công tác phòng ngừa và cảnh báo về các khoản nợ có vấn đề

Luận văn Thạc sĩ Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam

... hàng thương mại cổ phần Phương Nam 45 2.2.2.3 Công tác phòng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề 51 2.2.2.4 Xử lý nợ hạn nợ xấu 51 2.2.2.5 Tình hìnnh vận dụng hiệp ước Basel ... doanh có chiều hướng tích cực có khả trả nợ tốt giữ nguyên nhóm nợ phân loại theo quy định trước điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 1.1.4.2 Nợ hạn nợ xấu − Nợ hạn: khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/ hoặc ... chẽ trình giải ngân, sử dụng vốn trọng công tác phòng ngừa, cảnh báo khoản nợ có vấn đề 88 3.2.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội quy định báo cáo thống kê 89 3.2.3...

116
1,856
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C1

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... C110 2/2 KẾT LUẬN Có kiểm tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB ... thu tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình bán hàng, phải thu thu tiền Y Y Y Có hài lòng ... độ trung bình Y N Ý kiến phát [B210] Các điểm yếu hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm...

2
900
12

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C2

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... C210 2/2 KẾT LUẬN Có kiểm tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB ... trả tiền ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình mua hàng, phải trả trả tiền Y Y Y Có hài lòng ... độ trung bình Y N Ý kiến phát [B210] Các điểm yếu hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm...

2
694
8

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C3

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... C310 KẾT LUẬN Có kiểm tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB ... giá vốn ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình HTK, tính giá thành giá vốn Y Y Y Có hài lòng ... độ trung bình Y N Ý kiến phát [B210] Các điểm yếu hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm...

2
770
7

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ C4

Danh mục: Kế toán - Kiểm toán

... C410 2/2 KẾT LUẬN Có kiểm tra hay không? (Y/N) KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu KTV có tin tưởng vào hệ thống KSNB ... người LĐ ngăn ngừa, phát kịp thời sai sót trọng yếu Có vấn đề phải đưa vào Thư QL thư giải trình BGĐ liên quan đến điểm yếu hệ thống KSNB chu trình lương phải trả người LĐ Y Y Y Có hài lòng với ... độ trung bình Y N Ý kiến phát [B210] Các điểm yếu hệ thống KSNB trình bày Thư QL Lưu ý : Các rủi ro trọng yếu phát trình kiểm tra hệ thống KSNB tổng hợp vào biểu A910 – Tổng hợp kế hoạch kiểm...

2
753
10

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kinh tế - Thương mại

... vay nợ khách hàng có tính đến hiệu đồng vốn vay không? Doanh nghiệp có theo dõi thời hạn trả nợ khoản vay không? Các hợp đồng vay có đợc theo dõi đầy đủ không ? Việc hạch toán khoản vay có kỳ ... 42 A 24 Đề án môn học _ Khoa Kế toán _ Đại học Kinh Tế Quốc Dân Khách hàng có vay với lãi xuất quy định không? Các khoản vay có có đợc phản ánh đầy đủ không? Các khoản vốn vay lãi vay có đợc tính ... lời Có Không NA Nhận xét, đánh giá Công nhân đợc trả lơng cho công việc thực hiện? Công nhân có đợc toán lơng số lợng (tổng lơng tiền lơng thực nhận sau trừ số khoản) không? Thực tế công nhân có...

38
7,086
40

Kiểm tra hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Quản lý nhà nước

... hoạt động kiểm soát có khả phát sửa chữa (hoặc ngăn ngừa) Các vấn đề cần xem xét kiểm tra Các vấn đề cần xem xét kiểm tra cấu hệ thống kiểm soát hoạt động hệ thống kiểm soát Liệu có rủi ro kinh doanh ... sửa chữa (hoặc ngăn ngừa) sai sót; Các vấn đề cần xem xét kiểm tra Các vấn đề cần xem xét kiểm tra cấu hệ thống kiểm soát hoạt động hệ thống kiểm soát Các thủ tục nh đợc mô tả có khả phát sửa chữa ... dụ : có hoạt động kiểm soát đảm bảo khoản nợ khó đòi đợc phát đợc thể báo cáo tài Tính xác Một hoạt động kiểm soát cụ thể có khả ngăn ngừa, phát sửa chữa sai sót đáng kể sở tiêu chí lập báo cáo...

