Hiệu quả xử lý nợ xấu của công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng việt nam luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH THỦY HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ BÍCH THỦY HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐOÀN VĂN THẮNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2020 i TĨM TẮT Tiêu đề: Hiệu xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Tóm tắt: Lý chọn đề tài: Cơng ty Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đời bối cảnh nợ xấu tăng cao, có thời điểm lên tới 9% vào năm 2013 đe dọa đến hoạt động Tổ chức tín dụng Do vậy, ngồi kết tích cực VAMC đạt để đưa nợ xấu tồn ngành ngân hàng xuống 3% cần phải có giải pháp để khắc phục tồn tại, khó khăn để nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu Mục tiêu nghiên cứu: Tổng quát toàn cảnh nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam Phân tích, đánh giá kết tích cực mà VAMC đạt được, nghiên cứu văn pháp luật xử lý nợ xấu tình hình thực tế áp dụng giải pháp xử lý nợ xấu VAMC Tham khảo mơ hình xử lý nợ xấu số nước giới nhằm tìm ý tưởng phù hợp ứng dụng vào tình hình thực tế Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: đề tài sử dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu định tính, kết hợp số phương pháp khác như: thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, đối chiếu… Kết nghiên cứu: Tác giả hệ thống khái niệm nợ xấu, nguyên nhân dẫn tới nợ xấu hệ thống ngân hàng, đưa phân tích, đánh giá phương pháp xử lý nợ xấu VAMC thông qua hoạt động mua nợ, quản lý xử lý nợ hình thức bán đấu giá cấu khoản nợ Chỉ khó khăn, thách thức trình thực Kết luận hàm ý: Nghiên cứu cho thấy thực trạng hoạt động hiệu xử lý nợ xấu VAMC việc đưa tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng xuống cịn 1,63% vào cuối năm 2019 Qua đó, VAMC đạt thành tựu đáng ghi nhận, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, lành mạnh hóa tài chính, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng Đề tài đưa số đóng góp nhằm tháo gỡ khó khăn, thách thức cịn tồn tại, đề xuất biện pháp nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ xấu, đồng thời tiếp tục thu thập kiến nghị từ bên liên quan để đưa kiến nghị với quan chức nhằm nâng cao hiệu hoạt động xử lý nợ xấu VAMC Từ khóa: Xử lý nợ xấu, Tổ chức tín dụng, VAMC ii ABSTRACT Title: Efficiency in handling bad debts of the Vietnam Asset Management Company Summary: Reason for chosing the topic: The Vietnam Asset Management Company (VAMC) was established in the context of high bad debts, up to 9% in 2013, threatening the operations of credit institutions Therefore, in addition to the positive results that VAMC has achieved to bring the bad debts of the entire banking industry to below 3%, it is necessary to have solutions to overcome shortcomings and difficulties to improve efficiency in bad debt handling operations Research objective: The bad debt overview of the banking system in Vietnam Analyzing and evaluating the positive results that VAMC achieved, studying legal documents on bad debt handling and the actual situation of applying VAMC's bad debt handling solutions Refering to the bad debt settlement model of some countries in the world to find out suitable ideas that can be applied to the real situation in Vietnam Research methods: The topic used mainly qualitative research methods, and combined a number of other methods such as statistics, general analysis, comparison… Results: The author systematized the concept of bad debt, the cause of bad debt of the banking system, analysed and evaluated VAMC's bad debt handling methods through purchasing, managing and settling bad debts through auction or debt structuring Pointing out difficulties and challenges in the implementation process Conclusions and implications: The study has shown the operational status and efficiency of VAMC's bad debt handling in bringing the bad debt ratio of the entire banking industry to 1.63% by the end of 2019 Through that, VAMC has been achieving remarkable achievements, solving difficulties for enterprises, making financial healthier, promoting credit growth The topic gave a number of contributions for solving the remaining difficulties and challenges, proposed measures for improving the efficiency of bad debt handling, and continued to collect recommendations from stakeholders to make requests to the authorities for improving the efficiency of VAMC's bad debt handling Keywords: Handling bad debts, credit institutions, VAMC iii LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi thời gian qua Luận văn chưa bảo