THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC)

MỞ ĐẦU2CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU31.1Khái niệm và phân loại nợ xấu31.1.1Quan điểm về nợ xấu trên thế giới31.1.2Quan điểm về nợ xấu của Việt Nam41.2Cấu trúc của pháp luật về xử lý nợ xấu của Việt Nam51.2.1Nhóm quy định mang tính phòng ngừa, ngăn chặn bao gồm:51.2.2Nhóm các quy định điều chỉnh trực tiếp hoạt động xử lý nợ xấu bao gồm:61.2.3Xử lý nợ xấu qua công ty quản lý tài sản của các TCTD7CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC)82.1Tình hình nợ xấu tại Việt Nam trước thời điểm thành lập VAMC82.2Sự cần thiết thành lập công ty quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam92.2.1Mô hình áp dụng tại Việt Nam92.2.2Mô hình áp dụng có hiệu quả tại một số nước trên thế giới132.2.3Mô hình gợi ý áp dụng cho Việt Nam162.3Cơ cấu tổ chức và hoạt động của VAMC172.4Chức năng của VAMC182.5Hoạt động xử lý nợ xấu của VAMC182.5.1Giai đoạn 1: Mua nợ xấu của các TCTD192.5.2Giai đoạn 2: Xử lý nợ xấu26CHƯƠNG 3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM343.1Định hướng xử lý nợ xấu ở Việt Nam343.2Những giải pháp cụ thể được đề xuất353.2.1Nhóm giải pháp về cơ chế, chính sách353.2.2Nhóm giải pháp từ phía các TCTD363.2.3Nhóm giải pháp từ phía khách hàng vay38KẾT LUẬN39 MỞ ĐẦUTrong những năm gần đây, cùng với việc hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống ngân hàng với sự ra đời một số lượng lớn các ngân hàng thương mại với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng. Tuy nhiên, chính việc tăng trưởng nhanh chóng thường đi đôi với tăng trưởng thiếu bền vững, tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó có rủi ro về việc nợ xấu tăng cao khiến các ngân hàng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản. Nợ xấu khi chưa ở mức nghiêm trọng, đe dọa đến sự an nguy của hệ thống thì đó là vấn đề nội bộ của mỗi ngân hàng và thường được xử lý bằng các biện pháp truyền thống như phân loại, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro. Nhưng khi nợ xấu ở mức cao, có nguy cơ đe dọa hệ thống thì Chính phủ các nước phải đóng vai trò chủ đạo trong việc tổ chức, triển khai quá trình xử lý. Một trong các biện pháp xử lý hiệu quả là thành lập nên các tổ chức chuyên nghiệp có chức năng xử lý nợ xấu – đó là Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng. Tại Việt Nam, dù mới hoạt động gần 4 năm, nhưng Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đã có vai trò quan trọng trong công cuộc xử lý nợ xấu, đặc biệt trong nỗ lực đưa nợ xấu của ngành ngân hàng xuống dưới 3% giai đoạn vừa qua. Làm thế nào VAMC có thể thực hiện mục tiêu đó? Quy định pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động xử lý nợ xấu có tác động như thế nào đối với hoạt động (tích cực hoặc tiêu cực) của VAMC? Cũng như những giải pháp nào cần thiết nhằm góp phần hoàn thiện khung pháp lý trong hoạt động của VAMC. Đó là nội dung chính của bài tiểu luận của chúng tôi.

1 MỞ ĐẦU Trong năm gần đây, với việc hội nhập kinh tế quốc tế, Việt Nam chứng kiến phát triển mạnh mẽ hệ thống ngân hàng với đời số lượng lớn ngân hàng thương mại với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh chóng Tuy nhiên, việc tăng trưởng nhanh chóng thường đơi với tăng trưởng thiếu bền vững, tiềm ẩn nhiều rủi ro, có rủi ro việc nợ xấu tăng cao khiến ngân hàng rơi vào tình trạng khả khoản Nợ xấu chưa mức nghiêm trọng, đe dọa đến an nguy hệ thống vấn đề nội ngân hàng thường xử lý biện pháp truyền thống phân loại, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro Nhưng nợ xấu mức cao, có nguy đe dọa hệ thống Chính phủ nước phải đóng vai trị chủ đạo việc tổ chức, triển khai trình xử lý Một biện pháp xử lý hiệu thành lập nên tổ chức chuyên nghiệp có chức xử lý nợ xấu – Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Tại Việt Nam, dù hoạt động gần năm, Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) có vai trị quan trọng cơng xử lý nợ xấu, đặc biệt nỗ lực đưa nợ xấu ngành ngân hàng xuống 3% giai đoạn vừa qua Làm VAMC thực mục tiêu đó? Quy định pháp luật hành điều chỉnh hoạt động xử lý nợ xấu có tác động hoạt động (tích cực tiêu cực) VAMC? Cũng giải pháp cần thiết nhằm góp phần hồn thiện khung pháp lý hoạt động VAMC Đó nội dung tiểu luận chúng tơi CHƯƠNG - NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÁP LUẬT XỬ LÝ NỢ XẤU 1.1 Khái niệm phân loại nợ xấu Hiện nay, có nhiều quan niệm nợ xấu, nhiên, có số quan điểm mang tính phổ biến sau: 1.1.1 Quan điểm nợ xấu giới Theo lý luận chung tài ngân hàng: Nợ xấu hiểu khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ Bên cạnh đó, khoản vay hạn trả nợ gốc lãi 90 ngày trở lên bắt đầu đưa vào nợ xấu1 Theo quan điểm Ngân hàng trung ương Châu Âu (ECB): Nợ xấu (i) khoản cho vay khơng có khả thu hồi như: khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có địi bồi thường từ người mắc nợ; Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn nợ; Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ; Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ; (ii) khoản cho vay khơng thu hồi đầy đủ cho ngân hàng khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản đưa để chấp không đủ để trả nợ Điều đồng nghĩa với việc ngân hàng khơng thể thu hồi đầy đủ nợ người mắc nợ khó kiếm lợi nhuận từ công việc kinh doanh