Một số giải pháp nhằm nâng cao mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ.doc

Một số giải pháp nhằm nâng cao mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ

Lời cảm ơn

Trải qua bốn năm học tập và nghiên cứu dới mái trờng Đại học kinh tế Quốc dân Hà nội, một thời gian học hỏi nghiệp vụ thực tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn I Hà nội, em đã đợc trang bị những kiến thức và kinh nghiệm bớc đầu, chuẩn bị hành trang cho mình bớc vào một giai đoạn mới của cuộc sống.

Trong quá trình đó, em có đợc sự quan tâm dạy dỗ và chỉ bảo tận tình của các thầy, các cô, đợc sống và hoà mình vào tập thể lớp, cùng các bạn trải qua những vui buồn, khó khăn của cuộc sống sinh viên Và thành quả đầu tiên là bản chuyên đề thực tập tốt nghiệp, mang tên:

“Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả và mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng

nông nghiệp và Phát triển Nông thôn I”

Thành quả đó có đợc trớc hết phải kể đến công lao của Tiến sĩ Nguyễn Thị Thu Thảo, là giáo viên hớng dẫn, đã tận tình hớng dẫn và khuyến khích, giúp đỡ em trong quá trình hình thành ý tởng, thu thập tài liệu và phát triển thành chuyên đề.

Cũng xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn I, trụ sở tại số 4 Phạm Ngọc Thạch, Hà nội, đặc biệt là cô Lu Thị Mấu _ trởng phòng Kế hoạch Kinh doanh_ là ngời đã tận tình giúp đỡ em về kiến thức thực tế và nghiệp vụ, các anh chị trong tổ thanh toán quốc tế cùng tất cả các cán bộ công nhân viên trong Sở I.

Và xin gửi lời cảm ơn đến tập thể lớp Ngân hàng 40 B cùng tất cả các bạn bè đã cùng mình trải qua 4 năm dới mái trờng Đại học Kinh tế Quốc dân Hà nội và sự thông cảm, giúp đỡ và chia sẻ

Một lần nữa, xin gửi đến cô giáo Nguyễn Thị Thu Thảo, quý thầy cô, các nhân viên Sở I cùng các bạn bè lời chúc sức khoẻ và may mắn.

Lê Thị Thu Hà

Lời mở đầu

Hội nhập và mở cửa là xu thế phát triển tất yếu của nền kinh tế thế giới hiện nay, tạo ra cơ hội và thách thức cho từng quốc gia, từng doanh nghiệp, từng cá nhân đơn lẻ nếu muốn tồn tại và phát triển.

Nhận thức rõ ràng về xu thế đó, Việt nam đã không bỏ lỡ cơ hội, thực hiện đổi mới kinh tế theo hớng kinh tế thị trờng có sự định hớng của Nhà nớc, mở cửa với thế giới theo nguyên tắc đa phơng hoá quan hệ, đa dạng hoá thành phần, các bên cùng có lợi, hợp tác và phát triển.

Trên cơ sở đó, hoạt động giao lu kinh tế giữa Việt nam và phần còn lại của thế giới ngày càng phát triển, và sẽ phát triển hơn nữa trong tơng lai, khi lộ trình AFTA hoàn tất, Hiệp định thơng mại Việt nam _ Hoa kì chính thức đi vào hoạt động cũng nh sự tham gia đầy đủ của Việt nam trong tổ chức Thơng mại thế giới WTO.

Đáp ứng động thái đó, đặt ra yêu cầu cho các doanh nghiệp Việt nam, các Ngân hàng phải hoàn thiện mình để tham gia vào sân chơi kinh tế ngày càng rộng lớn hơn Đó là yêu cầu về hàng hoá, dịch vụ và thanh toán Muốn vậy, các Ngân hàng phục vụ cho khách hàng trong thanh toán quốc tế phải đặt ra cho mình những mục tiêu mới sao cho thực hiện đợc phơng châm “Ngân hàng là bạn đồng hành của khách hàng”, cùng khách hàng vơn xa hơn và cao hơn trong thời kì mới.

Vai trò của thanh toán đối với ngoại thơng là rất quan trọng, và đó là nền tảng cho sự chú trọng hoàn thiện và mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại các Ngân hàng thơng mại Trong các phơng thức đang đợc sử dụng hiện nay, tín dụng chứng từ là một phơng thức có nhiều u điểm, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng doanh số thanh toán, và trong tơng lai, phơng thức này sẽ còn phát huy tác dụng của mình.

Với suy nghĩ nh vậy, em đã lựa chọn nghiên cứu, đi sâu tìm hiểu về ph-ơng thức tín dụng chứng từ, hiệu quả sử dụng cũng nh khả năng tiếp cận thị tr-ờng cho hoạt động này tại Sở Giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn I Tuy với Sở I, đây là một nghiệp vụ tơng đối mới mẻ, đợc triển khai

trong mới hơn 4 năm gần đây, nhng với quyết tâm và nỗ lực của mình, Sở bớc đầu đã tạo lập cho mình một chỗ đứng trên thị trờng thanh toán trên địa bàn.

Trong hoàn cảnh đó, Sở giao dịch I có những khó khăn và thuận lợi riêng, tuy nhiên cần khẳng định, đây là bớc phát triển tất yếu để Sở I trở thành một Ngân hàng thơng mại theo đúng nghĩa của nó, phục vụ mọi yêu cầu của khách hàng về vốn và thanh toán Suốt thời gian thực tập tại Sở, em đã đợc hớng dẫn về nghiệp vụ thực tế, và cùng với những kiến thức đã đợc trang bị tại trờng đại học, em hy vọng bản chuyên đề thực tập của mình sẽ đóng góp một phần nhỏ bé vào việc hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn I, bằng cách cùng ngân hàng nhận thức những gì làm đợc, cha làm đợc, và đa ra một số các giải pháp để xem xét thực hiện trong thời gian tới.

Với mong muốn đó, bài viết sẽ gồm 3 phần nh sau:

Chơng I : Lý luận chung về thanh toán quốc tế và phơng thức tín dụng chứng từ.

Chơng II: Tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I

Chơng III: Đề xuất một số các giải pháp và kiến nghị, góp phần nâng cao hiệu quả và mở rộng doanh số thanh toán tín dụng chứng từ qua Sở Giao dịch I.

Với hiểu biết và kinh nghiệm hạn chế, chuyên đề chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót, em chân thành chờ đợi những ý kiến xây dựng của quý thầy cô, cán bộ hớng dẫn thực tập và của các bạn để có thể hoàn thiện hơn nữa đề tài nghiên cứu của mình.

Em xin chân thành cảm ơn!

Mục lục

Chơng I: Tổng quan về thanh toán quốc tế và phơng thức tín dụng chứng từ

1 Thanh toán quốc tế

Khái niệm

Tính tất yếu của thanh toán quốc tế

Vai trò của thanh toán quốc tế đối với Ngân hàng thơng mại Đối với khách hàng

Đối với ngân hàng

Mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng Tạo điều kiện cho các hoạt động khác Các điều kiện của thanh toán quốc tế Điều kiện về tiền tệ và bảo đảm hối đoái Điều kiện về địa điểm thanh toán

Điều kiện về thời gian thanh toán Điều kiện về phơng thức thanh toán

1.4.4.1 Phơng thức chuyển tiền _ Remittance Phơng thức ghi sổ_ Open account

Phơng thức nhờ thu _ Collection of Payment

Phơng thức tín dụng chứng từ_ Documentary of Credit

2 Tín dụng chứng từ_ Phơng thức quan trọng nhất trong thanh toán

2.3 Th tín dụng_công cụ quan trọng của phơng thức tín dụng chứng từ 2.4 Tính độc lập tơng đối của th tín dụng

2.5 Phân loại Th tín dụng

2.6 Chứng từ trong giao dịch tín dụng chứng từ

2.7 Hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ

1 Vài nét về Sở giao dịch I và tổ thanh toán quốc tế

Sở giao dịch I, lịch sử hình thành và khái quát hoạt động qua một số năm gần nhất.

Tổ Thanh toán quốc tế

2.Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ

2.1 Các văn bản quy định về thanh toán quốc tế và phơng thức tíndụng chứng từ

2.2 Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở I 2.2.1 Quy trình nghiệp vụ L/C nhập khẩu 2.2.1.1 Mở, kí quỹ và tu chỉnh L/C

2.2.1.2 Thanh toán L/C

2.2.1.3 Trờng hợp huỷ bỏ L/C 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ L/C xuất khẩu

2.2.2.1 Tiếp nhận và kiểm tra tại Sở giao dịch đầu mối 2.2.2.2 Kiểm tra, thông báo L/C tạichi nhánh

2.2.2.3 Tiếp nhận chứng từ và thanh toán

3 Phân tích tình hình hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở

qua các năm gần đây

3.1 Khách hàng của Sở giao dịch I

3.2 Hoạt động thanh toán quốc tế và thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ

4 Những mặt đạt và cha đạt trong thanh toán theo phơng thức tín

dụng chứng từ tại Sở Giao dịch I

4.1 Những mặt đã đạt

4.2 Những mặt còn cha đạt

Chơng III: Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả và mở rộng thanh toán tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn I

1 Định hớng cho hoạt động thanh toán quốc tế trong thời gian tới2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả và mở rộng thanh

toán tín dụng chứng từ tại Sở I

Nâng cao trình độ thanh toán viên ngân hàng

Hoàn thiện cơ cấu tổ chức và mở rộng mạng lới kinh doanh của Sở Khai thác và đổi mới công nghệ ngân hàng

Triển khai dịch vụ t vấn và chăm sóc khách hàng

Hoàn thiện chiến lợc sản phẩm và chiến lợc khách hàng trong cạnh tranh

Thanh toán đợc hiểu theo nghĩa chung nhất là việc chi trả của một ngời cho một ngời khác đổi cho việc đợc sử dụng, sở hữu một hàng hoá, dịch vụ hay một quyền cụ thể nào đó.