vệ để lấy học vị thạc sĩ, số liệu kết nghiên cứu hồn tồn trung thực, khơng chép sử dụng kết công bố trước đây, nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố cơng trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trần Thị Bích Thủy iv LỜI CÁM ƠN Để hồn thiện luận văn, tác giả nhận hướng dẫn, giúp đỡ quý báu nhiều cá nhân tập thể Tác giả bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới Thầy giáo, Cô giáo trường Đại học Ngân hàng TP HCM cung cấp, giảng dạy kiến thức chuyên sâu lĩnh vực kinh tế Đặc biệt, tác giả gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Đoàn Văn Thắng - Người trực tiếp hướng dẫn, tận tình bảo, giúp đỡ tác giả tiến hành hoạt động nghiên cứu khoa học để hoàn thành luận văn Với thời gian nghiên cứu hạn chế, thực tiễn công tác lại vô sinh động, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp, hướng dẫn từ Thầy giáo, Cô giáo, đồng nghiệp, bạn bè TÁC GIẢ LUẬN VĂN Trần Thị Bích Thủy v MỤC LỤC TÓM TẮT ABSTRACT LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 2.MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 2.1.Mục tiêu tổng quát 2.2.Mục tiêu cụ thể 2.3.Câu hỏi nghiên cứu 3.ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 3.1.Đối tượng nghiên cứu 3.2.Phạm vi nghiên cứu 4.PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5.NỘI DUNG NGHIÊN CỨU 6.ĐÓNG GÓP MỚI CỦA ĐỀ TÀI 7.BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU, XỬ LÝ NỢ XẤU, VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 1.1.TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU 1.1.1.Khái niệm nợ xấu, hiệu xử lý nợ xấu 1.1.2.Phân loại nợ xấu 1.1.3.Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu TCTD 14 1.1.3.1.Phân loại nguyên nhân nợ xấu theo mức độ yếu đối tượng liên quan tới khoản nợ 14 1.1.3.2.Phân loại nguyên nhân nợ xấu theo yếu tố hệ thống/ phi hệ thống 18 1.1.4.Những tác động nợ xấu 18 1.1.5.Các tiêu đánh giá hiệu xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản 19 vi 1.2.KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ QUỐC GIA 21 1.2.1 Kinh nghiệm quản lý mua bán nợ xấu Hoa Kỳ 21 1.2.2 Kinh nghiệm quản lý mua bán nợ xấu Malaysia 22 1.2.3 Kinh nghiệm quản lý mua bán nợ xấu Hàn Quốc 24 1.2.4 Kinh nghiệm quản lý mua bán nợ xấu Trung Quốc 26 1.2.5 Kinh nghiệm quản lý mua bán nợ xấu Thái Lan 26 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 28 2.1 TÌNH HÌNH NỢ XẤU CỦA CÁC TCTD VÀ SỰ CẤP THIẾT PHẢI THÀNH LẬP CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN 28 2.1.1.Tình hình nợ xấu Tổ chức Tín dụng 28 2.1.2.Sự cấp thiết phải thành lập Công ty Quản lý tài sản 31 2.2.PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG MƠ HÌNH CƠNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 32 2.2.1 Mơ hình hoạt động chung 32 2.2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động nội 32 2.3 PHÂN TÍCH CƠ CHẾ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 35 2.3.1 Hoạt động mua nợ xấu Tổ chức tín dụng 36 2.3.1.1 Cơ chế mua nợ xấu tổ chức tín dụng 36 2.3.1.2 Phương thức mua nợ xấu 37 2.3.1.3 Danh mục nợ xấu quản lý 38 2.4.1.Quản lý xử lý nợ xấu Tổ chức tín dụng 38 2.4.1.1.Phương thức hỗ trợ khách hàng vay 38 2.4.1.2.Phương thức xử lý nợ dứt điểm 41 2.5.THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 44 2.5.1 Mua nợ 46 2.5.2 Quản lý nợ 48 2.5.3 Công tác xử lý nợ 49 vii 2.6 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 53 2.6.1 Kết đạt 53 2.6.2 Hạn chế 55 2.6.3 Nguyên nhân hạn chế 55 2.6.3.1 Nguyên nhân chủ quan 55 2.6.3.2 Nguyên nhân khách quan 56 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 60 3.1 MỤC TIÊU, ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 60 3.1.1.Mục tiêu hoạt động 60 3.1.2.Định hướng nâng cao hiệu hoạt động 61 3.1.2.1 Hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận với vai trị cơng cụ đặc biệt Nhà nước xử lý nợ xấu đảm bảo phát triển an toàn, bền vững hệ thống TCTD 61 3.1.2.2.Hoạt động với vai trò trung tâm thúc đẩy phát triển thị trường mua bán nợ, có tảng pháp lý để thúc đẩy hoạt động hoạt động mua bán nợ theo giá trị thị trường 62 3.2.GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 63 3.2.1 Nhóm giải pháp mua, bán xử lý nợ 63 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện mơ hình hoạt động, người tài 64 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm tra giám sát 66 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện khuôn khổ pháp lý 66 3.2.5 Nhóm giải pháp phát triển thị trường mua bán nợ, thiết lập, vận hành Sàn giao dịch nợ 71 3.2.6 Nhóm giải pháp khác 73 3.3 KIẾN NGHỊ 73 3.3.1 Đối với Quốc Hội 73 viii 3.3.2 Đối với Chính Phủ 74 3.3.3 Đối với