104
1,096
1

BẢNG TÓM TẮT “MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÁC THỦ TỤC CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN ĐỂ KIỂM TRA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ KHÁCH HÀNG” pptx

Danh mục: Báo cáo khoa học

... 1.1 Kiểm toán báo cáo tài 1.2 Thẩm định 1.3 Dịch vụ tư vấn 1.4 Đào tạo 4 III Tổ chức hoạt động kinh doanh Phương châm hoạt động Công ty 4 Tình hình hoạt động Công ty Các hoạt động Công ty IV Cơ ... nói riêng Công ty kiểm toán nói chung để hoàn thiện thủ tục để kiểm tra hệ thống kiểm soát nội khách hàng MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN I Lịch ... NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ I Nhận xét 50 Ưu điểm 50 Nhược điểm 51 2.1 Khoảng cách chuẩn mực yêu cầu (VSA 400, VSA330 ) chương trình tìm hiểu đánh giá hệ thống kiểm soát nội theo quy định Công ty thực...

5
393
0

Sử dụng bảng câu hỏi điều tra trong đánh giá sơ bộ hệ thống kiểm soát nội bộ

Danh mục: Kế toán

... nghip c th Bo m hiu qu ca hot ng v nng lc qun lý: Cỏc quỏ trỡnh kim soỏt mt n v c thit k nhm ngn ngừa s lp li khụng cn thit ca cỏc tỏc nghip, ct bt nhng th tc rm r, chng chộo- gõy s lóng phớ hot ... nh trỏch nhim rừ rng, trỏnh kiờm nhim, trỏnh mt ngi thc hin nhiu chc nng mt quỏ trỡnh nhm ngn ngừa cỏc sai phm v hnh vi lm dng quyn hn Nguyờn tc u quyn v phờ chun: + Ch u quyn: u quyn thng ... trờn cỏc phng din: Thit k: H thng k toỏn v h thng kim soỏt ni b ca n v c thit k cho cú kh nng ngn ngừa, phỏt hin v sa cha cỏc sai sút trng yu Thc hin: H thng k toỏn v h thng kim soỏt ni b tn ti...

42
3,523
17

Hệ thống kiểm soát nội bộ và tầm quan trộng của hệ thống kiểm soát nội bộ trong công ty.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... Hàng năm, công ty có kỳ tổ chức tuyển dụng nhân viên có trình độ chuyên môn vào làm cho công ty Công ty có tổng cộng có 118 cán công nhân viên, có chuyên gia Công ty tự hào có đội ngũ kỹ s có kỹ ... Hàng năm, công ty có kỳ tổ chức tuyển dụng nhân viên có trình độ chuyên môn vào làm cho công ty Công ty có tổng cộng có 118 cán công nhân viên, có chuyên gia Công ty tự hào có đội ngũ kỹ s có kỹ ... nhân viên công ty 21 Trong công ty có phòng ban, có chuyên môn hoá với phòng ban Mỗi phòng ban có công việc nhiệm vụ cụ thể, nhân viên phòng phụ trách công việc riêng có trách nhiệm hoàn thành...

52
6,802
93

Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại tổng công ty xi măng Việt Nam.doc.DOC

Danh mục: Kế toán

... duyệt báo cáo toán đơn vị thành viên - Hai phó phòng kế toán: giúp trởng phòng đạo hoạt động trởng phòng công tác, đó: phó phòng quản lý việc tổ chức công tác kế toán tổng công ty phó phòng quản ... đốc Phòng kinh Phòng kinh tế kế hoạch tế kế hoạch Phòng thị Phòng thị trường xi trường xi măng măng Phòng Phòng thông tin thông tin điều độ điều độ Phòng kỹ Phòng kỹ thuật thuật Phòng tổ Phòng ... tổng công ty đến công ty Theo dõi công tác chế độ trả lơng, bảo hiểm, chế độ hu trí công tác nhân khác Thực hiên công tác thống kê, báo cáo diễn biến nhân theo ngành dọc quan quản lý cấp - Phòng...

