Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Thanh tra tại chỗ đối với các Tổ chức tín dụng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh

Mục tiêu nghiên cứu của luận văn nhằm làm rõ những vấn đề lý luận về thanh tra tại chỗ của ngân hàng, thực trạng quy định của pháp luật hiện hành về hoạt động này. Đồng thời, qua việc nghiên cứu thực tiễn hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng tại Quảng Ninh để đưa ra những nhận xét, đánh giá về những quy định của pháp luật hiện hành áp dụng trên phạm vi cả nước nói chung và trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh nói riêng.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ HỒNG HÀ THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …………/………… ……/…… HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ HỒNG HÀ THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THÁI HƢNG HÀ NỘI - NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu kết nghiên cứu luận văn hoàn toàn trung thực chƣa đƣợc sử dụng để công bố cơng trình nghiên cứu khoa học khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Hồng Hà LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Thái Hƣng trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến thầy, cô giáo khoa sau đại học Học viện Hành quốc gia, tận tình giúp đỡ tơi q trình học tập thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh tạo điều kiện tốt để thu thập tài liệu nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ giúp đỡ tơi hồn thành khoá học Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2017 Tác giả luận văn Phạm Thị Hồng Hà MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chƣơng CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm, mục tiêu hoạt động Thanh tra chỗ TCTD 1.1.2 Các tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc 1.2 Nội dung quy trình hoạt động Thanh tra chỗ Tổ chức tín dụng 11 1.2.1 Nội dung công tác tra chỗ 11 1.2.2 Quy trình tra chỗ 11 1.2.3 Công tác xử lý sau tra 16 1.3 KINH NGHIỆM HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 17 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động tra số Quốc gia Thế giới 17 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 19 Chƣơng THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 22 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 24 2.1.3 Hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh 27 2.1.4 Mạng lƣới hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Quảng Ninh 32 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CN TỈNH QUẢNG NINH 33 2.2.1 Quy trình nội dung tra chỗ 33 2.2.2 Thực trạng hoạt động tra chỗ Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TCTD địa bàn 39 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 51 2.3.1 Những mặt tích cực 51 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 54 Chƣơng PHƢƠNG HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 58 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 58 3.1.1 Từng bƣớc chuyển dần từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro 58 3.1.2 Từng bƣớc củng cố tăng cƣờng máy hoạt động tra 58 3.1.3 Hoạt động tra có trọng tâm, trọng điểm 59 3.1.4 Nâng cao vai trị cơng tác giám sát từ xa, nguồn thông tin hỗ trợ cho tra chỗ 59 3.2 GIẢI PHÁP CHỦ YẾU HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 59 3.2.1 Đổi nhận thức công tác tra ngân hàng 59 3.2.2 Xây dựng quy trình tra chỗ sổ tay tra chỗ 61 3.2.3 Hoàn thiện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác tra 61 3.2.4 Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra 64 3.2.5 Kiện toàn đội ngũ cán hoạt động tra số lƣợng chất lƣợng 65 3.2.6 Hoàn thiện sở vật chất, trang thiết bị phục vụ công tác tra 69 3.2.7 Các giải pháp khác 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 73 3.3.