người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để tốn hồn cảnh rõ phần lớn tiền nợ thu hồi Như vậy, theo quan điểm ECB, nợ xấu xác định sở kết thu hồi nợ ngân hàng Theo quan điểm Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS): Mặc dù không đưa định nghĩa cụ thể nợ xấu hướng dẫn thông lệ chung nhiều quốc gia quản lý rủi ro tín dụng, Ủy ban Basel xác định việc khoản nợ Đinh Thị Thanh Vân ( 2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (số 19), tr.5 khơng có khả thu hồi nợ hai khả sau xảy ra: (i) ngân hàng thấy người vay khơng có khả trả nợ đầy đủ ngân hàng chưa có hành động để cố gắng thu hồi; (ii) người vay hạn trả nợ 90 ngày Như vậy, nợ xấu định hai yếu tố: hạn 90 ngày khả không trả nợ người vay2 Theo quan điểm Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): tương tự quan điểm Ủy ban Basel, hướng dẫn tính tốn số lành mạnh tài quốc gia, Quỹ tiền tệ quốc tế đưa khái niệm nợ xấu sau: “Một khoản cho vay coi nợ xấu tiền toán lãi và/hoặc tiền gốc hạn từ 90 ngày trở lên, khoản toán lãi đến 90 ngày tái cấu hay gia hạn nợ, khoản toán đến hạn 90 ngày có nguyên nhân nghi ngờ việc trả nợ thực đầy đủ”3 Như vậy, quan điểm nợ xấu tổ chức khác có khác biệt tiêu chí, nhiên có điểm chung, nợ xấu giới xác định dựa yếu tố sau: (i) thời gian hạn trả nợ; (ii) dựa kết thu hồi nợ ngân hàng (khả trả nợ khách hàng); (iii) hai yếu tố 1.1.2 Quan điểm nợ xấu Việt Nam Tiếp thu quan điểm nợ xấu giới, Việt Nam đưa định nghĩa nợ xấu sau: “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (Nợ tiêu chuẩn), nhóm (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn) Các nhóm nợ phân loại theo Điều Điều Quy định (Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN, sửa đổi bổ sung Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN) Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng” Đinh Thị Thanh Vân ( 2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (số 19), tr.5 Đinh Thị Thanh Vân ( 2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (số 19), tr.6 Theo đó, nợ xấu phân loại theo hai phương pháp (i) Phương pháp định lượng (Điều 6) – phân loại dựa thời hạn trả nợ có năm (05) nhóm: Nhóm 1, nợ đủ tiêu chuẩn; Nhóm 2, nợ cần ý; Nhóm 3, nợ tiêu chuẩn; Nhóm 4, nợ nghi ngờ; Nhóm 5, nợ có khả vốn (ii) Phương pháp định tính (Điều 7) – phân loại dựa khả thu hồi theo đánh giá TCTD có năm (05) nhóm: Nhóm 1, nợ đủ tiêu chuẩn (các khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn); Nhóm 2, nợ cần ý (các khoản nợ TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ); Nhóm 3, nợ tiêu chuẩn (các khoản nợ TCTD đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ TCTD đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi); Nhóm 4, nợ nghi ngờ (các khoản nợ TCTD đánh giá khả tổn thất cao); Nhóm 5, nợ có khả vốn (các khoản nợ TCTD đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn) Như vậy, nợ xấu theo quan điểm NHNN Việt Nam xác định dựa hai yếu tố: (i) hạn 90 ngày, (ii) khả thu hồi nợ đáng lo ngại Tuy nhiên, việc TCTD tiếp cận theo yếu tố phụ thuộc vào khả điều kiện tiến hành phân loại nợ theo Điều hay Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN TCTD Trên thực tế Việt Nam TCTD chủ yếu phân loại dựa Điều (yếu tố định lượng) thông lệ quốc tế áp dụng yếu tố định tính Hơn nữa, việc áp dụng yếu tố định lượng Việt Nam chưa thực chuẩn xác, thời hạn trả nợ nhiều biến tướng nhiều hình thức cấu lại nợ, đảo nợ, mức độ chủ quan đánh giá cao, khiến rủi ro đạo đức tăng cao4 Đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước đảm bảo tiến gần với thông lệ quốc tế, ngày 27/5/2013, NHNN ban hành Thông tư 02/2013/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Thông tư 02), Thông tư đánh giá Phạm Thị Bích Thủy (2016), Pháp luật xử lý nợ xấu TCTD từ thực tiễn Công ty quản lý tài sản TCTD Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, tr 12 khiến TCTD công bố tỷ lệ nợ xấu cao trước đây, làm cho việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng nhiều Thơng tư 02 có số tiêu chí khắt khe việc phân loại nợ: Thứ nhất, khoản nợ gia hạn lần đầu đưa vào nhóm thuộc nhóm nợ xấu thay gia hạn nợ thời hạn trả nợ đưa vào nhóm trước Thứ hai, nợ miễn giảm lãi khách hàng khơng có khả trả lãi theo hợp đồng tín dụng đưa vào nợ xấu Thứ ba, hoạt động cấp tín dụng cho đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng cấp tín dụng có điều kiện (kiểm tốn viên, kế tốn trưởng, cổ đơng lớn, cổ đơng sáng lập, v.v.) Việc cấp tín dụng với đối tượng đưa vào nhóm “ nợ tiêu chuẩn” nhóm tiêu nợ xấu Thứ tư, hoạt động cho vay, cầm cố cổ phiếu TCTD cơng ty TCTD để góp vốn vào TCTD khác hệ thống ngân hàng thương mại khoản vay liệt kê vào nhóm nợ xấu Ngày 18/3/2014, NHNN tiếp tục ban hành Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thơng tư 02 Theo đó, TCTD giữ ngun nhóm nợ cấu lại thời hạn trả nợ đến 1/4/2015 Tuy nhiên, việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phải theo điều kiện chặt chẽ TCTD phải ban hành quy định nội kiểm soát, giám sát việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ; rà soát, đánh giá khả trả nợ khách hàng sau khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ Việc cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ thực lần, không tiếp tục cấu lại nợ giữ nguyên nhóm nợ khách hàng khơng có khả trả nợ theo thời hạn trả nợ cấu lại