50
3,929
103

Hoàn thiện đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... toán ghi vào sổ phụ phải tổng cộng chuyển sổ đắn, tổng hợp xác BCTC đơn vị Đối với công ty nhỏ có tham gia tích cực chủ sở hữu, hệ thống kế toán thủ công đơn giản chủ yếu có kế toán viên có lực ... bản, qui chế công ty khách hàng qui định trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi nhân viên, cấu tổ chức… Bên cạnh đó, KTV vấn Ban Giám đốc, phòng kế toán, phòng kế hoạch, phòng nhân người có liên quan; ... này, làm tăng cường độ công việc cho người thực lên nhiều lần, gây căng thẳng từ giảm hiệu công việc Điều gián tiếp ảnh hưởng đến sách nhân công ty Đối với vấn đề này, công ty nên đầu tư nhiều...

47
3,034
28

Các phương pháp mô tả Hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... nghiệp có nhận đợc BCTC kiểm toán hàng năm không? Và doanh nghiệp có theo dõi xem cổ phần liên doanh lãi hay lỗ không? Các công trình xây dựng dở dang Lối vào công trình có đợc kiểm soát không? Có ... nghiệp có đảm bảo việc toán khoản phải trả hạn để nhận chiết khấu toán không? Nợ dài hạn Các điều khoản nợ dài hạn có đợc kiểm kê định kỳ để đánh giá việc muốn tái tài trợ khoản vay trả nợ trớc ... Việc phân công công việc cho nhân viên kế toán có đợc cập nhật thờng xuyên không? Các văn chức năng, nhiệm vụ doanh nghiệp có sẵn có cho quan chuyên trách có chức kiểm tra không? Các chức danh...

29
3,668
44

Nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội bộ và đánh giá rủi ro kiểm soát trong kiểm toán báo cáo tài chính.DOC

Danh mục: Kế toán

... chúng có tồn hay không thờng điều có ích Ví dụ, có cách ly trách nhiệm đầy đủ hay không đạt đợc điều này? Chứng từ sử dụng có đợc thiết kế hoàn hảo hay không? Các chứng từ có đánh trớc số thứ tự có ... số vấn đề định liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ, hoạt động mà cho điều kiện thông báo đợc theo chuẩn mực viện kế toán viên công Mỹ ban hành Những điều kiện báo cáo đợc gồm vấn đề gây ý có ... lời nói nội dung thông báo phải đợc lu lại giấy hồ sơ kiểm toán Hình 2.8 ví dụ minh hoạ th thông báo vấn đề có liên quan đến hệ thống kiểm soát nội 32 Hình 2.8: Th vấn đề liên quan đến hệ thống...

40
14,461
56

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp (2).DOC

Danh mục: Kế toán

... thống phải thực cách hiệu đảm bảo vấn đề có liên quan xem xét cách đắn bao gồm kiểm soát lắp đặt hệ thống Khác với hệ thống thủ công vận hành người, hệ thống máy tính vận hành theo cách thức định ... thập không giới hạn thông tin đơn vị Các kiểm toán viên nội cần có hỗ trợ ban quản lý Hội đồng quản trị để họ có cộng tác đối tượng kiểm toán thực công việc cách tự không bị can thiệp 12 Theo yêu ... hành công bố báo cáo kiểm toán nội tuỳ theo tính chất kiểm toán Chủ tịch Hội đồng quản trị, (Tổng) Giám đốc định Riêng báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị đính kèm báo...

34
2,266
8

Vai trò của Kiểm toán nội bộ trong hệ thống kiểm soát nội bộ của doanh nghiệp .DOC

Danh mục: Kế toán

... thống phải thực cách hiệu đảm bảo vấn đề có liên quan xem xét cách đắn bao gồm kiểm soát lắp đặt hệ thống Khác với hệ thống thủ công vận hành người, hệ thống máy tính vận hành theo cách thức định ... thập không giới hạn thông tin đơn vị Các kiểm toán viên nội cần có hỗ trợ ban quản lý Hội đồng quản trị để họ có cộng tác đối tượng kiểm toán thực công việc cách tự không bị can thiệp 12 Theo yêu ... hành công bố báo cáo kiểm toán nội tuỳ theo tính chất kiểm toán Chủ tịch Hội đồng quản trị, (Tổng) Giám đốc định Riêng báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị đính kèm báo...