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH 73 3.3.2 Đổi mơ hình máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hƣớng chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan tra 74 3.3.3 Đổi phƣơng pháp tra ngân hàng 74 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng 74 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung Ƣơng QTDND Quỹ tín dụng nhân dân CTTC Cơng ty Tài Cơ quan TTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng NHNN Quảng Ninh Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TTGS Chi nhánh Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh GSTX Giám sát từ xa 10 TTTC Thanh tra chỗ 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TTNH Thanh tra ngân hàng DANH MỤC CÁC BẢNG Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHNN tỉnh Quảng Ninh 27 Hình 2.2 Quy trình tiến hành tra chỗ 34 Bảng 2.1 Mạng lưới hoạt động TCTD Chi nhánh TCTD từ năm 20122016 33 Bảng 2.2: Tình hình tra việc chấp hành pháp luật, việc thực quy định giấy phép TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 39 Bảng 2.3: Thanh tra Hoạt động cấp tín dụng giai đoạn 2012 – 2016 40 Bảng 2.4: Thanh tra Hoạt động đầu tư tài chính, góp vốn mua cổ phần giai đoạn 2012 – 2016 41 Bảng 2.5: Thanh tra Hoạt động huy động vốn giai đoạn 2012 – 2016 41 Bảng 2.6: Thanh tra Chấp hành quy định quản lý ngoại hối vàng giai đoạn 2012 – 2016 42 Bảng 2.7: Thanh tra Hoạt động toán giai đoạn 2012 – 2016 43 Bảng 2.8: Thanh tra Về hạch toán kế toán, quản lý thu – chi tài giai đoạn 2012 – 2016 43 Bảng 2.9: Về tồn quỹ tiền mặt chấp hành chế độ an toàn kho quỹ giai đoạn 2012 – 2016 44 Bảng 2.10: Tình hình tra, đánh giá, mức độ rủi ro, lực quản trị rủi ro tình hình tài đối tượng tra TTGS NHNN -Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 48 Bảng 2.11: Tình hình tra việc thực kiến nghị sau tra định xử lý đối tượng tra TTGS NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh giai đoạn 2012 – 2016 51 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian qua, Thanh tra Ngân hàng áp dụng hai phƣơng thức tra Thanh tra giám sát từ xa Thanh tra chỗ Trên thực tế, phƣơng thức giám sát từ xa thực việc tổng hợp số liệu cung cấp tình hình chung hoạt động Tổ chức tín dụng, hoạt động tra ngân hàng chủ yếu dựa vào phƣơng thức tra chỗ Mặc dù vậy, chất lƣợng hiệu công tác tra chỗ thời gian qua chƣa thực đáp ứng đƣợc yêu cầu công tác quản lý Tổ chức tín dụng điều kiện kinh tế Yêu cầu xúc đặt tra ngân hàng phải tìm giải pháp nhằm tăng cƣờng hiệu công tác tra chỗ Có nhƣ vậy, tra ngân hàng thực đƣợc tơn đảm bảo an toàn hệ thống tổ chức tín dụng, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền Quảng Ninh tỉnh nằm vùng kinh tế trọng điểm phía Bắc Tổ quốc, có tiềm phát triển kinh tế lớn Trong năm qua, hệ thống tổ chức tín dụng có gia tăng số lƣợng, quy mô với hoạt động ngân hàng đa dạng phong phú Đến nay, địa bàn Quảng Ninh có 18 chi nhánh ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc, ngân hàng thƣơng mại cổ phần có vốn nhà nƣớc 26 chi nhánh ngân hàng thƣơng mại cổ phần; 01 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội; 01 chi nhánh Ngân hàng Phát triển; 02 Quỹ tín dụng nhân dân sở 02 chi nhánh tổ chức tài vi mơ Tuy chƣa xảy vụ việc lớn, hoạt động định hƣớng, nhƣng nợ hạn chất lƣợng tín dụng tiềm ẩn rủi ro mối đe dọa với ngân hàng Bên cạnh đó, để TCTD hoạt động hành lang pháp lý, an toàn hệ thống, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, phục vụ TTGSNH, đối tƣợng đƣợc tra cịn gửi cho Hội sở chi nhánh NHTM để nắm bắt, đạo, theo dõi - Thanh tra chi nhánh phân công cán thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra - Yêu cầu Lãnh đạo TCTD đƣợc tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan đến sai phạm nêu Kết luận tra lập kế hoạch nêu biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ có liên quan Q trình chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp đòi hỏi phải có thời giao phải báo cáo cho Lãnh đạo tra để có hƣớng xử lý - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, cán tra đƣợc phân công theo dõi tổng hợp để trình Lãnh đạo để xem x t định Kiên xử lý nghiêm, pháp luật trƣờng hợp đối tƣợng tra không nghiêm túc chỉnh sửa chỉnh sửa thiếu trách nhiệm theo quy định Thông tƣ 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc 3.2.5 Kiện toàn đội ngũ cán hoạt động tra số lƣợng chất lƣợng - Về biên chế cán tra: Biên chế TTGSNH cấp tỉnh đƣợc xác định sở chức năng, nhiệm vụ, đại hoá hoàn thiện phƣơng thức tra, giám sát đƣợc NHNN Việt Nam phê duyệt Để đảm bảo cho công tác tra NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh có hiệu quả, phù hợp với màng lƣới tổ chức, quy mô hoạt động hệ thống TCTD địa bàn, NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần: + Có chế bổ sung nhân phù hợp để bảo đảm số lƣợng cán tra Việc bổ sung nhân trƣớc hết đảm bảo theo biên chế đƣợc NHNN 65 Việt Nam phê duyệt, đồng thời năm rà sốt, có giải pháp để đề nghị NHNN Việt Nam cho bổ sung biên chế tƣơng xứng với gia tăng quy mô hoạt động hệ thống TCTD địa bàn Việc bổ sung nhân thực qua việc: + Điều động, ln chuyển cơng chức phịng khác Chi nhánh làm công tác tra, sau tuyển dụng cơng chức bổ sung cho phịng khác Phƣơng án có ƣu điểm cán làm phịng khác Chi nhánh có kiến thức, kinh nghiệm quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng, am hiểu hoạt động TCTD địa bàn nên làm công tác tra nhanh chóng bắt kịp đƣợc cơng việc đây, cần đào tạo thêm nghiệp vụ tra Vì vậy, cần ƣu tiên điều động, luân chuyển công chức phân khác Chi nhánh có lực, động, kinh nghiệm làm công tác tra + Tuyển dụng nhân từ ngồi vào: Việc tuyển thực qua việc thi tuyển sinh viên trƣờng x t tuyển, tiếp nhận nhân từ ngân hàng thƣơng mại hay từ đơn vị hành nghiệp Việc x t tuyển, tiếp nhận nhân có ƣu điểm nhân làm việc ngân hàng thƣơng mại, đơn vị hành nghiệp nên có sẵn kiến thức, kinh nghiệm hoạt động ngân hàng kiến thức quản lý nhà nƣớc, tra làm việc nhanh chóng bắt kịp đƣợc cơng việc hơn, việc đào tạo kiến thức chuyên ngành đỡ thời gian + Đối với tra, cần bố trí lực lƣợng tra phù hợp với khối lƣợng nội dung tra, thời gian tra Tùy vào lƣợng nội dung, thời gian tra quy mô hoạt động đối tƣợng tra mà định số lƣợng cán tham gia đoàn tra phù hợp, đảm bảo tra tiến độ, chất lƣợng Bên cạnh đó, trƣớc tra cần xem x t lực điều hành quản trị, tính chất hoạt động, mức độ vi 66 phạm, rủi ro đổi tƣợng tra để từ cử cán có lực trình độ, kinh nghiệm chuyên môn, hiểu biết rõ hoạt động đối tƣợng tra tham gia thực tra + Những lúc thiếu ngƣời, trƣng dụng cơng chức phòng, phận khác tăng cƣờng thực công tác tra Việc trƣng dụng ngƣời phòng khác cần xem x t, lựa chọn phù hợp, khơng phải cơng chức tham gia thực tra Tốt nên lựa chọn ngƣời trƣớc làm công tác tra, giám sát (sau đƣợc chuyển sang phịng khác làm việc), có chun mơn, nghiệp vụ, kinh nghiệm tra chí lựa chọn cơng chức Phịng Tổng hợp Kiểm sốt nội bộ, có số cơng chức nắm đƣợc tình hình hoạt động TCTD (qua báo cáo định kỳ) có kiến thức cơng tác tra, kiểm tra - Về công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ: Để nâng cao chất lƣợng hiệu TTGSNH, việc phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lƣợng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ yêu cầu cấp thiết Đây nhân tố định chất lƣợng, hiệu cơng tác tra Vì vậy, cơng tác cán cần phải quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dƣỡng kiến thức, nghiệp vụ cho đội ngũ tra Việc đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cho TTGS NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần đƣợc thực theo hƣớng sau: + Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dƣỡng cán tra hàng năm