Một ngời mua một ngôi nhà, sẽ phải trả tiền cho chủ của ngôi nhà để đợc sở hữu nó Một ngời đi máy bay từ New York đến Hà Nội phải trả tiền cho hãng hàng không phục vụ mình Tơng tự nh vậy, thanh toán chính là việc trả tiền, nối tiếp sau mỗi hành động mua bán, trao đổi hàng hoá, dịch vụ Nh vậy, thanh toán chính là khâu kết thúc của mỗi quan hệ hàng tiền đợc xác lập trên cơ sở thoã mãn nhu cầu mỗi bên tham gia.

Quan hệ H_T đựợc thể hiện ở hai vế: vế thứ nhất là việc chuyển hàng từ ngời bán sang cho ngời mua, và vế thứ hai, vế hoàn thiện cho mối quan hệ này,là việc ngời mua phải trả tiền cho ngời bán.

Thanh toán nảy sinh do việc chuyển đổi quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá, dịch vụ, và đồng thời thanh toán cũng có tác động trở lại đến tính hiệu quả và tốc độ của việc mua bán Thanh toán tốt sẽ giúp tạo lập mối quan hệ kinh tế uy tín và tin cậy, thúc đẩy các quan hệ kinh tế, tăng tốc độ lu chuyển hàng hoá, cải thiện cuộc sống, giúp nhà kinh doanh nắm đợc cơ hội trên thơng trờng Nh vậy, có thể nói, thanh toán là hệ quả của việc mua bán hàng hoá, dịch vụ, nhng thanh toán đồng thời cũng là một trong những nhân tố ảnh h-ởng đến mối quan hệ đó

Chính vì lý do đó, trong thanh toán, yêu cầu an toàn, chính xác, kịp thời luôn đợc coi trọng Đó chính là hiệu quả của thanh toán nói chung.

Tơng tự nh vậy, thanh toán quốc tế đợc hiểu là việc chi trả bằng tiền có liên quan đến các quan hệ hàng hoá, dịch vụ và các quan hệ khác giữa các cá nhân , tổ chức của quốc gia này với các cá nhân, tổ chức của quốc gia khác.

Với một nghĩa hẹp hơn nh vậy, thanh toán quốc tế đợc xác định bởi đặc trng riêng mình, là việc thanh toán đã vợt ra khỏi biên giới của quốc gia, mà cơ sở của nó là việc chuyển quyền sở hữu hàng hoá, dịch vụ giữa các chủ thể có trụ sở tại các nớc, các vùng lãnh thổ khác nhau.

Cũng bởi đặc trng đó, thanh toán quốc tế trở nênphức tạp hơn rất nhiều so với thanh toán diễn ra trong nội địa Việc mua bán vợt qua biên giới quốc gia đòi hỏi phải tính đến những khác biệt và rủi ro, dễ thấy nh:

∗ Khác biệt về tập quán sinh hoạt, kinh tế, luật pháp làm cho con ngời ở các quốc gia khác nhau có những quan niệm không phải luôn thống nhất với nhau, và c xử của họ không chỉ trong đời sống mà trong kinh doanh cũng khác nhau Nếu không hiểu đợc tập quán và suy nghĩ của đối tác thờng dẫn đến thất bại trong quan hệ làm ăn.

∗Niềm tin trong kinh doanh : chính vì khoảng cách địa lý làm cho ngời mua và ngời bán thờng là không biết nhau, vì vậy ai cũng e ngại đối tác của mình, vì họ không hiểu rõ về nhau, không nắm đợc điểm mạnh hay yếu của nhau để có cách hành xử phù hợp.

∗Rủi ro: đối với các chuyến hàng chuyển giao trong nớc không phải là không có rủi ro, tuy nhiên, rủi ro trong mua bán quốc tế là lớn hơn rất nhiều Các chuyến hàng phải đi hành trình dài ngày trên biển, có sự tham gia của nhiều chủ thể trong mỗi thơng vụ, đòi hỏi những kiểm soát và thủ tục rờm rà hơn

Nếu thanh toán nội địa có thể tiến hành trực tiếp giữa ngời mua với ngời bán mà không qua trung gian Ngân hàng, thì việc thanh toán cho nớc ngoài phần lớn cần đến các ngân hàng nh một bảo đảm cho việc nhận hàng và trả tiền giữa các bên liên quan.

Thanh toán quốc tế từ lâu đã trở thành một nghiệp vụ ngân hàng, và ngày càng đợc hoàn thiện và mở rộng hơn trong sự phát triển của nền kinh tế thế giới, của quan hệ kinh tế đối ngoại và các quan hệ song và đa phơng khác về chính trị, du lịch, ngoại giao

Xét trên góc độ nghiệp vụ, thanh toán quốc tế là chức năng ngân hàng quốc tế của mỗi một ngân hàng thơng mại, và chỉ đợc thực hiện khi có sự cho phép của Ngân hàng nhà nớc sở tại Thực chất, thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ, trong đó ngân hàng hành động nh một trung gian thanh toán, bằng kinh nghiệm, khả năng và nghiệp vụ của mình làm cho việc thanh toán đợc diễn ra an toàn và hiệu quả, bảo vệ quyền lợi của khách hàng trong giao dịch thanh toán, tìm kiếm thu nhập cho ngân hàng.

Trên khía cạnh nghiệp vụ nh vậy, trong thanh toán quốc tế ( từ nay đợc gọi là thanh toán) có sự tham gia của ít nhất là 3 chủ thể:

♦Ngời mua : mua hàng và có trách nhiệm chuyển tiền vào ngân hàng để ngân hàng thanh toán cho ngời bán.

♦Ngời bán: giao hàng theo hợp đồng mua bán

♦Ngân hàng: thu tiền hộ cho ngời bán sau khi hàng hoá đã đợc giao Trên đây là những mô tả khái quát nhất về sự tham gia của các bên, trong thực tế, với mỗi thơng vụ, mỗi phơng thức thanh toán đợc lựa chọn sẽ làm cho quy trình thanh toán trở nên khác biệt về trình tự, độ phức tạp, độ an toàn, chi phí và chính điều đó gợi ý rằng, khách hàng có thể lựa chọn hình thức nào là phù hợp nhất.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế của ngân hàng là một lĩnh vực tơng đối phong phú, đòi hỏi nhng trình độ và kỹ thuật nhất định mà chúng ta sẽ tìm hiểu sâu hơn ở phần sau.

1.2.Tính tất yếu của thanh toán quốc tế:

a.Đối với nền kinh tế

Nh đã đề cập, thanh toán là hệ quả tất yếu của mỗi một vụ mua bán, và thực tiễn thế giới cho thấy kinh tế ngoại thơng là yếu tố không thể thiếu đối với mỗi quốc gia đang tồn tại trong nền kinh tế mở Trong thời đại ngày nay, mở

cửa là xu thế phát triển khách quan, mà thực chất của nó là việc phát triển kinh tế đối ngoại, trong đó ngoại thơng đóng vai trò quan trọng nhất.

Ngoại thơng là động lực cho tăng trởng và phát triển kinh tế vì ngoại th-ơng giúp nhanh chóng chuyển dịch cơ cấu kinh tế, và nâng cao hiệu quả nền kinh tế mở Nguồn gốc của ngoại thơng chính là sự phân công lao động quốc tế, và lợi ích của ngoại thơng đã đợc nhà kinh tế học thế kỷ 18-19 của Anh David Ricardo bình luận nh sau: “lợi thế so sánh là nguồn gốc lợi ích ngoại thơng, nó giúp mở rộng khả năng tiêu dùng của các quốc gia do việc chuyên môn hoá sản xuất một số mặt hàng có lợi thế nhất định để đổi lấy hàng nhập khẩu”.

Các nhà thông kê cho hay, cuộc sống của chúng ta đang đợc bao quanh bởi khoảng 5 triệu mặt hàng khác nhau, và dễ nhận thấy rằng, một quốc gia không thể tự mình sản xuất tất cả các loại hàng hoá đó, hoặc giả họ có thể sản xuất thì cũng không hiệu quả Đây chính là ý nghĩa của chi phí cơ hội trong ngoại thơng, thờng thể hiện dới dạng lợi thế so sánh.

Lấy ví dụ, ngời ta không thể khai thác kim cơng nếu nớc họ không may mắn đợc sở hữu một vài mỏ kim cơng, và ngời ta cũng không thể sản xuất máy bay nếu trình độ công nghệ còn nằm ở mức i tờ.

Để thoã mãn những nhu cầu đa dạng, nhiều mức độ đó, kinh tế đối ngoại là phơng thức hay hơn cả.Hãy sản xuất những gì mình có thể , và dùng tiền bán sản phẩm của mình đi mua mọi thứ mình cần.

Mua bán giữa hai quốc gia nh vậy đợc gọi là thơng mại quốc tế, hay hoạt động kinh tế ngoại thơng Ngoại thơng là thành phần cơ bản của mảng kinh tế đối ngoại, tức tất cả các hoạt động kinh tế có liên quan đến phần còn lại của thế giới

Ngoại thơng hiểu theo nghĩa phổ biến nhất, là một phạm trù kinh tế, phản ánh sự trao đổi hàng hoá giữa nớc này với nớc khác thông qua các hoạt đông mua bán, đợc gọi là xuất nhập khẩu.

Ngoại thơng tồn tại kể từ khi hai tiền đề của nó xuất hiện, trớc hết là sự tồn tại và phát triển kinh tế hàng hoá tiền tệ, cùng lúc là sự xuất hiện của t bản thơng nghiệp, và sau đó là sự hình thành của nhà nớc và sự phát triển phân công

ngay từ chế độ chiếm hữu nô lệ, nhng cho đến giai đoạn t bản chủ nghĩa nó mới thực sự phát triển rộng rãi và trở thành động lực quan trọng nhất cho tăng trởng kinh tế.

Nh vậy, khẳng định rằng ngoại thơng là tất yếu, và đi kèm với nó, hoàn thiện cho nó chính là thanh toán quốc tế.

Trong điều kiện nền kinh tế ngày nay, nhu cầu của mỗi con ngời phát triển cùng với sự phát triển kinh tế thế giới, ngày càng phong phú và phân hoá mạnh mẽ hơn, mỗi mức độ đòi hỏi những loại hàng hoá với trình độ công nghệ và hàm lợng chất xám khác nhau Nhu cầu gia tăng thúc đẩy mua bán ngoại th-ơng, và thanh toán quốc tế là kết quả kéo theo, đồng thời thúc đẩy quan hệ mua bán, trao đổi phát triển hơn.

b, Đối với mỗi ngân hàng

Xét trên quan điểm của một nhà tài chính ngân hàng, chúng ta không thể đứng ngoài cuộc Sự phát triển kinh tế đối ngoại dẫn đến sự lớn mạnh của nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, một nghiệp vụ tơng đối an toàn đối với ngân hàng Ngày nay khó có thể tởng tợng sự tồn tại của một ngân hàng chỉ đơn thuần thực hiện các nghiệp vụ nhận gửi và cho vay, mà ngân hàng giờ đây luôn phải thể hiện vai trò của một doanh nghiệp năng động, tầm hoạt động của ngân hàng phải vơn cùng với tầm hoạt động của khách hàng mà ngân hàng phục vụ.

Ngân hàng phải coi thanh toán quốc tế là một nghiệp vụ không thể thiếu trong cuộc cạnh tranh ngày càng khốc liệt trên lãnh vực tài chính ngân hàng, và nh thế, ngân hàng buộc mình phải hành động theo tôn chỉ “ Mất tiền là mất ít, mất danh tiếng là mất nhiều, mất uy tín là mất tất cả”.

1.3 Vai trò của nghiệp vụ thanh toán quốc tế đối với ngân hàng th - ơng mại.

1.3.1 Đáp ứng nhu cầu của khách hàng.

Ngân hàng phục vụ khách hàng trong khâu thanh toán, và thực hiện các yêu cầu đó ở mức cao nhất có thể đợc là phơng châm sống còn của mỗi ngân hàng Cùng với sự phát triển và mở rộng thị trờng của các doanh nghiệp, các vụ mua bán ngoại thơng ngày càng phổ biến và đi kèm với nó sẽ là việc thu vốn từ

nớc ngoài, và trả tiền cho đối tác của vay vốn bổ sung tiền, mua bán, đổi ngoại tệ phục vụ cho thanh toán, mở ra một lĩnh vực hoạt động rộng rãi cho ngân hàng phục vụ mình Trong thanh toán, hiệu quả của ngân hàng chính là hiệu quả cho khách hàng, và một khi thoả mãn yêu cầu của khách hàng nghĩa là ngân hàng đã giữ chân khách hàng, cơ hội thu hút khách hàng mới, hoàn thiện và làm phong phú các sản phẩm ngân hàng của mình để khẳng định vị trí trong cạnh tranh Ngân hàng thơng mại cũng chỉ là một doanh nghiệp, và nó cũng phải hành động theo t duy thị trờng, nghĩa là hớng đến khách hàng.

1.3.2 Tạo thu nhập cho ngân hàng.

Ngân hàng hoạt động trớc hết là vì bản thân, vì sự sống còn và phát triển của mình Trong mỗi hoạt động, ngân hàng tính toán đến lỗ (lãi) kinh doanh, nhằm mục tiêu cuối cùng là tối đa hoá tài sản của mình Với định hớng đó, ngân hàng phải đa dạng hoá các sản phẩm cung ứng, nâng cao chất lợng phục vụ đối với khách hàng, bớc vào cạnh tranh Trong điều kiện hội nhập và phát triển kinh tế hiện nay, thanh toán là một nghiệp vụ tạo thu nhập và tơng đối ít rủi ro so với các sản phẩm ngân hàng truyền thống nh tín dụng hay liên doanh sản xuất.

Thông qua việc mở rộng mảng nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng tạo thu nhập qua các loại phí sau :

- Phí dịch vụ thanh toán cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ, ) - Phí chuyển đổi ngoại tệ

- Lãi cho vay tạm cấp vốn thanh toán - Chênh lệch tỷ giá

- Lãi chiết khấu hối phiếu cha đến hạn.

1.3.3 Mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng.

Khác với các nghiệp vụ khác, trong thanh toán quốc tế, ngân hàng không chỉ có mối quan hệ với khách hàng mà còn quan hệ với mạng lới ngân hàng đại lý trên toàn thế giới - qua đó, ngân hàng có cơ hội tiếp cận với khách hàng ở n-ớc ngoài, tạo lập một hình ảnh và vị trí trên thị trờng ngân hàng thế giới, và đó là cơ sở đầu tiên và vững chắc cho kế hoạch mở rộng thị trờng về lâu dài của

ngân hàng Đối với mỗi ngân hàng, mỗi một món thanh toán quốc tế thành công là một điểm cộng cho ngân hàng trong con mắt cộng đồng quốc tế.

1.3.4 Tạo điều kiện cho hoạt động khác:

Để hoạt động thanh toán quốc tế, ngân hàng phải tạo lập các quan hệ đại lý, chi nhánh với các ngân hàng ở nớc ngoài, tạo điều kiện tiếp cận, tìm kiếm những hỗ trợ lớn về tài chính, khoa học kỹ thuật và trình độ, kinh nghiệm ngân hàng, tạo điều kiện cho việc phát hành kỳ phiếu ra nớc ngoài.

Các ngân hàng nớc ngoài thờng có uy tín và kinh nghiệm dày dạn trong nghề, trình độ nghiệp vụ thành thạo, và là khuôn mẫu mà chúng ta, những ngân hàng non trẻ cần học tập Không chỉ thế, với mong muốn tạo lập ngân hàng xuyên lục địa, các ngân hàng này thờng có những u đãi cho các khu vực đang phát triển mà chúng ta có thể tận dụng tốt để phát triển.

Thanh toán quốc tế có khả năng mở rộng cơ hội cho vay, phát triển nghiệp vụ tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, tạo điều kiện tìm kiếm nguồn ngoại tệ bằng cách huy động vốn ngoại tệ rỗi của nhà xuất khẩu, tranh thủ nguồn tạm rỗi của ngân hàng bạn, ngân hàng trung ơng để đáp ứng cầu ngoại tệ thanh toán nhập khẩu.

1.4 Các điều kiện thanh toán quốc tế:

Trong thanh toán quốc tế, chính vì sự khác biệt về tập quán kinh tế xã hội, luật pháp, địa điểm của các bên tham gia, mà đặc biệt là niềm tin trong kinh doanh, làm cho mỗi vụ thanh toán trở nên khó khăn hơn, đòi hỏi những quy tắc, điều kiện cụ thể và tỉ mỉ hơn.

Những điều kiện đó nhằm hạn chế tối đa rủi ro thanh toán, và dùng giải quyết tranh chấp nếu xảy ra Các yếu tố đó thờng đợc định rõ trong hợp đồng ngoại thơng , và thờng gồm có:

• Điều kiện về tiền tệ và đảm bảo hối đoái

•Điều kiện về địa điểm thanh toán

• Điều kiện về thời gian thanh toán

•Điều kiện về phơng thức thanh toán

1.4.1Điều kiện về tiền tệ và bảo đảm hối đoái

1.4.1.1 Điều kiện về tiền tệ

Việc mua bán với nớc ngoài thông thờng liên quan đến việc chuyển đổi một đồng tiền của nớc này với đồng tiền nớc khác, vì vậy nó liên quan đến các vấn đề về tỷ giá hối đoái nh tỷ giá, các điều kiện đảm bảo giá trị hợp đồng.

Dễ thấy rằng trong mua bán, ai cũng muốn nhận đồng tiền của nớc mình nhằm tránh rủi ro do biến động tỷ giá, qua đó có cơ hội nâng cao vị trí đồng tiền nớc mình.

Việc lựa chọn đồng tiền nào dùng trong tính toán và thanh toán là tuỳ thuộc vào tơng quan lực lợng hai bên mua bán, ngoài ra còn phụ thuộc vào một số yếu tố nh :

* Tập quán thanh toán quốc tế đối với từng ngành hàng Ví dụ kim loại màu thờng sử dụng GBP để thanh toán, đối với hàng xuất khẩu nông sản thờng dùng USD để thanh toán.

*Vị trí đồng tiền đợc lựa chọn: USD ngày nay đã trở thành đồng tiền quốc tế, có khả năng chuyển đổi tự do, bởi vậy ngày càng đợc sử dụng rộng rãi hơn trong ngoại thơng.

