Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng nghiên cứu tác động của rủi ro tín dụng tới an toàn thanh khoản tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG - LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TỒN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng TƠ THỊ HỒNG HẠNH HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG - LUẬN VĂN THẠC SĨ NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TỒN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Ngành Chuyên ngành Mã số : Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm : Tài – Ngân hàng : 8340201 TÔ THỊ HỒNG HẠNH Người hướng dẫn: TS NGÔ QUỐC CHIẾN HÀ NỘI - 2018 LỜ I CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn khoa học TS Ngô Quốc Chiến Tác giả luận văn Tô Thị Hồng Hạnh MỤC LỤC LỜ I CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TỒN THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân hậu 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM 12 1.2 AN TOÀN THANH KHOẢN Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI13 1.2.1 Khái niệm 13 1.2.2 Nguyên nhân tác động tới an toàn khoản 16 1.3 TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TỒN THANH KHOẢN 21 1.3.1 Tình hình tổng quan nghiên cứu trước 21 1.3.2 Đánh giá tác động rủi ro tín dụng tới an toàn khoản Ngân hàng thương mại 24 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỂ BẢO ĐẢM AN TOÀN THANH KHOẢN Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÁC NƯỚC 30 1.4.1 Tác động rủi ro tín dụng tới an tồn khoản Ngân hàng thương mại số nước 30 1.4.2 Bài học rút Ngân hàng thương mại Việt Nam 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK VÀ NHỮNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN 41 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ AGRIBANK 41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 41 2.1.2 Bộ máy tổ chức 43 2.1.3 Hoạt động tín dụng Agribank năm gần 45 2.2 TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK THỜI GIAN QUA 55 2.2.1 Rủi ro tín dụng Agribank tồn 55 2.2.2 Khái quát tình hình khoản Agribank 63 2.2.3 Tác động rủi ro tín dụng tới mức độ an toàn khoản Agribank 72 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CƠNG TÁC PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG ĐỂ ĐẢM BẢO AN TỒN THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 75 2.3.1 Những kết đạt 75 2.3.2 Một số bất cập công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM TĂNG CƯỜNG AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ AN TOÀN THANH KHOẢN CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN ĐẾN 2025 82 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2025 82 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 82 3.1.3 Định hướng an toàn khoản 83 3.2 QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ AN TỒN THANH KHOẢN Ở NGÂN HÀNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 83 3.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng 83 3.2.2 Quan điểm an toàn khoản 84 3.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM BẢO ĐẢM AN TỒN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK 84 3.3.1 Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng 84 3.3.2 Xây dựng phận chuyên trách quản trị RRTD, nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD, với xây dựng hướng dẫn QTRRTD chi tiết, đáp ứng yêu cầu NHNN Tổ chức Basel 85 3.