đăng ký nhu cầu đào tạo theo kế hoạch NHNN Việt Nam Việc xây dựng kế hoạch đào tạo phải dựa Kế hoạch tra năm, lực cán nhƣ nhu cầu sử dụng u cầu cơng tác tra Ngồi ra, kiến nghị NHNN Việt Nam tăng cƣờng mở lớp đào tạo, tập 67 huấn cho cán tra (nhƣ mở lớp đào tạo cán làm công tác giám sát từ xa, đào tạo tra, giám sát sở rủi ro, đào tạo cán chuyên sâu vi tính, tiếng anh để tăng cƣờng công tác giám sát từ xa ) + Trên sở việc thực công tác chuyên môn năm, tạo điều kiện cho cán tra tham gia đầy đủ khóa đào tạo, bồi dƣỡng nhằm trang bị đầy đủ kiến thức nghiệp vụ tra bản, tra nâng cao, tra chuyên ngành, kiến thức quản lý nhà nƣớc, lý luận trị, kiến thức hoạt động, nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại cho đội ngũ cán tra + Chủ động đào tạo chỗ cho cán làm tra Quá trình thành lập đồn tra, cần phân cơng cán có đan xen, kết hợp cán có kinh nghiệm với cán để hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ, bƣớc nâng cao trình độ, kiến thức nghiệp vụ tra + Thƣờng xuyên tổ chức buổi thảo luận, tọa đàm chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ năng, phƣơng pháp tra để cán trao đổi kinh nghiệm học hỏi lẫn + Tạo điều kiện kinh phí, thời gian, có chế độ khuyên khích để cán tra đƣợc tham gia chƣơng trình đào tạo dài hạn nhƣ: văn hai, thạc sỹ, tiến sỹ + Tổ chức giao lƣu, học hỏi kinh nghiệm công tác tra với NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố khác có tính tƣơng đồng mơ hình tổ chức, quy mô hệ thống TCTD địa bàn nhƣ Hải Dƣơng, Hải Phòng, Bắc Giang, Bắc Ninh + Định kỳ luân chuyển công việc cán tra để cán tra nắm bắt, thành thạo nhiều lĩnh vực cơng việc, có sáng kiến kinh nghiệm đƣợc tiếp cận với loại hình cơng việc 68 3.2.6 Hồn thiện sở vật chất, trang thiết bị phục vụ công tác tra Cơ sở vật chất kỹ thuật, phƣơng tiện làm việc ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động quản lý nhà nƣớc Đối với công tác tra mặt cơng cụ khơng thể thiếu để tiếp nhận, xử lý thông tin phục vụ công tác tra Mặt khác, số công cụ nhƣ máy tính cá nhân, máy vi tính xách tay, điện thoại di động, thẻ nhớ phƣơng tiện hỗ trợ khơng thể thiếu q trình tra trực tiếp Để phục vụ tốt công tác tra, thời gian tới NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần: - Quan tâm, trang bị đầy đủ, đảm bảo chất lƣợng phƣơng tiện làm việc đại Hằng năm, nguồn kinh phí mua sắm công cụ lao động, tài sản cố định đƣợc NHNN Việt Nam phân bổ, NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần ƣu tiên mua sắm, bƣớc trang bị đầy đủ công cụ, trang thiết bị theo nhu cầu thực tế công việc tra, giám sát Đối với máy fax, điện thoại bàn, điện thoại di động, máy ảnh, máy ghi âm trang bị chung cho nhóm cơng việc, đồn tra Riêng máy tính xách tay cần trang bị cho riêng cán tra - Nâng cấp chƣơng trình, phầm mềm ứng dụng cơng tác văn phòng (soạn thảo, tổng hợp số liệu, thƣ điện tử ) đại, phù hợp với trình độ, xu phát triển công nghệ thông tin phù hợp với việc ứng dụng TCTD Vì hầu hết TCTD ứng dụng chƣơng trình, phần mềm công nghệ hơn, đại Đồng thời, tổ chức đào tạo, hƣớng dẫn cho đội ngũ cán tra kỹ sử dụng, khai thác ứng dụng công nghệ khoa học đại nhƣ dụng phần mềm soạn thảo văn bản, khai thác thông tin mạng Internet, trao đổi thông tin qua thƣ điện tử - Xem x t, cân đối nguồn kinh phí để triển khai áp dụng việc gửi, nhận văn NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh TCTD địa bàn 69 đƣờng truyền điện tử, thƣ điện tử nhằm đẩy nhanh trình thu thập thông tin, số liệu, đồng thời tiết kiệm chi phí cho việc Để triển khai việc khuyến khích cơng chức Chi nhánh nghiên cứu, xây dựng đƣa vào áp dụng thuê công ty kinh doanh lĩnh vực công nghệ thơng tin triển khai thực - Bố trí khơng gian làm việc hợp lý Hiện cán tra chƣa có khơng gian làm việc riêng, kể các Phó Chánh Thanh tra, giám sát Hầu hết cán tra làm việc trụ sở cần