Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ

Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ Báo cáo hệ thống thông tin kế toán 2 thực hành lập chứng từ và ghi sổ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH Nhóm thực hiện: Nhóm Lớp: D01 GVHD: Đinh Văn Thịnh TP.HCM, tháng năm 2021 DANH SÁCH THÀNH VIÊN HỌ VÀ TÊN STT MSSV Lê Thị Minh Duyên 030534180023 Võ Thị Ngọc Bích 030534180008 Nguyễn Trương Cẩm Nguyệt 030534180136 Bùi Thị Kim Ngân 030534180121 Cao Thị Quỳnh 030534180162 Nguyễn Thị Bích Ngân 030534180123 Nguyễn Thúy Lan Nhi 030534180142 Đinh Phạm Thúy Duyên 030534180022 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN ◻ Xuất sắc ◻ Tốt ◻ Khá ◻ Đáp ứng yêu cầu ◻ Không đáp ứng yêu cầu XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN (Ký, ghi rõ họ tên) DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa đầy đủ BCTC Báo cáo tài VPP Văn phòng phẩm GTGT Giá trị gia tăng VAT Thuế giá trị gia tăng TNCN Thu nhập cá nhân TNDN Thu nhập doanh nghiệp TGNH Tiền gửi ngân hàng TM Tiền mặt TBKQ Thông báo kết NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần SL Số lượng ĐVT Đơn vị tính TNHH Trách nhiệm hữu hạn TK Tài khoản NH Ngân hàng NV Nhân viên BPBH Bộ phận bán hàng BPQLDN Bộ phận quản lý doanh nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC BẢNG 11 I LẬP CHỨNG TỪ VÀ GHI SỔ 12 Ngày 02: Rút TGNH Vietcombank nhập quỹ tiền mặt 20.000.000đ 12 Ngày 02: Chi tiền mặt mua VPP sử dụng cho văn phịng có giá chưa thuế GTGT 10% 300.000 (xem chứng từ) 14 Ngày 03: Chi tiền mặt tiếp khách 3.000.000 (xem chứng từ) 16 Ngày 03: Xuất kho bán cho ông Trần văn A thu tiền mặt có nội dung sau: 18 Ngày 04: Nhận giấy báo có Cơng ty Phát Đạt trả tiền mua hàng 50.000.000đ 22 Ngày 04: Chuyển khoản đặt cọc tiền mua xe vận tải 97.000.000đ (xem chứng từ) 23 Ngày 05: Chuyển khoản nộp Thuế Môn Bài năm 2020 2.000.000đ Thuế thu nhập cá nhân tháng 12/2019 276.250đ (xem chứng từ) 24 Ngày 05: Nhận bàn giao xe vận tải có giá chưa thuế GTGT 10% 270.000.000đ (xem chứng từ) 28 Ngày 05 : Vay ngắn hạn ngân hàng trả số tiền lại mua xe vận tải (xem chứng từ) 31 Ngày 05: Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thịnh, chưa trả tiền cho người bán có nội dung sau (xem chứng từ) 33 Ngày 05 : Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho có giá chưa thuế GTGT 10% 2.800.000đ (xem chứng từ) 36 Ngày 06 : Chi tiền mặt trả tiền điện thoại có giá chưa thuế GTGT 10% 400.000đ (xem chứng từ) 38 Ngày 06 : Chi tiền mặt trả tiền cước chuyển phát nhanh có giá chưa thuế GTGT 10% 30.000 (xem chứng từ) 40 Ngày 07: Chi tiền mặt mua máy vi tính dùng cho văn phịng có giá chưa thuế GTGT 10% 15.000.000đ (xem chứng từ) 42 Ngày 08: Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thái chưa trả tiền cho người bán có nội dung sau : (xem chứng từ) 44 Ngày 08: Xuất kho hàng bán cho công ty Phát Đạt chưa thu tiền khách hàng có nội dung sau: (xem chứng từ) 47 Ngày 10 : Nhập hàng bán Công ty Trung Quốc chưa trả tiền người bán có nội dung sau : (xem chứng từ) 50 Ngày 10 : Chuyển khoản nộp thuế nhập 18.000.000đ thuế GTGT hàng nhập khấu trừ 10.800.000đ 55 Ngày 10 : Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho phí bốc dở hàng mua có giá chưa thuế GTGT 10% 830.000đ (xem chứng từ) 57 Ngày 10: Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho có giá chưa thuế GTGT 10% 3.600.000đ (xem chứng từ) 59 Ngày 10 : Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh chưa thu tiền khách hàng có nội dung sau (xem chứng từ) : 62 Ngày 10: Nhận giấy báo có Cơng ty Phát Thịnh trả tiền mua hàng 100.000.000đ (xem chứng từ) 65 Ngày 12: Nhập hàng bán Công ty Itali chưa trả tiền người bán có nội dung sau: 67 Ngày 12: Chuyển khoản nộp thuế nhập 27.000.000đ thuế GTGT hàng nhập khấu trừ 16.200.000đ 68 Ngày 12 : Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho, bốc dở có giá chưa thuế GTGT 10% 1.000.000đ (xem chứng từ) 70 Ngày 12 : Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho có giá chưa thuế GTGT 10% 4.500.000đ (xem chứng từ) 72 Ngày 12 : Chi tiền mặt trả tiền điện văn phịng có giá chưa thuế GTGT 10% 3.000.000đ (xem chứng từ) 74 Ngày 13: Chi tiền mặt mua đồ dùng văn phịng có giá chưa thuế GTGT 10% 1.200.000đ (xem chứng từ) 76 Ngày 14: Chuyển khoản trả tiền thuê mặt 20.000.000đ (xem chứng từ) 78 Ngày 15: Chi tiền mặt trả tiền xăng cơng tác có giá chưa thuế GTGT 10% 1.800.000đ (xem chứng từ) 81 Ngày 15: Chuyển khoản trả tiền vận chuyển hàng bán (xăng 95) có giá chưa thuế GTGT 10% 15.000.000đ (xem chứng từ) 83 Ngày 15: Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thái chưa trả tiền cho người bán có nội dung sau (xem chứng từ): 85 Ngày 15 : Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho có giá chưa thuế GTGT 10% 3.800.000đ (xem chứng từ) 89 Ngày 15: Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh chưa thu tiền khách hàng có nội dung sau (xem chứng từ) : 91 Ngày 16 : Chi tiền mặt tiếp khách có giá chư thuế GTGT 10% 6.000.000đ (xem chứng từ) 94 Ngày 16: Nhận giấy báo có trả tiền mua hàng cơng ty Phát Thịnh 150.000.000đ 97 Ngày 17: Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho công ty Trung Quốc 30.000.000đ (xem chứng từ) 98 Ngày 17 : Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho công ty Itali 50.000.000đ (xem chứng từ) 101 Ngày 17: Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho công ty Quốc Thái 100.000.000đ (xem chứng từ) 102 Ngày 20: Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thịnh, chưa trả tiền cho người bán có nội dung sau (xem chứng từ) 103 Ngày 20: Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho có giá chưa thuế GTGT 10% 3.000.000đ (xem chứng từ) 106 Ngày 20: Xuất kho hàng bán cho cơng ty Phát Đạt chưa thu tiền khách hàng có nội dung sau : (xem chứng từ) 109 Ngày 20: Nhận giấy báo có cơng ty Phát Đạt trả tiền mua hàng 230.000.000đ (xem chứng từ) 112 Ngày 20: Rút TGNH Vietcombank nhập quỹ tiền mặt 50.000.000đ 113 Ngày 25: Chuyển khoản nộp BHXH quý 04/2019: 7.650.000, BHYT: 1.350.000, BHTN: 450.000 (xem chứng từ) 115 Ngày 28: Xuất kho hàng bán cho bà Trần Thị F chưa thu tiền khách hàng có nội dung sau : (xem chứng từ) 117 Ngày 28: Nhận giấy báo có bà Trần Thị F trả tiền mua hàng 250.000.000đ (xem chứng từ) 120 Ngày 28 : Chuyển khoản trả tiền cước vận chuyển hàng bán tháng 01/2020 có giá chưa thuế GTGT 10% 27.000.000đ 122 Ngày 31: Căn danh sách CBCN nêu lập bảng chiết tính tiền lương tháng 01/2020 Biết đơn vị chi trả tiền lương chuyển khoản.(xem chứng từ) 124 Ngày 31: Căn vào Danh mục TSCĐ nêu TSCĐ mua tháng lập bảng khấu hao tháng 01/2020 (xem chứng từ) 127 Ngày 31: Chuyển khoản trả tiền cho công ty Quốc Thịnh 150.000.000đ (xem chứng từ) 129 Ngày 31: Chuyển khoản trả tiền cho công ty Quốc Thái 50.000.000đ (xem chứng từ) 131 Ngày 31: Chuyển khoản trả tiền cho công ty Trung Quốc 60.000.000đ (xem chứng từ) 132 Ngày 31: Chuyển khoản trả lãi vay cho Ngân hàng Vietcombank tháng 01/2020 : 3.200.00đ 135 Ngày 31: Nhận giấy báo có tiền lãi TGNH Vietcombank tháng 01/2020: 1.756.000 137 Ngày 31: Chuyển khoản trả phí chuyển tiền cho ngân hàng Vietcombank có giá chưa thuế GTGT 10% 200.000đ 138 Ngày 31 : Chuyển khoản tạm nộp Thuế TNDN tháng 01/2020 31.345.459đ 139 II GHI SỔ TỔNG HỢP 141 Bảng tổng hợp nhập- xuất- tồn hàng hóa 141 Công nợ tổng hợp 144 Sổ 145 3.1 Tài khoản 111- Tiền mặt 145 3.2 Tài khoản 112- Tiền gửi ngân hàng 148 3.3 Tài khoản 131- Phải thu khách hàng 151 3.4 Tài khoản 133- Thuế GTGT khấu trừ 153 3.5 Tài khoản 156- Hàng hóa 155 3.6 Tài khoản 211- Tài sản cố định hữu hình 157 3.7 Tài khoản 214- Hao mịn tài sản cố định hữu hình 158 3.8 Tài khoản 331- Phải trả người bán 159 3.9 Tài khoản 333- Thuế khoản phải nộp Nhà nước: 161 3.10 Tài khoản 334- Phải trả người lao động: 162 3.11 Tài khoản 511- Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ: 163 3.12 Tài khoản 515- Doanh thu tài chính: 165 3.13 Tài khoản 635- Chi phí tài chính: 166 3.14 Tài khoản 641- Chi phí bán hàng: 167 3.15 Tài khoản 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp: 168 3.16 Tài khoản 821- Chi phí thuế TNDN 169 Sổ nhật ký chung 170 III BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 178 IV BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 182 DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình Séc rút tiền mặt 12 Hình Phiếu thu tiền mặt 13 Hình Hóa đơn GTGT mua VPP từ công ty XYZ 14 Hình Phiếu chi mua VPP 15 Hình Hóa đơn bán hàng thơng thường chi tiếp khách 16 Hình Phiếu chi tiền tiếp khách 17 Hình Phiếu xuất kho kiêm phiếu giao hàng vãng lai 19 Hình Hóa đơn GTGT bán hàng cho ông Trần Văn A 20 Hình Phiếu thu tiền bán hàng cho ông Trần Văn A 21 Hình 10 Giấy báo có Ngân hàng Vietcombank việc cơng ty Phát Đạt trả tiền 22 Hình 11 Ủy nhiệm chi toán tiền đặt cọc xe 23 Hình 12 Tờ khai lệ phí mơn năm 2020 25 Hình 13 Tờ khai toán thuế thu nhập cá nhân tháng 12/2019 26 Hình 14 Chứng từ nộp thuế môn bài, thuế TNCN 27 Hình 15 Hóa đơn GTGT cơng ty XYZ việc bán xe vận tải cho công ty Eximtex 29 Hình 16 Ủy nhiệm chi tốn tiền mua xe vận tải 32 Hình 17 Phiếu nhập kho hàng mua từ công ty Quốc Thịnh 34 Hình 18 Hóa đơn GTGT hàng mua từ công ty Quốc Thịnh 35 Hình 19 Hóa đơn GTGT cước vận chuyển 37 Hình 20 Phiếu chi tiền mặt cước vận chuyển 37 Hình 21 Hóa đơn GTGT tốn cước điện thoại 39 Hình 22 Phiếu chi toán cước điện thoại 39 Hình 23 Hóa đơn GTGT cước chuyển phát nhanh 41 Hình 24 Phiếu chi cước chuyển phát nhanh 41 Hình 25 Hóa đơn GTGT mua máy vi tính 43 Hình 26 Phiếu chi tiền mua máy vi tính 43 Hình 27 Phiếu nhập kho hàng mua từ công ty Quốc Thái 45 Hình 28 Hóa đơn GTGT mua hàng Quốc Thái 46 Hình 29 Hóa đơn GTGT hàng bán cho công ty Phát Đạt 48 Hình 30 Phiếu xuất kho kiêm phiếu giao hàng cho Phát Đạt 49 Hình 31 Tờ khai hàng hóa nhập 51 Hình 32 Tờ khai hàng hố nhập (TBKQ phân luồng) 52 Hình 33 Hóa đơn Cơng ty Trung Quốc gửi 53 Hình 34 Phiếu đóng gói 54 Hình 35 Giấy nộp tiền thuế nhập thuế giá trị gia tăng nhập 56 Hình 36 Hố đơn GTGT phí lưu kho, bốc xếp 58 Hình 37 Phiếu chi tiền phí lưu kho bốc xếp 58 Hình 38 Hóa đơn GTGT cước vận chuyển công ty XYZ gửi 60 Hình 39 Phiếu chi tiền vận chuyển hàng kho 60 Hình 40 Danh mục hàng xuất kho bán cho công ty Phát Thịnh 62 Hình 41.Phiếu xuất kho kiêm phiếu giao hàng cho công ty Phát Thịnh 63 Hình 42 Hóa đơn GTGT hàng bán cho công ty Phát Thịnh 64 Hình 43 Giấy báo có ngân hàng Vietcombank việc cơng ty Phát Thịnh trả tiền 66 Hình 44 Giấy nộp tiền vào NSNN thuế nhập thuế GTGT 69 Hình 45 Hóa đơn GTGT phí lưu kho cước bốc xếp 71 Hình 46 Phiếu chi trả tiền phí lưu kho, bốc dỡ 71 Hình 47 Hóa