Luận văn thạc sỹ - Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với các Qũy tín dụng nhân dân của Ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh tỉnh Sơn La

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang phát triển với tốc độ rất đáng lạc quan theo cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, sau hơn 30 năm đổi mới và mở cửa đã có những chuyển biến tích cực về mọi mặt của đời sống kinh tế xã hội. Đặc biệt trong giai đoạn phát triển nền kinh tế hội nhập nhập quốc tế sâu, rộng, đa dạng hóa, đa phương hóa hiện nay, thì yêu cầu phát triển hệ thống tài chính, tiền tệ ổn định, vững mạnh ngày càng bức thiết và hết sức quan trọng, nhất là vai trò quản lý và điều tiết toàn hệ thống của Ngân hàng Nhà nước, cùng với đó là sự phát triển của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính và chi nhánh các ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam. Trong xu thế chung đó, hệ thống QTDND với mô hình là tổ chức tín dụng hợp tác đã và đang ngày càng phát triển nhanh, hiệu quả, đóng góp tích cực vào việc phát triển kinh tế xã hội nói chung và đặc biệt là khu vực nông nghiệp, nông thôn nói riêng. Hoạt động của QTDND ngày một phát triển đã góp phần hạn chế và đẩy lùi, tiến tới xoá bỏ tệ nạn cho vay nặng lãi, nhất là ở nông thôn, những vùng xa xôi hẻo lánh mà các TCTD khác không thể vươn tới được. Sự ra đời và phát triển của hệ thống QTDND góp phần tích cực vào việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, góp phần thúc đẩy sự nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn, góp phần làm thay đổi bộ mặt nông thôn, góp phần xoá đói giảm nghèo, rút ngắn khoảng cách giàu nghèo giữa các tầng lớp dân cư trong xã hội, nâng cao trình độ dân trí ... Qua 26 năm xây dựng và phát triển hệ thống QTDND đã khẳng định được vai trò của mình trong việc đã góp phần ổn định, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội nói chung và chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn nông thôn, tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo. Tuy nhiên bên cạnh đó hoạt động của hệ thống QTDND cũng còn nhiều mặt hạn chế, bất cập cần được hoàn thiện như: quy mô còn nhỏ lẻ, năng lực tài chính yếu, trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ nhân viên còn hạn chế; việc xây dựng và tổ chức thực hiện các quy định, quy chế nội bộ còn chưa chặt chẽ, chưa tuân thủ các quy định của pháp luật và của NHNN; tư tưởng, đạo đức của một số cán bộ nhân viên chưa tốt dẫn đến nhiều hành vi vi phạm quy định, vi phạm pháp luật gây rủi ro cho QTDND và thành viên tham gia và ảnh hưởng, tác động xấu đến tình hình kinh tế xã hội ở địa phương hoạt động cũng như dư luận xã hội. Do vậy để hoạt động của hệ thống QTDND phát triển ổn định và an toàn cần phải có các biện pháp giám sát hiệu quả của NHNN. Mặt khác việc giám sát hệ thống các TCTD nói cung và hệ thống QTDND nói riêng hiệu quả còn giúp nền tài chính quốc gia nhanh chóng hội nhập với nền tài chính quốc tế. Tại địa bàn tỉnh Sơn La trong hơn 24 năm qua hoạt động của QTDND đã góp phần tích cực ổn định, thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội tại địa phương và chuyển dịch cơ cấu kinh tế trên địa bàn nông thôn, tạo công ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo…Tuy nhiên bên cạnh đó, hoạt động của các QTDND trên địa bàn cũng còn nhiều hạn chế, tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động: quy mô nhỏ lẻ, năng lực tài chính và trình độ nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ nhân viên còn hạn chế, việc tổ chức hoạt động và thực hiện các nghiệp vụ còn nhiều sai phạm, chưa tuân thủ các quy định của pháp luật và của NHNN. Do đó để đảm bảo hoạt động của các QTDND trên địa bàn phát triển an toàn, giảm thiểu các nguy cơ rủi ro thì NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La cần phải có các biện pháp, giải pháp thanh tra, giám sát hiệu quả. Từ thực tiễn trên, cùng với quá trình công tác và vận dụng những kiến thức, lý luận khoa học đã được tiếp thu, tác giả đã chọn đề tài “Tăng cường công tác thanh tra, giám sát đối với các Qũy tín dụng nhân dân của Ngân hàng Nhà nước – Chi nhánh tỉnh Sơn La” làm đề tài Luận văn của mình.