Bộ, Ban, Ngành 74 3.3.4 Đối với NHNN Việt Nam 75 3.3.5 Đối với Tòa án Nhân Dân Tối Cao 75 64 - Ủy quyền 100% nội dung xử lý nợ cho TCTD để TCTD chủ động thu hồi nợ, tận dụng lực lượng cán bộ, mạng lưới nguồn lực TCTD - Theo dõi đôn đốc TCTD thu nợ, xử lý TSBĐ mà VAMC ủy quyền; Tiếp tục hỗ trợ TCTD bám sát trình khởi kiện/ thi hành án khoản nợ ủy quyền cho cho TCTD thực để xử lý vướng mắc nhằm đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ; Phối hợp với Tổng cục Thi hành án dân xử lý trường hợp thi hành án kéo dài - Tích cực đơn đốc, làm việc với khách hàng để yêu cầu, đôn đốc khách hàng trả nợ; Phối hợp với TCTD thống áp dụng biện pháp tháo gỡ khó khăn, vướng mắc việc xử lý khoản nợ xấu - Triển khai hoạt động liên quan đến phát triển hợp tác VAMC AMC TCTD để hình thành Câu lạc AMC Việt Nam nhằm tạo lập diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, chia sẻ thông tin, kết nối nhà đầu tư 3.2.2 Nhóm giải pháp hồn thiện mơ hình hoạt động, người tài - Bổ sung sở vật chất bảo đảm đủ nguồn lực cần thiết để VAMC tổ chức thực nhiệm vụ giao đạt hiệu quả, bảo toàn khai thác nguồn lực theo quy định pháp luật - Kiện toàn tổ chức, hoàn thiện máy hoạt động theo Đề án cấu lại nâng cao lực VAMC NHNN phê duyệt nhằm thực có hiệu cơng tác mua, bán xử lý nợ xấu - Xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin theo hướng đại hóa để nâng cao lực xử lý công việc, đáp ứng yêu cầu quản lý, đặc biệt công tác quản lý, theo dõi khoản nợ, TSBĐ khoản nợ mà VAMC mua theo GTTT; Xây dựng hệ thống thông tin khoản nợ xấu, TSBĐ để giới thiệu tới nhà đầu tư quan tâm, tạo tiền để để xây dựng môi trường trao đổi thông tin công khai, minh bạch nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ - Để tăng cường tiềm lực tài đáp ứng nhu cầu giải nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, VAMC cần bổ sung nguồn vốn phù hợp từ ngân sách nhà nước Ngồi Chính phủ cần xem xét phương án cho phép VAMC huy động vốn góp từ cổ đơng ngồi nước, chuyển đổi mơ hình hoạt động VAMC sang mơ hình cơng ty cổ phần, theo VAMC có khả 65 tạo lập nguồn vốn tài bổ sung cho hoạt động mua bán nợ xấu Việc chuyển sang mơ hình cơng ty cổ phần giúp VAMC thu hút tham gia góp vốn, mua cổ phần nhà đầu tư nước, TCTD làm tăng cường vốn chủ sở hữu cho VAMC, tạo tiềm lực tài vững mạnh Mặt khác, cơng ty cổ phần có nhiều hình thức để huy động vốn thị trường phát hành trái phiếu Điều giải vấn đề nhu cầu cấp thiết vốn cho VAMC, đồng thời đảm bảo phù hợp với tình hình NSNN hạn hẹp Việt Nam Trường hợp, thời điểm nay, việc chuyển đổi mơ hình doanh nghiệp VAMC chưa thể thực làm ảnh hưởng đến việc kiểm soát can thiệp quan quản lý nhà nước trình hoạt động VAMC (hoạt động VAMC NHNN giám sát theo đạo NHNN) nên Chính Phủ cần tạo chế đặc biệt cho loại hình Cơng ty TNHH VAMC, cho phép VAMC phát hành trái phiếu để huy động vốn, trái phiếu VAMC phát hành Chính Phủ bảo lãnh chủ sở hữu trái phiếu mua bán thị trường Đây coi kênh huy động vốn khả thi cho hoạt động VAMC để thực mục tiêu mua nợ xấu theo giá thị trường Đồng thời, với việc có nguồn vốn dồi tham gia sân chơi bán nợ cho VAMC, TCTD tích cực xử lý nợ qua VAMC có nguồn vốn để tiếp tục đưa vào kinh doanh - Triển khai tạo lập nguồn vốn biện pháp phòng ngừa rủi ro: Thay toán tiền mặt, VAMC phát hành trái phiếu doanh nghiệp cho TCTD bán nợ thời hạn 5-10 năm (tùy TCTD thời hạn TPĐB khoản nợ) với lãi suất thấp (VAMC TCTD thỏa thuận) Trái phiếu doanh nghiệp khơng cần Chính phủ bảo lãnh khơng ảnh hưởng đến nợ cơng Tất nhiên, để thực theo phương án nêu có ưu điểm hạn chế định, đó, Chính Phủ cần phải có xem xét thận trọng tính tốn sở nhiều yếu tố, thực tiễn hoạt động VAMC tình hình NSNN nay, Chính Phủ cần phải thực liệt toán vốn để giải nhu cầu cấp thiết VAMC, điều góp phần thúc đẩy cho phát triển hoạt động xử lý nợ theo hình thức mua bán theo giá trị thị trường - Hợp tác với nhà đầu tư nước tham gia tái cấu trúc doanh nghiệp, mua bán doanh nghiệp theo quy định pháp luật trình xử lý nợ xấu 66 - Chú trọng công tác đào tạo, phát triển nguồn nhân lực, nâng cao lực trình độ cán nhân viên nghiệp vụ mua nợ theo GTTT, xử lý nợ, triển khai nghiệp vụ bảo lãnh, hỗ trợ tài cho khách hàng vay…Tổ chức đào tạo, mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực VAMC dự kiến triển khai để chia sẻ kinh nghiệm, kỹ năng, quy định pháp luật cho cán nhân viên để triển khai quy trình, nghiệp vụ - Phối hợp với Tổ chức Quốc Tế tổ chức buổi hội thảo chia sẻ kinh nghiệm công tác xử lý nợ, phát triển dự án hỗ trợ kĩ thuật, qua đó, ứng dụng phù hợp vào thực tế hoạt động Việt Nam 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm tra giám sát - Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát nội để phát kịp thời sai sót, vi phạm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động - Tổ chức thực kiểm tra định kỳ đột xuất TCTD liên quan đến hoạt động ủy quyền; Tăng cường kiểm tra, giám sát khách hàng vay TSBĐ khoản nợ mua 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện khn khổ pháp lý - Khung pháp luật cần bổ sung hoàn thiện quy định liên quan đến việc xử lý nợ xấu, xử lý TSBĐ khoản nợ xấu cho VAMC, cụ thể: * Chính phủ cần nghiên cứu, xem xét định bổ sung trách nhiệm Bộ Xây dựng việc phối hợp, hỗ trợ VAMC hoàn thiện thủ tục pháp lý TSBĐ Dự án xây dựng, bao gồm việc điều chỉnh công năng, điều chỉnh/gia hạn/cấp lại giấy phép xây dựng cơng trình theo đề nghị VAMC Thực tế VAMC mua nhiều khoản nợ dự án bất động sản thực dang dở, chủ đầu tư nợ, sau mua về, VAMC gặp khó khăn việc tiếp tục triển khai dự án liên quan đến việc chủ đầu tư dự án khơng thiện chí phối hợp với VAMC việc hoàn thiện thủ tục liên quan điều chỉnh, gia hạn, cấp lại giấy phép xây dựng Nếu không giải vấn đề VAMC khơng thể chủ động xử lý bán TSBĐ dự án hình thành tương lai, đó, nhu cầu việc tạo sở pháp lý để VAMC quyền yêu cầu Bộ Xây dựng tạo điều kiện việc điều chỉnh công năng, điều chỉnh/gia hạn/cấp lại giấy phép xây dựng công trình cần thiết nhằm góp phần tạo sở cho VAMC xử lý tài sản bảo đảm góp phần cho Dự án bất động 67 sản khơng bị đình trệ, tiếp tục triển khai theo tiến độ khơi thông thị trường bất động sản Đây biện pháp điều chỉnh pháp luật cần thiết xuất phát từ thực tiễn vướng mắc trình mua nợ xử lý nợ VAMC Vì vậy, tác giả thiết nghĩ, việc tạo sở pháp lý cho hoạt động khơng phức tạp nên Chính Phủ cần có biện pháp đạo tháo gỡ nhanh nhằm tăng cường quyền chủ động hoạt động quản lý tài sản TCTD cho VAMC * Đối với TSBĐ phần dự án đầu tư bất động sản, VAMC gặp khó khăn bán tài sản cho nhà đầu tư tính khoản dự án bất động sản phụ thuộc vào yếu tố vị trí, chất lượng, tiến độ hoàn thiện, lực chủ đầu tư Do đó, để dự án bất động sản loại tiếp tục hoạt động, quy định pháp luật cần có hướng dẫn giải cụ thể theo hướng quan nhà nước có thẩm quyền cần thu hồi dự án giao lại cho VAMC bán cho chủ đầu tư mới, thực thủ tục pháp lý việc chuyển nhượng dự án cho chủ đầu tư có nhu cầu mua có lực triển khai dự án, số tiền thu hồi từ việc bán tài sản chia theo tỷ lệ đóng góp tương ứng cho bên liên quan Do đó, Chính Phủ cần bổ sung quy định cho phép VAMC đề nghị quan nhà nước có thẩm quyền thu hồi dự án, giao lại cho VAMC VAMC bán TSBĐ phần dự án bất động sản cho chủ đầu tư quan tâm, có khả triển khai dự án Để thực quyền này, pháp luật cần giải vấn đề hoàn thiện hồ sơ pháp lý cho việc bán phần dự án bất động sản VAMC cho chủ đầu tư sau mua từ VAMC để tạo niềm tin, động lực cho chủ đầu tư thị trường quan tâm nhiều đến dự án bất động sản TSBĐ khoản nợ xấu khơng xác lập quyền pháp lý thực với việc mua phần dự án bất động sản khiến cho việc xử lý bán tài sản trường hợp VAMC gặp khó khăn khơng khả thi thực tế Việc hồn thiện quy định pháp luật chuyển nhượng TSBĐ VAMC dự án bất động sản dở dang cho nhà đầu tư góp phần giúp VAMC xử lý nhiều TSBĐ, đồng thời góp phần chống xuống cấp dự án bất động sản dở dang, nhà đầu tư tiếp tục hoàn thiện đưa dự án vào phục vụ nhu cầu dân sinh, phục vụ tăng trưởng kinh tế xã hội * Hoàn thiện quy định pháp luật cho phép VAMC chuyển đổi mục đích sử dụng đất TSBĐ trước/trong/sau bán TSBĐ cho nhà đầu tư theo quy định Luật đất đai 2013, người sử dụng đất bị giới hạn theo mục đích sử dụng 68 định thời điểm giao đất thuê từ Nhà nước thực tế có nhiều nhà đầu tư sau mua khoản nợ xấu có TSBĐ có nhu cầu chuyển đổi mục đích sử dụng đất khác với mục đích ban đầu để sử dụng vào mục đích phục vụ tăng trưởng kinh tế xã hội cần có chế tạo điều kiện thuận lợi để VAMC chuyển đổi mục đích sử dụng đất theo nhu cầu nhà đầu tư * Tạo sở pháp lý cho hoạt động mua tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất trường hợp người mua tổ chức nước ngồi theo Luật Đất đai 2013 nay, tổ chức nước ngồi khơng đăng ký quyền sử dụng đất Việt Nam mà thực thuê đất, điều gây rào cản việc người nước ngồi có nhu cầu quan tâm mua tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất khoản nợ xấu từ VAMC quyền lợi họ không xác lập thực sự, đó, với tình hình kinh tế nay, thị trường bất động sản cịn hoạt động cầm chừng nhu cầu mua khơng có tổ chức nước ngồi thực có tiềm lực tài để mua bất động sản Chính vậy, việc tháo gỡ vướng mắc giải pháp có tính khả thi nhằm giúp VAMC thực mục tiêu hoạt động mua nhanh xử lý dứt điểm nợ xấu Để thực hóa điều này, tác giả nhận thấy Chính Phủ phải cân nhắc kỹ liên