Và đặc biệt khoản nợ vi phạm pháp luật khoản nợ phải thu hồi theo kết luận tra, phân loại tối thiểu vào nhóm (Nợ xấu) tùy theo thời gian hạn kể từ ngày định thu hồi nợ kể từ ngày phải thu hồi theo kết luận tra, khoản nợ phải phân loại vào nhóm (Nợ xấu) nhóm (Nợ xấu) tương ứng Như vậy, định nghĩa nợ xấu Việt Nam xác định dựa hai yếu tố thời hạn trả nợ khả thu hồi nợ, có tương đồng định nghĩa nợ xấu Việt Nam thông lệ quốc tế thời gian trả nợ hạn từ 91 ngày5 Quan điểm nợ xấu Việt Nam có thay đổi theo hướng ngày chặt chẽ hơn, phạm vi đối tượng bị coi nợ xấu mở rộng Điều giúp phản ánh chất tình trạng hoạt động TCTD, giúp kiểm sốt chặt chẽ hoạt động tín dụng Đây trình mà Việt Nam ngày gần với thông lệ quốc tế 1.2 Cấu trúc pháp luật xử lý nợ xấu Việt Nam Nợ xấu tiềm ẩn kể từ TCTD bắt đầu cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, để phòng tránh nợ xấu, pháp luật cần điều chỉnh kể từ giai đoạn nợ xấu chưa phát sinh đến giai đoạn xử lý nợ xấu, cụ thể: 1.2.1 Nhóm quy định mang tính phịng ngừa, ngăn chặn bao gồm: Các quy định phân loại nợ, phân loại tài sản có, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng Theo đó, TCTD phải thực phân loại nợ vào nhóm nợ theo tiêu chí định phải trích lập dự phịng rủi ro Tỷ lệ trích lập dự phịng theo mức độ nhóm nợ Khi nợ xấu khơng thể thu hồi TCTD phải sử dụng nguồn trích lập để xử lý Xử lý nợ xấu trích lập dự phịng phương pháp truyền thống đảm bảo chắn từ phía TCTD việc xử lý nợ xấu Các quy định an toàn hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát, hạn chế rủi ro cho TCTD Theo đó, TCTD phải trì tỷ lệ an tồn suốt q trình hoạt động Đồng thời, để nâng cao chất lượng quản trị nội TCTD, TCTD phải ban hành loại quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay để bảo đảm việc sử dụng vốn vay mục đích; đánh giá chất lượng tài sản có tn thủ tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu; quản lý khoản phân cấp, ủy Đinh Thị Thanh Vân ( 2012), So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt nam thơng lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng (số 19), tr.7 quyền, chức năng, nhiệm vụ phận liên quan việc quản lý tài sản Có, tài sản Nợ, v.v Khi tiêu chuẩn an toàn TCTD tuân thủ, nguy nợ xấu đẩy lùi Đây quy định mang tính ngăn ngừa rõ nét Nhóm quy định tra, giám sát ngân hàng để góp phần bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng TCTD Trên sở phát qua tra, NHNN đưa cảnh báo có kiến nghị, yêu cầu TCTD có biện pháp hạn chế, giảm thiểu xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng phòng ngừa, ngăn chặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật Đối với việc xử lý nợ xấu, biện pháp mang tính phát sớm, phịng ngừa có hiệu cao Nhóm quy định cấu, gia hạn thời hạn trả nợ Theo đó, TCTD xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loại trước cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ đáp ứng đủ số điều kiện định Nhóm quy định tái cấu TCTD với mục đích thực cấu lại tồn diện tài chính, hoạt động, quản trị TCTD theo hình thức, biện pháp lộ trình thích hợp Một số TCTD có mức độ rủi ro, nguy an toàn cao áp dụng biện pháp xử lý đặc biệt theo quy định pháp luật, bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống khơng để xảy đổ vỡ an toàn hoạt động ngân hàng Q trình tái cấu TCTD ln gắn liền với xử lý nợ xấu mối quan hệ chiều, tái cấu TCTD thực tốt tăng lực tài chính, lực quản trị điều hành cho TCTD, tình trạng nợ xấu tất yếu giảm Và ngược lại trình xử lý nợ xấu nhanh chóng tạo điều kiện thuận lợi cho trình tái cấu TCTD Như vậy, tái cấu TCTD biện pháp nhằm ngăn chặn nợ xấu 1.2.2 Nhóm quy định điều chỉnh trực tiếp hoạt động xử lý nợ xấu bao gồm: Nhóm quy định mua bán nợ TCTD điều chỉnh hoạt động mua bán khoản nợ phát sinh từ nghiệp vụ cho vay, khoản trả thay nghiệp vụ bảo lãnh theo hợp đồng cấp tín dụng Đây hình thức xử lý nợ xấu hiệu nhất, giúp TCTD làm bảng cân đối tài chính, có thêm nguồn vốn tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động mua bán nợ giúp luân chuyển vốn từ chủ thể sang chủ thể khác, tạo thị trường với tham gia nhiều chủ thể, huy động sức mạnh tài xã hội, điều góp phần xử lý nhanh hiệu nợ xấu Nhóm quy định xử lý tài sản bảo đảm, quy định cụ thể trình tự, thủ tục, quyền nghĩa vụ bên việc xử lý tài sản bảo đảm Xử lý tài sản bảo đảm gần lựa chọn cuối mà TCTD khơng có khả thu hồi nợ khách hàng vay khơng cịn khả trả nợ sau cấu lại sử dụng biện pháp hỗ trợ khác Nhóm quy định khởi kiện, thi hành án, áp dụng khách hàng vay cố tình khơng trả nợ, khơng thực biện pháp bảo đảm Như vậy, mặt lý luận định xử lý nợ xấu Việt Nam thực chất dừng lại khâu xử lý khoản nợ xấu, theo khởi kiện bước cuối 1.2.3 Xử lý nợ xấu qua công ty quản lý tài sản TCTD Việc xử lý nợ xấu Việt Nam trước hết nhiệm vụ TCTD, sau cần có thiết chế đứng với vai trò trung gian Đặc biệt, hoạt động mua bán nợ, cần phải có thiết chế chuyên nghiệp để làm cầu nối thị trường mua bán nợ Tại Việt Nam, mua bán nợ thị trường mẻ bước hoàn thiện, trước năm 2013, thị trường mua bán nợ chủ yếu tồn số thiết chế công ty mua bán nợ (AMC) trực thuộc ngân hàng thương mại Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp thuộc Bộ tài (DATC) Mục đích AMC chủ yếu xử lý nợ xấu nội ngân hàng Trong DATC mua bán nợ xấu chủ yếu phục vụ cho việc tái cấu doanh nghiệp Việc mua khoản nợ chuyển nợ thành vốn góp để thực tái cấu doanh nghiệp hoạt động mà DATC quan tâm hướng đến Tuy nhiên, điều mà TCTD mặn mà, điều đồng nghĩa với việc TCTD phải tiếp tục rót vốn, nhúng tay vào việc quản lý doanh nghiệp bờ vực phá sản, kết thu hồi vốn khơng biết đến Chính vậy, TCTD trông đợi thiết chế xử lý nợ xấu có khả giải vấn đề nợ xấu cách nhanh chóng đem lại thuận lợi cho hoạt động TCTD Hoạt động mua bán nợ qua VAMC không giống hoạt động mua bán nợ thông thường Những quy định điều chỉnh hoạt động khơng đơn nhóm quy định mua bán nợ mà cịn bao gồm nhóm quy định trích lập dự phịng, tỷ lệ an toàn, cấu lại nợ, tái cấu TCTD, xử lý tài sản bảo đảm, khởi kiện thi hành án Nói cách khác, VAMC thiết chế, việc xử lý nợ xấu qua VAMC cơng đoạn q trình xử lý nợ xấu, vừa mang đặc điểm chung DATC Bộ Tài chính, AMC TCTD vừa có đặc thù riêng 10 bảo đảm khoản nợ xấu thỏa thuận với chủ sở hữu tài sản bảo đảm giá khởi điểm tài sản để bán đấu giá; trường hợp bán đấu giá quyền sử dụng đất Cơng ty Quản lý tài sản thỏa thuận với bên chấp quyền sử dụng đất giá khởi điểm” Tuy nhiên, thực tế khó tìm đồng thuận VAMC, khách hàng vay TCTD Giá khởi điểm thường xác định cao so với thị trường dẫn đến việc bán đấu giá tài sản thường bị kéo dài mặt thời gian làm giảm giá trị tài sản bảo đảm Về thu giữ tài sản bảo đảm để phát mại: Theo quy định Khoản Điều 63 Nghị định 163/206/NĐ-CP bên giữ tài sản bảo đảm phải giao tài sản cho người xử lý tài sản, trường hợp bên giữ tài sản bảo đảm không giao tài sản theo thông báo người xử lý tài sản người có quyền thu giữ tài sản bảo đảm để xử lý yêu cầu tòa án giải Tuy nhiên, thực VAMC TCTD thu giữ tài sản bảo đảm chủ tài sản chống đối, chí tạo tranh chấp để khởi kiện tòa kéo dài thời gian xử lý Điều 301 Bộ Luật Dân 2015 quy định trường hợp người giữ tài sản bảo đảm khơng giao tài sản bên nhận bảo đảm có quyền u cầu tịa án giải Như vậy, lúc VAMC TCTD có quyền khởi kiện mà thủ tục khởi kiện tòa lúc nhiều thời gian Mặt khác, Khoản Điều 63 Nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định: “Trong trình tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm, bên giữ tài sản bảo đảm có dấu hiệu chống đối, cản trở, gây an ninh, trật tự nơi công cộng có hành vi vi phạm pháp luật khác người xử lý tài sản bảo đảm có quyền yêu cầu Ủy ban nhân dân xã, phường, thị trấn quan Công an nơi tiến hành thu giữ tài sản bảo đảm, phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho người xử lý tài sản thực quyền thu giữ tài sản bảo đảm” Căn quy định nêu trên, Cơ quan công an, UBND cấp xã nơi tiến hành thu giữ TSBĐ giữ gìn an ninh, trật tự, bảo đảm cho người xử lý tài sản thực quyền thu giữ TSBĐ mà khơng tham gia vào q trình thu giữ TSBĐ TCTD Nhiều trường hợp, bên bảo đảm không bàn giao tài sản cách đóng cửa, cố thủ khơng chịu khỏi nhà, khơng có mặt TCTD đến thu giữ TSBĐ Những trường hợp chất hành vi cản trở việc thu giữ TSBĐ TCTD Tuy nhiên, thực tế trường hợp này, quan công an UBND cấp xã không tham gia hỗ trợ TCTD Do đó, 39 nay, việc thu giữ TSBĐ TCTD theo quy định Nghị định 163/2006/NĐ-CP Thông tư liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT- NHNN gặp nhiều khó khăn phần lớn TCTD phải khởi kiện bên bảo đảm Tòa án Đây vướng mắc lớn dẫn đến việc kéo dài thời gian xử lý tài sản bảo đảm Về việc thực quyền chủ nợ VAMC: Nghị định 53/2013/NĐ-CP (đã sửa đổi, bổ sung) quy định sau mua nợ, VAMC trở thành chủ nợ có đầy đủ quyền chủ nợ, bao gồm quyền nhận bổ sung, thay tài sản bảo đảm, v.v Tuy nhiên, Khoản 1d Điều 174 Luật Đất đai 2013 quy định “Tổ chức kinh tế Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất, cho thuê đất thu tiền thuê đất lần cho thời gian thuê có quyền chấp quyền sử dụng đất, tài sản thuộc sở hữu gắn liền với đất tổ chức tín dụng phép hoạt động Việt Nam”, hiểu theo quy định có TCTD có quyền nhận chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất quyền sử dụng đất, tài sản đất tổ chức kinh tế, tổ chức nghiệp Do đó, khoản vay bán nợ cho VAMC, trình xử lý nợ khách hàng đồng ý bổ sung thêm tài sản chấp để đảm bảo thêm cho khoản vay Tuy nhiên, quan công chứng không đồng ý công chứng hợp đồng chấp bổ sung, VAMC chủ nợ chức cho vay Luật Đất đai 2013 quy định bên nhận chấp TCTD, vậy, VAMC không nhận bổ sung tài sản bảo đảm Quy định hạn chế quyền VAMC việc nhận bổ sung thay đổi tài sản chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liến với đất tổ chức kinh tế, tổ chức nghiệp Điều ảnh hưởng đến quyền lợi tổ chức, cá nhân mua nợ VAMC việc đăng ký thay đổi bên nhận bảo đảm nhận bổ sung thay đổi loại tài sản chấp Những quy định hạn chế việc thỏa thuận bên nhằm tăng tính an tồn khoản cho vay TCTD Về xử lý tài sản bảo đảm trường hợp tài sản chung hộ gia đình: Pháp luật hành chưa có hướng dẫn cụ thể tiêu chí xác định thành viên hộ gia đình Bộ luật dân 2015 khơng coi Hộ gia đình chủ thể quan hệ dân Bộ luật dân 2015 quy định việc xác định chủ thể quan hệ dân có tham gia hộ gia đình sử dụng đất thực theo quy định Luật đất đai Khoản 29 Điều Luật Đất đai 2013 quy định: “Hộ gia đình sử dụng đất người có quan hệ hôn nhân, huyết thống, nuôi dưỡng theo quy định pháp luật nhân gia đình, sống chung có quyền sử dụng đất chung thời điểm Nhà nước giao đất, cho thuê 40 đất, công nhận quyền sử dụng đất; nhận chuyển quyền sử dụng đất” Như vậy, Luật Đất đai 2013 quy định tiêu chí xác định