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng rủi ro khoản 86 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro khoản, có sách nhân hợp lý 87 3.4 KIẾN NGHỊ 89 3.4.1 Đối với Chính phủ, Bộ, ngành liên quan 89 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 -2016 45 Bảng 2.2: Một số tiêu dư nợ Agribank 50 Bảng 2.3: Hoạt động bảo lãnh Agribank Bảng 2.4: Một số tiêu tình hình nợ xấu Agribank 56 Bảng 2.5: Diễn biến cấu nợ xấu Agribank 59 Bảng 2.6: Tình hình trích lập sử dụng dự phòng RRTD Agribank .60 Bảng 2.7: Hệ số CAR Agribank số năm 65 Bảng 2.8: Hệ số CAR số NHTM tính đến 31 tháng 12 năm 2016 56 65 Bảng 2.9: Một số tiêu giới hạn huy động vốn Agribank .66 Bảng 2.10: Tỷ lệ vốn tự có so tổng tài sản Có Agribank 67 Bảng 2.11: Một số tiêu lực cho vay Agribank .68 Bảng 2.12: Chỉ số sử dụng tiền gửi vay Agribank 69 Bảng 2.13: Một số tiêu chứng khoán khoản Agribank 70 Bảng 2.14: Một số tiêu cấu trúc tiền gửi Agribank 71 Bảng 2.15: Chỉ số tiền mặt Agribank 72 ĐỒ THỊ Đồ thị 2.1 Tỷ trọng kỳ hạn khoản huy động tín dụng Agribank giai đoạn 2012-2016 (%) .46 Đồ thị 2.2 Tỷ trọng tiền gửi đối tượng khách hàng Agribank giai đoạn 2012 – 2016 47 Đồ thị 2.3 Tỷ trọng tiền gửi theo loại tiền Agribank giai đoạn 2012 - 2016 49 Đồ thị 2.4 Tỷ trọng dư nợ tín dụng Agribank hệ thống ngân hàng giai đoạn 2012 – 2016 51 Đồ thị 2.5: Tỷ trọng cho vay tiền VNĐ Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 52 Đồ thị 2.6: Tỷ trọng cho vay khách hàng tiền VNĐ Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 53 Đồ thị 2.7: Tỷ trọng cho vay theo kỳ hạn Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 54 Đồ thị 2.8: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 54 Đồ thị 2.9: Tỷ trọng cho vay theo tài sản bảo đảm Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 55 Đồ thị 2.10: Tỷ trọng nợ hạn Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 57 Đồ thị 2.11: Tỷ trọng nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp giai đoạn 2012 - 2016 58 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Mô hình tổ chức Ngân hàng Agribank 43 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ĐH.KTQD Đại học kinh tế quốc dân NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước PGS Phó giáo sư TMCP Thương mại cổ phần TS Tiến sĩ RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Tác giả lựa chọn đề tài “Nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng tới an tồn khoản Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” Với luận văn nghiên cứu, thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh tiêu định tính, định lượng Cùng yếu tố tác động môi trường pháp lý, sách kinh tế Nhà nước thời điểm nghiên cứu, tác giả phân tích tác động rủi ro tín dụng tới an tồn khoản Ngân hàng thông qua tiêu định lượng định tính với rút thành tựu hạn chế công tác quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam giai đoạn 2012 – 2016, để từ đề xuất giải pháp cải thiện cho Ngân hàng kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam thay đổi ngày năm vừa qua, đặc biệt từ năm 2007, Việt Nam gia nhập WTO tới tham gia Hiệp định đối tác tồn diện xun lục địa Thái Bình Dương (CPTPP) ký kết vào ngày 8/3/2018, hoạt động Ngân hàng Việt Nam phát triển mạnh Các doanh nghiệp có nhiều hội phát triển, với nhu cầu vốn cao đa dạng hơn, thúc đẩy Ngân hàng thương mại Việt Nam cần đa dạng hóa sản phẩm cho vay, phát triển hoạt động tín dụng đưa tín dụng ngày trở thành hoạt động đem lại lợi nhuân chủ yếu cho Ngân hàng Tuy nhiên, với phát triển nhanh đa dạng đó, Ngân hàng thương mại (NHTM) phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro hoạt động Những rủi ro mà NHTM gặp phải tác động trực tiếp đến lợi nhuận, uy tín sống cịn NHTM Trong đó, rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro lâu đời lớn NHTM, thường xuyên xảy gây hậu nặn nề hoạt động kinh doanh ngân hàng khoản tín dụng thường chiếm 50% giá trị tài sản tạo 70 – 90% thu nhập cho ngân hàng (PSG.TS Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, ĐH.KTQD, 2014, tr.288) Song song với tầm quan trọng rủi ro tín dụng an tồn khoản vấn đề đáng quan tâm hoạt động Ngân hàng thương mại Chức hệ thống tài cung cấp khoản, ổn định hệ thống ngân hàng liên quan chặt chẽ tới khả cung cấp khoản Vấn đề an tồn khoản xuất nhiều lần khủng hoảng tài lịch sử Vào năm 1970 NHTM nước cho nước phát triển (LDCs) vay