quan đến mục tiêu định hướng pháp luật đất đai, nhiên, không nên gạt bỏ mà xem xét nghiên cứu xây dựng theo hướng đưa điều kiện định để thị trường (nhất tổ chức nước ngồi có nhu cầu) chấp nhận để tham gia mua bán tài sản trường hợp - Xây dựng khuôn khổ pháp lý điều tiết toàn hoạt động liên quan đến việc xử lý nợ xấu, tạo lập mơi trường hoạt động minh bạch, bình đẳng, thơng suốt, đặc biệt ý đến việc hoàn tất thủ tục pháp lý TSĐB, thu hồi, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, định giá tài sản, phát triển khung pháp lý cho thị trường mua- bán xử lý TSĐB - Để triển khai có hiệu Nghị số 42/2017/QH14, VAMC đề nghị Bộ, ngành có liên quan sớm ban hành văn hướng dẫn cụ thể nội dung:  Bộ Tài nguyên- môi trường hướng dẫn thủ tục chuyển nhượng TSBĐ khoản nợ xấu dự án bất động sản dở dang  Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn việc áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp liên quan đến TSBĐ Tòa án  Đề nghị thành lập Tổ công tác liên ngành xử lý nợ xấu theo Đề án 69 cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu Thủ tướng Chính Phủ phê duyệt Quyết định số 1058/QĐ-TTg - Hoàn thiện quy định pháp luật xử phạt Bên nợ cung cấp thông tin sai lệch nợ xấu: Khi thực xử lý TSBĐ, Bên nợ thường cố gắng che giấu tài sản khơng thiện chí việc cung cấp thơng tin cố ý cung cấp thông tin sai lệch nợ xấu khiến cho việc xử lý nợ xấu không triệt để không hiệu Các quy định pháp luật chưa có quy định việc VAMC quyền xử phạt bên nợ việc không cung cấp thông tin cung cấp thông tin sai lệch liên quan đến khoản nợ xấu, đó, Bên nợ khơng có tâm lý phải chịu trách nhiệm thực hành vi này, điều dẫn đến việc VAMC khơng có đầy đủ thơng tin xác để đưa định phương án xử lý nợ, chí, vào thông tin sai lệch cho Bên nợ cung cấp, VAMC gián tiếp tiếp tay cho Bên nợ tiếp tục che giấu nợ xấu có biện pháp hỗ trợ Bên nợ khơi phục kinh doanh Bên nợ khơng thực có khả khôi phục khiến cho biện pháp xử lý nợ không phù hợp với thực tế Việc tạo chế tài Bên nợ việc cung cấp thông tin không sai lệch cần thiết nhằm nâng cao trách nhiệm Bên nợ trình phối hợp với TCTD, VAMC xử lý nợ Do đó, Chính Phủ cần xem xét tăng cường cho VAMC thẩm quyền xử lý việc Bên nợ che giấu tài sản để đối phó với hành vi Bên nợ việc sửa đổi bổ sung Nghị định 53/2013/NĐ-CP Thông tư số 19/2013/TTNHNN Một số biện pháp khả thi là: quyền kiểm tra sổ sách tài Bên nợ, hợp tác với quan cơng an việc rà sốt tài sản Bên nợ, khấu trừ khoản tiền phạt từ số tiền thu hồi nợ… Để việc trao quyền cho VAMC không khiến cho VAMC lạm dụng quyền trình xử lý nợ tạo minh bạch việc áp dụng chế xử phạt trường hợp này, Chính Phủ quy định điều kiện cụ thể VAMC thực quyền có đầy đủ sở để chứng minh hành vi vi phạm Bên nợ - Sửa đổi quy định pháp luật theo hướng cho phép TCTD khấu trừ giá trị TSBĐ trích lập dự phịng trái phiếu đặc biệt: Một vấn đề cần quan tâm có phương án giải quy định pháp luật xử lý nợ 70 qua VAMC vơ hình chung làm phát sinh thêm chi phí tài cho TCTD bán nợ cho VAMC, điều gây tâm lý e ngại TCTD bán nợ cho VAMC phát sinh thủ tục chi phí khoản nợ xấu khơng giải triệt để, TCTD lại phải nhận ủy quyền VAMC việc xử lý nợ mà khoản chi phí để bán nợ cho VAMC phải thực theo quy định Theo quy định TCTD bán nợ cho VAMC nhận trái phiếu đặc biệt phải thực trích lập dự phòng trái phiếu đặc biệt mức 20%/năm mà không khấu trừ giá trị TSBĐ, quy định có bất cập thực tế theo quy định phân loại nợ nay, thực phân loại nợ khoản nợ xấu, TCTD quyền trích khấu trừ giá trị TSBĐ (tỷ lệ khấu trừ tương ứng với loại tài sản bảo đảm) trước trích lập dự phịng nên việc thực trích lập khiến TCTD cảm thấy công Tuy nhiên, bán nợ cho VAMC nhận trái phiếu đặc biệt, TCTD không khấu trừ giá trị TSBĐ trích lập dự phịng trái phiếu đặc biệt khiến cho chi phí xử lý nợ TCTD tăng lên, cầm trái phiếu đặc biệt (khơng Chính phủ bảo lãnh) để thực tái cấp vốn NHNN, TCTD phải chịu lãi suất theo quy định NHNN để có vốn hỗ trợ khoản, quy định khiến cho hoạt động xử lý nợ bán qua VAMC không tạo động lực cho TCTD ảnh hưởng trực tiếp đến kết xử lý nợ VAMC Do đó, Chính phủ cần giao NHNN xem xét lại quy định việc TCTD bán nợ cho VAMC nhận trái phiếu đặc biệt phải trích lập dự phịng trái phiếu đặc biệt mức 20%/năm mà không khấu trừ giá trị TSBĐ để giảm thiểu gánh nặng tài cho TCTD, khơng ảnh hưởng đến kế hoạch lợi nhuận TCTD bán nợ cho VAMC Do đó, cần xem xét quy định linh hoạt vấn đề này, xem lại quy định thời hạn trái phiếu, tỷ lệ trích lập dự phịng theo hướng dẫn NHNN thời kỳ để đảm bảo phù hợp với thực tế - Hoàn thiện quy định pháp luật đăng ký khoản vay nước nhà đầu tư nước mua nợ xấu Việt Nam: Thực tế VAMC bán nợ cho