* Các hiệp định thơng mại đã đợc kí kết giữa các nớc nếu có, thờng rơi vào trờng hợp có quy định thống nhất về đồng tiền chung của khu vực kinh tế nào đó

1.4.1.2 Điều kiện bảo đảm hối đoái

Dù lựa chọn sử dụng đồng tiền nào thì điều kiện kèm theo và luôn đợc quan tâm là điều kiện bảo đảm hối đoái nhằm bảo lu giá trị thực tế các khoản thu nhập của các bên Trong hợp đồng mua bán phải định rõ đồng tiền tính toán, thanh toán và điều kiện đảm bảo, thông thờng là các hình thức nh:

♦ Điêù kiện đảm bảo vàng:

- Nếu đồng tiền thanh toán đã đợc tuyên bố hàm lợng vàng: giá cả hàng hoá và tổng giá trị hợp đồng dùng một đồng tiền để thanh toán và tính toán, đồng thời quy định hàm lợng vàng của đồng tiền đó, nếu khi thanh toán mà hàm lợng vàng của đồng tiền đó thay đổi, thì theo mức thay đổi mà điều chỉnh giá cả hàng hoá cũng nh giá trị của hợp đồng Tất nhiên chỉ áp dụng đối với các đồng

tiền đã đợc xác định hàm lợng vàng, và sự thay đổi hàm lợng vàng là do có thông báo của chính phủ nớc đó tuyên bố đánh sụt hoặc nâng cao giá trị đồng tiền lên Cách này hiện nay ít dùng do tính chủ quan trong việc định giá cả của đồng tiền.

-Dùng một đồng tiền tính toán giá cả và giá trị hợp đồng, đồng thời quy định giá vàng thời điểm đó tại một thị trờng nhất định làm cơ sở đảm bảo Khi thanh toán, nếu giá vàng thay đổi so với lúc ký hợp đồng đến một mức độ nhất định thì sẽ điều chỉnh giá cả hàng hoá và giá trị hợp đồng một cách tơng ứng.

Biện pháp này hiện nay không còn phù hợp vì vàng có thể nói đã thực hiện xong vai trò thớc đo giá trị của nó và giá cả của nó giờ đây bị ảnh hởng bởi rất nhiều các yếu tố và không phản ánh đúng biến động giá cả hàng hoá và tỷ giá hối đoái.

♦ Điều kiện đảm bảo ngoại hối: là việc lựa chọn một đồng tiền tơng đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền thanh toán để đảm bảo giá trị của hợp đồng.

Có thể thực hiện theo hai cách nh sau:

-Quy định một đồng tiền dùng trong thanh toán và tính toán, đồng thời xác định tỷ giá giữa đồng tiền đó với một đồng tiền mạnh nào đó ( đồng tiền t-ơng đối ổn định ) Khi thanh toán, nếu tỷ giá đó thay đổi thì điều chỉnh lại giá cả và giá trị hợp đồng.

- Nếu đồng tiền thanh toán khác với đồng tiền tính toán giá trị hợp đồng, thì căn cứ sự thay đổi tỷ giá đồng tiền thanh toán và tính toán mà điều chỉnh lại giá trị hợp đồng Đây là cách thờng dùng trong mua bán ngoại thơng hiện nay.

Kết hợp 2 cách trên có thể thực hiện đảm bảo hỗn hợp Đó là:

♦Bảo đảm theo rổ tiền tệ: các bên thống nhất lựa chọn số lợng ngoại tệ đa vào rổ cũng nh phải thống nhất cách tính tỷ giá hối đoái của rổ so với đồng tiền đợc đảm bảo vào lúc ký kết và thanh toán Mục đích chính của hình thức này là san bằng sự biến động khác nhau của các đồng tiền trên thế giới, nhằm tạo ra một sự ổn định tơng đối Hai cách thờng thấy là:

-Tổng giá trị hợp đồng đợc điều chỉnh bằng cách căn cứ vào mức bình quân tỷ lệ biến động của tỷ giá của cả rổ tiền tệ đã chọn.

-Tổng giá trị hợp đồng đợc điều chỉnh căn cứ vào tỷ lệ biến động của bình quân tỷ giá hối đoái của cả rổ vào lúc thanh toán so với lúc kí kết hợp đồng

♦ Bảo đảm căn cứ vào đồng tiền quốc tế : Tiền tệ quốc tế là các đồng tiền hiệp định thuộc các khối kinh tế và tài chính quốc tế nh SDR, EURO

♦ Điều kiện đảm bảo căn cứ vào sự biến động giá cả: Đây là phơng cách mà ngời ta dựa vào sự thay đổi của chỉ số giá cả mà thay đổi giá trị hợp đồng một cách tơng ứng Thật ra đây là cách làm không chính xác vì chỉ số giá không chỉ phản ánh sự biến động của tiền tệ mà nó còn phản ánh sự biến động của nhiều những nhân tố khác, đặc biệt là các nhân tố về cung cầu hàng hoá, dịch vụ.

1.4.2 Điều kiện về địa điểm thanh toán:

Địa điểm thanh toán là các yếu tố thờng gây ra tranh chấp cho cả hai bên, và ai cũng muốn kéo về nớc mình, hoặc càng gần càng tốt Nếu thanh toán tại địa phơng, ngời bán sẽ không mất thời gian thu tiền từ nớc ngoài, ngời mua thì không bị đọng vốn Cũng nh điều kiện tiền tệ, việc lựa chọn nơi thanh toán cũng tuỳ thuộc vào tơng quan lực lợng của các bên tham gia, và có thể thoả thuận chọn một địa điểm thứ ba Nhng thờng thấy, nếu thoả thuận dùng tiền bên nào thì thanh toán tại trụ sở của bên ấy.

1.4.3 Điều kiện thời gian thanh toán:

Thời gian là yếu tố rất co giãn trong kinh doanh và liên quan đến vốn, lợi nhuận, rủi ro cho doanh nghiệp Trong hoạt động mua bán, hai bên thoả thuận đạt đến một trình tự thời gian cho việc thanh toán, thờng là:

♦Trả trớc:

Theo điều kiện này, ngời mua sẽ cấp một phần hoặc toàn bộ vốn cho ngời bán Đây là cách chỉ đợc áp dụng khi hai bên có quan hệ rất tín nhiệm, hoặc quan hệ chi nhánh, đại lý với nhau.

Ngời mua lúc này sẽ phải trả tiền truớc khi nhận đợc hàng hoá, tức là đã cấp tín dụng thơng mại cho ngời bán.

♦ Trả sau:

Trả sau nghĩa là việc cấp tín dụng thơng mại của ngời bán cho ngời mua Sau khi nhận hàng một khoảng thời gian nào đó, ngời mua mới phải trả tiền Khoảng thời gian này là lâu hay mau tuỳ thuộc thoả thuận của hai bên, thờng là hình thức “ gối đầu”, tức kì mua hàng sau mới thanh toán tiền nợ của kì mua hàng trớc.

Đây là trờng hợp hay gặp nhất trong kinh doanh, vừa giúp ngời mua nhận đợc hàng trớc khi có tiền, vừa giúp ngời bán tiêu thụ hàng hoá nhanh hơn, tạo lập quan hệ thân tín trong kinh doanh.

♦ Trả ngay:

Đây là hình thức mua bán mà ngay khi nhận đợc hàng hoá, ngời mua phải tiến hành thanh toán cho ngời bán Hình thức này thờng chỉ áp dụng cho việc mua bán nội địa, hoặc mua bán tiêu dùng, trao tay trực tiếp và quan hệ bạn hàng khá hiếm gặp.

Tuy nhiên, trong việc thanh toán, không phải mỗi hợp đồng áp dụng chỉ một cách thanh toán, trớc, ngay hay sau, mà có thể hỗn hợp của cả ba cách nh trên, mục đích cuối cùng là đạt đến thoả mãn cho cả hai bên, chứ không hề máy móc và cứng nhắc áp dụng một hình thức nào.

1.4.4 Điều kiện ph ơng thức thanh toán

Đây là điều kiện quan trọng nhất trong mỗi hoạt động mua bán Điều kiện này cho biết ngời mua sẽ trả tiền cũng nh ngời bán sẽ nhận tiền nh thế nào Có rất nhiều phơng thức để lựa chọn, mỗi phơng thức gắn với một trình độ, kĩ thuật, quy trình, chi phí và hiệu quả khác nhau Một cách chung nhất xin đợc mô tả các phơng thức thờng gặp trong mua bán ngoại thơng, chi trả quốc tế nh sau:

1.3.4.1 Ph ơng thức chuyển tiền - Remittance

♦ Khái niệm: Là phơng thức mà ngời trả tiền yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền cho một ngời hởng tại một địa điểm nhất định theo một phơng tiện chuyển tiền mà khách hàng yêu cầu.

Phơng tiện mà khách hàng có thể lựa chọn sử dụng là chuyển tiền th hoặc điện, chuyển tiền bằng điện nhanh hơn chuyển bằng th và thực tế thì chủ yếu là thanh toán bằng điện.

Phơng thức này chỉ áp dụng khi ngời bán rất tín nhiệm ngời mua, hoặc dùng trong quan hệ đại lý, thanh toán phụ phí liên quan xuất nhập khẩu, hoặc chuyển kiểu hối Trong xuất khẩu không nên sử dụng phơng thức này vì rất dễ bị chiếm dụng vốn và rủi ro - ngân hàng chỉ đóng vai trò ngời thực hiện yêu cầu của khách, không là một trung gian thanh toán theo ý chí của ngời trả tiền.

♦Quy trình : đơn giản, phụ thuộc 100% thiện chí của ngời trả tiền, đợc

biểu diễn nh sau :

1 Ngời hởng ( nhà xuất khẩu ) chuyển hàng cho ngời mua.

2 Ngời chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền cùng với uỷ nhiệm chi, trích tiền từ tài khoản đế chi trả, hoặc nộp tiền vào ngân hàng để thực hiện chuyển.