hàng trăm tỷ đola Vào năm 1980, khoản vay trở nên khó thu hồi (khủng hoảng nợ), khiến ngân hàng khả 81 việc khác xây dựng sách tín dụng, quản lý danh mục, quản trị mơ hình phân tích TD, quản lý nợ có vấn đề, iể sốt sau cho vay… khiến ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức việc quản trị RRTD cách thường xuyên chủ động Cùng với đó, tại, ngân hàng ban hành quy định nội tuân thủ theo yêu cầu quy định NHNN hoạt động tín dụng, lại chưa bao trùm hết hoạt động quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế chung Chẳng hạn: ngân hàng chưa ban hành quy định quản lý nợ có vấn đề, quy định quản lý danh mục, hệ thống quy định hành ngân hàng tương đối phức tạp, dẫn đến số chồng chéo định Đồng thời, việc thay đổi cập nhật quy định cách thường xuyên dẫn đến khó khăn vận dụng trình tác nghiệp cán chi nhánh Ngân hàng chưa thiết lập ban hành quy trình hướng dẫn thực cụ thể hoạt động quản trị RRTD, dẫn tới tình trạng chi nhánh áp dụng triển khai quy định cịn thiếu thống tồn hệ thống Vấn đề khơng gây khó khăn cơng tác kiểm tra, giám sát từ Trụ sở chính, mà cịn tạo rủi ro trình tác nghiệp dẫn đến tổn thất tài lớn cho ngân hàng Thứ ba, Agribank, trình kiểm sốt, thủ tục giải ngân sau giải ngân chưa trọng đánh giá với mức độ rủi ro xảy giai đoạn cho vay, quy trình cho vay kiểm sốt q trình vay chưa đưa cách cụ thể chi tiết Từ dễ dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, dịng tiền khách hàng lòng vòng, khách hàng gặp khó khăn kinh doanh làm cho ngân hàng khó khăn kiểm sốt mục đích vay vốn thực khách hàng, đồng thời, khơng kiểm sốt hiệu quản nguồn vốn kinh doanh, nguồn trả nợ Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng chưa tập trung phát triển, khơng kiểm sốt sát hoạt động đơn vị thực khơng qui trình cho vay, qui định sản phẩm để có điều chỉnh kịp thời, từ 82 ảnh hưởng đến hiệu hoạt động cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Ngân hàng Thứ tư, Ngân hàng chưa có hệ thống báo cáo toàn diện xây dựng chế báo cáo rõ ràng cho mục đích quản trị RRTD Hiện tại, thơng tin liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng lưu trữ tập trung hệ thống IPCAS chiết xuất từ hai mơ-đun: tín dụng Hệ thống báo cáo quản trị Tuy nhiên, việc khai thác sử dụng hệ thống liệu tương đối hạn chế ngân hàng chưa ban hành yêu cầu báo cáo cách toàn diện phân tách trách nhiệm báo cáo rõ ràng phận Việc thiếu hụt hệ thống báo cáo đầy đủ kịp thời làm hạn chế luồng thơng tin hữu ích tới Ban Lãnh đạo cấp quản lý để đưa định kinh doanh hiệu đắn mối tương quan với ngưỡng rủi ro mà ngân hàng chấp nhận Thứ năm, Nguồn nhân lực công tác quản trị RRTK nhiều bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu thực tiễn quản trị rủi ro NH, thể cụ thể tình trạng cán làm cơng tác quản trị rủi ro song lại chưa có tầm nhìn bao quát, chưa lường trước diễn biến thị trường để dự báo xác NH liệu phải đối diện với rủi ro tương lai hay không Một phận không nhỏ cán tác nghiệp song lại thiếu tư cách đạo đức khiến uy tín NH bị sụt giảm nghiêm trọng, đồng thời, nợ xấu gia tăng khiến RRTK NH diễn biến bất lợi Với đặc điểm Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng 100% vốn Nhà nước, nên đặc thù hoạt động cịn mang tính chất Nhà nước, cán cơng nhân viên có số làm công tác nghiệp vụ tín dụng tiếp chưa thực nắm vững kiến thức nghiệp vụ, dẫn đến rủi ro tín dụng khơng đáng có cho Ngân hàng 83 CHƯƠNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM TĂNG CƯỜNG AN TỒN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ AN TỒN THANH KHOẢN CỦA AGRIBANK GIAI ĐOẠN ĐẾN 2025 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng đến năm 2025 Mục tiêu tổng quát đến năm 2025 tập trung vào việc phát huy vai trò vị trí ngân hàng hàng đầu Việt Nam, đóng vai trị chủ đạo chủ lực cung cấp tín dụng cho kinh tế, lĩnh vực phát triển nông nghiệp kinh tế nông thôn, phù hợp với mục tiêu, chiến lược phát