tổ chức nước ngồi khách hàng vay đương nhiên trở thành nợ tổ chức nước trường hợp khoản vay khách hàng coi khoản vay nước ngồi, đó, pháp luật Việt Nam chưa có quy định cụ thể thủ tục đăng ký khoản vay nước trường hợp Để tạo thuận lợi 71 chế cho nhà đầu tư nước mua khoản nợ xấu VAMC, Chính phủ NHNN cần cụ thể hóa thành quy định pháp luật cụ thể thủ tục đăng ký khoản vay nước cá nhân, tổ chức có nợ xấu VAMC bán cho nhà đầu tư nước để tăng cường khả giải nợ xấu cho VAMC, thu hút nhà đầu tư nước tham gia mua nợ xấu VAMC Giải triệt để vấn đề khiến nhà đầu tư nước ngồi có n tâm sở để tham gia đầu tư mua nợ xấu thị trường Việt Nam thơng qua VAMC - Hồn thiện quy chế nội VAMC phù hợp với quy định Nghị Quốc Hội xử lý nợ xấu, Luật đấu giá tài sản văn pháp luật có liên quan để triển khai nhanh có hiệu hoạt động mua nợ theo GTTT xử lý nợ VAMC - Hoàn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ liên quan đến nghiệp vụ bảo lãnh, đầu tư vốn góp, mua cổ phần, đầu tư, khai thác, sửa chữa, cho thuê tài sản bảo đảm, tư vấn môi giới…làm sở triển khai thực - Thường xuyên cập nhật, rà soát, phát hiện, kiến nghị NHNN, Bộ ngành sửa đổi, bổ sung, ban hành kịp thời văn quy phạm pháp luật hoạt động mua, bán xử lý nợ xấu, góp phần tạo khn khổ pháp lý phù hợp cho hoạt động xử lý nợ an toàn, hiệu 3.2.5 Nhóm giải pháp phát triển thị trường mua bán nợ, thiết lập, vận hành Sàn giao dịch nợ - Cần tạo thị trường mua bán nợ thứ cấp mà VAMC giữ vai trò tổ chức kinh doanh nợ Với thực tế hoạt động nay, VAMC giữ vai trò bên môi giới mua bán nợ, tức mua nợ từ TCTD về, sau quản lý giữ hộ ủy quyền cho TCTD (đã bán khoản nợ đó) xử lý TSBĐ để thu hồi nợ tự xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Tuy nhiên, với hoạt động tự VAMC xử lý TSBĐ để thu hồi nợ kết cịn khiêm tốn so với khối lượng nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Điều khiến cho thực lực VAMC bị hạn chế Do đó, để tạo hiệu thực cho hoạt động xử lý dứt điểm khoản nợ xấu mua VAMC, Chính Phủ cần tạo chế cho hoạt động thị trường kinh doanh nợ thứ cấp, thị trường mà VAMC giữ vai trò tổ chức kinh doanh nợ, sau mua nợ xấu từ TCTD về, VAMC đem bán có tổ chức, cá nhân có nhu cầu 72 bán TSBĐ khoản nợ xấu thị trường Để tạo thị trường pháp luật phải thực trao quyền cho VAMC, có quyền định mua bán khoản nợ xấu, tạo chế để tổ chức, cá nhân (không hạn chế người cư trú hay người không cư trú) sau mua nợ từ VAMC tiếp tục xử lý chuyển quyền sở hữu TSBĐ khoản nợ xấu cho mình, tiếp tục bán nợ xấu cho tổ chức, cá nhân khác Thị trường kinh doanh loại hàng hóa “nợ xấu” người mua lẫn người bán không gặp trở ngại việc mua, bán và/hoặc xác lập quyền sở hữu khoản nợ tài sản bảo đảm khoản nợ mua bán Tác giả cho rằng, với việc tạo thị trường mua bán nợ thứ cấp khiến vai trò VAMC chủ động việc giải toán nợ xấu, quản lý tài sản nợ xấu cho TCTD thực hiệu quả, ra, với việc thiết lập hoạt động thị trường này, VAMC đáp ứng kỳ vọng hoạt động theo loại hình 2, nâng tỷ lệ xử lý dứt điểm nợ xấu Để thực điều này, Chính Phủ Việt Nam phải thật quan tâm liệt việc ban hành sách liên quan để tạo chế pháp lý cho hoạt động thị trường Tất nhiên, để xây dựng sách cần phải có nghiên cứu, tìm hiểu rà sốt tổng thể nhiều quy định pháp luật hành có liên quan (như chế để người nước quyền sở hữu TSBĐ quyền sử dụng đất Việt Nam tổ chức mua nợ VAMC tổ chức nước ngoài; quy định để đăng ký quyền sở hữu tài sản cho tổ chức, cá nhân; chế đăng ký khoản vay nước tổ chức nước ngồi mua nợ nợ nước đương nhiên nợ tiền tổ chức nước ngoài…) việc luật hóa hoạt động thị trường phải có lộ trình định tâm đạt mục tiêu ổn định kinh tế, trị, tác giả nhận thấy kiến nghị khả quan thực tế để góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho VAMC - Trở thành Trung tâm thị trường nợ, theo đó, đánh giá 100% khoản nợ để tạo “hàng hóa” cho thị trường nợ, xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu Sàn giao dịch nợ, triển khai nghiệp vụ kích cầu Sàn giao dịch nợ, triển khai nghiệp vụ để kích thích thị trường mua bán nợ/TSĐB phát triển, chủ động thực truyền thông, tiếp thị để mời gọi nhà đầu tư nước ngoài, nước tham gia vào thị trường nợ 73 - Chủ động tìm kiếm mở rộng đối tác, nhà đầu tư để thực tư vấn, môi giới mua, bán nợ xấu TSBĐ khoản nợ sở danh mục nợ xấu mua phân loại 3.2.6 Nhóm giải pháp khác - Đánh giá doanh nghiệp có khả tồn phát triển, TCTD VAMC phối hợp xem xét xử lý nợ xấu theo hướng sau:  Cơ cấu lại thời hạn trả nợ, giảm lãi suất cách hợp lý nhằm giúp doanh nghiệp giải khó khăn thời tình hình tài chính, khuyến khích doanh nghiệp phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh  Có thể chuyển nợ xấu thành cổ phần chuyển vị từ chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần để tái cấu trúc doanh nghiệp - Định hướng xác, rõ ràng kế hoạch kinh doanh theo hướng thị trường (không lệ thuộc vào TCTD) - Bên cạnh đó, khách hàng vay vốn phải tự củng cố, chấn chỉnh hoạt động, nâng cao lực tài chính, quản trị, tăng cường cơng nghệ khả cạnh tranh, chủ động, tích cực phối hợp với TCTD, VAMC xây dựng triển khai phương án cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh, chủ động phát triển thị trường, tiêu thụ hàng hóa, đẩy mạnh xuất khẩu, tham gia tích cực vào chương trình, giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp Chính phủ, Bộ, ngành địa phương triển khai 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Quốc Hội - Đề xuất xây dựng Luật Xử lý nợ xấu (phát triển từ Nghị 42/2017/QH14) sửa đổi, bổ sung Luật tổ chức tín dụng bổ sung quy định xử lý nợ xấu, theo tháo gỡ khó khăn, vướng mắc Nghị số 422017/QH14 - Quốc hội xem xét bổ sung nội dung liên quan Luật Đất đai theo hướng tạo điều kiện cho nhà đầu tư nước mua nợ xấu đảm bảo tài sản chấp quyền sử dụng đất Quy định hỗ trợ việc mua bán khoản nợ xấu có tài sản chấp quyền sử dụng đất - Chứng khốn hóa khoản nợ xấu biện pháp kỹ thuật phù hợp với môi trường phát triển chung mà Việt Nam cần áp dụng, Cần có nghiên cứu để ban hành 74 kịp thời vấn đề thuộc luật pháp, tạo hành lang pháp lý cho việc triển khai thực ứng dụng kỹ thuật chứng khốn hóa Việt Nam tương lai gần 3.3.2 Đối với Chính Phủ - Nghiên cứu, báo cáo Ủy ban Thường vụ Quốc Hội, Quốc hội hướng xử lý nghĩa vụ thuế nộp án phí trường hợp số tiền thu từ TSBĐ khoản nợ xấu không đủ cho nghĩa vụ trả nợ TCTD - Tiếp tục sửa đổi, bổ sung hoàn thiện khung pháp lý tạo điều kiện thuận lợi cho TCDT, VAMC… doanh nghiệp có chức kinh doanh mua bán nợ tham gia xử lý nợ xấu hiệu quả, triệt để, phát triển mạnh mẽ thị trường mua bán nợ thời gian tới, xem xét ban hành Tiêu chuẩn thẩm định giá khoản nợ phù hợp - Chính phủ xem xét, điều chỉnh, bổ sung số nội dung quy định theo hướng tăng thêm tiềm lực tài (vốn điều lệ) quyền hạn đặc biệt để VAMC chủ động thực mua bán nợ xấu; xem xét giao cho NHNN bảo lãnh cho VAMC phát hành trái phiếu, tín phiếu, cho phép VAMC tiếp cận nguồn vốn tổ chức quốc tế để mua nợ xấu theo giá trị thị trường 3.3.3 Đối với Bộ, Ban, Ngành - Bộ tài cần nghiên cứu có văn hướng dẫn việc thực hiện: + Thông tư số 209/2013/TT-BTC ngày 27/12/2013 hướng dẫn chế độ tài Cơng ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam theo hướng tạo quyền chủ động cho VAMC hoạt động nhằm đảm bảo thu nhập để thu hút cán có trình độ nghiệp vụ tâm huyết với công việc + Thu thuế thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân trường hợp chuyển nhượng TSBĐ để thu hồi nợ xấu, bảo đảm tính thực thi cho quy định “thứ tự ưu tiên toán xử lý TSBĐ” bảo đảm quyền lợi bên mua TSBĐ… - Bộ Tài nguyên Môi trường sớm ban hành quy định: + Sửa đổi, bổ sung nội dung Thông tư số 33/2017/TT-BTNMT theo hướng bổ sung đối tượng miễn chữ ký đơn đăng ký giao dịch bảo đảm để bảo đảm tính quán thực thi quy định quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai TSBĐ khoản nợ mua VAMC theo quy định Điều 7, Nghị 42 + Bổ sung hướng dẫn quyền nhận chấp, đăng ký chấp quyền sử dụng 75 đất, tài sản gắn liền với đất hình thành tương lai TSBĐ cho khoản nợ mà tổ chức, cá nhân mua lại từ VAMC theo quy định Khoản Điều Nghị 42 + Hướng dẫn thủ tục chuyển nhượng TSBĐ khoản nợ xấu dự án bất động sản dở dang - Bộ Tư pháp Bộ tài nguyên Môi trường ban hành Thông tư thay Thông tư liên tịch số 09/2016/TTLT-BTP-BTNMT hướng dẫn việc đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, đó, đề nghị giữ nguyên nội dụng việc ghi nhận Hợp đồng mua bán nợ tài liệu chứng minh nội dung thay đổi (như quy định Điểm b Khoản Điều 24 Thông tư liên tịch số 09/2016/ TTLT-BTP-BTNMT) - Bộ Kế hoạch Đầu tư, Bộ Xây dựng xem xét điều chỉnh bổ sung thông tư hướng dẫn theo hướng tạo điều kiện thuận lợi cho nhà đầu tư nước ngồi tham gia vào q trình mua bán nợ Việt nam nhằm tận dụng nguồn vốn đầu tư nước - Các Bộ, ngành, UBND tỉnh, thành phố liên quan tích cực tham gia, phối hợp hỗ trợ TCTD VAMC công tác xử lý nợ xấu theo Nghị 42 3.3.4 Đối với NHNN Việt Nam - Đề nghị NHNN cấp bổ sung đủ vốn điều lệ cho VAMC đạt mức 10.000 tỷ theo đề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Thủ tướng phê duyệt Quyết định 1058/QĐ-TTg ngày 19/7/2017 - Tăng cường công tác tra, giám sát VAMC việc chấp hành quy định pháp luật; 3.3.5 Đối với Tòa án Nhân Dân Tối Cao - Hướng dẫn cụ thể án nhân dân cấp nhanh chóng triển khai áp dụng thủ tục rút gọn giải tranh chấp liên quan đến TSBĐ khoản