34
2,472
6

Hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán BCTC do công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC thực hiện (2).doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... Trong công đoạn, máy tính in báo cáo trình bày kiểm soát tổng cộng Nhập liệu Kiểm tra tính có thực Báo cáo Báo cáo kiểm soát Sắp xếp thứ tự nghiệp vụ Báo cáo Báo cáo kiểm soát In nhật ký Báo cáo Báo ... đốc phân công uỷ quyền giải công việc cụ thể vấn đề liên quan đến nhân lực, hành chính, khách hàng vấn đề nghiệp vụ Chịu trách nhiệm trước tổng giám đốc pháp luật nhà nước vấn đề phân công uỷ ... tài sản 14 Đã đối chiếu xác nhận công nợ, xác nhận ngân hàng đầy đủ chưa? - Rồi, có số khoản công nợ gửi thư xác nhận chưa trả lời, số tiền không lớn 15 Có khoản nợ tồn đọng không? - Không 16 Cơ...

119
3,767
35

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG VÀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ.doc

Danh mục: Tài chính - Ngân hàng

... nhân Phòng Hành chính-Nhân Phòng Giám đốc Phòng Khách hàng Tổ xử lý nợ xấu BAN GIÁM ĐỐC Nhóm thị trường&KH Phòng Kiểm tra nội Phòng Tổng hợp Phòng Phó Giám đốc Phòng Kế toán Tổ Quản lý nợ Phòng ... quốc tế, Phòng kế toán, Phòng kinh doanh dịch vụ, Phòng ngân quỹ, Tổ vi tính, Tổ xử lý nợ xấu, Các Phòng giao dịch - Phòng Kiểm tra nội bộ: Kiểm soát nội tất hoạt động chi nhánh - Tổ xử lý nợ xấu: ... hiệu suất - Các chuẩn mực thiết lập có rõ ràng có thực không - Những sai lệch so với chuẩn mực tác nghiệp có xác định, phân tích báo cáo cho người có trách nhiệm để sữa sai không - Có sữa sai...

86
3,224
28

Các khía cạnh hệ thống kiểm soát nội bộ.docx

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... nghĩ DN khía cạnh: - Về công việc (quá khứ, tương lai) - Về công ty (qua sứ mệnh & tôn chỉ) - Về đồng nghiệp DN (những người DN : cấp trên, cấp & đồng cấp) - Tự hào công việc, công ty & đồng nghiệp ... nghề nghiệp, báo chí, nước ngoài, đối tác tiềm năng… Hình thức pháp lý DN - Doanh nghiệp nhà nước - Doanh nghiệp tổ chức trị xã hội - Hợp tác xã - Công ty cổ phần - Công ty TNHH - Công ty hợp ... Không có hệ thống quy chế quản lý hoàn chỉnh, có manh mún - Có hệ thống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế chứa đựng chế kiểm soát - Có hệ thống quy chế quản lý tương đối đầy đủ, quy chế có...

7
945
12

Hệ thống kiểm soát nội bộ doanh nhiệp.pdf

Danh mục: Quản trị kinh doanh

... bằng” + Vấn đề bảo mật mức lương nhân viên + Vấn đề Công phân công phân nhiệm vấn đề công mức lương” Gia Các Khổng Minh bàn về: “Người làm tướng thiên hạ” (Cty xem thiên hạ thu nhỏ) Căn vào “giá ... - Nhiều công ty xem báo cáo bất thường đóng góp có giá trị cho công ty họ đề sách thưởng, nâng lương nâng bậc…cho cá nhân phận có báo cáo bất thường kịp lúc - Những báo cáo bất thường có giá trị ... Đúng luật; Đúng quy chế công ty - Báo cáo đủ - Báo cáo kịp thời - Báo cáo ngắn gọn - Báo cáo rõ ràng - Báo cáo dể hiểu Báo cáo gì? - Báo cáo thuế : + Thuế GTGT (khai báo tháng & toán năm) + Thuế...

56
803
6