triển kinh tế Đảng Nhà nước Mở rộng tín dụng cách an tồn, bền vững, áp dụng công nghệ thông tin đại hoạt động tín dụng Đào tạo, phát triển nguồn nhân lực toàn hệ thống, đội ngũ cán tín dụng đủ số lượng, nâng chất lượng, đáp ứng yêu cầu tăng cường lực cạnh tranh hoạt động tín dụng 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Coi trọng chất lượng tín dụng thông qua việc tăng cường công tác quản trị RRTD Tăng cường củng cố hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tập trung, độc lập toàn diện theo chuẩn quốc tế để phát triển bền vững Agribank đặt kế hoạch thiết lập xây dựng hệ thống cảnh báo, đánh giá dự đoán sở tổng hợp thông tin, báo cáo khai thác hệ thống IPCAS thông tin xác thực khác Thực đầy đủ cam kết xử lý nợ xấu, cải thiện chất lượng tài sản, trì tỷ lệ nợ xấu 3% 84 3.1.3 Định hướng an toàn khoản Ngày 12/5/2011, Agribank ban hành văn số 705/QĐ-HĐQT-TKDB “Quy định tổ chức thực tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Agribank”, đưa quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, giới hạn tín dụng, tỷ lệ khả chi trả, giới hạn góp vốn, mua cổ phần, tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động Việc tổ chức thực tốt quy định văn sở để bảo đảm an toàn khoản Agribank thời gian tới 3.2 QUAN ĐIỂM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ AN TỒN THANH KHOẢN Ở NGÂN HÀNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.2.1 Quan điểm quản trị rủi ro tín dụng Hiện tín dụng lĩnh vực dịch vụ đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Việt Nam, đặc biệt quan trọng Agribank, vậy, hoạt động có mức độ rủi ro tiềm ẩn cao việc tăng cường quản trị RRTD yêu cầu cần đặt Do đó, quản trị RRTD cần thực sở quán triệt quan điểm sau đây: Thứ nhất, quản trị RRTD cần đề cao yếu tố chủ động sở nâng cao hiệu công tác cảnh báo rủi ro Muốn phải lựa chọn mơ hình cảnh báo rủi ro, tạo lập nguồn thông tin tin cậy, phong phú thực thi nghiêm túc quy trình quản trị RRTD Thứ hai, cấu tổ chức quản trị rủi ro nội ngân hàng cần phải xếp điều hành hợp lý, xử lý nhanh linh hoạt phát sinh rủi ro tạo thành khối gắn kết, theo chiều dọc với hệ thống qui chế, qui định qui trình tín dụng chặt chẽ, tổng thể, đầy đủ tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động nghiệp vụ Thứ ba, chất hoạt động tín dụng đánh đổi rủi ro lấy lợi nhuận, hoạt động quản trị RRTD nhằm giúp hoạt động tín dụng an tồn hiệu 85 quả, nâng cao chất lượng tín dụng, tức hoạt động quản trị RRTD phải giúp tăng cường công tác sàng lọc khách hàng, không gây cản trở việc mở rộng TD NH, khơng để tình trạng tín dụng chuẩn dẫn tới an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ tư, tuân thủ nghiêm nguyên tắc điều kiện tín dụng Việc đưa phán tín dụng lớn, có mức độ phức tạp cần phải thực theo chế độ tập thể, bảo đảm tính khách quan định tín dụng Thứ năm, trọng, tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng thơng qua việc kiểm sốt chéo, nêu cao kỷ cương, xử lý kỷ luật, điều động miễn nhiệm vi phạm tín dụng có dấu hiệu vi phạm sàng lọc, đánh giá lựa chọn cán có trình độ chun mơn, chun ngành, đạo đức nghề nghiệp để bố trí vào vị trí thích hợp quản trị RR 3.2.2 Quan điểm an toàn khoản Thứ nhất, an toàn khoản vấn đề mang tính chất thường trực gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng, để bảo đảm hoạt động ngân hàng an toàn hiệu cần phải trọng quản trị an tồn khoản hoạt động phải diễn liên tục Tuy vậy, q trọng an tồn gây ảnh hưởng đến lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng Vì vậy, NHTM phải ý mức tới an toàn khoản, đồng thời phải ý mức tới lợi nhuận kinh doanh thông qua nghiên cứu danh mục tài sản nắm giữ hợp lý tối ưu Thứ hai, an tồn khoản gắn liền với uy tín thương hiệu NHTM, nên quản lý an toàn khoản hiệu phải gắn với việc củng cố, tăng cường uy tín thương hiệu ngân hàng 3.