3 Chuyển tiền ra nớc ngoài qua ngân hàn 4.Ngân hàng chuyển tiền cho ngời hởng lợi.

1.4.4.2 Ph ơng thức ghi sổ

♦Khái niệm: Là việc thanh toán trên cơ sở theo dõi tài khoản ghi nợ ngời

mua khi ngời bán giao hàng sau từng thời gian thoả thuận (tháng, quý, năm)

Việc thanh toán thực hiện bằng cách : khi đến kỳ thanh toán, ngời bán báo nợ cho ngời mua và ngời mua sẽ yêu cầu ngân hàng chuyển tiền trả ngời bán Phơng thức này tạo sự chủ động và sắp xếp kế hoạch tiền mặt cả hai bên, nhng không có sự bảo đảm nào từ phía ngân hàng Ngân hàng chỉ là một ngời làm dịch vụ chuyển tiền nh bu tá mà thôi.

Đây là phơng thức chỉ áp dụng cho quan hệ mua bán truyền thống và tín nhiệm, ngời bán có vốn đủ lớn, ngời mua có uy tín trong thanh toán - hoặc dùng chi trả các giao dịch hàng đổi hàng một cách thờng xuyên, hoặc để chi trả các loại chi phí mậu dịch và phi mậu dịch nhỏ.

Muốn thực hiện phơng thức này thành công cần có sự thống nhất về đồng tiền dùng theo dõi, căn cứ xác định ngày thanh toán, căn cú xác nhận hàng hoá đã bán, đã nhận nếu không sẽ xảy ra tranh chấp khó xử lí.

1.4.4.3 Ph ơng thức nhờ thu: collection of payment

♦Khái niệm: Là phơng thức thanh toán trong đó khi ngời bán hoàn

thành nhiệm vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng thì uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền của ngời mua trên cơ sở hối phiếu do ngời bán lập.

Việc sử dụng phơng thức nhờ thu dựa vào văn bản pháp lý quốc tế thờng dùng là quy tắc thống nhất về nhờ thu URC 525 Trong hợp đồng nên dẫn chiếu đến bản quy tắc này nhằm tạo một cơ sở để giải quyết nếu có tranh chấp phát sinh, nếu muốn dàn xếp theo quy tắc này của Phòng Thơng mại Quốc tế tại Paris ( International Champer of Commerce_ ICC ) Ngời bán và ngân hàng đ-ợc ràng buộc trách nhiệm với nhau bằng chỉ thị nhờ thu do ngời bán gửi đến ngân hàng, trong đó phải nêu rõ:

- Điều kiện trả tiền : D/A Ngời mua nhận đợc chỉ thị này phải chấp nhận trả tiền , D/P Khi ngời mua nhận đợc chỉ thị này thì phải trả tiền ngay.

- Chi phí thuộc về ai: phí nhờ thu, phí phát sinh do đòi tiền không đợc hoặc bị từ chối thanh toán.

Giải quyết các vấn đề phát sinh khi bị từ chối thanh toán hoặc hàng đến trớc chứng từ

Có 2 loại nhờ thu, nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ - mỗi loại gắn với một mức độ an toàn nhất định cho ngời bán hàng (hay gọi là nhà xuất khẩu).

Tham gia vào quá trình thanh toán sẽ gồm các chủ thể sau: - Ngời hởng lợi (tức nhà xuất khẩu) _beneficiary

- Ngân hàng bên bán (đợc ủy thác )_ remitting bank - Ngân hàng thu (đại lý)_ collecting/ presenting bank - Ngời trả tiền_Drawee

Nhờ thu phiếu trơn

♦Khái niệm: là phơng thức mà ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu tiền

ngời mua căn cứ hối phiếu mình lập ra, chứng từ hàng hoá thì đợc gửi thẳng cho ngời mua.

Phơng thức này chỉ áp dụng khi ngời bán và ngời mua tin cậy lẫn nhau và có quan hệ chi nhánh hoặc liên doanh với nhau, hoặc chỉ dùng thanh toán các phụ phí liên quan đến xuất nhập khẩu mà không cần đến chứng từ kèm theo nh: phí vận tải, tiền phạt Phơng thức này không tạo ra đảm bảo cho ngời bán vì ngời mua có thể nhận hàng mà trì hoãn trả tiền, hoặc phải trả tiền mà không chắc chắn sẽ nhận đợc hàng trong trờng hợp chứng từ đòi tiền đến trớc hàng hoá.

Việc thanh toán có thể là at sight hoặc là differed payment, tuỳ vào ngôn ngữ chỉ thị của hối phiếu do ngời bán ký phát.

Nhờ thu kèm chứng từ:

♦Khái niệm: Là phơng thức ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền

ở ngời mua không chỉ căn cứ trên hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện ngời mua trả chấp nhận trả tiền thì mới giao chứng từ lấy hàng.

Đây là phơng thức an toàn hơn cho ngời bán, khống chế đợc việc nhận hàng mà không trả tiền nhng lại không ngăn đợc việc họ từ chối hàng hoá và không trả tiền Lúc đó các chi phí vận chuyển, lu kho phát sinh sẽ là rủi ro cho

ngời bán Mặt khác nảy sinh từ việc trì hoãn nhận hàng và trả tiền của ngời mua, gây thiếu vốn lu động cho nhà sản xuất

♦Quy trình: Đây là quy trình tơng đối phức tạp, kéo dài thời gian hơn và

trải qua nhiều bớc nh sau:

1 Ngời bán giao hàng cho ngời mua.

2.Ngòi bán chuyển chứng từ hàng hoá cho ngân hàng phục vụ mình, yêu cầu thông báo cho ngân hàng đối phơng Trong bộ chứng từ phải có hối phiếu đòi tiền.

3 Ngân hàng bên bán thông báo cho ngân hàng bên mua.

4 Ngời mua chuyển tiền và nhận chứng từ để đi lấy hàng, hoặc kí chấp nhận thanh toán để đợc giao chứng từ, ngân hàng bên mua chuyển tiền cho ngân hàng bên bán, ngân hàng sẽ trả tiền cho ngời hởng theo hối phiếu quy

1.4.3.3 Ph ơng thức tín dụng chứng từ _ Documentary of Credit

Đây là phơng thức u việt nhất và quan trọng nhất đợc sử dụng rất phổ biến trong thanh toán quốc tế Phơng thức này bảo vệ tối đa quyền lợi của ngời bán, miễn là ngời bán thực hiện đúng và đầy đủ các phần trách nhiệm của mình trong việc giao hàng và lập chứng từ đồng thời thoã mãn nhu cầu của ngời mua là khi thực hiện theo đúng yêu cầu của ngân hàng chắc chắn sẽ nhận đợc hàng hoá theo các điều kiện đã định trong L/C.

Quy trình chung nh sau:

Các bớc diễn ra nh sau:

1.Sau khi kí hợp đồng thơng mại, ngời bán sẽ yêu cầu ngời mua mở một L/C với số tiền không nhỏ hơn giá trị hợp đồng.Ngời mua sẽ mở L/C tại một ngân hàng phục vụ mình, gọi là ngân hàng phát hành.

2.Ngân hàng phát hành sẽ thông báo về việc L/C đã đợc mở theo một ph-ơng tiện phù hợp, ngân hàng bên bán ( NH thông báo) sẽ theo đó thông báo cho ngời bán.

3.Nếu không yêu cầu tu chỉnh gì về L/C, ngời bán tiến hành giao hàng 4.Ngời bán chuẩn bị chứng từ để đòi tiền, ngân hàng thông báo chuyển chứng từ sang ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành có trách nhiệm kiểm tra chứng từ, thông báo cho ngời mua, ra quyết định thanh toán hay từ chối.

5.Ngời mua chuyển trả tiền vào ngân hàng để đợc kí hậu vận đơn đi lấy hàng.

Trong trờng hợp mở L/C xác nhận, thì ngân hàng mở L/C phải tìm kiếm một ngân hàng đầy đủ uy tín đứng ra xác nhận khả năng thanh toán của L/C đó.

Chi tiết về phơng thức này đợc trình bày ở phần I.2 sau đây.

2 Tín dụng chứng từ _ ph ơng thức quan trọng nhất trong thanh toán quốc tế.

2.1 Khái niệm:

2.1.1 Khái niệm theo UCP

Tín dụng chứng từ ( từ nay có thể gọi tắt là DC) là một thoả thuận trong đó ngân hàng hành động theo yêu cầu và chỉ thị của khách hàng (ngời yêu cầu mở L/C) hoặc đại diện cho chính bản thân mình để:

- Thanh toán cho/ hoặc theo lệnh ngời hởng hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu cho ngời hởng lợi ký phát.

- Uỷ quyền cho ngân hàng khác thanh toán, chấp nhận và thanh toán hối phiếu.

- Cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trong L/C với điều kiện các chứng từ đợc xuất trình phù hợp với mọi điều kiện, điều khoản nêu ra ở L/C.

Theo khái niệm trên, tín dụng chứng từ là một cam kết trả tiền, nhng về bản chất thì nó là sự bảo lãnh của ngân hàng đối với khoản nợ phát sinh từ quan hệ thơng mại (mua bán hàng hoá và dịch vụ).

2.1.2 Trên ph ơng diện tài chính - ngân hàng

Thuật ngữ tín dụng của DC đợc hiểu.

- Sự cấp vốn của ngân hàng cho khách hàng: là sự thơng lợng giữa khách hàng (ngời mở L/C) với ngân hàng (ngời phát hành) để đi đến việc phát hành L/C Khách hàng có thể ký quỹ 100%, cũng có thể là 0% hoặc chỉ một phần nào đó trên tổng số tiền phải trả Ngân hàng có thể trả tiền cho ngời bán rồi sau đó mới đòi tiền ngời mua.