đơn GTGT tiền cước vận chuyển từ cơng ty XYZ 73 Hình 48 Phiếu chi tiền cước vận chuyển hàng kho 73 Hình 49 Hóa đơn GTGT tiền điện văn phòng 75 Hình 50 Phiếu chi tiền điện văn phòng 75 Hình 51 Hóa đơn GTGT mua đồ dùng văn phòng 77 Hình 52 Phiếu chi tiền mua đồ dùng văn phòng 77 Hình 53 Hóa đơn bán hàng thơng thường tiền th văn phịng 79 Hình 54 Ủy nhiệm chi chuyển khoản tiền thuê văn phòng 80 Hình 55 Hóa đơn GTGT mua xăng cho công tác 81 Hình 56 Phiếu chi tiền mua xăng công tác 82 Hình 57 Hóa đơn GTGT xăng 95 84 Hình 58 Ủy nhiệm chi trả tiền vận chuyển hàng hóa 84 Hình 59 Phiếu nhập kho hàng mua từ công ty Quốc Thái 87 Hình 60 Hóa đơn GTGT từ cơng ty Quốc Thái 88 Hình 61 Phiếu chi tiền cước vận chuyển 90 Hình 62 Hóa đơn GTGT cước vận chuyển 90 Hình 63 Phiếu nhập kho kiêm phiếu giao hàng cho công ty Phát Thịnh 92 Hình 64 Hóa đơn GTGT hàng bán cho công ty Phát Thịnh 93 Hình 65 Hóa đơn GTGT tiền ăn uống 95 Hình 66 Phiếu chi tiền tiếp khách ăn uống 96 Hình 67 giấy báo có ngân hàng Vietcombank việc cơng ty Phát Thịnh trả tiền 97 Hình 68 Hóa đơn hàng nhập từ cơng ty Trung Quốc 98 Hình 69 Giấy đề nghị mua ngoại tệ 99 Hình 70 Giấy yêu cầu chuyển tiền 100 Hình 71 Ủy nhiệm chi công ty Eximtex trả tiền mua hàng 102 Hình 72 Phiếu nhập kho hàng mua từ công ty Quốc Thịnh 104 Hình 73 Hóa đơn GTGT từ cơng ty Quốc Thịnh 105 Hình 74 Hóa đơn GTGT cước vận chuyển 107 Hình 75 Phiếu chi tiền vận chuyển 108 Hình 76 Phiếu xuất kho kiêm phiếu giao hàng cho công ty Phát Đạt 110 Hình 77 Hóa đơn GTGT hàng bán cho Phát Đạt 111 Hình 78 Giấy báo có việc cơng ty Phát Đạt trả tiền mua hàng 112 Hình 79 Séc rút tiền gửi ngân hàng 114 Hình 80 Phiếu thu tiền mặt nhập quỹ 114 Hình 81 Ủy nhiệm chi nộp bảo hiểm quý 4/2019 116 Hình 82 Phiếu xuất kho kiêm phiếu giao hàng cho bà Trần Thị F 118 Hình 83 Hóa đơn GTGT bán hàng cho bà Trần Thị F 119 Hình 84 Giấy báo có ngân hàng việc bà Trần Thị F trả tiền mua hàng 121 Hình 85 Hóa đơn GTGT tiền cước vận chuyển 122 Hình 86 Ủy nhiệm chi tốn tiền cước vận chuyển cho công ty XYZ hàng bán tháng 01/2020 123 Hình 87 Bảng chấm cơng tháng 01/2020 124 Hình 88 Bảng tốn tiền lương tháng 01/2020 125 Hình 89 Ủy nhiệm chi toán tiền lương tháng 01/2020 126 Hình 90 Bảng tính khấu hao năm 2020 128 Hình 91 Ủy nhiệm chi tốn tiền hàng với cơng ty Quốc Thịnh 130 Hình 92 Ủy nhiệm chi tốn tiền hàng cho công ty Quốc Thái 131 Hình 93 Giấy đề nghị mua ngoại tệ 133 Hình 94 Giấy yêu cầu chuyển tiền 134 Hình 95 Ủy nhiệm chi trả lãi vay tháng 01/2020 cho ngân hàng Vietcombank 136 10 3.15 Tài khoản 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp: Tên đơn vị : Công ty TNHH EXIMTEX Địa : 120 Trần Minh Quyền, phường 11, quận 10, TP.HCM MST : 3 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Tháng năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số dư cuối kỳ 02/01 02/01 02/01 02/01 06/01 06/01 06/01 06/01 07/01 07/01 12/01 12/01 13/01 13/01 14/01 14/01 15/01 15/01 Chi tiền mặt mua VPP công ty XYZ Chi tiền mặt trả tiền ăn uống tiếp khách công ty XYZ Chi tiền mặt trả tiền điện thoại cho XYZ Chi tiền mặt trả cước chuyển phát nhanh cho XYZ Chi tiền mặt mua máy vi tính dùng VP XYZ Chi tiền mặt trả tiền điện văn phòng Chi tiền mặt mua đồ dùng văn phòng Chuyển khoản trả tiền thuê mặt cho XYZ Chi tiền mặt trả tiền xăng công tác cho XYZ Số tiền Nợ Có x x 112 300.000 111 3.000.000 111 400.000 111 30.000 111 15.000.000 111 3.000.000 111 1.200.000 112 20.000.000 111 1.800.000 168 111 6.000.000 334 30.500.000 31/01 Chi tiền mặt trả tiền ăn uống tiếp