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM BẢO ĐẢM AN TOÀN THANH KHOẢN TẠI AGRIBANK 3.3.1 Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng Phương hướng ngân hàng cần xây dựng chế trao đổi thông tin cách hiệu quả, liên tục cập nhật thông tin quan trọng phận chức 86 hoạt động cấp tín dụng Định kỳ, cán quản lý khoản vay cần thông báo tình hình thực cam kết tín dụng, tình hình sản xuất kinh doanh KH báo cáo cho phận quản lý RRTD, để từ đó, phận có phương án xử lý kịp thời, tránh tình trạng phát nợ hạn, nợ xấu theo chương trình đánh giá xếp hạng theo thời gian giải ngân ngân hàng biết giải muộn Mặt khác, thân ngân hàng cần tăng tính minh bạch cơng khai hóa thông tin làm sở, động lực cho việc nâng cao chất lượng quản trị RRTD 3.3.2 Xây dựng phận chuyên trách quản trị RRTD, nâng cao hiệu cơng tác quản trị RRTD, với xây dựng hướng dẫn QTRRTD chi tiết, đáp ứng yêu cầu NHNN Tổ chức Basel Quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu thực cấu tổ chức QTRR nội Ngân hàng xếp vả điều hành hợp lý, chuyên môn hóa cụ thể, từ có rủi ro tín dụng phát sinh cơng tác xử lý diễn theo hệ thống cụ thể với quy chế, quy trình tín dụng chặt chẽ, liên kết với Cụ thể: với quy trình tín dụng, nhiệm vụ hỗ trợ tín dụng chuyên nghiệp riêng phận phụ trách, có trách nhiệm kiểm sốt hỗ trợ giấy tờ thủ tục cần thiết thẩm định khách hàng trình giải ngân thu hồi vốn khoản vay Cùng với đó, cần xây dựng hệ thống quy chế, quy định quản trị rủi ro tín dụng chặt chẽ, tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động Ngân hàng Cụ thể, đề xuất Agribank đưa quy chế quản lý nợ xấu cách chi tiết, chặt chẽ đề từ chi nhánh hệ thống Agribank áp dụng từ q trình quản trị RRTD đạt hiệu Hiện tại, thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng lưu trữ tập trung hệ thống IPCAS chiết xuất từ hai mơ-đun: tín dụng Hệ thống báo cáo quản trị Tuy nhiên, việc khai thác sử dụng hệ thống liệu tương đối hạn chế ngân hàng chưa ban hành yêu cầu báo 87 cáo cách toàn diện phân tách trách nhiệm báo cáo rõ ràng phận Vì vậy, đề xuất Agribank đưa yêu cầu cụ thể vể hệ thống báo cáo thông tin quản trị rủi ro để từ giúp định Ban lãnh đạo kịp thời xác phù hợp với vị rủi ro Ngân hàng chấp nhận 3.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng rủi ro khoản Cơng tác kiểm tra kiểm soát nội giúp ngân hàng phát dấu hiệu rủi ro cho nghiệp vụ riêng lẻ để từ có biện pháp xử lý kịp thời Đồng thời, làm tốt công tác giúp đưa cảnh báo rủi ro tương lai, qua giúp lãnh đạo ngân hàng quản lý tốt rủi ro toàn hệ thống Hiện nay, hầu hết NHTM Việt Nam, q trình kiểm sốt, thủ tục giải ngân sau giải ngân chưa trọng đánh giá với mức độ rủi ro xảy giai đoạn Việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, dịng tiền khách hàng lịng vịng, khách hàng gặp khó khăn kinh doanh làm cho ngân hàng khó khăn kiểm sốt mục đích vay vốn thực khách hàng, đồng thời, khơng kiểm sốt hiệu quản nguồn vốn kinh doanh, nguồn trả nợ vốn vay khách hàng Chính thế, ngân hàng cần phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng nhằm phát kịp thời, qua ngăn ngừa RRTD RRTK - Việc giải ngân vốn: Phải tuân thủ điều kiện theo hợp đồng tín dụng, phù hợp với tiến độ đầu tư dự án, phạm vi tổng mức vốn cho vay phê duyệt, giải ngân sở phải có đầy đủ chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, hợp lệ - Theo dõi, đánh giá thường xuyên khoản vay sở thông tin ngành nghề kinh doanh, biến động thị trường, thường xun phân tích thơng tin tài chính, sản xuất kinh doanh, tổ chức nhân khách hàng để có biện pháp quản lý kịp thời, hạn chế rủi ro phát sinh - Cần xác định xác thời hạn cho vay, định kỳ hạn trả nợ gốc, lãi vay hợp lý sở phù hợp với thời gian thu hòi vốn dự án, chu kỳ sản xuất kinh 88 doanh khách hàng, vịng quay vốn tín dụng tiến độ toán nhằm kiểm soát nguồn thu trả nợ thời điểm, tránh kỳ hạn nợ dài ngắn so với khả toán khách hàng dẫn tới ngân hàng bị chiếm dụng vốn khách hàng khơng có sở để trả nợ tín dụng, làm