Hộ gia đình sử dụng đất, nhiên, chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định thành viên Hộ gia đình có quyền sử dụng đất chung Do đó, VAMC TCTD gặp khó khăn việc xác định thành viên Hộ gia đình có quyền ký kết hợp đồng bảo đảm Trên thực tế, có Tịa án sổ hộ thời điểm cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ký giao dịch bảo đảm để xác định thành viên Hộ gia đình có quyền ký hợp đồng bảo đảm, có Tịa án lại vào Sổ hộ thời điểm cấp sổ hộ để xác định thành viên có quyền tài sản bảo đảm vào Hồ sơ xin cấp Giấy chứng nhận để xác định quyền tài sản Trong thực tế, thời điểm cấp sổ với thời điểm đề nghị cấp cách xa khoảng thời gian chờ xét cấp sổ số thành viên tách Cách xử lý khác Tòa án dẫn đến tình trạng số khoản vay có tài sản bảo đảm trở thành khơng có tài sản bảo đảm (do Tòa án tuyên hợp đồng bảo đảm vô hiệu) ảnh hưởng lớn quyền chủ nợ hợp pháp TCTD Về quy định biện pháp chấp biện pháp bảo lãnh quyền sử dụng đất Theo quy định Điều 315 BLDS 2015, chấp biện pháp bảo đảm tài sản Con theo Điều 335 BLDS 2015 bảo lãnh “cam kết” không dùng tài sản Trên thực tế, nhiều khoản nợ VAMC mà trước TCTD nhận chấp bên thứ Trường hợp này, Tịa án cấp cịn có cách hiểu chưa xác biện pháp chấp bảo lãnh Theo đó, nhiều Tịa án xét xử cho biện pháp chấp từ bên thứ biện pháp bảo lãnh họ quan điểm biện pháp chấp bên chấp phải bên nhận tiền vay số Tòa án tuyên vô hiệu hợp đồng chấp để bảo đảm nghĩa vụ người khác (do bên có nghĩa vụ khơng phải bên có tài sản chấp) Về tài sản đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ tín dụng Khoản Điều 296 Bộ luật dân 2015 quy định: “Một tài sản dùng để bảo đảm thực nhiều nghĩa vụ, có giá trị thời điểm xác lập giao dịch bảo đảm lớn tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp có thỏa thuận khác pháp luật có quy định khác.” Khoản Điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP quy định nghĩa vụ bảo đảm bao gồm nghĩa vụ hình thành tương lai 41 Điều 294 Bộ luật dân 2015 quy định: “Bảo đảm thực nghĩa vụ tương lai: 1.Trường hợp bảo đảm thực nghĩa vụ tương lai, bên có quyền thỏa thuận cụ thể phạm vi nghĩa vụ bảo đảm thời hạn thực nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác Khi nghĩa vụ tương lai hình thành, bên khơng phải xác lập lại biện pháp bảo đảm nghĩa vụ đó.” Căn quy định nêu trên, việc bên thỏa thuận nghĩa vụ bảo đảm bao gồm nghĩa vụ phát sinh tương lai (các nghĩa vụ hợp đồng tín dụng ký kết sau ngày ký hợp đồng bảo đảm) hoàn toàn phù hợp với quy định pháp luật Khi phát sinh tranh chấp liên quan đến yêu cầu phát tài sản bảo đảm để đảm bảo cho nghĩa vụ hợp đồng tín dụng ký sau ngày ký hợp đồng chấp thẩm phán khơng chấp nhận cho hợp đồng chấp đảm bảo cho hợp đồng tín dụng ký kết vào thời điểm ký hợp đồng chấp Việc Thẩm phán không chấp nhận tài sản bảo đảm cho nghĩa vụ hợp đồng tín dụng ký kết sau ngày ký hợp đồng chấp khơng phù hợp quy định trích dẫn đẩy số hợp đồng tín dụng từ có bảo đảm thành khơng có bảo đảm Về quy định kê biên tài sản cầm cố, chấp Theo quy định Điều 90 Luật thi hành án dân trường hợp người phải thi hành án khơng cịn tài sản khác có tài sản không đủ để thi hành án, Chấp hành viên có quyền kê biên, xử lý tài sản người phải thi hành án cầm cố, chấp giá trị tài sản lớn nghĩa vụ bảo đảm chi phí cưỡng chế thi hành án Quy định kê biên tài sản cầm cố, chấp Luật thi hành án dân ảnh hưởng lớn đến quyền lợi hợp pháp bên bảo đảm quyền chủ nợ hợp pháp bên nhận bảo đảm như: Khiến nghĩa vụ trả nợ khách hàng TCTD từ có bảo đảm thành khơng bảo đảm tồn Sau quan thi hành án kê biên tài sản chấp TCTD, khách hàng vay thường khơng có động lực để thực theo hợp đồng tín dụng ký kết dẫn tới nợ xấu phát sinh Điều ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh khách hàng làm nguồn thu nợ TCTD từ hoạt động sinh lợi tài sản bảo đảm Thậm chí buộc TCTD phải thu hồi nợ trước hạn khoản vay khơng cịn tài sản bảo đảm… Về vấn đề giải chấp phần Một số trường hợp xử lý tài sản bảo đảm, khách hàng nộp tiền toán đề nghị giải chấp tài sản bảo đảm phần, khách hàng đề nghị tách sổ nhằm chia nhỏ tài sản 42 bảo đảm bất động sản để bán Tuy nhiên, pháp luật chưa có quy định thủ tục giải chấp phần nên TCTD gặp khó khăn việc thực thủ tục Về xử lý tài sản bảo đảm QSDĐ thuộc Dự án đầu tư Việc xử lý tài sản bảo đảm gắn liền với đất thuê khu công nghiệp gặp phải khó khăn việc thu hồi Giấy chứng nhận đầu tư để cấp Giấy chứng nhận đầu tư cho người mua trúng đấu giá tài sản (người mua tài sản bảo đảm) Hiện tại, Luật Đầu tư (Khoản Điều 64) quy định việc thu hồi Giấy chứng nhận đầu tư “Dự án cấp Giấy chứng nhận đầu tư sau mười hai tháng mà nhà đầu tư không triển khai khơng có khả thực theo tiến độ cam kết” mà khơng có quy định việc điều chỉnh Giấy chứng nhận đầu tư, thu hồi Giấy chứng nhận đầu tư cũ trường hợp tài sản đất dự án đầu tư tài sản bảo đảm bị xử lý để thu hồi nợ Về chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản Theo quy định Khoản Điều 12 Thông tư liên tịch 16/2014/TTLT-BTPBTNMT-NHNN ngày 06/6/2014 hướng dẫn số vấn đề xử lý, tài sản bảo đảm quy định bên nhận bảo đảm ký hợp đồng, giấy tờ, tài liệu chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bến bảo đảm không tự nguyện ký giấy tờ Tuy nhiên, thực tế, quan Công chứng yêu cầu TCTD ký hợp đồng với tư cách bên bán tài sản bảo đảm có văn ủy quyền hợp pháp chủ sở