nợ xấu theo Nghị 42 theo hướng dẫn Nghị số 03/2018/NQ-HĐTP Theo dõi chặt chẽ việc giải tranh chấp theo thủ tục rút gọn hồ sơ toàn án nhân dân cấp thụ lý - Phối hợp với quan thi hành án dân sớm xây dựng hệ thống sở liệu cho phép TCTD trích xuất, tra cứu thơng tin liên quan đến tài sản tranh chấp vụ án để thực quyền thu giữ theo quy định Điều Nghị 42 - Phối hợp với Viện Kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công An, Bộ Tư pháp nghiên cứu, bổ sung văn hướng dẫn quy định Điều 14 Nghị 42 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG III Thông qua việc tham khảo mơ hình xử lý nợ nước giới nhằm tìm gợi ý phương pháp xử lý nợ xấu phù hợp với điều kiện Việt Nam để VAMC thực tốt vai trị Những khó khăn VAMC xử lý nợ xấu khó khăn chung TCTD hệ thống ngân hàng, việc giải vướng mắc phải thực cách tổng thể nhiều góc độ, từ giai đoạn xây dựng chế sách đến giai đoạn thực thi pháp luật, giai đoạn kiểm tra, giám sát; từ phía quan quản lý, VAMC, TCTD, khách hàng Có thể nói nhiệm vụ chung toàn xã hội giải pháp triển khai tổng thể lúc đem lại hiệu cao Vì vậy, giải pháp Chương III không đề xuất với hoạt động xử lý nợ xấu VAMC nói riêng mà cịn có ý nghĩa quan trọng với cơng tác xử lý nợ xấu ngành ngân hàng nói chung 77 KẾT LUẬN Sau VAMC thành lập, giai đoạn đầu, song song với việc xây dựng hồn thiện quy định, quy trình nội bộ, đề xuất quan có thẩm quyền điều chỉnh, thay đổi chế, sách liên quan đến hoạt động mua, bán xử lý nợ, VAMC tập trung nguồn lực, phối hợp chặt chẽ với TCTD thực mua nợ trái phiếu đặc biệt, hồn thành nhiệm vụ Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước giao giúp đưa nợ xấu toàn ngành 3% Tiếp nối kết đạt được, với quan tâm, ủng hộ Quốc Hội, Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước việc hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động xử lý nợ, từ 2017, VAMC triển khai thành công mua nợ theo GTTT, hoạt động xử lý nợ, thu giữ tài sản đảm bảo, hỗ trợ TCTD, khách hàng vay hoàn thiện thủ tục pháp lý TSBĐ khoản nợ, đôn đốc, thu hồi nợ khách hàng… Thông qua hoạt động đó, VAMC đạt thành tựu đáng ghi nhận, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cấu nợ, miễn giảm lãi, chí cịn tiếp cận vốn vay TCTD Trải qua trình hoạt động, VAMC bước khẳng định vai trò vị quan trọng hoạt động xử lý nợ, đạt kết nhờ có đạo sát Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước, phối hợp chặt chẽ, kịp thời quan/ đơn vị liên quan, nỗ lực cố gắng đội ngũ cán nhân viên VAMC hợp tác hiệu từ đối tác, TCTD… Cho dù kết xử lý nợ xấu khiêm tốn, song phương án tối ưu, phù hợp với hoàn cảnh cụ thể Việt Nam Việc thành lập Công ty VAMC xử lý nợ xấu không dùng vốn ngân sách giải pháp chưa có tiền lệ giới, khơng tránh khỏi vướng mắc khó khăn Trong thời gian tới, vướng mắc khó khăn bước tháo gỡ, chắn việc xử lý nợ xấu đạt hiệu cao I TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Phương Nga (2014) So sánh pháp luật Việt Nam Malaysia mơ hình quản lý tài sản tổ chức tín dụng VAMC Báo cáo tổng kết hoạt động nhiều năm Lê Mai Hương, Nguyễn Tiến Dũng (2019) Đánh giá ảnh hưởng giải pháp xử lý nợ xấu TCTD đến tài chính- ngân sách nhà nước biện pháp hoàn thiện, đề tài nghiên cứu khoa học cấp 2018 PGS.TS Kiều Hữu Thiện (2017) “ Hoạt động VAMC vấn đề đặt ra“, kỉ yếu hội thảo khoa học hồn thiện mơ hình chế xử lý nợ xấu cho VAMC Báo cáo tổng kết, Báo cáo thường niên nhiều năm (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Báo cáo kết điều hành sách tiền tệ giai đoạn (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010-2015) Tình hình nợ xấu giải pháp chủ yếu để xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng, Tài liệu phục vụ Hội nghị Báo cáo viên toàn quốc tháng 04/2015 (Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2015), Nguyễn Quốc Hùng (2014) Đánh giá phù hợp lộ trình, cách thức hồn thiện cấu cho VAMC Luật tổ chức tín dụng (Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010) 10 Võ Thị Thúy Anh (2013) Nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam, Tạp chí Phát triển kinh tế - xã hội Đà Nẵng, số 41 ... 1: Lý luận nợ xấu, xử lý nợ xấu, hiệu xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam Chương 2: Đánh giá thực trạng hoạt động hiệu xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức tín. .. dụng Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam 6 CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU, XỬ LÝ NỢ XẤU, VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG... MỚI CỦA ĐỀ TÀI 7.BỐ CỤC CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NỢ XẤU, XỬ LÝ NỢ XẤU, VÀ HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM