Phân tích tình hình tài chính tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh kiên giang (luận văn thạc sỹ luật)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT NGUYỄN TRUNG HẬU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG •• TP HỒ CHÍ MINH - 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT NGUYỄN TRUNG HẬU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS NGUYỄN THỊ CÀNH TP HỒ CHÍ MINH - 2019 LỜI CẢM ƠN Đầu tiên xin chân thành cảm ơn sâu sắc, hướng dẫn tận tình nghiên cứu khoa học giúp đỡ động viên tinh thần quý báu GS TS Nguyễn Thị Cành, suốt thời gian nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi vơ biết ơn chia đóng góp ý kiến quý báo vào nội dung nghiên cứu từ Ban Giám đốc đồng nghiệp BIDV Kiên Giang Tôi xin cảm ơn đến quý Thầy cô trường Đại học Kinh tế - Luật suốt q trình học tập tơi, giảng dạy truyền đạt kiến thức thực tiễn để làm tảng cho nghiên cứu Cuối cảm ơn thành viên gia đình ủng hộ động viên tơi hồn thành luận văn Tp Hồ Chí Minh, tháng 03 năm 2019 NGUYỄN TRUNG HẬU LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Các giải pháp đề xuất luận văn đúc kết từ trình nghiên cứu thực tiễn BIDV Kiên Giang TÁC GIẢ LUẬN VĂN NGUYỄN TRUNG HẬU DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KHCN Khách hàng cá nhân HĐKD Hoạt động kinh doanh NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Biểu đồ 2.1: Chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh BIDV Kiên Giang 43 Biểu đồ 2.2: DN quan hệ tín dụng BIDV Kiên Giang 45 Biểu đồ 2.3 Tài sản BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 .49 Biểu đồ 2.4 Nguồn vốn BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 51 Biểu đồ 2.5 Doanh thu BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 54 Biểu đồ 2.6 Chi phí BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 57 Biểu đồ 2.7 Lợi nhuận BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 58 Biểu đồ 2.8 Các số khoản BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 2017 62 Biểu đồ 2.9 Chỉ số quản trị tài sản BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 65 Biểu đồ 2.10 Chỉ số khả sinh lời BIDV Kiên Giang .68 giai đoạn 2014 - 2017 68 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu thực kế hoạch kinh doanh BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 41 Bảng 2.2 Quy mô khách hàng doanh nghiệp BIDV Kiên Giang 44 Bảng 2.3: Tài sản BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 48 Bảng 2.4: Nguồn vốn BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 .52 Bảng 2.5: Tổng hợp kết kinh doanh BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 56 Bảng 2.6: Các số khoản BIDV giai đoạn 2014 - 2017 .61 Bảng 2.7: Các số quản trị tài sản BIDV giai đoạn 2014 - 2017 64 Bảng 2.8: Các số khả sinh lời Kiên Giang BIDV .67 giai đoạn 2014 - 2017 67 Bảng 2.9: Nhóm tỷ số thị trường BIDV Kiên Giang giai đoạn 2014 - 2017 71 Bảng 2.10: Tỷ lệ ROE - Mô hình đánh đổi rủi ro - lợi nhuận giai đoạn 2014 - 2017 72 Bảng 2.11: Tỷ lệ ROE - Mơ hình phân chia thu nhập vốn chủ sở hữu .73 MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN PHẦN MỞ ĐẦU .1 Lý chọn đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu có liên quan .2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 3.1 Mục tiêu nghiên cứu .5 3.2 Câu hỏi nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài .6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .8 1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Dựa vào hình thức sở hữu .9 1.1.2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh 11 1.1.2.3 Dựa vào tính chất hoạt động 11 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 11 1.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn Ngân hàng thương mại 11 1.1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn Ngân hàng thương mại 11 1.1.3.3 Nghiệp vụ trung gian 13 1.2 Phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, vai trò phân tích tài ngân hàng 14 1.2.1.1 Khái niệm phân tích tài .14 1.2.1.2 Mục tiêu phân tích tài ngân hàng 14 1.2.1.3 Vai trị phân tích tài ngân hàng 15 1.2.2 Nguồn thông tin để phân tích tình hình tài ngân hàng 16 1.2.3 Các phương pháp sử dụng phân tích tình hình tài ngân hàng 17 1.2.3.1 Phương pháp so sánh 17 1.2.3.2 Phương pháp cân đối 18 1.2.3.3 Phương pháp phân tích tỷ lệ 18 1.2.3.4 Phương pháp phân tích chi tiết 19 1.2.3.5 Phương pháp loại trừ 20 1.2.3.6 Phương pháp đồ thị .20 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài ngân hàng thương mại 20 1.3.1 Phân tích tình hình tài qua bảng cân đối kế tốn .20 1.3.2 Phân tích tình hình tài thơng qua báo cáo hoạt động kinh doanh 22 1.3.3 Phân tích tình hình tài thơng qua số tài 23 1.3.3.1 Nhóm tỷ số khoản .23 1.3.3.2 Nhóm tỷ số quản trị tài sản 25 1.3.3.3 Nhóm tỷ số khả sinh lời .27 1.3.3.4 Nhóm tỷ số thị trường 30 1.3.4 Phân tích tình hình tài phương pháp DUPONT 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG GIAI ĐOẠN 2014-2017 36 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP đầu tư phát triển việt nam - chi nhánh kiên giang 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .36 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2014 - 2017 .41 2.2 Phân tích thực trạng tài bidv kiên giang 46 2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế tốn 46 2.2.1.1 Phân tích biến động tài sản 46 2.2.1.2 Phân tích phần nguồn vốn .51 2.2.2 Phân tích bảng báo cáo kết kinh doanh 53 2.2.3 Phân tích số tài 59 2.2.3.1 2.2.3.2 2.2.3.3 2.2.3.4 Phân tích tỷ số khoản 59 Nhóm tỷ số quản trị tài sản 62 Nhóm tỷ số khả sinh lời 65 Nhóm tỷ số thị trường 70 2.2.4 Phân tích DUPONT xác định yếu tố tạo hiệu 72 2.2.4.1 Phân tích Dupont theo mơ hình đánh đổi rủi ro - lợi nhuận 72 2.2.4.2 Phân tích Dupont theo mơ hình phân chia thu nhập vốn chủ sở hữu 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 76 3.1 Nhận xét tình hình tài ngân hàng 76 3.1.1 Những mặt tích cực 76 3.1.2 Các hạn chế nguyên nhân 79 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao tài bidv kiên giang .81 3.2.1 Nhóm khoản 81 3.2.2 Nhóm tỷ số quản trị tài sản 83 3.2.3 Nhóm tỷ số khả sinh lời 84 3.2.4 Nhóm tỷ số thị trường 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO doanh nghiệp có nhu cầu vốn lớn thông lệ vào đầu mùa vụ sản xuất cần nhiều vốn đề tài trợ tài sản lưu động, Đặc điểm mảng hoạt động ngân hàng, qua số liệu khứ nhà quản trị nắm bắt đặc điểm nhu cầu nguồn vốn mảng hoạt động (số lượng ước tính, thời gian xuất hiện) đặc điểm nguồn cung khứ, sở để đưa ước tính tương lai Thứ hai, BIDV chưa có phận chuyên khoản nên việc thành lập phận chuyên biệt, chuyên phụ trách việc quản trị khoản cần thiết: Bộ phận chuyên theo dõi việc thực thi sách, áp dụng quy trình kiểm sốt, qua rút biện pháp phù hợp với tình hình riêng ngân hàng có chuẩn mực chung quan chức quy định cho toàn hệ thống, tình hình thực tế ngân hàng lại riêng biệt nên toán quản trị đặt cho nhà điều hành bao gồm đáp số riêng cho trường hợp Tuy nhiên điều kiện cần để phận phụ trách quản trị khoản hoạt động hiệu phải có hỗ trợ phịng ban khác có liên quan Cuối cùng, thời điểm lãi suất liên ngân hàng cao giảm tài sản khoản khơng giải pháp thích hợp mà thay vào nhà quản trị nên trọng vào đẩy nhanh vòng quay tài sản khoản Cách tốt để đẩy nhanh vòng quay tài sản khoản trọng vào vòng quay tiền mặt thơng qua việc xây dựng sách hấp dẫn để thu hút nguồn vốn Đa dạng hóa hình thức huy động vốn với ưu đãi tiện ích hấp dẫn dành cho khách hàng đảm bảo lợi ích ngân hàng Ví dụ: cung cấp sản phẩm huy động tiền gửi với nhiều kỳ hạn khác nhau, đa dạng hóa nguồn tiền gửi từ tiền gửi tiết kiệm đến tiền gửi toán, tiền gửi ký quỹ, để thu hút liên tục nguồn vốn cho ngân hàng với chi phí hợp lý Ngoài yếu tố thu hút nguồn tiền gửi lợi ích từ sản phẩm huy động đem đến cho khách hàng uy tín ngân hàng đánh giá khách hàng yếu tố vô quan trọng, đánh đổi rủi ro lợi nhuận nên nhiều khách hàng chấp nhận mức lãi suất thấp để gửi tiền ngân hàng mà họ cho an tồn hơn, đồng thời ngân hàng có uy tín cao có nhiều thuận lợi việc vay vốn thị trường liên ngân hàng Tùy thời kỳ mà mục tiêu ưu tiên hoạt động ngân hàng, vào nhà quản trị khoản đưa biện pháp quản lý phù hợp để đạt mục tiêu đề 3.2.2 Nhó tỷ số quản trị tài sản Để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nói chung cải thiện tình hình tài BIDV - Kiên Giang cần tăng cường công tác nâng cao hiệu quản lý tài sản BIDV - Kiên Giang cần quản lý tốt chặt chẽ hoạt động cấp tín dụng, thẩm định kỹ tình hình khách hàng nhằm cấp tín dụng cho khách hàng tốt có khả trả nợ lãi vay cho ngân hàng Từ đó, nâng cao chất lượng tín dụng, sử dụng hiệu nguồn tài sản ngân hàng, gia tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng, từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đó, BIDV - Kiên Giang cần theo dõi tình hình diễn biến thị trường nhằm có định hướng đầu tư chứng khốn phù hợp, hạn chế tối đa rủi ro hoạt động đầu tư chứng khốn, thực trích lập dự phịng rủi ro chứng khốn đầy đủ nhằm nâng cao hiệu hoạt động đầu tư chứng khoán, tăng thu nhập hoạt động đầu tư chứng khốn Tóm lại, BIDV - Kiên Giang cần tăng cường khả sử dụng hiệu tài sản, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng, từ nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho ngân hàng 3.2.3 Nhó tỷ số khả sinh lời - Nâng cao hiệu công tác huy động vốn Vốn huy động đóng vai trị định đến quy mô, hiệu hoạt động ngân hàng Mặt khác, nguồn vốn huy động giúp ngân hàng phản ứng nhạy bén với biến động sách, gây ảnh hưởng đến khả thu hút vốn đầu tư từ tầng lớp dân cư thành phần kinh tế Bên cạnh đó, vốn huy động định khả toán đảm bảo uy tín ngân hàng thị trường kinh tế Để tồn ngày mở rộng quy mơ hoạt động, cải thiện tình hình tài chính, địi hỏi ngân hàng phải có uy tín thị trường điều thiết yếu Nâng cao hiệu công tác huy động đặt giải pháp cần thiết NHTM địa bàn tỉnh Kiên Giang nói chung BIDV - Kiên Giang nói riêng nhằm hướng tới thu hút ngày nhiều lượng tiền gửi ổn định từ tầng lớp dân cư với chi phí thấp Từ đó, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, đồng thời hạn chế rủi ro khoản, ổn định tình hình tài ngân hàng BIDV - Kiên Giang thực giải pháp sau nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ gia tăng tỷ số lợi nhuận ngân hàng: - Ngân hàng BIDV - Kiên Giang cần xây dựng bảng đánh giá điểm yếu, điểm mạnh ngân hàng để từ đưa sách huy động vốn hợp lý Qua đó, đa dạng hóa sản phẩm huy động nhằm thu hút khách hàng tiềm giữ chân khách hàng ngân hàng, tạo ngày nhiều sản phẩm huy động vừa mang tính truyền thống, vừa mang tính đại như: huy động qua tài khoản tốn, huy động thơng qua thị trường phái sinh phong phú kỳ hạn, mệnh giá chủng loại, với đa dạng chương trình tham gia dự thưởng, gửi góp kèm quà tặng, khuyến thỏa mãn nhu cầu ngày cao khách hàng Một sản phẩm huy động phù hợp làm khách hàng quan tâm gửi tiền vào ngân hàng tìm kiếm hình thức đầu tư khác Bên cạnh đó, ngồi việc khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, cịn khuyến khích họ sử dụng sản phẩm dịch vụ tăng thêm ngân hàng, tạo mối quan hệ bền vững với khách hàng tăng thu phí từ dịch vụ khách hàng lựa chọn - Nhân viên ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng, tư vấn cho khách hàng sản phẩm gửi góp phù hợp mang tính kinh tế cao, giúp khách hàng đầu tư nguồn tiền đạt hiệu cao - Cần phân tích nhu cầu lên kế hoạch sử dụng vốn cụ thể thời kỳ, qua lên kế hoạch cân đối nguồn vốn huy động đảm bảo phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn, điều tạo điều kiện cho ngân hàng đạt mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận tăng trưởng nguồn vốn Thông qua hoạt động cân đối vốn, ngân hàng biết thực trạng khả dự đoán nhu cầu biến động vốn tương lai Từ đưa sách huy động thích hợp số lượng loại tiền kỳ hạn huy động Qua nâng cao tính chủ động ngân hàng cơng tác huy động vốn - Ngồi số sách trên, nghiệp vụ huy động vốn NHTM chịu tác động số sách như: Chính sách khách hàng, dịch vụ ngân hàng, Trong dịch vụ huy động vốn như: Tư vấn, chiết khấu, kèm theo nghiệp vụ huy động vốn có vai trị hỗ trợ quan trọng Qua nhằm tạo tiện ích hấp dẫn khách hàng tăng sức cạnh tranh cơng tác huy động vốn ngân hàng - Phát triển, đa dạng hoá sản phẩm theo hướng ngân hàng đại, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Với sản phẩm huy động, cho vay toán có, khả cạnh tranh thị trường BIDV - Kiên Giang chưa cao, sản phẩm dịch vụ ngân hàng thị trường tương đương Sản phẩm phải đa dạng, chất lượng phải cao đồng thời phải kết hợp với chi phí thấp giúp ngân hàng cạnh tranh Hiện tại, BIDV - Kiên Giang tập trung vào sản phẩm, dịch vụ mang tính truyền thống, dịch vụ giá trị gia tăng cho sản phẩm quản lý tài khoản tiền gửi, tư vấn quản lý đầu tư vốn, cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng bán lẻ trọn gói chưa quan tâm nhiều Giải pháp đưa cần khảo sát danh mục sản phẩm dịch vụ từ tổ chức tín dụng khác, đồng thời thiết kế lại cho phù hợp với đặc điểm lực tài Ngân hàng, thoả mãn nhu cầu, thị hiếu nhóm khách hàng mục tiêu Đối với khách hàng trọng tâm (các khách hàng mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng), cần tăng cường hoạt động “bán chéo sản phẩm dịch vụ”, nâng cao chất lượng phục vụ hỗ trợ tích cực hoạt động tốn, tư vấn tài để khai thác tối đa nguồn thu nhập từ khách hàng Ngoài để thu hút giữ chân khách hàng, hoạt động “hậu mãi” hoạt động cần thiết Các hình thức tặng hoa vật cho khách hàng vào ngày đặc biệt ngày sinh nhật, ngày tết, ngày kỷ niệm thành lập cơng ty, có thực chưa phổ biến Do đó, BIDV - Kiên Giang cần nhanh chóng triển khai hoạt động nhằm gây ấn tượng KH thể quan tâm, chăm sóc Ngân hàng dành cho KH Điều tạo gắn bó, thân thiết mối quan hệ NH với KH, đồng thời tăng cường mức độ trung thành KH NH - Quản lý tốt chi phí Một điều cần ghi nhận BIDV - Kiên Giang hiệu sử dụng nhân lực không cao, bao gồm việc sử dụng không người, việc việc sử dụng nhiều nhân lực mức cần thiết cho phận Giải pháp đề xuất cần bố trí lại nhân phịng ban, trường hợp cần thiết phải thực tinh giảm biên chế, để máy hoạt động bớt cồng kềnh, thực khai thác hết hiệu suất làm việc nhân viên theo hướng “giảm nhân công, tăng công việc kèm với việc tăng lương tương xứng” Bên cạnh đó, việc quản lý chi phí phịng ban chưa rõ ràng, chưa hiệu Một số chi phí khơng phân bố vào phòng ban, đưa vào chi phí hoạt động chung, dẫn đến lợi nhuận rịng phịng ban chưa xác Trong trường hợp này, lợi nhuận ròng phịng ban có tăng lên, tổng lợi nhuận rịng tồn Ngân hàng tăng khơng đáng kể Vì thế, Ngân hàng cần có quy định cụ thể việc ghi nhận doanh thu phân bổ chi phí tương ứng cho phận, từ đánh giá hiệu kinh doanh phận mức độ đóng góp phịng ban vào lợi nhuận chung ngân hàng để có sách khen thưởng thích hợp, làm động lực cho phận phát triển Quản lý tốt chi phí khơng giúp Ngân hàng tăng trưởng lợi nhuận đạt mà nâng cao ý thức nhân viên trình tác nghiệp, hạn chế đến mức tối đa thiếu sót thiệt hại gây cho khách hàng Ngân hàng - Gắn việc huy động vốn với sử dụng vốn cách hiệu Việc huy động vốn sử dụng vốn có hiệu sở để Ngân hàng thực mục tiêu lợi nhuận đặt Về mặt kinh tế, sử dụng vốn có hiệu đảm bảo cho Ngân hàng có khả trang trãi cho nguồn vốn huy động, tạo uy tín cho Ngân hàng, đồng thời tạo tiền đề cho hoạt động huy động vốn sau Huy động vốn sử dụng vốn BIDV - Kiên Giang nên gắn bó mật thiết với theo nguyên tắc tương ứng thời gian, nghĩa nguồn vốn cho vay loại hình Hoạt động huy động vốn tạo điều kiện để sử dụng vốn, sử dụng vốn lại định quy mô cấu vốn huy động Chẳng hạn, với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, hoạt động cho vay ngắn hạn để bổ sung nhu cầu tiêu dùng, nhu cầu vốn lưu động cá nhân doanh nghiệp chiếm ưu danh mục cho vay Ngân hàng, nên tiền gửi không kỳ hạn phải chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn, nhằm đảm bảo chi phí huy động vốn thấp Song song với việc cho vay, công tác thu hồi nợ phải đẩy mạnh Ngân hàng cần có biện pháp đảm bảo tiền vay Đối với khách hàng có ý thức trả nợ thực gặp khó khăn kinh doanh, Ngân hàng tạo điều kiện gia hạn nợ cho khách hàng Đối với người vay trốn tránh không trả nợ, Ngân hàng phải mạnh tay, dứt khoát với biện pháp như: phát mại tài sản chấp, đưa pháp luật, Đối với hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng giải pháp để tăng lợi nhuận kinh doanh BIDV - Kiên Giang Hoạt động tín dụng tăng trưởng nhanh, chất lượng khơng tốt góp phần làm tăng tỷ lệ nợ xấu, đồng thời làm tăng chi phí dự phịng rủi ro tín dụng, giảm thu nhập từ hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng BIDV- Kiên Giang cần có thay đổi chất q trình hoạt động Quá trình thẩm định cho vay khách hàng cần kỹ hơn, xây dựng quy trình cụ thể trình thẩm định hồ sơ, trọng yếu tố rủi ro tín dụng Vì thế, quy trình cho vay khách hàng bao gồm từ giai đoạn tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, cho vay, đến giai đoạn giải ngân, kiểm tra mục đích sử dụng vốn, quy định phối hợp phòng ban phải thiết lập tuân thủ chặt chẽ, áp dụng thống toàn hệ thống Ngân hàng Quy trình cần quy định cụ thể đối tượng hạn chế cho vay, hạn mức cho vay cho đối tượng vay, tỷ lệ tài sản đảm bảo so với dư nợ tín dụng, sách giá cho đối tượng vay (như khách hàng tốt có quan hệ tín dụng lâu năm ưu đãi lãi suất, khách hàng có độ rủi ro lãi suất cao kèm theo điều kiện kiểm sốt ), Ngồi ra, việc tăng tỷ trọng khoản đầu tư vào chứng khốn sinh lời, rủi ro, cung cấp nguồn khoản dự phòng cho Ngân hàng trái phiếu kho bạc, cổ phiếu công ty niêm yết, cần thiết nhu cầu chi trả phát sinh mà dự trữ sơ cấp không đủ để đáp ứng (dự trữ sơ cấp tồn dạng tiền mặt tiền gửi) 3.2.4 Nhó tỷ số thị tr ờng Qua nghiên cứu nhận thấy việc chi trả cổ tức thực tế có tác động đến giá trị ngân hàng thông qua việc tăng hay giảm giá cổ phiếu thị trường chứng khoán huy động vốn từ cổ đông Dưới tác giả đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao nhóm tỷ số thị trường ngân hàng sau: BIDV ngân hàng có uy tín, có thương hiệu thị trường tăng trưởng tốt ngân hàng nên tính khoản cổ phiếu ngân hàng tương đối cao thị trường chứng khốn Do cổ đơng lúc thích nhận cổ tức cổ phiếu đặc quyền mua thêm cổ phiếu ngân hàng cổ tức tiền mặt Các cổ đông đầu tư vào ngân hàng thương mại cổ phần giai đoạn quan tâm nhiều đến giá trị cổ phiếu biến động mạnh thị trường chứng khoán tỷ lệ tiền mặt nhận từ sách cổ tức tiền mặt Chính sách cổ tức ngân hàng phải xác định tỷ lệ chia cổ tức tiền mặt vừa thỏa mãn nhu cầu cổ đông vừa phải bảo đảm được tăng trưởng hoạt động kinh doanh ngân hàng bền vững dài hạn Nhằm đảm bảo tỷ lệ lợi nhuận giữ lại đủ đề tài trợ cho dự án tạo nên tăng trưởng bền vững cho ngân hàng sau cân nhắc nguồn vốn huy động có ngân hàng BIDV nên có sách cổ tức kết hợp vừa chi trả tiền mặt vừa chi trả cổ phiếu tạo tỷ lệ chi trả cổ tức tương ứng vừa phải cho cổ đông không làm ảnh hưởng nhiều đến giá trị cổ phiếu ngân hàng thị trường chứng khốn Một sách cổ tức với tỷ lệ chi trả cổ tức rõ ràng minh bạch, việc cắt giảm cổ tức hiểu tăng phần lợi nhuận giữ lại để đầu tư vào dự án hiệu tương lai, cấu lại hoạt động kinh doanh ngân hàng Tránh trường hợp tăng tỷ lệ lợi nhuận giữ lại lại trì quỹ tiền mặt từ lợi nhuận giữ lại cao làm cho giá trị cổ phiếu ngân hàng bị ảnh hưởng cổ đông đánh giá ngân hàng bế tắc dự án đầu tư, hay cổ phiếu ngân hàng lúc dễ bị thao túng mua vào nhà đầu tư khác gây thiệt hại cho cổ đông hữu KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương tác giả tổng hợp hạn chế nguyên nhân gây hạn chế tình hình tài ngân hàng BIDV - CN Kiên Giang, điều thực dựa số liệu phân tích trình bày chương Đồng thời để cải thiện tình hình tài ngân hàng, tác giả đưa số giải pháp tác động đến nhóm tỷ số tài ngân hàng Tuy nhiên q trình triển khai giải pháp địi hỏi ban điều hành phải ln có nhận thức đắn thực trạng hoạt động ngân hàng có dự báo xác diễn biến thị trường tài tiền tệ để vận dụng giải pháp cách tối ưu KẾT LUẬN Nền kinh tế nước ta ngày phát triển giai đoạn tồn số khó khăn, nhiên áp lực cạnh tranh doanh nghiệp không nhỏ khối NH không ngoại lệ Do đó, để nâng cao tính cạnh tranh mình, NH phải tăng cường củng cố số lượng chất lượng phục vụ KH, đặc biệt NH phải biết khả tài để có chiến lược cạnh tranh cho phù hợp có hiệu Qua phân tích tình hình tài BIDV Kiên Giang, thơng qua q trình phân tích số liệu bảng cân đối kế toán, kết hoạt động kinh doanh tỷ số tài vốn thân