hữu tài sản giá bán phải đồng ý chủ sở hữu Điều gây khó khăn cho TCTD khách hàng thường không hợp tác không đồng ý ký văn ủy quyền dẫn đến tài sản sang tên cho người mua Mặt khác, Thông tư liên tịch 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN quy định trường hợp nhận tài sản bảo đảm để thay việc thực nghĩa vụ bên bảo đảm hợp đồng bảo đảm văn thỏa thuận khác việc nhận tài sản bảo đảm để thay việc thực nghĩa vụ bên bảo đảm sử dụng thay hợp đồng, giấy tờ, tài liệu chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm Tuy nhiên, quan có thẩm cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu/quyền sử dụng tài sản không chấp nhận giấy tờ chuyển quyền sở hữu/quyền sử dụng tài sản bên nhận bảo đảm ký trường hợp bên bảo đảm không tự nguyện ký giấy tờ mà yêu cầu phải qua hợp đồng chuyển nhượng bên bảo đảm bên nhận bảo đảm Bên cạnh đó, Khoản Điều 12 Thông tư liên tịch 16/2014/TTLT-BTP-BTNMTNHNN cho phép công chứng, chứng thực hợp đồng, giao dịch chuyển quyền sở hữu, 43 quyền sử dụng trước xóa đăng ký chấp Tuy nhiên, thực tế văn phòng quyền sử dụng đất yêu cầu TCTD phải xóa đăng ký chấp trước Việc xóa đăng ký chấp trước chuyển nhượng dẫn đến khoản nợ TCTD từ có tài sản bảo đảm thành khơng có tài sản bảo đảm Ngồi ra, số địa phương yêu cầu phải chuyển mục đích sử dụng đất từ đất sang đất sản xuất kinh doanh TCTD nhận tài sản bảo đảm thay cho nghĩa vụ trả nợ bán cho đơn vị kinh doanh, gây tốn kém, thủ tục kéo dài đặc biệt làm giảm giá trị lớn tài sản chấp Về bán đấu giá qua hình thức bỏ phiếu Nghị định 17/2010/NĐ-CP quy định bỏ phiếu hình thức đấu giá Tuy nhiên, chưa có quy định cụ thể thủ tục bán đấu giá hình thức bỏ phiếu kín nên có trường hợp Trung tâm bán đấu giá tài sản “vận dụng” để ấn định hình thức bán đấu giá theo cách bỏ phiếu kín vịng ghi giá mua nộp hồ sơ đăng ký sau thời hạn (ví dụ 10 ngày kể từ ngày nộp hồ sơ) mở phiếu công bố kết đấu giá Đây hình thức bán đấu giá thiếu cơng khai, minh bạch, khơng phản ánh tính chất đấu giá (đấu liên tục bán theo giá đấu cao nhất), qua tượng cố tình tình huỷ kết quả, cho kết khơng thành (theo quy định lần đấu giá giảm 10% so với giá khởi điểm phiên đấu giá khơng thành trước đó) hay cố tình định hướng kết đấu giá xảy thực tế, gây thiệt hại cho TCTD bên bảo đảm Như vậy, vướng mắc chủ yếu hệ thống pháp luật chưa đồng cách hiểu quy định pháp luật chủ thể chưa thống Hoạt động xử lý nợ VAMC có liên quan tới nhiều quy định hệ thống pháp luật Luật Dân sự, Luật Đất đai, quy định tố tụng, thi hành án, v.v Trong VAMC thiết chế đặc biệt nên để thực tốt nhiệm vụ cần có quy định mang tính đặc thù Tuy nhiên, khung pháp lý cho hoạt động VAMC chưa hồn thiện, chưa có quy định riêng nên trình áp dụng quy định luật chung, việc VAMC vấp phải số khó khăn thực tế khơng thể tránh khỏi 44 CHƯƠNG - MỘT SỐ ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng xử lý nợ xấu Việt Nam Về nguyên tắc việc xử lý nợ xấu phải tiến hành nhanh chóng, để lâu bảng cân đối tài TCTD thể khối nợ xấu cao, điều đồng nghĩa với việc TCTD khó cho vay, doanh nghiệp khó tiếp cận với nguồn vốn Mặt khác, khối nợ xấu hữu bảng cân đối kế toán dẫn đến xếp hạng uy tín hệ thống tài Việt Nam giảm, điều khó thu hút nhà đầu tư nước Việc xử lý nợ xấu kéo dài, chi phí bỏ hao mòn tài sản bảo đảm tăng, điều gây thiệt hại không nhỏ cho TCTD [7, tr 33] Tại Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Thủ tướng Chính phủ, Chính phủ xác định rõ mục tiêu xử lý nợ xấu nhằm tạo điều kiện cho TCTD mở rộng tín dụng với lãi suất hợp lý, góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế ổn định kinh tế vĩ mô; cải thiện khoản nâng cao an toàn, lành mạnh, hiệu hoạt động TCTD, thị trường tiền tệ, góp phần thực thành công mục tiêu “Đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 2015” Việc xử lý nợ xấu phải đảm bảo nguyên tắc: Thứ nhất, xử lý nợ xấu phải khẩn trương, liệt, đồng thời phải bảo đảm tính hệ thống, đồng bộ, nhiều biện pháp, đặt tổng thể chương trình tái cấu kinh tế Thứ hai, huy động nguồn lực xã hội để xử lý nợ xấu hệ thống TCTD hạn chế việc sử dụng vốn ngân sách cho việc xử lý nợ xấu TCTD Thứ ba, bảo đảm hài hịa lợi ích Nhà nước, TCTD bên khác có liên quan Trước hết, TCTD khách hàng vay phải chịu trách nhiệm khoản nợ xấu phát sinh chia sẻ tổn thất việc xử lý nợ xấu Thứ tư, Nhà nước chịu trách nhiệm xử lý khoản nợ xấu cho đối tượng sách vay cho vay theo định Chính phủ Đối với trường hợp khác, Nhà nước can thiệp xử lý nợ xấu nguồn vốn ngân sách trường hợp cần thiết phải bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng ổn định kinh tế Nhà 45 nước hỗ trợ, tạo môi trường điều kiện thuận lợi cho việc xử lý nợ xấu TCTD chủ yếu thông qua ban hành chế, sách tổ chức, quản lý có hiệu thị trường mua bán nợ Thứ năm, xử lý nợ xấu phải bảo đảm công khai, minh bạch, theo nguyên tắc thị trường pháp luật; tránh để xảy tiêu cực trình xử lý nợ xấu Trong thời gian tới Chính phủ cần kiên trì thực biện pháp sau: Ngăn chặn nguy tăng nợ xấu tương lai; Xử lý nợ xấu cách tổng thể, trì kỷ luật thị trường công xã hội; Xử lý nợ xấu khơng gây áp lực tăng nợ Chính phủ; Xử lý nợ xấu khơng phá vỡ sách tiền tệ [26, tr 35] Về phía VAMC, VAMC đặt mục tiêu hàng đầu triển khai công việc từ năm 2016 tập trung toàn lực vào việc bán nợ, bán tài sản hướng tới mua theo giá thị trường Với khoản nợ xấu phát sinh, VAMC hạn chế việc mua bán nợ trái phiếu đặc biệt Theo đó, VAMC thực hiện: Thứ nhất, xây dựng chiến lược mua bán nợ xấu sở phân loại khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt để thực mua đứt theo giá trị thực tế Thứ hai, tham gia góp vốn, chuyển nợ thành vốn góp để tái cấu trúc lại doanh nghiệp có khả phục hồi sản xuất Thứ ba, tiếp tục cấu khoản nợ có khả phục hồi, phát triển nghiệp vụ bảo lãnh cho khách hàng vay vốn TCTD 3.2 Những giải pháp cụ thể đề xuất Để VAMC thực tốt chức hệ thống ngân hàng nói chung đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu, cần có giải pháp cụ thể, đồng từ phía quan nhà nước, TCTD khách hàng vay 3.2.1 Nhóm giải pháp chế, sách Một là, tích cực triển khai giải pháp xử lý nợ nêu Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" ban hành kèm theo Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 Thủ tướng Chính phủ Đẩy nhanh tiến độ bảo đảm hiệu tái cấu ngân hàng, kiên xử lý ngân hàng yếu kém, hoạt động hiệu sở triển khai đồng giải pháp cấu lại hệ thống TCTD nêu Đề án “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 -2015” ban hành theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2012 Thủ tướng Chính phủ Thực hiệu việc mua bán sáp nhập TCTD, để đảm bảo tính ổn định hệ thống ngân 46 hàng, củng cố niềm tin cho người dân vừa cải thiện lực quản trị rủi ro cho TCTD, gia tăng sức mạnh tài Hai là, tiếp tục hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát, hạn chế rủi ro cho TCTD bao gồm quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn; quy định mua trái phiếu doanh nghiệp, cấp tín dụng; quy định hoạt động ủy thác, nhận ủy thác Ban hành chế, quy định hướng dẫn ngân hàng xử lý dứt điểm tình trạng sở hữu chéo TCTD nâng cao tính minh bạch hoạt động Tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc cấu lại nợ TCTD nhằm hạn chế phản ánh sai lệch chất lượng tín dụng Tiếp tục đạo ngân hàng tiết giảm chi phí, tích cực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý nợ khơng có khả thu hồi thơng qua sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ, xử lý tài sản bảo đảm, đồng thời giám sát, kiểm tra chặt chẽ kết kinh doanh phân phối lợi nhuận TCTD Ba là, tăng cường nguồn lực cho VAMC tài lực hoạt động, cụ thể: Tăng cường lực tài cho VAMC để mua bán nợ theo chế thị trường, đầu tư vào dự án bất động sản dở dang, hỗ trợ tài cho khách hàng vay vượt qua khó khăn, thơng qua: Tăng vốn điều lệ VAMC; Huy động vốn từ nguồn nước, đặc biệt vốn ODA cho VAMC Trong thời gian tới, Chính phủ cần xem xét giao cho NHNN bảo lãnh cho VAMC phát hành trái phiếu, tín phiếu, cho phép VAMC tiếp cận nguồn vốn tổ chức quốc tế để mua nợ xấu theo giá thị trường Hoàn thiện mơ hình tổ chức VAMC theo hướng chun nghiệp hóa việc xử lý nợ xấu thực tất nghiệp vụ quy định Nghị định 53/2013/NĐ-CP Tăng cường lực tổ chức đánh giá phân loại khoản nợ, tài sản theo danh mục để tiến hành tham gia cấu, chuyển nợ thành vốn góp, chào bán cho tổ chức, nhà đầu tư nước quốc tế theo chiến lược vạch sẵn Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin nhằm đáp ứng cho nhu cầu theo dõi, quản trị, báo cáo theo hướng công khai minh bạch tiến tới xây dưng thị trường mua bán nợ, sở giới thiệu, chào bán khoản nợ tài sản mua Bốn là, hoàn thiện quy định pháp luật xử lý nợ xấu nhằm tăng cường hiệu hoạt động VAMC, cụ thể: (i) Ban hành văn để tạo khung pháp lý để vận hành thị trường mua bán nợ xấu thực thức thị trường Các khoản nợ xấu có giá định 47 nhà đầu tư, có nhà đầu tư nước ngồi quan tâm bảo đảm chủ yếu bất động sản Trong thị trường tham gia AMC VAMC chủ thể khác có quyền tham gia vào giao dịch mua bán nợ; Cho phép nhà đầu tư nước tham gia để mang lại luồng tiền cho kinh tế, tạo cạnh tranh nhà đầu tư tham gia vào thị trường mua bán nợ Hiện chưa có thị trường mua bán nợ xấu Việt Nam khơng có sẵn thị trường để VAMC chủ động bán nợ xấu Việc chưa thể có chế, sách cho việc vận hành thị trường mua bán nợ, làm kênh xử lý nợ xấu, làm cho khối lượng nợ xấu tích tụ ngày nhiều TCTD Do đó, NHNN cần nghiên cứu, phối hợp với Bộ ngành liên quan để xây dựng khuôn khổ pháp lý cho thị trường mua bán nợ Có TCTD VAMC đẩy mạnh trình đa dạng hóa phương thức xử lý khoản nợ xấu; (ii) Xây dựng chế định giá nợ xấu: Ngoài ra, chế định giá nợ xấu Việt Nam chưa xây dựng nên phải nhiều thời gian để định giá nợ xấu bán nợ giao dịch liên quan đến nợ xấu thực cách nhanh chóng Có hành lang pháp lý có sở để phát triển mạnh thị trường mua, bán nợ, khuyến khích nhà đầu tư ngồi nước tham gia mua, bán nợ xấu (iii) Hoàn thiện quy định xử lý tài sản bảo đảm nhằm thúc đẩy trình xử lý nợ xấu Năm là, xây dựng sách tín dụng, biện pháp điều hành hỗ trợ tháo gỡ sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực bất động sản lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, doanh nghiệp nhỏ vừa NHNN phối hợp với Bộ, ngành, địa phương chủ động xây dựng, triển khai chương trình tín dụng hỗ trợ cho sản xuất kinh doanh, kích thích sản xuất, đầu tư tiêu dùng hợp lý Khi sản xuất kinh doanh phục hồi, tình trạng nợ xấu giảm nhanh Sáu là, cần có phối hợp đồng sách từ phía Bộ, ngành, địa phương có liên quan nhằm (i) Hỗ trợ TCTD hoàn thiện hồ sơ pháp lý liên quan đến tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi tài sản; (ii) Đơn giản hóa thủ tục hành có biện pháp hỗ trợ cho