- Sự tín nhiệm: ngân hàng cha trả tiền, ngời mua hàng cũng cha phải nộp 100% số tiền vào tài khoản mở L/C để chi trả nhng ngời bán có thể tin tởng vào uy tín của ngân hàng để giao hàng, sau đó xuất trình chứng từ đòi thanh toán Nếu ngời mua không có khả năng thanh toán rõ ràng ngân hàng gặp rủi ro Ngân hàng trong trờng hợp này đã cho khách hàng vay uy tín của mình chứ không chỉ là cấp vốn bằng tiền.

Nh vậy, DC trên phơng tiện tài chính - ngân hàng là sự cam kết của ngân hàng phát hành sẽ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác thực hiện nghĩa vụ này, cho phép ngân hàng khác chiết khấu bộ chứng từ xuất trình hợp lệ theo các điều kiện của L/C.

2.2 Các chủ thể tham gia.

Trong mỗi món L/C có các chủ thể tham gia sau:

- Ngời yêu cầu mở L/C: là ngời mua hàng hoá và dịch vụ của ngời nớc ngoài ( nhà nhập khẩu) và yêu cầu ngân hàng phục vụ mình mở một L/C để trả tiền cho ngời hởng.

- Ngời hởng lợi L/C: Là ngời bán(nhà xuất khẩu) hoặc một ngời thứ 3 - Ngân hàng mở _ Issuing bank: là ngân hàng cam kết thanh toán, chấp nhận thanh toán khi đợc xuất trình bộ chứng từ phù hợp

- Ngân hàng thông báo_ Advising bank : thông báo cho ngời bán biết khi ngời mua đã mở L/c hoăc có sự tu chỉnh.

- Ngân hàng xác nhận_ confirming bank : là ngân hàng có uy tín đứng ra xác nhận tính chân thực cua L/C

- Ngân hàng thanh toán_ Negotiating/ Paying bank: có thể là ngân hàng phát hành hay một ngân hàng khác đợc uỷ nhiệm.

2.3 Tính độc lập t ơng đối của L/C.

Tuy L/C là một văn bản phát sinh sau một hoạt động mua bán ngoại th-ơng và nhằm thực hiện khâu cuối cùng cực kỳ quan trọng là khâu thanh toán các nghĩa vụ tiền tệ phát sinh, nhng theo quan điểm của các nhà ngân hàng thì L/C có tính độc lập tơng đối với hợp đồng mua bán đó Tính độc lập này đợc giải thích:

+ Hợp đồng: Điều chỉnh quan hệ giữa ngời mua và ngời bán về hàng hoá, giá cả, phơng thức thanh toán, điều kiện địa điểm, thời gian thanh toán, loại tiền thanh toán và

+ L/C: là một công cụ của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, đợc hai bên thoả thuận lựa chọn và nó là cam kết của ngân hàng mở với ngời bán hàng (hởng lợi) chứ không phải là cam kết của ngời mua với ngời bán- đây chỉ là một cụ thể hoá của một điều kiện trong số các điều kiện của hợp đồng mua bán, và ngân hàng tham gia với t cách là ngời bảo đảm trả tiền khi các yêu cầu trong L/C đợc thoả mãn Các yêu cầu thể hiện trên L/C chính là đợc điều dẫn chiếu từ hoạt động mua bán

Nh vậy, cũng thấy rằng L/C có độc lập với hợp đồng, nhng là độc lập t-ơng đối mà thôi.

Cũng không loại trừ khả năng nó bị ràng buộc vào hợp đồng nếu trong L/C có dẫn chiếu chính xác đến tên của hợp đồng đi kèm.

Ngân hàng sẽ không có trách nhiệm gì trong việc xử lý các điều kiện của hợp đồng mua bán giữa hai bên, mà đứng ở vị trí trung gian và khách quan trong khi xử lý nghiệp vụ Ngân hàng sẽ giải quyết công việc của mình trên cơ sở chứng từ mà thôi, miễn chứng từ hợp lệ thì ngân hàng sẽ thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán, còn tất cả khiếu nại phát sinh khi ngời mua không vừa lòng với hàng hoá thì đợc xử lý giữa hai bên bán mua trên cơ sở hợp đồng thơng mại giữa họ với nhau.

2.4 L/C- công cụ quan trọng của ph ơng thức DC

Trong khái niệm đã đề cập đến th tín dụng L/C, thực chất L/C là công cụ quan trọng nhất của phơng thức chứng từ, đợc quan niệm là chứng th, trong đó ngân hàng mở cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình bộ chứng từ thích hợp với nội dung của L/C.

L/C chính là văn bản điều chỉnh hành động của ngân hàng mở L/C đối với ngời hởng lợi, bởi vậy, cần có những lu ý và cẩn trọng đặc biệt đối với ngân hàng khi thực hiện - mỗi L/C là một văn bản cam kết của ngân hàng, và đó phải là cam kết thực sự, cam kết có điều kiện và có tính dự phòng.

+ Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C Địa điểm mở L/C là địa điểm mà ngân hàng mở L/C viết cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu Số hiệu của L/C nói lên tính xác định của mỗi một món thanh toán.

Ngày mở L/C là một yếu tố hết sức quan trọng, đó là ngày tính hiệu lực của L/C bắt đầu, và là căn cứ kiểm tra xem nhà nhập khẩu có thực hiện đúng yêu cầu mở L/C cho ngời hởng hay không.

+ Tên, địa chỉ ngời tham gia thanh toán.Gồm tên và địa chỉ những ngời sau đây:

- Ngời nhập khẩu - Ngời xuất khẩu

- Ngân hàng mở L/C _openning and issuing bank - Ngân hàng thông báo _ Advising bank

- Ngân hàng trả tiền/ thơng lợng: có thể là ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng khác đợc uỷ nhiệm.

- Ngân hàng xác nhận

+ Số tiền: phải ghi vừa bằng số, vừa bằng chữ và phải khớp nhau + Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng Ngày giao hàng và ngày hết hạn L/C không đợc trùng nhau.

Ngày hết hạn phải sau ngày giao hàng thời hạn trả tiền một thời gian, tuỳ thuộc vào hối phiếu là trả ngay hay trả chậm.

Thời hạn giao hàng: phải sau ngày mở L/C và trớc ngày hết hạn của L/C + Chi tiết về hàng hoá Trong L/C không nên đa quá nhiều các chi tiết về hàng hoá, mà mục đích là mô tả chính xác hàng hoá đó.

+ Chi tiết khác về vận tải, bảo hiểm, cách thức giao hàng, từng phần hay toàn bộ.

+ Các chứng từ phải xuất trình: ngời bán phải lập bộ chứng từ hàng hoá theo các yêu cầu của L/C thì mới đợc thanh toán, thờng bao gồm các chứng từ sau:

- Hoá đơn thơng mại - Vận đơn hoàn hảo.

- Bao gói và kiểm hàng - Chứng nhận xuất xứ.

- Các chứng nhận vệ sinh và kiểm dịch hoặc hun trùng tuỳ theo từng loại hàng hoá

2.5 Phân loại L/C.

Tuỳ theo tiêu chí phân loại mà ngời ta có thể chia L/C(Th tín dụng, TTD) thành một số loại riêng biệt nhằm nắm bắt đợc đặc trng và bản chất của từng loại mà vận dụng vào thực tế cho phù hợp.

♦ Phân theo loại hình

- Irrevocable L/C: Là loại tín dụng th không thể huỷ ngang, tức muốn huỷ bỏ giá trị của nó phải có văn bản về sự thoả thuận đồng ý huỷ bỏ của các bên, một bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ tín dụng th theo bất kì lí do nào.

- Revocable L/C: Nếu trên L/C không có ghi chú là nó thuộc loại nào, ICC cho rằng nó là loại không huỷ ngang

L/C có thể huỷ ngang là loại L/C mà một bên có thể đơn phơng huỷ bỏ L/C đang còn hiệu lực mà bên phía ngời hởng hoặc ngân hàng thông báo và xác nhận không biết hoặc không đồng ý với việc huỷ bỏ đó Trong thanh toán quốc tế hiếm gặp loại L/C này vì nó thực sự nguy hiểm cho khách hàng.

Tuy nhiên, L/C không huỷ ngang vẫn có thể huỷ bỏ theo thoả thuận của các bên mua và bán và các ngân hàng liên quan.

♦Phân theo phơng thức sử dụng

-Tín dụng th không huỷ ngang có giá trị trực tiếp: là loại L/C có giá trị thanh toán tại ngân hàng phát hành Loại này ít gặp vì tính bất tiện của nó, không đợc chiết khấu tại ngân hàng khác, không đợc thanh toán tại ngân hàng đại lí.

-Tín dụng th không hủy ngang có giá trị chiết khấu: có hai loại, chiết khấu tại ngân hàng đợc chỉ định và chiết khấu tại bất cứ ngân hàng nào Nếu là loại tín dụng th có giá trị chiết khấu tại ngân hàng chỉ định thì trên th tín dụng phải nói rõ tên của ngân hàng chiết khấu, nếu là loại tín dụng th chiết khấu

không hạn chế, thi trên th tín dụng phải ghi câu “ Free negotiating” hoặc một câu có ý nghĩa tơng tự.

-TDT không huỷ ngang có xác nhận là tín dụng th không huỷ ngang có xác nhận của một ngân hàng uy tín nhằm bảo đảm tối đa khả năng thanh toán của th tín dụng - thờng ngời hởng yêu cầu có xác nhận nến họ không chắc chắn về khả năng tài chính và uy tín về ngân hàng phát hành th tín dụng, và chi phí cho th tín dụng không huỷ ngang có xác nhận lớn hơn th tín dụng không huỷ ngang không xác nhận.