suy yếu khoản ngân hàng - Kiểm tra kiểm soát chặt chẽ định kỳ đột xuất trình giải ngân, sử dụng vốn vay khách hàng tài sản đảm bảo cho khoản vay nhằm đảm bảo vốn vay phải giải ngân theo mục đích Thơng qua q trình kiểm tra giám sát suốt trình vay nợ khách hàng, ngân hàng cập nhật tình hình khách hàng có liên quan đến việc sử dụng khoản vay để xử lý kịp thời tình phát sinh - Ban Kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng cần tăng cường kiểm tra đơn vị thực không qui trình cho vay, qui định sản phẩm để có điều chỉnh kịp thời Đưa cảnh báo sớm thời điểm thực số nghiệp vụ cần thiết, như: thời điểm yêu cầu đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo, thời điểm kiểm tra sau cho vay, thời điểm yêu cầu khách hàng tái mua bảo hiểm - Theo dõi, cập nhật kịp thời rủi ro, tổ chức báo cáo phân tích nguyên nhân nợ hạn, phối hợp chặt chẽ phận quản lý tín dụng để hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm Nâng cao chất lượng báo cáo quản trị RRTD, qua giúp lãnh đạo ngân hàng đưa định tín dụng xác Hiện nay, báo cáo dự phịng RRTD theo dõi thủ cơng báo cáo quan trọng để đánh giá chất lượng công tác quản trị RRTD ngân hàng Các báo cáo phải thể đầy đủ nội dung: thông tin khoản vay, khách hàng, giá trị tài sản đảm bảo, nhóm nợ, số tiền trích lập dự phịng rủi ro cụ thể 3.3.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro khoản, có sách nhân hợp lý Nâng cao nhận thức cho tất cán ngân hàng, cán tín dụng RRTD RRTK việc làm cần thiết nhằm tăng cường chất lượng quản trị 89 RRTD RRTK Bản chất hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh doanh sở đánh đổi rủi ro lấy lợi nhuận Rủi ro kinh doanh ngân hàng xuất phát từ nhiều nguyên nhân, song nguyên nhân nguyên nhân rủi ro ngân hàng có yếu tố người Chính thế, nhằm giúp giảm thiểu rủi ro, đặc biệt RRTD RRTK đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lượng nguồn nhân lực hoạt động lĩnh vực Đối với nguồn nhân lực hoạt động tín dụng: Cần tăng cường đào tạo nâng cao chất lượng cho cán tín dụng khơng kỹ nghiệp vụ, mà phẩm chất đạo đức, phong cách làm việc gắn với văn hóa ngân hàng, tạo gắn bó lâu dài, hết lịng lợi ích chung ngân hàng Trong ngành ngân hàng, đạo đức lối sống quan trọng, song chuyên nghiệp nhân tố có tính chất định Do vậy, để hoạt động tín dụng có chất lượng, hiệu địi hỏi phải có đội ngũ cán có trình độ lực tốt, khơng nghiệp vụ ngân hàng, mà cịn phải có trình độ kinh tế tổng hợp, nhạy cảm với diễn biến kinh tế - trị - xã hội Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho cán làm công tác tín dụng, để người hiểu chấp hành qui trình nghiệp vụ Bên cạnh đó, cần có chế tài đủ mạnh để xử lý nghiêm minh cán không tuân thủ đạo đức nghề nghiệp Ngồi ra, cần vào kết cơng việc cán tín dụng để có chế độ thù lao tương xứng, gắn với tinh thần trách nhiệm họ với công việc chuyên môn Thưởng, phạt nghiêm minh động lực cho cán ngân hàng hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với đội ngũ cán quản trị RRTK: Do RRTK diễn biến hàng ngày chịu tác động chi phối yếu tố mơi trường kinh doanh, nên địi hỏi đội ngũ cán quản trị khoản phải có đủ lực trình độ, nắm bắt chặt diễn biến kinh doanh phận, khâu ngân hàng, nhạy cảm với diễn biến môi trường kinh doanh nước quốc tế để dự báo xác diễn biến khoản tương lai Do quản trị RRTK có liên quan đến nhiều hoạt động ngân hàng nên địi hỏi người làm cơng tác quản trị phải có hiểu biết sâu 90 nhiều lĩnh vực hoạt động ngân hàng, muốn phải tăng cường đào tạo nguồn cán làm công tác quản lý khoản thông qua thực luân chuyển cán Nhưng hết, cán làm công tác quản lý khoản phải người không am hiểu sâu chun mơn nghiệp vụ, mà cịn phải người nhiệt tình, tâm huyết với nhiệm vụ phân cơng phải có chế độ thù lao mức cho nỗ lực cán phải có chế tài nghiêm khắc người khơng hồn thành nhiệm vụ, gây khó khăn chí gây tổn hại tài uy tín ngân hàng 3.4 KIẾN NGHỊ 3.4.1 Đối với Chính