tập trung cao độ Vì vậy, tạo không gian tách biệt cho cán tra, đặc biệt lãnh đạo, ngƣời thƣờng xuyên làm báo cáo, nghiên cứu chế độ sách, pháp luật để tạo không gian yên tĩnh, nâng cao hiệu cơng việc Việc tách biệt khơng gian thực cách ngăn vị trí làm việc bố trí nhóm ngƣời có chung tính chất cơng việc vào chung phịng làm việc 3.2.7 Các giải pháp khác Thứ nhất, phối hợp chặt chẽ TTGSNH với phòng NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh Ngoài TTGSNH, NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh phòng nghiệp vụ khác thực chức quản lý nhà nƣớc tổ chức tín dụng địa bàn Cụ thể Phịng Tổng hợp Kiểm soát nội thực việc triển khai chế sách, pháp luật liên quan lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng, quản lý nhà nƣớc thực quy định quản lý ngoại hối kinh doanh vàng, thực cơng tác thống kê, báo cáo; Phịng Tiền tệ Kho quỹ thực quản lý nhà nƣớc tiền tệ, cơng tác an tồn kho quỹ; Phịng Kế tốn – Thanh toán thực quản lý nhà nƣớc hoạt động toán Hoạt động tra gồm tất nội dung quản lý Vì vậy, muốn cơng tác tra có hiệu quả, thiết phải phối hợp chặt chẽ với phòng lại Chi nhánh, trao đổi, cung cấp thông tin xử 70 lý công việc liên quan Việc trao đổi, cung cấp thơng tin thực qua hội nghị giao ban công tác lãnh đạo Chi nhánh lãnh đạo phòng, Thanh tra, giám sát thuộc Chi nhánh định kỳ hàng tuần, hàng tháng, thơng qua báo cáo định kỳ phịng tình hình hoạt động TCTD gửi Thanh tra, giám sát; Thanh tra, giám sát cử ngƣời trực tiếp đến phòng để thu thập, nắm bắt thông tin Thứ hai, tăng cƣờng phối hợp với phận kiểm tra, kiểm toán nội tổ chức tín dụng Hệ thống kiểm tốn nội TCTD công cụ quan trọng, đƣợc tổ chức trì với mục tiêu: Phịng, chống kiểm sốt rủi ro phát sinh hoạt động ngân hàng; Đảm bảo toàn hoạt động, phận cá nhân ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật, tuân thủ thực chiến lƣợc, sách, quy trình định cấp có thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an tồn hiệu hoạt động ngân hàng X t mối quan hệ biện chứng hoạt động tra ngân hàng hoạt động kiểm toán, kiểm sốt nội nhằm đảm bảo tính tn thủ tăng sức đề kháng với rủi ro tổ chức tín dụng Khả tự quản trị TCTD đƣợc tăng cƣờng hoạt động tra hiệu Vì vậy, cần phối hợp tốt hoạt động tra ngân hàng hoạt động kiểm toán, kiểm soát nội TCTD Muốn vậy, NHNN - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh cần: - Thiết lập kênh trao đổi thông tin TTGS NHNN chi nhánh Quảng Ninh với phận kiểm tra, kiểm toán nội TCTD Việt Nam, chi nhánh TCTD địa bàn kết hoạt động phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, nhƣ tình hình hoạt động đối tƣợng tra 71 - Tập trung phân tích hiệu việc tổ chức hoạt động hệ thống kiểm toán nội TCTD, chi nhánh TCTD trình tra, giám sát TCTD, phân tích có hiệu tài liệu kiểm toán nội TCTD phục vụ cho tra TCTD (hoặc chi nhánh TCTD) sở phân tích loại rủi ro ngân hàng Thứ ba, tăng cƣờng phối hợp với quan chức liên quan khác hoạt động tra ngân hàng Để có nguồn thơng tin phục vụ cơng tác quản lý nhƣ hoạt động tra, Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh tăng cƣờng việc phối hợp với đơn vị, quan chức khác có liên quan nhƣ Ngân hàng nhà nƣớc chi nhánh tỉnh khác, đặc biệt Hà Nội quan địa bàn tỉnh nhƣ: Công an tỉnh Quảng Ninh, Cục Hải quan Quảng Ninh, Cục Quản lý thị trƣờng, Bảo hiểm tiền gửi, công ty kiểm toán nhằm thiết lập mối quan hệ trao đổi, cung cấp thông tin liên quan đến hoạt động TCTD phối hợp xử lý vấn liên quan Trong trình tra, đặc biệt việc chấp hành quy định quản lý ngoại hối kinh doanh vàng cần phối hợp chặt chẽ với quan chức nhƣ Công an, Cục quản lý thị trƣờng có nội dung liên quan công tác quản lý Việc phối hợp cần đƣợc xây dựng thành quy chế phối hợp, quy định rõ nội dung, hình thức phối hợp trao đổi, cung cấp thông tin xử lý công việc nhằm nâng cao tính pháp lý trách nhiệm bên trình