VAMC TCTD việc thi hành án, xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ, thu giữ tài sản, phát mại tài sản, hạn chế hình hóa vấn đề dân 48 3.2.2 Nhóm giải pháp từ phía TCTD Các TCTD tích cực, chủ động triển khai giải pháp sau đây: Một là, đánh giá lại chất lượng khả thu hồi khoản nợ để có biện pháp xử lý thích hợp Các TCTD cần tiến hành rà sốt, đánh giá, phân loại tồn khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư theo quy định hành theo quy định để đề biện pháp xử lý thích hợp từ thời điểm tương lai Hai là, tăng cường trích lập sử dụng dự phịng rủi ro để xử lý nợ khơng có khả thu hồi Trên sở rà soát, đánh giá lại khoản cấp tín dụng, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, ủy thác đầu tư, TCTD cần tiếp tục tích cực phân loại nợ, hạch tốn chất nợ xấu, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý khoản nợ xấu theo quy định pháp luật Ba là, tiến hành định giá lại tài sản bảo đảm: Theo quy định hành, TCTD phải trích lập dự phịng cụ thể với tỷ lệ tính theo giá trị khoản nợ sau khấu trừ giá trị tài sản bảo đảm Do vậy, giá trị tài sản bảo đảm xác định cao giá trị thật khiến cho việc trích lập dự phịng cụ thể khơng đầy đủ tổ chức tín dụng khơng có đủ nguồn dự phịng để xử lý khoản nợ này.Ngoài ra, việc định giá lại tài sản bảo đảm góp phần giúp TCTD xác định khoản vay thiếu tài sản bảo đảm Căn hợp đồng cho vay với khách hàng, TCTD đưa yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm phù hợp Bốn là, bổ sung, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm có ý nghĩa quan trọng TCTD việc xử lý khoản nợ phụ thuộc nhiều vào tài sản bảo đảm Không giá trị thị trường tài sản bảo đảm mà hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm quan trọng liên quan đến khả phát mại tài sản Do vậy, TCTD cần tiến hành rà soát lại hồ sơ pháp lý tài sản bảo đảm, phối hợp với khách hàng quan, tổ chức liên quan hoàn thiện hồ sơ pháp lý để tạo thuận lợi cho việc xử lý tài sản bảo đảm Năm là, đẩy mạnh bán nợ khơng có khả thu hồi cho VAMC DATC, TCTD cần đẩy mạnh việc bán nợ khơng có khả thu hồi nói riêng nợ xấu nói chung cho VAMC để nhanh chóng làm bảng cân đối, làm giảm nhanh tỷ lệ nợ xấu, tạo điều kiện để TCTD vay tái cấp vốn NHNN, giúp cho TCTD có nguồn vốn vay doanh nghiệp kinh tế 49 Sáu là, tích cực phối hợp với VAMC việc thu nợ xử lý tài sản bảo đảm: Ngân hàng cần phối hợp với VAMC lựa chọn kỹ khoản nợ xấu trao đổi, khoản nợ xấu mua, bán Cần hỗ trợ việc xem xét, đánh giá giá trị TSĐB, đồng thời, cần thiết kế chế đấu thầu, phân loại, chia nhóm nợ xấu phù hợp để giải phóng nhanh nợ xấu thu Bảy là, hạn chế nợ xấu phát sinh tương lai, theo TCTD cần nâng cao lực quản trị, điều hành, hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ; phát triển hệ thống quản trị rủi ro chiến lược kinh doanh, sách, quy trình, thủ tục cấp tín dụng theo hướng lành mạnh, thận trọng; xử lý triệt để tình trạng sở hữu chéo ngân hàng vấn đề lợi ích nhóm ngân hàng; tăng số lượng đa dạng hóa cổ đơng, thành viên tham gia góp vốn ngân hàng Tám là, đẩy mạnh hoạt động AMC để góp phần phát triển thị trường mua bán nợ Chín là, cơng khai, minh bạch số nợ xấu kết xử lý: Đã có nhiều số khác tình trạng nợ xấu cơng bố thời gian qua Thực tế thân ngân hàng chưa thực tốt công tác xếp loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, cố ý đánh giá sai lệch liệu, để xử lý nợ xấu cần có số liệu xác, đầy đủ việc xử lý nợ xấu đem lại hiệu Hiện ngân hàng áp dụng quy định theo Thông tư 02/2013 NHNN phân loại trích lập dự phòng rủi ro, tỷ lệ nợ xấu xác định xác Cơ quan tra giám sát ngân hàng cần có quy định để buộc NHTM đưa số liệu rõ nguồn, phương pháp xác định thời điểm xác định, từ xác định số nợ xấu xác, giúp cơng tác xử lý nợ xấu hiệu 3.2.3 Nhóm giải pháp từ phía khách hàng vay Một là, khách hàng vay phải tự củng cố, chấn chỉnh hoạt động, nâng cao lực tài chính, quản trị, tăng cường ứng dụng cơng nghệ khả cạnh tranh; chủ động, tích cực phối hợp với TCTD việc xây dựng triển khai phương án cấu lại nợ, tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh; Hạn chế nguồn nguyên liệu nhập khẩu, tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh xuất Hai là, doanh nghiệp nhà nước, tập đồn kinh tế tổng cơng ty nhà nước tích cực, chủ động đề xuất triển khai phương án tái cấu, tập trung lành mạnh hóa tài xử lý nợ xấu 50 51 KẾT LUẬN Có thể nói, từ việc tiếp thu kinh nghiệm thành công nước giới, Việt Nam xây dựng hệ thống sở pháp lý cần thiết cho đời hoạt động VAMC Thông qua hoạt động cụ thể, VAMC đạt thành công bước đầu Tuy nhiên, tổ chức non trẻ nên thực tế hoạt động VAMC tránh khỏi hạn chế định Vì vậy, để tăng cường hiệu xử lý nợ xấu, cần thiết phải có thêm thời gian để VAMC củng cố cấu tổ chức, hoạt động bổ sung quy định pháp luật để xử lý nợ xấu có hiệu cao 52 ... chức xử lý nợ xấu – Cơng ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Tại Việt Nam, dù hoạt động gần năm, Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) có vai trị quan trọng cơng xử lý nợ xấu, ... riêng 10 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM (VAMC) 2.1 Tình hình nợ xấu Việt Nam trước thời điểm... vậy, mặt lý luận định xử lý nợ xấu Việt Nam thực chất dừng lại khâu xử lý khoản nợ xấu, theo khởi kiện bước cuối 1.2.3 Xử lý nợ xấu qua công ty quản lý tài sản TCTD Việc xử lý nợ xấu Việt Nam trước