... • Thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế XK khoản thuế gián thu tính doanh thu bán hàng, khoản thuế tính cho đối tượng tiêu dùng hàng hóa, dịch vụ phải chịu, đơn vị sản xuất, kinh doanh đơn vị thu nộp thuế ... chi phí thuế TNDN hành phát sinh năm doanh nghiệp Hạch toán số nghiệp vụ chủ yếu - Cuối năm tài chính, kế toán phản ánh sốthuế TNDN phải nộp NSNN Nợ TK 821-Chi phí thuế TNDN Có TK 3334 -Thuế TNDN ... Nếu TK 821 có số phát sinh Nợ lớn số phát sinh Có Nợ TK 911-Xác định kết kinh doanh Có TK 821-Chi phí thuế TNDN + Nếu TK 821 có số phát sinh Nợ nhỏ số phát sinh Có Nợ TK 821-Chi phí thuế TNDN Có...
... KHAI THUẾ GTGT Tháng12 năm 2004 (Dùng cho sở tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) Tên sở : Công ty Cổ Phần Thương Mại Quốc Tế Thành Như Mãsốthuế :01001085085-1 Doanh số chưa có thuếThuế ... khai nộp thuế GTGT đầu Khi viết hoá đơn GTGT kế toán ghi rõ gía bán chưa có thuế GTGT, sốthuế GTGT phải nộp tổng giá toán Sốthuế GTGT phải nộp phản ánh TK 3331: TK TK cấp TK33311- Thuế GTGT ... TK NKCT số 10 Ghi có TK 421 Số tiền 121.222,383 NKCT số GHi có TK632 1.067.997,676 NKCT số GHi có TK641 332.640 NKCT số GHi có TK635 11.350 Cộng số phát sinh bên Nợ 1.533.210.059 Tổng số phát...
... biệt thuế xuất khẩu, doanh thu bán hàng tổng giá toán (bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt thuế xuất khẩu) Sơ đồ 1.6: SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN DOANH THU BÁN HÀNG HÓA CHỊU THUẾ TTĐB, THUẾ XK 3332, 3333 Thuế ... toán tiến hành tính tổng số nhập, xuất từ tính số tồn số lượng lẫn giá trị 18 Số lượng vật liệu sổ thẻ kế toán chi tiết dùng để đối chiếu với thẻ vật liệu đối chiếu với số liệu kiểm kê thực tế ... tiết số lượng, đơn giá, doanh thu bán hàng loại hàng hoá, dịch vụ 1.3.4 Tài khoản sử dụng Tài khoản 511 – “Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ” Bên Nợ: + Thuế xuất thuế TTĐBB phải nộp, thuế GTGT...
... cách, chủng loại Thuế GTGT, thuế TTĐB, thuế XK khoản thuế gián thu, tính doanh thu bán hàng Các khoản thuế đối tợng tiêu dùng hàng hoá, dịch vụ chịu Các sở kinh doanh đơn vị nộp thuế thay ngời ... thu, lập hoá đơn mà không ghi chi tiết hoá đơn cha có thuế, sốthuế GTGT tổng số tiền ngời mua toán phía ngời mua không đợc khấu trừ sốthuế đầu vào Vì nghiệp vụ kinh tế phát sinh phải phản ánh ... đến hệ số điều chỉnh: + So sánh trực tiếp: Mức biến động tơng đối = Mức biến động tuyệt đối = Trị số tiêu kỳ phân tích Trị số tiêu kỳ gốc Trị số tiêu kỳ phân tích + So sánh có tính đến hệ số điều...
... đợc xác định nh sau: Sốthuế GTGT Thuế GTGT = phải nộp - đầu Thuế GTGT đầu vào Trong đó: Thuế GTGT đầu = Doanh số hàng bán cha tính thuế x Thuế suất thuế GTGT (5%, 10%) Thuế GTGT đầu vào đợc ... Bia chai HN Két Kẹo 500g Thùng Cộng thành tiền: Thuế suất: 10% Số TK: Mã số: Số TK: Mã số: Số lợng Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 20 10 Mẫu số: 01 GTKT 3LL Đơn giá 105.000 150.000 Thành ... thuế GTGT Hàng hoá Thuế suất 0% Thuế suất 5% Thuế suất 10% Thuế suất 20% Hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế GTGT phải nộp đợc thoái kỳ Thuế...
... phổ biến cho hàng hoá dịch vụ tiêu dùng Nó cho biết số mức độ kênh phân phối, đợc biểu số trung gian ngời sản xuất ngời tiêu dùng cuối Nếu nh số trung gian ngời sản xuất ngời mua tăng lên, kênh ... khoảng 28% tổng doanh số bán công ty Xu hớng tơng lai dạng kênh đợc phát triển giúp công ty tốt mở rộng phát triển thị trờng Về chiều rộng kênh số lợng thành viên cấp độ kênh: theo số liệu báo cáo ... chiếm 23% tổng doanh số bán - Kênh cấp bao gồm kênh (2), kênh (4) kênh (1a) Dạng kênh chiếm 47% tổng doanh số bán - Kênh cấp hai kênh (1b) Dạng kênh chiếm 28% tổng doanh số bán 19 - Còn khách...
... số phát sinh phải Tổng số tiền phát sinh sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ Tổng số dư Nợ Tổng số dư Có tài khoản Bảng cân đối số phát sinh phải nhau, số dư tài khoản Bảng cân đối số phát sinh phải số ... cách, số lượng, giá tính thuế, trị giá thuế nhập Thuế GTGT hàng nhập Sau kiểm tra, lập tờ khia hải quan, cục hải quan thông báo nộp thuế nhập thuế GTGT hàng nhập khẩu, yêu cầu công ty nộp thuế ... tính tổng số tiền nghiệp vụ kinh tế, tài phát sinh tháng số Đăng ký Chứng từ ghi sổ, Tính tổng số phát sinh Nợ, Tổng số phát sinh Có Số dư Tài khoản Sổ Căn vào Sổ lập Bảng Cân đối số phát sinh...