thực Định kỳ năm cần tổ chức tổng kết, đánh giá việc thực quy chế phối hợp để rút kinh nghiệm đƣa giải pháp phối hợp hiệu Thứ tư, tổ chức tốt việc thực kiến nghị sau hoạt động tra Thanh tra, giám sát ngân hàng có trách nhiệm theo dõi TCTD việc chấp hành kiến nghị, định xử lý đƣợc nêu kết luận tra, thông báo cảnh báo vi phạm Để việc xử lý, kiến nghị xử lý có hiệu lực, hiệu quả, TTGS NHNN chi nhánh Quảng Ninh cần: 72 - Yêu cầu Giám đốc chi nhánh TCTD đƣợc tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan lập kế hoạch có biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng thời gian phận thực - Giao cán quản lý đơn vị thƣờng xuyên theo dõi, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, tổ chức tổng hợp kiểm tra việc thực kiến nghị, định xử lý sau tra - Xử lý nghiêm, pháp luật trƣờng hợp đối tƣợng tra không nghiêm túc chỉnh sửa, chỉnh sửa thiếu trách nhiệm để tái phạm - Tăng cƣờng tuyên truyền pháp luật tra nhằm nâng cao ý thức đối tƣợng đƣợc tra Thực tốt công tác giúp nâng cao hiệu quả, hiệu lực tra ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC Để hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh Quảng Ninh, tác giả kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam nhƣ sau: 3.3.1 Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH NHNN tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, nhƣ xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD; rà sốt hồn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiếu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng TCTD 73 3.3.2 Đổi mơ hình máy hoạt động tra, giám sát NH chi nhánh theo hƣớng chịu quản lý, đạo trực tiếp Cơ quan tra Cần đổi mơ hình tổ chức máy đơn vị TTNH theo hƣớng độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hƣớng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra, giám sát NH cho phù hợp với tình hình thực tiễn 3.3.3 Đổi phƣơng pháp tra ngân hàng Việc đổi phƣơng pháp TTNH việc xây dựng hệ thống phƣơng pháp tra dựa sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát NH Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng: - Xây dựng, sửa đổi, cải tiến chƣơng trình giám sát cho phù hợp với việc GSTX chi nhánh NHTM tỉnh, thành phố - Xây dựng sổ tay tra, giám sát ngân hàng có đầy đủ tiêu định lƣợng, định tính để hƣớng dẫn cán tra thực - Tăng cƣờng công tác đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra nghiệp vụ ngân hàng khác theo hƣớng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu vực 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, Trung tâm thơng tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, đƣợc cập nhập xử lý kịp thời, đáp ứng đƣợc yêu cầu ngày cao TCTD NHNN 74 - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tƣ cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức đƣợc giám sát - Tăng cƣờng quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lƣợng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, TTNH TCTD, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng quan giám sát tài nƣớc 75 KẾT LUẬN Hoàn thiện hoạt động tra TTGS NHNN – Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc góp phần nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý nhà nƣớc lĩnh vực tiền tệ, hoạt động ngân hàng, đảm bảo thị trƣờng tiền tệ hoạt động ngân hàng địa bàn ổn định, an toàn, hiệu quả, qua đóng góp tích cực vào phát triển chung kinh tế, xã hội địa phƣơng Với tinh thần đó, luận văn thực đƣợc số nội dung chủ yếu sau đây: - Đã hệ thống hóa làm rõ thêm số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh cấp tỉnh điều kiện nay, nhƣ khái niệm, vai trò, nguyên tắc, phân loại, quy trình nội dung hoạt động tra ngân hàng; kinh nghiệm hoạt động tra số Ngân hàng nhà nƣớc cấp tỉnh học rút cho hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh năm qua - Trên sở khung lý thuyết phân tích thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh năm qua, luận văn đề xuất phƣơng hƣớng số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh thời gian tới Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động TCTD có vai trị quan trọng nhằm đảm bảo cho hệ thống NHTM hoạt động an toàn, hiệu quả, phục vụ đắc lực cho phát triển kinh tế Việt Nam nói chung kinh tế địa bàn Quảng Ninh nói riêng Từ trƣớc tới nay, có nhiều đề tài nghiên cứu khía cạnh hoạt động khác Thanh 76 tra ngân hàng Tuy nhiên, hoàn thiện hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng ln vấn đề thời Mỗi giai đoạn phát triển khác nhau, hoạt động Thanh tra ngân hàng cần có điều chỉnh cho đáp ứng thoả đáng yêu cầu đặt cho giai đoạn Song song với việc tra nhằm trì ổn định hệ thống tổ chức tín dụng, tra ngân hàng cịn tổ chức tốt nhiệm vụ giải vụ khiếu nại, tố cáo liên quan đến cán TCTD liên quan đến quyền lợi ích tổ chức kinh tế, nhân dân Tổ chức tín dụng, giúp cho việc xử lý cấp lãnh đạo đƣợc kịp thời, hạn chế vụ việc phát sinh, đƣa hệ thống TCTD nƣớc ta phát triển vững mạnh, nhanh chóng hội nhập với nƣớc khu vực giới Trong khuôn khổ luận văn phạm vi nghiên cứu đề tài, tác giả cố gắng hoàn thành mục tiêu nghiên cứu phân tích thực tiễn hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng địa bàn, từ đƣa giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện hoạt động tra chỗ Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh tỉnh Quảng Ninh Hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng nhà nƣớc - Chi nhánh Quảng Ninh giai đoạn vấn đề lớn phức tạp, thời gian khả nghiên cứu học viên hạn chế nên luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy cô giáo, bạn bè, đồng nghiệp bạn đọc 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 46/2010/QH12 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Luật Thanh tra số 56/2010/QH12 Nghị định số 156/2013/NĐ-CP quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam; Nghị định số 26/2014/NĐ-CP quy định tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng; Nghị định số 33/2015/NĐ-CP quy định việc thực kết luận tra Quyết định số 398/1999/QĐ-NHNN NHNN việc ban hành Quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Thơng tƣ 13/2010/TT-NHNN Thông tƣ 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 10 Thơng tƣ số 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc 11 Nghị định 16/2017/NĐ-CP ngày 17/02/2017 Chính Phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 78 12 Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nƣớc ngồi 13 Thơng tƣ số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, Chi nhánh Ngân hàng nƣớc khách hàng 14 Thơng tƣ số 36/2016/TT-NHNN quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành Ngân hàng 15 Trần Đăng Phi Nguyễn Phi Lân, Ứng dụng phƣơng pháp GaussSeidel xây dựng mơ hình giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Đề tài khoa học cấp ngành, Ngân hàng Nhà nƣớc (2015) 16 Báo cáo tổng kết hoạt động địa bàn thành phố Quảng Ninh năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 17 Báo cáo tổng kết hoạt động giám sát từ xa Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Quảng Ninh năm 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 18 Báo cáo kết điều hành sách tiền tệ, hoạt động ngân hàng tháng đầu năm 2015, giai đoạn 2011-2015 định hƣớng năm 2016-2020 79 ... HÀNH CHÍNH QUỐC GIA PHẠM THỊ HỒNG HÀ THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Chuyên ngành: Tài. .. chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc CN tỉnh Quảng Ninh Chƣơng CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ CỦA NGÂN... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI CHỖ ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NINH 2.1.1 Quá trình