NH, chất lượng tài sản, lực quản lý, khả sinh lợi, khả khoản tỷ số tài NH Kết cho thấy HĐKD ngày phát triển gặp khơng khó khăn gây ảnh hưởng đến NH Đối với BIDV Kiên Giang, số tiêu không đạt kỳ vọng, đa số tiêu tăng trưởng thể tính ổn định - bền vững, số tài chính, có khả ứng phó điều kiện khủng hoảng làm sở vững chắc, sẵn sàng cho phát triển mạnh mẽ kinh tế phục hồi Bên cạnh đó, BIDV Kiên Giang ln giữ phong độ, tiếp tục trì nhịp độ tăng trưởng tiêu trọng yếu đạt doanh thu mức tương đối Nhìn chung tình hình HĐKD BIDV Kiên Giang hiệu có chất lượng tốt Bên cạnh tính động nhạy bén cạnh tranh biết hướng vào hệ KH cá nhân, DN vừa nhỏ, biết cách tổ chức điều chỉnh lãi suất cho vay, quy trình cho vay cách phù hợp, khoa học để thích ứng với mơi trường kinh doanh, BIDV Kiên Giang bước nâng cao sức cạnh tranh, phát huy tên tuổi vị riêng hệ thống tín dụng địa phương, ln đứng đầu khối NHTM, NH bán lẻ hàng đầu Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Quốc Bảo (2013), Hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh Đà Nẵng Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Hà (2015), Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp Nhà xuất tài Nguyễn Mạnh Cường (2013) với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích tài Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam” Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Trần Văn Đúng, (2010), Tái cấu trúc tài ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam sau khủng hoảng, Luận văn thạc sĩ kinh tế Vũ Thị Thu Hiền (2015) với đề tài “Hồn thiện Phân tích tài công ty cổ phần sản xuất dịch vụ MISA”.Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế quốc dân Trần Huy Hoàng, (2003), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê Vũ Thị Phương Liên (2016), “Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến ổn định tài ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sĩ kinh tế, trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Cấn Văn Lực, Tái cấu hệ thống NHTM, kinh nghiệm Đông Á, trình bày hội thảo quốc tế tái cấu hệ thống NHTM Nguyễn Minh Kiều, Bài giảng phân tích tài - Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright 10 Nguyễn Năng Phúc (2011), Giáo trình Phân tích báo cáo tài chính, NXB ĐH Kinh tế quốc dân 12 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài 13 Trần Ngọc Thơ, PGS.TS Phan Thị Bích Nguyệt, PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS Nguyễn Thị Liên Hoa, TS Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nxb Thống kê 14 Phạm Quang Trung (2013), Giáo trình quản trị tài doanh nghiệp, NXB ĐH KTQD 15 Tạp chí ngân hàng (năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016) 16 Tạp chí cơng nghệ ngân hàng (năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016) 17 Báo cáo tài NH BIDV Chi nhánh Kiên Giang năm 2014, 2015, 2016, 2017 18 Báo cáo tài BIDV Việt Nam năm 2014, 2015, 2016, 2017 ...NGUYỄN TRUNG HẬU PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI... PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KIÊN GIANG GIAI ĐOẠN 2014-2017 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP đầu tư phát triển việt nam - chi nhánh kiên giang 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV Kiên Giang. .. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 76 3.1 Nhận xét tình hình tài ngân hàng 76 3.1.1 Những mặt tích cực