khách cho XYZ Chi phí tiền lương phải trả cho NV Khấu hao TSCĐ BP QLDN 214 8.625.000 31/01 Trả phí chuyển tiền cho NH 112 200.000 16/01 16/01 31/01 31/01 31/01 31/01 Cộng số phát sinh 90.055.000 Số dư cuối kỳ x x - Sổ có … trang, đánh số từ trang số 01 đến trang … - Ngày mở sổ:… Người ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày tháng năm Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) 3.16 Tài khoản 821- Chi phí thuế TNDN Tên đơn vị : Công ty TNHH EXIMTEX Địa : 120 Trần Minh Quyền, phường 11, quận 10, TP.HCM MST : 3 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Tháng năm 2020 Tên tài khoản: Chi phí thuế TNDN Số hiệu: 821 ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Số dư đầu kỳ 31/01 31/01 Thuế TNDN tháng 1/2020 3334 Số tiền Nợ Có x x 31.345.459 Cộng số phát sinh 31.345.459 Số dư cuối kỳ x x 169 Sổ nhật ký chung CÔNG TY EXIMTEX ĐC: 120 TMQ, Phường 11, Quận 10, TP.HCM MST:0310352682 Mẫu số : S03a – DN (Ban hành kèm theo thông tư 200 ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày: 01/01/2020 Đến ngày: 31/01/2020 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu Ngày tháng 02/01 02/01 02/01 02/01 03/01 03/01 03/01 03/01 04/01 04/01 04/01 04/01 05/01 05/01 Diễn giải Rút TGNH nhập quỹ tiền mặt Chi tiền mặt mua VPP công ty XYZ Chi tiền mặt mua VPP công ty XYZ Chi tiền mặt trả tiền ăn uống tiếp khách công ty XYZ Xuất kho bán hàng cho Trần Văn A thu tiền mặt Xuất kho bán hàng cho Trần Văn A thu tiền mặt Nhận giấy báo có cơng ty Phát Đạt trả tiền mua hàng Chuyển khoản đặt cọc tiền mua xe vận tải cho XYZ Chuyển khoản nộp Thuế Môn Bài năm 2020 Chuyển khoản nộp Thuế TNCN tháng 12/2019 Đã ghi sổ Đơn vị tính: Việt Nam đồng Số hiệu tài khoản Số tiền Nợ Có 111 112 642 111 133 111 642 111 111 511 111 3331 112 131 331 112 3338 112 3335 112 20.000.000 300.000 30.000 3.000.000 240.000 24.000 50.000.000 97.000.000 2.000.000 276.250 170 05/01 05/01 05/01 05/01 05/01 05/01 05/01 05/01 06/01 06/01 06/01 06/01 06/01 07/01 07/01 07/01 08/01 08/01 Nhận bàn giao xe vận tải từ XYZ Chưa toán Nhận bàn giao xe vận tải từ XYZ Chưa toán Vay ngắn hạn ngân hàng trả số tiền lại mua xe vận tải Chuyển khoản trả tiền mua xe vận tải cho XYZ Nhập kho hàng Quốc Thịnh Chưa toán Nhập kho hàng Quốc Thịnh Chưa toán Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền điện thoại cho XYZ Chi tiền mặt trả tiền điện thoại cho XYZ Chi tiền mặt trả tiền cước chuyển phát nhanh cho XYZ Chi tiền mặt trả tiền cước chuyển phát nhanh cho XYZ Chi tiền mua máy vi tính dùng cho văn phịng Chi tiền mua máy vi tính dùng cho văn phịng Nhập kho hàng bán Công ty Quốc Thái Chưa trả tiền 211 331 133 331 112 341 331 112 156 331 133 331 156 111 133 111 642 111 133 111 642 111 133 111 642 111 133 111 156 331 270.000.000 27.000.000 200.000.000 200.000.000 84.000.000 8.400.000 2.800.000 280.000 400.000 40.000 30.000 3.000 15.000.000 1.500.000 27.000.000 171 08/01 08/01 08/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 10/01 Nhập kho hàng bán Công ty Quốc Thái Chưa trả tiền Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Đạt Chưa thu tiền Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Đạt Chưa thu tiền Nhập hàng bán Công ty Trung Quốc Chưa trả tiền Nhập hàng bán Công ty Trung Quốc Chưa trả tiền Nhập hàng bán Công ty Trung Quốc Chưa trả tiền Chuyển khoản nộp thuế nhập Chuyển khoản nộp thuế GTGT hàng nhập Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho phí bốc dở hàng mua Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho phí bốc dở hàng mua Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh Chưa thu tiền 133 331 131 511 131 3331 156 331 156 3333 133 33312 3333 112 33312 112 156 111 133 111 156 111 133 111 131 511 2.700.000 35.400.000 3.540.000 90.000.000 18.000.000 10.800.000 18.000.000 10.800.000 830.000 83.000 3.600.000 360.000 114.900.000 172 10/01 10/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 12/01 13/01 13/01 13/01 14/01 14/01 15/01 15/01 Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh Chưa thu tiền Nhận giấy báo có Cơng ty Phát Thịnh trả tiền mua hàng Nhập hàng bán Công ty Itali Chưa trả tiền Nhập hàng bán Công ty Itali Chưa trả tiền Nhập hàng bán Công ty Itali Chưa trả tiền Chuyển khoản nộp thuế nhập Chuyển khoản nộp thuế GTGT hàng nhập Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho, bốc dở Chi tiền mặt trả tiền phí lưu kho, bốc dở Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền điện văn phòng Chi tiền mặt trả tiền điện văn phòng Chi tiền mặt mua đồ dùng văn phòng Chi tiền mặt mua đồ dùng văn phòng Chuyển khoản trả tiền thuê mặt Chi tiền mặt trả tiền xăng công tác 131 333 112 131 156 3333 133 33312 133 33312 3333 112 33312 112 156 111 133 111 156 111 133 111 642 111 133 111 642 111 133 111 642 112 642 111 11.490.000 100.000.000 135.000.000 27.000.000 16.200.000 27.000.000 16.200.000 1.000.000 100.000 4.500.000 450.000 3.000.000 300.000 1.200.000 120.000 20.000.000 1.800.000 173 15/01 15/01 15/01 15/01 15/01 15/01 15/01 15/01 15/01 16/01 16/01 16/01 16/01 17/01 17/01 17/01 17/01 17/01 Chi tiền mặt trả tiền xăng công tác Chuyển khoản trả tiền vận chuyển hàng bán Chuyển khoản trả tiền vận chuyển hàng bán Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thái Chưa trả tiền Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thái Chưa trả tiền Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh chưa thu tiền Xuất kho hàng bán cho Công ty Phát Thịnh chưa thu tiền Chi tiền mặt tiếp khách Chi tiền mặt tiếp khách Nhận giấy báo có trả tiền mua hàng cơng ty Phát Thịnh Mua ngoại tệ tiền gửi ngân hàng Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho Trung Quốc Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho Trung Quốc Chuyển khoản trả tiền mua hàng cho công ty Quốc Thái 133 111 641 112 133 112 156 331 133 331 156 111 133 111 131 511 131 333 642 133 111 111 112 131 1122 1121 331 1122 635 1122 331 112 180.000 15.000.000 1.500.000 114.900.000 11.490.000 3.800.000 380.000 165.000.000 16.500.000 6.000.000 600.000 150.000.000 30.000.000 29.863.666 136.334 100.000.000 174 20/01 20/01 20/01 20/01 20/01 20/01 20/01 20/01 20/01 25/01 25/01 25/01 25/01 28/01 28/01 28/01 28/01 Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thịnh, chưa trả tiền Nhập kho hàng bán công ty Quốc Thịnh, chưa trả tiền Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Chi tiền mặt trả tiền vận chuyển hàng kho Xuất kho hàng bán cho công ty Phát Đạt, chưa thu tiền Xuất kho hàng bán cho công ty Phát Đạt, chưa thu tiền Nhận giấy báo có cơng ty Phát Đạt trả tiền mua hàng Rút TGNH Vietcombank nhập quỹ tiền Chuyền khoản nộp BHXH quý 04/2019 Chuyền khoản nộp BHYT quý 04/2019 Chuyền khoản nộp BHTN quý 04/2019 Xuất kho hàng bán cho bà Trần Thị F, chưa thu tiền Xuất kho hàng bán cho bà Trần Thị F, chưa thu tiền Nhận giấy báo có bà Trần Thị F trả tiền mua hàng 156 331 133 331 156 111 133 111 131 511 131 333 112 131 111 112 3383 112 3384 112 3386 112 131 511 131 333 112 131 90.000.000 9.000.000 3.000.000 300.000 215.400.000 21.540.000 