... + Giảm giá hàng bán kết chuyển cuối kỳ + Thuế TTĐB, thuế xuất phải nộp tính doanh thu bán hàng thực tế chịu thuế + Thuế GTGT(đối với sở kinh doanh nộp thuế GTGT theo phơng pháp trực tiếp Kết ... không chịu thuế GTGT TK33311 Tổng giá toán (cả thuế) Thuế GTGT theo TK333 TK152, 153,156 Thuế GTGT phải nộp (theo phương pháp trực tiếp) Doanh thu thực tế vật tư hàng hoá TK33311 Thuế GTGT khấu ... chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0102008094 sở kế hoạch đầu t thành phố Hà Nội cấp Tài khoản số 11020221 6611 015 Tại ngân hàng cổ phần kỹ thơng Việt Nam Mãsố thuế: 0101 350 628 Quá trình...
... tiền: Thuế suất: 10% Số TK: Mã số: Số TK: Mã số: Số lợng Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 20 10 Đơn giá 105.000 150.000 Thành tiền 3=1x2 2.100.000 1.500.000 3.600.000 360.000 3.960.000 Số tiền ... kỳ đợc xác định nh sau: Sốthuế GTGT Thuế GTGT = phải nộp Thuế GTGT - đầu đầu vào Trong đó: Thuế GTGT đầu = Doanh số hàng bán cha tính thuế Phiếu xuất kho x Thuế suất thuế GTGT (5%, 10%) Ngày ... thuế GTGT Hàng hoá Thuế suất 0% Thuế suất 5% Thuế suất 10% Thuế suất 20% Hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế GTGT phải nộp đợc thoái kỳ Thuế...
... đợc xác định nh sau: Sốthuế GTGT Thuế GTGT = phải nộp - đầu Thuế GTGT đầu vào Trong đó: Thuế GTGT đầu = Doanh số hàng bán cha tính thuế x Thuế suất thuế GTGT (5%, 10%) Thuế GTGT đầu vào đợc ... tiền: Thuế suất: 10% Số TK: Mã số: Số TK: Mã số: Số lợng Tiền thuế GTGT: Tổng cộng tiền toán: 20 10 Đơn giá 105.000 150.000 Thành tiền 3=1x2 2.100.000 1.500.000 3.600.000 360.000 3.960.000 Số tiền ... Cái Bia chai HN Két Số TK: Mã số: Số TK: Mã số: Số lợng 24 15 Cộng thành tiền: Thuế suất: 10% Đơn giá 295.455 105.000 Thành tiền 3=1x2 7.090.920 1.575.000 8.665.920 Tiền thuế GTGT: Tổng cộng...
... chịu thuế GTGT Hàng hoá Thuế suất 0% Thuế suất 5% Thuế suất 10% Thuế suất 20% Hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ mua vào Thuế GTGT khấu trừ Thuế GTGT phải nộp thoái kỳ Thuế ... xác định sau: Sốthuế GTGT phải nộp Trong đó: PHIẾU XUẤT KHO Thuế GTGT = Ngày tháng năm 2006 đầu 632 Nợ: TKra Có: TK 156 Thuế GTGT đầu vào Thuế GTGT Doanh số hàng bán Thuế suất thuế = x đầu GTGT ... Biên - Hà Nội Số TK: Điện thoại: Mã số: Tên người mua hàng: Anh Cường Địa chỉ: Quỳnh Đô Số TK: Điện thoại: Mã số: Hình thức toán: Tiền mặt ST Đơn vị Tên hàng Số lượng Đơn giá Thành tiền T tính...
... nộp kỳ xác định sau: Sốthuế GTGT Thuế GTGT = phải nộp - đầu Thuế GTGT đầu vào Trong đó: Thuế GTGT đầu = Doanh số hàng bán chưa tính thuế x Thuế suất thuế GTGT (5%, 10%) Thuế GTGT đầu vào xác định ... người nhận hàng: Chị Hồng Số: Địa chỉ: Cầu Biêu Lý xuất kho: TTTM Thanh Trì Đơn vị bán hàng: Xuất kho:trấn Văn Điển Địa chỉ: Thị PKD2 Số TK: Điện thoại: Mã số: S Mã Đơn Số lượng Tên người mua hàng: ... tính thuế GTGT Hiện nay, Công ty áp dụng phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho tất mặt hàng mà Công ty kinh doanh Theo phương pháp này, sốthuế GTGT phải nộp kỳ xác định sau: Số...
... thoại: Mã số: Họ tên ngời mua hàng: Đơn vị: Địa chỉ: Số tài khoản: Hình thức toán: .Mã số: Số TT A Tên hàng hoá, dịch vụ B Đơn vị tính C Số lợng 38 ... 1000 đ Chứng từ Số Diễn giải Ngà y TK Nợ TK Có Số tiền 62910 Cửa hàng số 632 155 3.864,8 62911 Đại lý số 632 155 8.816,0 62936 15 Cửa hàng số 632 155 7.268,15 62937 15 Cửa hàng số 632 155 2550,0 ... Thuý Chứng từ Số TK Nợ Diễn giải Ngày TK Có Số tiền 62910 Cửa hàng số 111.1 511.2 4.728,8 62910 Cửa hàng số 111.1 333.1 472,88 62911 Đại lý số 111.1 511.2 9.826,6 62911 Đại lý số 111.1 333.1...