- TTD tuần hoàn: revolving DC: là loại L/C mà sau khi sử dụng xong và hết thời hạn hiệu lực nó lại có giá trị nh cũ cho đến khi tổng giá trị hợp đồng đ-ợc thực hiện Nh vậy, trong L/C phải ghi rõ ngày hết hiệu lực L/C chung và số lần tuần hoàn, thời hạn hiệu lực mỗi lần tuần hoàn, và cho biết là loại tích luỹ hay không tích luỹ Tích luỹ, nghĩa là giá trị của L/C con trớc đó nếu còn d, sẽ đợc cộng dồn vào giá trị của L/C sau.

Có 3 cách tuần hoàn: tự động, bán tự động và tuần hoàn hạn chế - Th tín dụng tuần hoàn tỏ ra rất linh hoạt, tiết kiệm chi phí, tránh đọng vốn và đợc a dùng trong quan hệ mua bán hàng hoá thờng xuyên, định kì và khối lợng lớn, nhng phải là quan hệ bạn hàng tin cậy thì mới nên áp dụng.

-TTD điều khoản đỏ_ Red clause DC: là loại th tín dụng mà ngời yêu cầu mở th tín dụng này cam kết thanh toán ngay cho ngời xuất khẩu ngay sau khi th tín dụng đợc mở Nh vậy, đây chỉ là loại tín thơng mại ngời mua cấp cho ngời bán chứ không phải là tín dụng ngân hàng, ngân hàng chỉ chuyển tiền từ tài khoản ngời mở L/C bổ sung vốn cho ngời hởng mà thôi Thờng ngân hàng cam kết ứng trớc một số tiền nhất định, thờng là 30-50% giá trị tín dụng th khi nhận đợc bộ chứng từ tạm Bộ chứng từ thờng gồm các giấy tờ nh sau:

+ Hối phiếu số tiền tạm ứng.

còn việc thanh toán và nhận hợp đồng vẫn theo tín dụng đã mở Thờng các standbies này có tính chất dự phòng, dùng thanh toán một khoản tiền cho phía ngời bán khi ngời mua vi phạm hợp đồng, tức không nhận hàng theo quy định.

Còn đợc gọi là bảo lãnh th của cam kết bảo lãnh.

-Th tín dụng chuyển nhợng _tranferable DC: Là th tín dụng mà theo đó ngời hởng thứ nhất có quyền yêu cầu đợc uỷ quyền thanh toán, cam kết trả sau, chấp nhận chiết khấu (gọi là ngân hàng chuyển nhợng) hoặc trong trờng hợp tự do chiết khấu, ngân hàng uỷ quyền ghi rõ trong TTD là ngân hàng chuyển nh-ợng, chuyển ngợng cho một hay nhiều ngời hởng khác (ngời hởng thứ 2) sử dụng toàn bộ hay một phần TTD.

Ngời hởng thứ nhất đã trở thành trung gian cho ngời bán và ngời mua cuối cùng, họ không cần vốn mà vẫn ăn chênh lệch giá do ghép đợc giao dịch giữa ngời bán và ngời mua.

-Th tín dụng giáp lng _ Back to back DC

♦Phân loại theo thời hạn thanh toán -TTD trả ngay

-TTD trả chậm

2.6 Chứng từ trong giao dịch tín dụng chứng từ

Ngay từ tên gọi của phơng thức đã cho thấy tầm quan trọng của chứng từ Đây là một phơng thức phức tạp đòi hỏi rất nhiều các loại chứng từ liên quan, mỗi loại chứng từ gồm nhiều bản, đợc yêu cầu thực hiện theo một số chuẩn tắc quốc tế khá phức tạp Ngân hàng sẽ xem xét quyết định thanh toán hoặc không thanh toán chỉ trên cơ sở chứng từ, hoàn toàn tách rời với giao dịch hàng hoá, và ngân hàng sẽ kiểm tra với sự cẩn thận "hợp lý" tức chỉ xem xét logic bề mặt của chứng từ để ra quyết định Ngân hàng đợc miễn trách đối với các gian lận mà ngân hàng không thể nhận thấy đợc theo logíc thông thờng Các chứng từ cần xuất trình để thanh toán và cam kết trả sau, chấp nhận hoặc chiết khấu phải quy định rõ trong TTD và nếu xuất trình thừa, ngân hàng trả ng-ời hởng và không kiểm tra và không chịu trách nhiệm gì về thực trạng của nó.

2.7 Hiệu quả sử dụng tín dụng chứng từ.

1 Khái niệm :

Hiệu quả sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ là mức độ thoả mãn của các bên tham gia, đó là ngời mua sẽ nhận hàng khi trả đủ /cam kết trả tiền, ngời bán nhận tiền/ cam kết đợc trả tiền khi đã chuẩn bị và giao hàng theo đúng hợp đồng và ngân hàng thực hiện việc kiểm tra chứng từ, giao chứng từ, thu phí dịch vụ theo đúng tiến độ mong muốn.

Cũng nh yêu cầu đối với một phơng thức thanh toán, yêu cầu chính xác, an toán và kịp thời chính là các chỉ tiêu đề ra để xem xét đến hiệu quả của ph-ơng thức tín dụng chứng từ - qua đó nhận thấy phph-ơng thức này thực sự đem lại lợi ích u việt cho các bên.

+ Với ngời xuất khẩu: Bảo đảm chắc chắn thu đợc đúng, đủ, kịp thời tiền hàng, có thể thu càng nhanh càng tốt Khi họ hoàn thành chứng từ chắc chắn nhận đợc tiền.

Nhà xuất khẩu có thể thu hồi tiền nhanh bằng cách chiết khấu trớc thời hạn bộ chứng từ hàng xuất đáp ứng vốn lu động.

Mặt khác, nhà xuất khẩu quan tâm đến việc giữ vững giá trị hàng hoá khi có biến động tỷ giá; cũng nh việc thúc đẩy quan hệ hợp tác làm ăn của mình qua uy tín thực hiện hợp đồng.

+ Với ngời nhập khẩu: bảo đảm chắc chắn nhận đợc hàng đúng số lợng và chất lợng yêu cầu, đúng thời hạn Trong trờng hợp các điều kiện khác không đổi thì trả tiền càng chậm càng tốt.

Nhà nhập khẩu có thể ký quỹ bé hơn 100% tổng giá trị hợp đồng, nh vậy đã tranh thủ đợc tín dụng của ngân hàng.

Họ có thể tìm đối tác mua bán bằng uy tín của ngân hàng, thể hiện ở cam kết thanh toán của ngân hàng phục vụ mình.

+ Ngân hàng

- Đối với ngân hàng thì đây là một hoạt động thu phí, tạo thu nhập cho ngân hàng, và là một nhân tố tạo điều kiện cho ngân hàng thắng trong cạnh tranh.

- ít rủi ro Nói nh vậy, và ngân hàng chỉ là một trung gian thanh toán, thanh toán bằng tiền của khách hàng là chủ yếu Tất nhiên không phải không co rủi ro, rủi ro nằm ở chỗ, nếu kí quỹ bé hơn 100% mà khách hàng cha thanh toán cho ngân hàng đã bị phá sản, thì ngân hàng phải thực hiện thanh toán theo cam kết thực sự của mình trong th tín dụng, hoặc các lỗi từ chối chứng từ bất hợp lệ, khách hàng không thanh toán và ngân hàng bị ngân hàng bạn ghi nợ tài khoản

-Điểm u việt của phơng thức này là ở chỗ, khớp đợc thời hạn trả tiền và giao hàng giữa hai bên mua bán từ đó đợc sử dụng rộng rãi trong thanh toán quốc tế.

2.7.2 Các yếu tố ảnh h ởng đến hiệu quả sử dụng ph ơng thức DC

Tuy vậy, hiệu quả sử dụng phơng thức này phụ thuộc vào nhiều vấn đề liên quan, vì đây là một quy trình máy móc, phức tạp, yêu cũng xử lý khối lợng chứng từ lớn, phải có sự tham dự của nhiều các cơ quan khác của chính quyền: phòng thơng mại, nhà vận chuyển, nhà bảo hiểm Tuy nhiên, có một số vấn đề ảnh hởng chủ yếu đến hiệu quả sử dụng phơng thức này nh sau:

2.7.2.1 Các vấn đề sử dụng UCP 500

UCP là văn bản đợc coi là văn bản quy tắc quốc tế do ICC (Phòng Thơng mại quốc tế - trụ sở tại Paris) ấn hành, và đợc áp dụng rộng rãi trên toàn thế giới Nó đợc coi nh một hành lang hoạt động cho giao dịch thanh toán quốc tế của các ngân hàng trong thực tiễn thơng mại thế giới.

Trong việc thanh toán L/C, các ngân hàng cần hiểu rõ và áp dụng các quy định này vào hành động của mình, tuy rằng không phải là việc đơn giản UCP đã qua nhiều lần chỉnh sửa và hiện nay sau 5 lần chỉnh sửa UCP 500 là văn bản hoàn thiện và đầy đủ nhất, tuy vậy, UCP chỉ là một thông lệ chứ không thay thế đợc luật pháp quốc gia, vì vậy, việc sử dụng UCP cần phải phù hợp với luật nhà nớc Hầu hết các nớc đều ban hành văn bản pháp luật điều chỉnh quan hệ thanh toán quốc tế Riêng Việt Nam, việc áp dụng UCP là duy nhất và không có dẫn chiếu gì đến luật Việt nam về mảng này Đây là một điều khác của Việt Nam với các nớc trong việc áp dụng UCP.

Nh vậy, muốn sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ trớc hết phải thông hiểu và vận dụng linh hoạt UCP vào thực tế từng món thanh toán, đây là cẩm nang dành cho những ai cóliên quan đến hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu và thực hiện dịch vụ thanh toán.

