... hàng doanh nghiệp thực chức huy động cho vay khách họ hàng doanh nghiệp, thay mặt phòng Thanh toán xuất - nhập thực hiện: toán quốc tế, mở L/C toán L/C cho kháchhàngthực xuất - nhập - Phòng khách ... bảo đảm KháchhàngKháchhàng doanh nghiệp Kháchhàng cá nhân Lãnh đạo phòng kháchhàng Lãnh đạo phận quản lý Nợ có vấn đề Lãnh đạo phòng quản lý rủi ro Lãnh đạo ngân hàngcông thương Ngân hàng ... thân kháchhàng + Cho vay có đảm bảo: việc cho vay vốn Ngân hàng mà theo nghĩa ng vụ trả nợ kháchhàng cam kết đảm bảothựctài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay bảo lãnh tài sản...
... nhiệm ban kiểm soát kiểm tra hoạt động tài ngân hàng Giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán kế toán : báocáo cho hội đồng cổ đông tính xác, trung thực hợp pháp báocáotài ngân hàng đề xuất ... kiến góp ý khách hàng, nhà cung cấp, …hoặc xem xét báocáo hoạt động phát biến động bất thường Giám sát định kỳ thường thực thông qua kiểmtoán định kỳ kiểmtoán độc lập kiểmtoán nội thực 1.2 ... xếp hạngkháchhàng Việc chấm điểm phânhạngkháchhàng phòng tín dụng thực tất kháchhàng giao dịch lần đầu với ngân hàng Sau xác minh thực tế, kiểm tra nguồn thông tin từ hồ sơ kháchhàng cung...
... kiểmtoánBáocáokiểmtoánbáocáothứckiểmtoán viên, trởng đoàn trởng nhóm kiểmtoán phát hành Sau kết thúckiểm toán, đoàn kiểmtoán phải lập kịp thời báocáokiểmtoán để gửi Ban kiểm soát, ... kiểmtoánTrởngkiểmtoán nội 1.3.2 ThựckiểmtoánThựckiểmtoán trình áp dụng phơng pháp kiểmtoán nhằm kiểm tra thực tế, thu thập chứng kiểmtoán đầy đủ làm sở cho ý kiến, kiến nghị kiểmtoán ... hành đơn vị đợc kiểmtoán Nội dung giai đoạn gồm công việc sau: - Kiểm tra thời hạn nộp báocáo kết thực kiến nghị đơn vị đợc kiểmtoán so với yêu cầu phậnkiểmtoán nội báocáokiểmtoán - Kiểm...
... ngân hàng chi t kh ng theo ch d ng th i l n thông báotoán MT756/799/999 g i tr c ti n ngân hàng chi t kh ng Khi nh n thông báotoán t ng n báocó ho n toán) , ngân hàng chi t kh ng ti n n SWIFT báo ... MT910/950 ho cg it ngân hàng gi tài kho n nostro c c th hi n n i dung c a n thông báo Sau nh n báocó ho n toán, ngân hàng chi t kh ng ti n hành ghi cótài kho n kháchhàng ng h iv ng tr ch m ... 999 t ngân hàng nh thu, Remitting Bank theo dõi kho n báocó t ngân hàng ph c v nh thu MT202/MT910, nh c báocó Remitting Bank s ti n hành ghi cótài kho n kháchhàng c a i v i ngân hàng nh thu...
... ngân hàng với kháchhàng n ớc: Khi phát sinh rủi ro kháchhàng n ớc chuyển toán mở L/C sang ngân hàngcó uy tín Bên cạnh đó, kháchhàng không hạn chế giao dịch toán nghiệp vụ quốc tế với ngân hàng ... đ ợc định nhnn Ngân hàng nhà n ớc nhph Ngân hàng phát hành nhtb Ngân hàng thông báo nhtm Ngân hàng th ơng mại nhxn Ngân hàng xác nhận nk Nhập shb Ngân hàng th ơng mại Cổphần Sài Gòn Hà Nội ... L/C Hiện ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100%, d ới 100% không cần ký quỹ) doanh nghiệp NK cần vào: Uy tín toán doanh nghiệp, mối quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng, số d ngoại tệ tài khoản doanh...
... mục lục Nội dung Mô hình kiểmtoán nội chịu đạo ban Tổng giám đốc Mô hình kiểmtoán nội chịu đậo 1.2.2 ban kiểm soát hội đồng quản trị Tổ chức máy kiểmtoán nội 2.2.2 Ngân hàng Châu Tốc độ tăng ... quan tõm thc hin, ACB ó cú Cụng ty TNHH Chng khúan ACB (ACBS), Cụng ty qun lý n v khai thỏc ti sn ACB (ACBA), Cụng ty cho thuờ ti chớnh (ACBL) v ang thnh lp Cụng ty Qun lý qu Vi v th cnh tranh ... Mẫu đánh giá tính hiệu lực hệ thống kiểm 3.2.3 soát nội môi trờng tin học Mẫu xác định mức tin cậy hệ thông kiểm 3.2.3 soát nội môi trờng tin học 3.2.3 Thủ tục kiểm tra chi tiết 1.2.2 Trang 21 22...
... CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG KIỂMTOÁN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔPHẦNCÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀICHÍNH VÀ NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN ... chủ sở hữu các Côngty con: Côngty Cho thuê tài chính ngân hàng công thương (NHCT), CôngtyCổ phần chứng khoán NHCT, Côngty Quản lý nợ và khai thác tài sản, Côngty trách nhiệm ... kiểmtoán nội ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm, mục đích cần thiết kiểmtoán nội ngân hàng thƣơng mại 1.2.1.1 Khái niệm kiểmtoán nội Theo Hiệp hội kiểm toán viên nội (IIA) của Mỹ: “ Kiểm...
... lý Doanh nghiệp (trường hợp lần đầu giao dịch với VPBank) - Doanh nghiệp lớn: + Giấy đề nghị vay vốn; + Tài liệu phương án, dự án vay vốn; + Hồ sơ tài chính: Quy chế tài chính, Báocáotài chính; ... ngân Nếu kháchhàngcótài sản chấp đảm bảo nợ, vào chứng từ chấp kế toán lập phiếu nhập kho hạch toán: Nhập TK994 – Tài sản chấp, cầm cốkháchhàng (giá trị tài sản chấp) Đồng thời hạch toán nội ... trí cán bộ, công tác đào tạo đào tạo lại - Phòng dịch vụ khách hàng: thực dịch vụ hệ thống ngân hàng VPBank quy định 3.4 TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁNTẠI NGÂN HÀNG 3.4.1 Tổ chức máy kế toán VPBank...
... khoản toán bị giữ lại, hoàn lại cho kháchhàngTrongtoán nhờ thu, ngân hàng nhờ thu thực sai địa nhờ thu nhà xuất Nguyên nhân khách quan chủ quan phần lớn thuộc chủ quan ngân hàng Hoặc ngân hàng ... hối Trên thực tế Việt Nam, có doanh nhiệp vừa làm hàng nhập vừa làm hàng xuất Do vậy, tất kháchhàng sử dụng dịch vụ TTQT NHQĐ thường tự cân đối ngoại tệ để toán Thậm chí kháchhàng kinh doanh hai ... không đầy đủ Kháchhàng chấp nhận toán, nhận chứng từ, nhận hàng, kháchhàng phát hàng bị sai model chứng từ thể sai model hàng hóa Sai sót làm ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh kháchhàng làm giảm...
... ngân hàng với kháchhàng n ớc: Khi phát sinh rủi ro kháchhàng n ớc chuyển toán mở L/C sang ngân hàngcó uy tín Bên cạnh đó, kháchhàng không hạn chế giao dịch toán nghiệp vụ quốc tế với ngân hàng ... đ ợc định nhnn Ngân hàng nhà n ớc nhph Ngân hàng phát hành nhtb Ngân hàng thông báo nhtm Ngân hàng th ơng mại nhxn Ngân hàng xác nhận nk Nhập shb Ngân hàng th ơng mại Cổphần Sài Gòn Hà Nội ... L/C Hiện ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100%, d ới 100% không cần ký quỹ) doanh nghiệp NK cần vào: Uy tín toán doanh nghiệp, mối quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng, số d ngoại tệ tài khoản doanh...
... hình kiểmtoán thứ kiểmtoánbáocáotài đối tượng KTNB báocáotàibáocáo kế toán quản trị Kiểmtoánbáocáotài việc kiểm tra, xác nhận tính trung thực tính hợp lý báocáotài chính, báocáo ... kiệm; CóCôngty hạch toán độc lập Côngty Cho thuêTài chính, Côngty Chứng khoán Công thương, Côngty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản, CôngtyBảo hiểm VietinBank, Côngty Quản lý Quỹ, Côngty Vàng ... tính kịp thời, đầy đủ, khách quan tin cậy thông tin báocáotài chính, báocáo kế toán quản trị trước phê duyệt công bố; Kiểm tra đánh giá báocáotài chính, báocáo kế toán quản trị từ đưa kiến...