phủ, Bộ, ngành liên quan Tiếp tục hồn thiện môi trường pháp lý hoạt động ngân hàng TCTD, đặc biệt ý tăng tính khả thi văn pháp lý xử lý bảo đảm tiền vay Hiện có thông tư liên hướng dẫn xử lý bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho TCTD (Thơng tư 03/2001/TTLT-BTP-BCA-BCT-TCDC) Trong điểm quan trọng chưa đề cập biện pháp kiên mang tính chất cưỡng chế xử lý tài sản đảm bảo khách vay, bên bảo lãnh không giao tài sản cho NH phát mại 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp luật hoạt động tín dụng theo thơng lệ quốc tế Hiện nay, môi trường pháp luật kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng hồn thiện bản, song cịn kẽ hở để số TCTD lợi dụng lách luật Chẳng hạn, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN việc phân loại nợ tiến hành hàng quý, có nghĩa sau quý ngân hàng phải báo cáo số liệu nợ xấu Đây kẽ hở, ngân hàng có khoản nợ xấu song khơng báo cáo vào cuối quý tìm cách xử lý khoản nợ Cũng có nghĩa báo cáo theo quy định từ phía TCTD khơng phản ánh thực chất hoạt động NHTM mức độ rủi ro 91 Hơn nữa, văn luật qui định NHNN hay thay đổi, gây khó khăn cho TCTD, chí có văn thay đổi thời gian ngắn Điều NHNN chưa tiên lượng thay đổi môi trường kinh tế tương lai Tăng cường hoàn thiện hoạt động CIC Hiện nay, thông tin CIC cung cấp tương đối da dạng, phong phú, song mức độ xác, cập nhật thơng tin cịn nhiều điều phải bàn thêm Một thơng tin từ CIC cung cấp cịn có hạn chế hoạt động tín dụng toàn ngành ngân hàng bị ảnh hưởng xấu Để hồn thiện thơng tin địi hỏi tăng chế tài xử phạt TCTD cung cấp thông tin không kịp thời khơng xác CIC cần hình thành phận xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, tổng hợp thơng tin ngành kinh tế xã hội để có sở tư liệu tham khảo thẩm định tín dụng TCTD 92 KẾT LUẬN RRTD vấn đề có tính thường trực hoạt động kinh doanh ngân hàng, RRTD xảy tác động đến an tồn khoản ngân hàng Mức độ RRTD lớn nguy an tồn khoản cao Chính thế, để bảo đảm an tồn hoạt động, an tồn khoản địi hỏi NHTM phải kiểm sốt tốt RRTD tín dụng lĩnh vực kinh doanh NHTM Chuyên đề “Tác động RRTD tới an toàn khoản Agribank” tập trung đề cập phân tích vấn đề lý luận thực tiễn có liên quan đến tác động RRTD đến an toàn khoản NHTM, tập trung chủ yếu phân tích tác động Agribank Từ việc phân tích vấn đề lý luận thực tiễn, Chuyên đề rút số kết luận sau đây: Thứ nhất, RRTD vấn đề mang tính chất thường trực hoạt động ngân hàng rủi ro xuất tác động sâu sắc đến an toàn kinh doanh NHTM, đặc biệt tới an toàn khoản Đánh giá tác động RRTD tới an toàn khoản ngân hàng dựa sở tiêu định tính định lượng Mức độ tác động RRTD tới an toàn khoản phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau, bao gồm nhân tố khách quan lẫn nhân tố thuộc NHTM Thứ hai, phân tích thực trạng tác động RRTD tới an toàn khoản Agribank giai đoạn 201-201 cho thấy RRTD diễn biến phức tạp tác động xấu đến an toàn khoản ngân hàng - Phân tích thực trạng tác động RRTD tới an toàn khoản Agribank giai đoạn 2011-2014 cho thấy RRTD diễn biến phức tạp tác động xấu đến an toàn khoản ngân hàng Một số biện pháp mà Agribank triển khai thực nhằm kiểm sốt RRTD qua bảo đảm an tồn khoản hiệu chưa cao - Trên sở định hướng hoạt động tín dụng an toàn khoản Agribank giai đoạn đến năm 2015 số quan điểm RRTD an toàn 93 khoản NHTM, Chuyên đề đề xuất giải pháp kiến nghị góp phần giảm thiểu RRTD, qua góp phần kiểm sốt an toàn khoản Agribank Các giải pháp tập trung vào: (i) Tăng cường hiệu hệ thống thơng tin tín dụng; (ii) Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định, phân tích tín dụng; (iii) Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm phát ngắn ngừa RRTD RRTK; (iv) Phòng ngừa RRTD thơng qua mở rộng nghiệp vụ chứng khốn hóa; (v) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị RRTD quản trị RRTK, có sách nhân hợp lý; (vi) Thực linh hoạt, hiệu công tác xử lý RRTD./ 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter S.Rose, Quản trị NHTM, NXB Tài chính, Hà Nội, 2001 Phan Thị Thu Hà, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB.Đại học kinh tế quốc dân, 2014 Phan Thị Thu Hà, Bài giảng quản trị rủi ro, NXB.Đại học kinh tế quốc dân, 2016 Peter S Rose (2001), Quản trị NHTM NXB Tài Hà Nội Đại từ điển tiếng Việt (1998) NXB Văn Hóa Thơng tin Báo cáo tài Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thông Việt Nam năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 Trần Mạnh Hà: Khủng hoảng khoản – Case Study từ Northern Rock học cho Việt Nam Kỷ yếu Hội thảo quốc tế: “Tác động khủng hoảng kinh tế giới giải pháp cho ngành tài ngân hàng Việt Nam”, 2009 Nguyễn Hải Long, Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam,Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng, 2018 Nguyễn Tuấn Anh, Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Đề tài luận văn Thạc sĩ, Đại học kinh tế Quốc dân, 2010 10 Vũ Ngọc Duy, Khủng hoảng tài – Một số vấn đề lý luận thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Mã KNH 2010-07 11 Hà An: Thiệt hại hàng chục nghìn tỷ đồng từ “kẽ hở” ngân hàng www.cafef.vn Ngày 21/7/2013 12 Bùi Nguyên Khá (09/2016), Phân tích yếu tố tác động đến rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam, website www.tapchitaichinh.vn, địa truy cập: http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh- luan/phan-tich-cac-yeu-to-tac-dong-den-rui-ro-thanh-khoan-tai-ngan-hangthuong-mai-viet-nam-90018.htm 13 Minh Đức (2015), Bất ngờ nợ xấu ngân hàng, địa truy cập http://vneconomy.vn/tai-chinh/bat-ngo-no-xau-ngan-hang20150321031132686.htm 14 Nguyễn Hằng(2013), Qui mô NH Việt Nam sao?, địa truy cập http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/quy-mo-cac-ngan-hang-tai-viet-nam- 95 hien-nay-ra-sao-201303151728393704.chn 15 Nguyễn Thị Kim Nhung (2017) – Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại – website: www.tapchitaichinh.vn – đại truy cập: http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/mot-so-van-de-ve-ruiro-tin-dung-cua-ngan-hang-thuong-mai-130976.html 16 Nguyễn Xuân Thành (2016) – Agribank: Nợ xấu lớn hệ thống – địa truy cập: http://www.fetp.edu.vn/documents/CDD5075DBB320A604D2B84CC3A9FDC9 6.pdf 17 Nguyễn Xuân Thành – Khủng hoảng tài Đơng Á: Mơ hình khủng hoảng tài hệ thứ – Chương trình giảng dạy Đại học Fullbright – địa truy cập: http://www.fetp.edu.vn/cache/MPP04-553-R0602V-2012-07-0914272883.pdf 18 Phạm Thái Hà (05/2016) – Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng – website: www.tapchitaichinh.vn, địa truy cập: http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien- te/nghien-cuu-chi-tieu-danh-gia-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai122116.html 19 Trần Thủy (2012), Sức ép qui mô sức ép tăng nợ xấu Địa truy cập: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/ap-luc-quy-mo-va-suc-ep-toc-do-tang-noxau-20121124020256545.chn 20 Trần Việt: Làm đẹp nợ xấu www.cafef.vn Ngày 17/3/2013 21 Trung Nghĩa (2015): Hạ lãi suất tiền gửi, cần chờ xem hiệu qủa, đại truy cập: http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/ha-lai-suat-tien-gui-usd-can-cho-xem-hieuung-2015121814401327.chn ... dụng tới an tồn khoản Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển Việt Nam? ?? Đề tài nghiên cứu nhằm nghiên cứu mối quan hệ tác động rủi ro tín dụng an tồn khoản Ngân hàng thực tế vấn đề RRTD khoản Ngân hàng. .. nhân tác động tới an toàn khoản 16 1.3 TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TỚI AN TỒN THANH KHOẢN 21 1.3.1 Tình hình tổng quan nghiên cứu trước 21 1.3.2 Đánh giá tác động rủi ro tín dụng tới an tồn khoản. .. đề tài ? ?Nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng tới an tồn khoản Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam? ?? Với luận văn nghiên cứu, thông qua báo cáo kết hoạt động kinh doanh tiêu định tính,