2.6.2.2 Về phía nhà xuất khẩu:

Nhà xuất khẩu nên hiểu biết về tín dụng chứng từ và xác định đây chỉ là điều kiện phơng thức thanh toán trong số rất nhiều các điều kiện của hợp đồng mua bán Muốn đợc thanh toán nhà xuất khẩu phải hiểu cách lập và hoàn thành bộ chứng từ hoàn hảo (không có các điều kiện bất hợp lệ), xuất trình đúng thời gian, đúng địa chỉ để đợc thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán Việc lập chứng từ thờng đòi hỏi nhà xuất khẩu phải có mối quan hệ tốt đối với các cơ quan cấp phép chứng nhận, cũng nh lựa chọn nhà vận chuyển,bảo hiểm phù hợp.

Quan trọng hơn, nhà xuất khẩu phải chuẩn bị hàng hoá và cung ứng dịch vụ với thiện chí cao nhất để hoàn thành hợp đồng mua bán đã định và đó chính là cơ sở vững chắc nhất cho một món thanh toán thành công.

2.6.2.3 Nhà nhập khẩu:

Một hoạt động mua bán có hiệu quả không chỉ là thiện chí của bên bán mà còn cần cả thiện chí của bên mua hàng, đó là thiện chí nhận hàng theo hợp đồng và thanh toán theo hoá đơn (hối phiếu đòi tiền).

Nh đã phân tích thì thanh toán là về thứ hai hoàn thành một giao dịch hàng_ tiền, vì vậy trao đổi hàng hoá là cơ sở của việc thanh toán tiền tiếp theo sau Nhà nhập khẩu phải hiểu về phơng thức tín dụng chứng từ để mở một th tín dụng với các điều khoản phù hợp, và đây chính là linh hồn của phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng là cơ sở để đối chiếu chứng từ xuất trình để đợc thanh toán và một th tín dụng sẽ là cản trở cho việc thanh toán nếu chứa trong nó nhiều điều khoản tối nghĩa, mập mờ hoặc gây nhầm lẫn, và hiểu theo hai cách hoặc quá chi tiết khiến cho việc hoàn thành chứng từ của đối phơng là không thể đạt đợc.

Tuy nhiên nhà nhập khẩu cần lu ý rằng phơng thức tín dụng chứng từ là đảm bảo trả tiền với các điều kiện, điều khoản về bộ chứng từ, chứ không liên

quan gì đến các gian lận về hàng hoá Có nghĩa là, nếu nhà nhập khẩu nhận đợc hàng hoá h hỏng và sai quy cách, thì không đợc phép yêu cầu ngân hàng phát hành ngừng thanh toán hoặc truy đòi thanh toán, mà nhà nhập khẩu lúc này sẽ khởi kiện nhà xuất khẩu trên cơ sở hợp đồng mua bán mà thôi Và nếu không thắng kiện, thì lỗi là ở nhập khẩu đã chọn nhầm đối tác trong kinh doanh.

2.6.2.3 Về phía ngân hàng.

Trong phơng thức thanh toán này, ngân hàng đóng vai trò tơng đối rõ nét so với các phơng thức chứng từ, nhờ thu, ngân hàng sẽ là ngời mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, và nh thế ngân hàng đã cam kết chăc chắn việc thanh toán chứ không phải là nhà nhập khẩu Tất nhiên, nhà nhập khẩu trong th-ơng vụ chính là ngời trả tiền cuối cùng và nhà nhập khẩu không thể viện cớ rằng mình không phát hành L/C để từ chối thanh toán.

Ngân hàng đóng vai trò thông báo về việc mở, tu chỉnh, huỷ bỏ L/C, xác nhận L/C nếu là ngân hàng đợc yêu cầu xác nhận, thực hiện việc tiếp nhận, kiểm tra chứng từ và thanh toán.

Có thể nói, trong phơng thức này, vai trò của ngân hàng thể hiện rõ nhất ở khâu tiếp nhận và khâu kiểm tra chứng từ Tuy nhiên ngân hàng không phải là ngời nhập khẩu, bởi vậy việc kiểm tra chứng từ là công việc mang tính chất máy móc và ngân hàng sẽ thực hiện theo cái gọi là thực hành ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Vì không hiểu rõ về hàng hoá cũng nh chi tiết dịch vụ cung ứng, ngân hàng sẽ kiểm tra nh thế nào?

Ngân hàng kiểm tra "trên bề mặt chứng từ" và chỉ trên chứng từ mà thôi - ngân hàng sẽ xác định mức độ phù hợp của bộ chứng từ, và phát hiện các bất hợp lệ nếu có, vai trò của ngân hàng chỉ là ngời giám sát chứng từ, trên cơ sở chứng từ và sẽ không chịu trách nhiệm gì về việc gian lận thơng mại giữa hai bên.

Tuy vậy, trong phơng thức này, ngân hàng sẽ quan hệ với nhà nhập khẩu nh một ngời trả tiền hộ hoặc là ngời cấp tín dụng để nhập hàng, việc cấp tín dụng là ở chỗ ngân hàng, theo thẩm định của mình, sẽ quyết định mức ký quỹ cho khách hàng của mình có thể 100% hoặc 30%, 15% và 0% đối với các khách

không chỉ là trung gian thanh toán, mà đã tham gia cấp tín dụng và sẽ chịu rủi ro nào đó nếu khách hàng yêu cầu mở L/C của mình phá sản.

Nêú là ngân hàng chiết khấu, ngân hàng sẽ trả tiền cho nhà xuất khẩu tr-ớc khi hối phiếu đến hạn thanh toán và sẽ thu tiền lại từ ngân hàng phát hành.

Nh vậy, khẳng định rằng ngân hàng nắm một vai trò chủ động trong việc thanh toán và nếu ngân hàng không có uy tín thì không thể tham gia thanh toán và buộc khách hàng phải tổn phí xác nhận Ngân hàng mở L/C phải có công nghệ ngân hàng phát triển, máy móc đầy đủ để có thể liên lạc nhanh chóng và chính xác đến các bên trong khoảng thời gian cho phép Không chỉ thế, hiệu quả trong việc thanh toán, phụ thuộc rất lớn vào trình độ nghiệp vụ của thanh toán viên, đặc biệt là kinh nghiệm trong xử lý chứng từ để tránh gặp sai phạm trong thanh toán Ví dụ ngân hàng có thể bỏ qua các lỗi cha trở thành bất hợp lệ, hoặc phải phát hiện những bất hợp lệ để từ chối thanh toán đúng Việc từ chối thanh toán vô căn cứ (sai) sẽ gây thiệt hại vốn, mất uy tín cho ngân hàng, và sẽ là hậu quả khó sửa chữa, bởi vì ngân hàng kinh doanh bằng uy tín của mình trên thơng trờng.

2.6.2.4 Sự ảnh hởng của các nghiệp vụ khác trong ngân hàng.

Thanh toán quốc tế là việc thanh toán có liên quan đến việc chuyển đổi đồng tiền giữa các quốc gia, bởi vậy nó quan hệ đến nguồn ngoại tệ của ngân hàng Thông thờng, nếu ngân hàng có thế mạnh về các ngoại tệ thờng dùng trong thanh toán nh USD, EURO,YEN thì nó sẽ thu hút đợc khối lợng lớn các khách hàng nhập khẩu Việc khan hiếm ngoại tệ sẽ là cản trở lớn cho Ngân hàng và khách hàng thanh toán cho nớc ngoài.

Không chỉ thế, nghiệp vụ tín dụng nội tệ ngân hàng cũng là một nghiệp vụ tạo điều kiện cho thanh toán đợc trôi chảy, trong trờng hợp khách hàng thiếu vốn thanh toán, khách hàng có thể vay vốn nội tệ (hoặc vay ngoại tệ nếu đợc phép) đã cho thanh toán Rõ ràng, việc cấp tín dụng cho khách hàng đã tác động nh thế nào tốt nh thế nào đến việc chi trả cho ngời xuất khẩu

1 Vài nét về sở giao dịch nH nông nghiệp &phát triển nông thôn I và tổ thanh toán quốc tế.

Theo quyết định QĐ 15 ngày 25/11/1990 của Tổng Giám đốc ngân hàng nhà nớc, sở giao dịch I đợc hình thành với chắc năng là nơi thí điểm các chức năng nhiệm vụ theo lệnh của trung ơng trớc khi đa vào chính thức triển khai.

Địa bàn hoạt động của Sở giao dịch I là thành phố Hà Nội với số khách hàng ban đầu là 7 , d nợ 800 triệu VND.

Tuy Sở giao dịch I đợc quyết định thành lập ngày 25/11/1991, nhng Sở đã đi vào hoạt động từ tháng 4 năm 1991.

Đến QĐ 198/QĐ - NH5 (2/6/1998) của thống đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam quyết định thành lập các đơn vị thành viên hạch toán độc lập của Ngân nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam thì Sở giao dịch đợc gọi tên chính thức là Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn I, gọi tắt là Sở giao dịch I.

Sở giao dịch I là pháp nhân tự chủ về tài chính, tự chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh và các cam kết của mình, có bảng tổng kết tài sản và con dấu riêng, hoạt động trong khuôn khổ luật nhà nớc, điều lệ ngân hàng nông nghiệp và quy định của bản thân Sở giao dịch.

Kể từ bớc khởi đầu đến nay, Sở giao dịch I đã có một quá trình phát triển với nhiều khó khăn không chỉ của ngành ngân hàng Việt Nam non trẻ nói riêng mà còn của cả nền kinh tế Việt Nam nói chung - mặc dù vậy, qua