... hànhkiểmtoánbáocáotài Các báocáotài thường kiểmtoán nhiều báocáo tình hình tài chính, báocáo kết hoạt động kinh doanh báocáo lưu chuyển tiền tệ Nội dung công việc kiểmtoánbáocáotài ... trình bày báocáotài chính, báocáo kế toán quản trị, đến lưu trữ tài liệu kế toán; c) Kiểmtoán thông tin báocáotàibáocáo quản trị Kiểmtoán thông tin báocáotàibáocáo kế toán quản trị ... thông tin báocáotàibáocáo quản trị, kiểmtoán trình điều hànhkiểmtoáncông nghệ thông tin Theo mục tiêu kiểm toán, loại hình KTNB gồm kiểmtoán thông tin, kiểmtoán quy tắc, kiểmtoán hiệu...
... xuất ngành nông nghiệp - Cho vay định chế tài ngân hàng khác, côngtytài chính, côngty cho thuêtài chính, côngtybảo hiểm, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân nhằm đáp ứng nhu ... doanh nghiệp nhà nước, côngtycổ phần, côngty trách nhiệm hữu hạn (TNHH), côngty hợp danh, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp hoạt động theo luật đầu tư nước Việt Nam, doanh nghiệp có vốn đầu ... bảo lãnh kháchhàng doanh nghiệp + Bộ phậntoán quốc tế: Trực tiếp thực nghiệp vụ liên quan đến hoạt động toán quốc tế cho kháchhàng theo quy định hành ngân hàng nhà nước Việt Nam, Ngân hàng ACB...
... hàng - Các giải pháp t vấn , hỗ trợ khách hàng: Đẩy mạnh công tác t vấn cho kháchhàng chiến lợc kháchhàng Đây cách để ngân hàng hạn chế rủi ro Thực tế cho thấy, phần lớn doanh nghiệp kinh doanh ... sách hớng doanh nghiệp vừa nhỏ, côngty kinh doanh xuất nhập đợc thành lập vào hoạt động, doanh nghiệp thành viên tổng côngty lớn , đặc biệt tổng côngty mà ngân hàngcó quan hệ từ trớc Techcombank ... chấp tài sản vay vốn - Chính sách Marketing : Hoạt động môi trờng cạnh tranh , ngân hàng cần phải chủ động tìm kiếmkháchhàng để nâng cao số lợng kháchhàng doanh số toán qua ngân hàngDo đó,...
... tín, mặt hàng, quan hệ giao dịch với ACB xét cấp mức chiết khấu; nhóm kháchhàng chủ yếu cótài sản đảm bảo, tài sản đảm bảophần số kháchhàngtài sản đảm bảo Nhóm kháchhàng thứ hai kháchhàng ... hạn tài sản đảm bảo, khả tàikhách hàng, mặt hàng kinh doanh, thị trường xuất khẩu, uy tín giao hàng, uy tín toánkhách hàng, NHPH, người mua… Việc cấp hạn mức dựa tài sản đảm bảo uy tín khả tài ... phát hành Nếu không nắm vững lực tài ngân hàng phát hành mà đồng ý làm ngân hàng xác nhận ngân hàng xác nhận gặp rủi ro ngân hàng phát hành thiếu thiện chí, khả toán, chí phá sản Khi ngân hàng...
... thống kiểm tra kiểmtoán nội Ngân hàng; thẩm định báocáotàihàng năm; báocáo cho ĐHĐCĐ tính xác, trung thực, hợp pháp báocáotài Ngân hàng - Các Hội đồng, Ủy ban Do HĐQT thành lập, làm tham ... thuộc MSB, ngân hàngcổphần thành lập từ cuối năm 1991 Vì ngân hàngcổphần nên nguồn vốn chủ sở hữu vốn huy động ngân hàng hạn chế So với ngân hàng quốc doanh, điểm yếu ngân hàngcổphần bậc trung ... sử thành lập Thành lập: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) ngân hàng TM thành lập sau Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Pháp lệnh Ngân hàng thương mại, hợp tác xã tín dụng côngtytài ban hành...
... mại cổphần doanh nghiệp em chọn đề tài: Một số vấn đề công tác toán bù trừ ngân hàng thơng mại cổphần doanh nghiệp Nội dung chuyên đề gồm ba phần: Phần I: Những vấn đề toántoán qua lại ngân hàng ... rõ thực tế công tác toán bù trừ muốn qua thực trạng công tác toán bù trừ ngân hàng thơng mại cổphần doanh nghiệp quốc doanh để hiẻu rõ vấn đề Phần II Thực trạng vấn đề toán bù trừ ngân hàng ... nhánh Ngân hàng Thơng mại cổphần doanh nghiệp quốc doanh: Chi nhánh Ngân hàng Thơng mại cổphần doanh nghiệp quốc doanh tham gia toán bù trừ với Ngân hàng thành viên khác Ngân hàng thành viên...