230.000.000 50.000.000 7.650.000 1.350.000 450.000 395.280.000 39.528.000 250.000.000 175 28/01 28/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 31/01 Chuyển khoản trả tiền cước vận chuyển hàng bán tháng 01/2020 Chuyển khoản trả tiền cước vận chuyển hàng bán tháng 01/2021 Trích khoản bảo hiểm, giảm trừ lương NV Trích khoản bảo hiểm, giảm trừ lương NV Trích khoản bảo hiểm, giảm trừ lương NV Trích thuế TNCN giảm trừ lương NV Chi phí tiền lương phải trả cho NV Chi phí tiền lương phải trả cho NV Chi phí tiền lương phải trả cho NV Khấu hao TSCĐ BP QLDN Khấu hao TSCĐ BPBH Chuyển khoản trả tiền cho Quốc Thịnh Chuyển khoản trả tiền cho Quốc Thái Mua ngoại tệ TGNH Chuyển khoản trả tiền cho Trung Quốc Chuyển khoản trả tiền cho Trung Quốc 641 112 133 112 334 3383 334 3384 334 3386 334 3388 641 334 642 334 334 112 642 214 8.625.000 641 214 4.000.000 331 112 156 112 1122 1121 331 112 635 112 31/01 Chuyển khoản trả lãi vay 635 112 31/01 Nhận lãi TGNH 112 515 27.000.000 2.700.000 3.200.000 600.000 400.000 221.250 26.000.000 30.500.000 52.078.750 150.000.000 50.000.000 60.000.000 59.572.631 427.369 3.200.000 1.756.000 176 31/01 31/01 31/01 Trả phí chuyển tiền cho NH Thuế GTGT phí chuyển tiền Thuế TNDN tháng 1/2020 Nộp thuế TNDN tháng 1/2020 Tổng cộng 31/01 Người ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 642 112 200.000 133 112 20.000 821 3334 31.345.459 3334 112 31.345.459 4.185.736.168 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 177 III BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH EXIMTEX Địa chỉ: 120 Trần Minh Quyền, Phường 11, Quận 10, TPHCM MST: 0310352682 Mẫu B01- DN (Ban hành kèm theo thông tư 200 ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 01/2020 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) I.Tiền khoản tương đương tiền (110=111+112) 1.Tiền 2.Các khoản tương đương tiền II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) 1.Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh(*) 3.Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn III.Các khoản phải thu ngắn hạn (130=131+132+133+134+135+139) 1.Phải thu ngắn hạn khách hàng 2.Trả trước cho người bán ngắn hạn 3.Phải thu nội ngắn hạn 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 5.Phải thu cho vay ngắn hạn 6.Các khoản phải thu ngắn hạn khác 7.Tài sản thiếu chờ xử lý 8.Dự phòng phải thu khó địi(*) IV.Hàng tồn kho (140=141+149) 1.Hàng tồn kho 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V.Tài sản ngắn hạn khác (150=151+152+154+158) MÃ SỐ Đơn vị tính: VND THUYẾT SỐ CUỐI SỐ ĐẦU MINH THÁNG THÁNG 100 736.373.541 400.000.000 110 139.134.541 135.875.000 111 112 139.134.541 135.875.000 130 388.578.000 150.000.000 121 132 133 388.578.000 150.000.000 105.787.500 105.787.500 102.873.500 8.337.500 120 121 122 123 134 135 136 137 139 140 141 149 150 178 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế GTGT khấu trừ 3.Thuế khoản khác phải thu nhà nước 4.Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 5.Tài sản ngắn hạn khác B.TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) I.Các khoản phải thu dài hạn (210=211+212+213+218+219) 1.Phải thu dài hạn khách hàng 2.Trả trước cho người bán dài hạn 3.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 4.Phải thu dài hạn nội 5.Phải thu cho vay dài hạn 6.Phải thu dài hạn khác 7.Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) II.Tài sản cố định (220=221+224+227+230) 1.Tài sản cố định hữu hình (221=222+223) a.Ngun giá b.Giá trị hao mịn lũy kế (*) 2.Tài sản cố định thuê tài (224=225+226) a.Nguyên giá b.Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) a.Nguyên giá b.Giá trị hao mòn lũy kế (*) III Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242) a.Nguyên giá b.Giá trị hao mòn lũy kế (*) IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 151 152 102.873.500 8.337.500 822.875.000 565.500.000 220 822.875.000 565.500.000 221 822.875.000 565.500.000 222 223 870.000.000 (47.125.000) 600.000.000 (34.500.000) 153 154 155 200 210 211 212 213 214 215 216 219 224 225 226 227 228 229 230 231 232 240 241 242 179 V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320 + 323) Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 10 Vay nợ th tài ngắn hạn 11 Dự phịng phải trả ngắn hạn 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi 13 Quỹ bình ổn giá 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 338 + 339) 250 251 252 253 254 255 260 261 262 263 268 270 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 1.559.248.541 965.500.000 578.092.953 109.726.250 578.092.953 109.726.250 283.053.703 100.000.000 90.839.250 276.250 4.200.000 200.000.000 9.450.000 324 330 180 Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả dài hạn nội Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 12 Dự phòng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ B VỐN CHỦ SỬ HỮU (400=410+430) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 430 431 432 440 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 981.155.588 981.155.588 700.000.000 855.773.750 855.773.750 700.000.000 281.155.588 155.773.750 155.773.750 155.773.750 125.381.838 1.559.248.541 965.500.000 Giám Đốc (Ký, họ tên) 181 IV BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH EXIMTEX Mẫu B02- DN Địa chỉ: 120 Trần Minh Quyền, Phường 11, (Ban hành kèm theo thông tư 200 ngày Quận 10, TPHCM 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) MST: 0310352682 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 01/01/2020 đến 31/01/2020 CHỈ TIÊU 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 - 02 ) Gía vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 - 11 ) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài - Trong đó: Lãi vay phải trả Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh [30 = 20 + ( 21- 22)- (24 + 25)] 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác ( 40= 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận trước thuế ( 50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế thu nhập DN hành 16 Chi phí thuế thu nhập DN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) Người ghi sổ (Ký, họ tên) MÃ THUYẾT SỐ MINH 01 02 31/01/2020 VND 926.220.000 - 10 11 926.220.000 605.430.000 20 21 22 23 24 25 320.790.000 1.756.000 3.763.703 3.763.703 92.000.000 70.055.000 30 31 32 40 50 51 52 60 156.727.297 156.727.297 31.345.459 125.381.838 Người duyệt (Ký, họ tên) HẾT 182 ... kho chuyển liên cho kế toán Kế toán kho vào phiếu nhập kho để ghi sổ kế toán Kế toán mua hàng hạch toán thuế kê khai hóa đơn đầu vào Sau nhận chứng từ mua hàng từ Quốc Thái, kế toán mua hàng hạch... – DN ĐC: 120 TMQ, Phường 11, Quận 10, TP.HCM (Ban hành kèm theo thông tư 20 0 ngày MST:03103 526 82 22 tháng 12 năm 20 14 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Đã ghi sổ Diễn giải... (Ban hành kèm theo thông tư 20 0 ngày MST:03103 526 82 22 tháng 12 năm 20 14 Bộ Tài chính) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu Ngày tháng 06/01 06/01 06/01 06/01 Người ghi sổ