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN MINH TÚ TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC – CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN MINH TÚ TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 06340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS PHÙNG VIỆT HÀ Hà Nội, Năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn thạc sỹ Quản lý Kinh tế với đề tài: “Tăng cường công tác tra, giám sát Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Sơn La” thực hiện, hướng dẫn TS Phùng Việt Hà Các số liệu đơn vị công tác, địa bàn tỉnh Sơn La kết nghiên cứu, thực Luận văn hồn tồn trung thực, hợp pháp khơng chép Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực đề tài Luận văn Tác giả Nguyễn Minh Tú LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn Thầy giáo, Cô giáo Trường Đại học Thương Mại Hà Nội giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu thực Luận văn tốt nghiệp Đặc biệt cô giáo, TS Phùng Việt Hà tận tình giúp đỡ trực tiếp hướng dẫn thời gian nghiên cứu, thực hồn thiện Luận văn Trong q trình thực hiện, cố gắng khả kinh nghiệm thân hạn chế nên Luận văn không tránh khỏi tồn thiếu sót Vì tơi mong nhận góp ý chân thành Thầy, Cơ giáo đồng nghiệp để bổ sung, hoàn thiện trình nghiên cứu Tơi xin chân thành cảm ơn! Sơn La, ngày tháng 09 năm 2019 Tác giả Nguyễn Minh Tú MỤC LỤC Người hướng dẫn khoa học: TS PHÙNG VIỆT HÀ DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH SƠ ĐỒ 11 PHẦN MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài Trong thời gian qua, có nhiều cơng trình nghiên cứu hoạt động tra, giám sát NHNN QTDND Một số cơng trình tiêu biểu như: Luận văn “Tăng cường công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Quỹ tín dụng nhân dân” - Tác giả Trương Thị Mai Loan (năm 2010) bảo vệ Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trong Luận văn tác giả phân tích thống kê, phân tích tổng hợp, kết hợp phương pháp logic lịch sử, so sánh Luận văn trình bày khái niệm hoạt động NHNN, vấn đề hoạt động tra, giám sát NHNN; đánh giá hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đồng thời phân tích sâu sắc chất lượng công tác tra chỗ tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Trên sở phân tích đó, tác giả Trương Thị Mai Loan đề nhiều biện pháp hiệu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra chỗ QTDND địa bàn Tuy nhiên, Luận văn chưa nêu khái niệm bản, đặc trưng, mục tiêu, nguyên tắc tổ chức hoạt động vai trò QTDND Bên cạnh đó, luận văn trình bày hoạt động TCTD, rủi ro hoạt động TCTD nói chung mà chưa sâu vào rủi ro hoạt động QTDND Do phần lý luận chung Luận văn tập trung vào hoạt động tra TCTD mà chưa đề cấp đến QTDND Luận văn “Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh” – Tác giả Nguyễn Đức Hùng (năm 2011) bảo vệ Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội Trong Luận văn, tác giả trình bày hoạt động TCTD, rủi ro hoạt động TCTD hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phân tích thống kê, phân tích tổng hợp, kết hợp phương pháp điều tra, so sánh Luận văn phân tích, đánh giá hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đánh giá thực trạng công tác tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Từ đề xuất số biện pháp để tăng cường công tác tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh ngân hàng địa bàn Tuy nhiên Luân văn chưa đánh giá hiệu hoạt động giám sát từ xa, chưa thể phối hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra chỗ 3 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài .5 3.1 Mục đích nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG .7 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan Qũy tín dụng nhân dân .7 1.1.1 Khái niệm Qũy tín dụng nhân dân .7 CHƯƠNG 29 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT 29 ĐỐI VỚI CÁC QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG 29 NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA .29 CHƯƠNG 66 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 67 KẾT LUẬN 85 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHNN VN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHNN CN : Ngân hàng Nhà nước chi nhánh NHTM : Ngân hàng Thương mại NHHTX : Ngân hàng Hợp tác xã NHTW : Ngân hàng Trung ương QTDND : Quỹ tín dụng nhân dân QTDNDCS : Quỹ tín dụng nhân dân sở HĐQT : Hội đồng quản trị QTD : Quỹ tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TTGS : Thanh tra giám sát TTNT : Thị Trấn Nông trường TSCĐ : Tài sản cố định TW : Trung ương UBND : Uỷ ban Nhân dân VĐL : Vốn điều lệ VN : Việt Nam NĐ : Nghị định CP : Chính phủ QĐ : Quyết định DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH BẢNG Người hướng dẫn khoa học: TS PHÙNG VIỆT HÀ DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH SƠ ĐỒ 11 PHẦN MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài .1 Tổng quan kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài Trong thời gian qua, có nhiều cơng trình nghiên cứu hoạt động tra, giám sát NHNN QTDND Một số cơng trình tiêu biểu như: Luận văn “Tăng cường công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Quỹ tín dụng nhân dân” - Tác giả Trương Thị Mai Loan (năm 2010) bảo vệ Đại học Kinh Tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Trong Luận văn tác giả phân tích thống kê, phân tích tổng hợp, kết hợp phương pháp logic lịch sử, so sánh Luận văn trình bày khái niệm hoạt động NHNN, vấn đề hoạt động tra, giám sát NHNN; đánh giá hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đồng thời phân tích sâu sắc chất lượng công tác tra chỗ tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Trên sở phân tích đó, tác giả Trương Thị Mai Loan đề nhiều biện pháp hiệu nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra chỗ QTDND địa bàn Tuy nhiên, Luận văn chưa nêu khái niệm bản, đặc trưng, mục tiêu, nguyên tắc tổ chức hoạt động vai trò QTDND Bên cạnh đó, luận văn trình bày hoạt động TCTD, rủi ro hoạt động TCTD nói chung mà chưa sâu vào rủi ro hoạt động QTDND Do phần lý luận chung Luận văn tập trung vào hoạt động tra TCTD mà chưa đề cấp đến QTDND Luận văn “Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh” – Tác giả Nguyễn Đức Hùng (năm 2011) bảo vệ Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội Trong Luận văn, tác giả trình bày hoạt động TCTD, rủi ro hoạt động TCTD hoạt động tra, giám sát NHNN TCTD Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu: Phân tích thống kê, phân tích tổng hợp, kết hợp phương pháp điều tra, so sánh Luận văn phân tích, đánh giá hoạt động ngân hàng địa bàn tỉnh Bắc Ninh; đánh giá thực trạng công tác tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Ninh Từ đề xuất số biện pháp để tăng cường công tác tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh ngân hàng địa bàn Tuy nhiên Luân văn chưa đánh giá hiệu hoạt động giám sát từ xa, chưa thể phối hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra chỗ 3 Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu đề tài .5 3.1 Mục đích nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG .7 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Tổng quan Qũy tín dụng nhân dân .7 1.1.1 Khái niệm Qũy tín dụng nhân dân .7 CHƯƠNG 29 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT 29 ĐỐI VỚI CÁC QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG 29 NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA .29 CHƯƠNG 66 GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ 73 Tổ Giám sát sở khai thác thơng tin từ chương trình giám sát từ xa, phát thấy dấu hiệu bất thường hoạt động QTDND phải kịp thời thơng báo phối với cán tra phân cơng chun quản QTDND để làm rõ ngun nhân báo cáo lãnh đạo cho hướng xử lý kịp thời Trường hợp cần thiết, chủ động đề xuất tiến hành tra, kiểm tra đột xuất Tăng cường mối quan hệ tra chỗ giám sát từ xa, thực theo quy trình: Kết giám sát từ xa sở, tiền đề tiến hành tra chỗ Kết thúc tra chỗ lại cung cấp nguồn thông tin cho giám sát từ xa - Đổi phân cơng nhiệm vụ cho đồn viên đồn tra, cán chun kiểm tra tín dụng chuyển sang kiểm tra kế tốn, tài chính, kho quỹ, cán chun kiểm tra tài kế tốn chuyển sang kiểm tra việc chấp hành tỷ lệ bảo đảm an tồn Qua giúp cho cán tra nắm bắt đầy đủ mặt hoạt động QTDND, tích cực học tập, nghiên cứu tích luỹ kinh nghiệm nhằm nâng cao hồn thiện kỹ tra Định kỳ tổ chức luân chuyển cán chuyên quản QTDND để cán nắm bắt tồn diện hoạt động QTDND địa bàn 3.3.1.2 Nâng cao tính chủ động hoạt động tra, giám sát - Chủ động việc thực chương trình, kế hoạch tra: Chương trình, kế hoạch tra QTDND địa bàn hàng năm Thanh tra, giám sát chi nhánh xây dựng Tuy nhiên hàng năm, việc thực chương trình tra, kiểm tra đột xuất theo đạo NHNN Việt Nam lớn (Như tra, kiểm tra hỗ trợ lãi suất, cho vay theo lãi suất thỏa thuận, hoạt động mua bán ngoại tệ, kinh doanh vàng… chương trình tra theo pháp nhân Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam) nên Thanh tra, giám sát chi nhánh phải chủ động thực xen kẽ chương trình cơng tác NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La tỉnh đề khoảng thời gian chưa có đạo NHNN Việt Nam, đảm bảo hồn thành chương trình, kế hoạch tra đề Định kỳ hàng quý phải sơ kết, rút kinh nghiệm báo cáo văn cho Giám đốc NHNN chi nhánh Cơ quan TTGS NHNN để có hướng đạo 74 kịp thời - Tăng cường công tác kiểm tra đột xuất hoạt động QTDND: Việc kiểm tra đột xuất phải tiến hành diện rộng, quân đồng loạt khoảng thời gian ngắn để đối tượng kiểm tra khơng có tâm lý chuẩn bị đối phó trước Việc kiểm tra tiến hành theo chuyên đề chất lượng tín dụng, việc phân loại nợ, cơng tác thu chi tài an tồn ngân quỹ… Có có khả phát tồn tại, sai phạm mà QTDND thường tìm cách che giấu mà qua tra, kiểm tra định kỳ, có thơng báo trước thường khơng thể phát - Chủ động năm bắt thông tin từ sở, tiến hành phúc tra để kiểm tra việc chấp hành kết luận tra QTDND Kịp thời kiến nghị Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La có biện pháp xử lý nghiêm khắc QTDND không chấp hành kiến nghị kết luận tra có hành vi tái phạm gây an toàn hoạt động Quỹ 3.3.1.3 Xây dựng quản lý tập trung hồ sơ thông tin QTDND Hồ sơ QTDND thiết lập từ QTDND bắt đầu thành lập Hồ sơ QTDND bao gồm Giấy phép hoạt động, thông tin tổ chức máy, nhân sự, báo cáo tình hình hoạt động vụ việc tồn phát sinh Việc bổ sung, theo dõi hồ sơ QTDND cán chuyên quản QTDND đảm nhiệm Tuy nhiên nên lập tủ hồ sơ QTDND giao cho cán tra quản lý tập trung thuận tiện cần tra cứu Việc cập nhật, bổ sung thông tin vào hồ sơ QTDND tiến hành định kỳ đột xuất Định kỳ năm lần (vào thời điểm cuối năm sau hoàn thành chấm điểm QTDND), cán chuyên quản QTDND tổng hợp cập nhật kết giám sát từ xa, tra chỗ việc thực chỉnh sửa kiến nghị tra, kiểm tra vào hồ sơ QTDND Đột xuất có biến động nhân sự, máy phát sinh vụ việc tồn tại, sai phạm, cán chuyên quản theo dõi cập nhật kịp thời vào hồ sơ theo quy định Việc lập hồ sơ QTDND giúp lưu giữ tập trung, đầy đủ thông tin QTDND, mặt mạnh, mặt yếu vấn đề phải tiếp tục theo dõi QTDND Đây nguồn thông tin ban đầu cung cấp cho Đoàn tiến 75 hành tra, kiểm tra QTDND Mặt khác, việc nghiên cứu hồ sơ QTDND cẩm nang giúp cán tra tuyển dụng nhanh chóng nắm bắt thơng tin có nhìn tồn diện QTDND toàn địa bàn 3.3.2 Đào tạo bồi dưỡng nguồn cán làm công tác tra, giám sát Đối với công tác đào tạo cán làm công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Sơn La: - Tập trung bồi dưỡng cán có kinh nghiệm, có tâm huyết với cơng tác tra, giám sát bổ sung kiến thức cần thiết khác Quản lý Nhà nước, nghiệp vụ Thanh tra bản, Thanh tra nâng cao, bồi dưỡng lý luận trị, nghiệp vụ trưởng đồn tra, tra sở rủi ro… để bổ nhiệm đồng chí có đủ tiêu chuẩn vào ngạch tra viên cấp - Chủ động đào tạo chỗ cho cán làm công tác tra, giám sát: Q trình thành lập Đồn Thanh tra, kiểm tra, phân cơng cán chun quản có đan xen, kết hợp cán có kinh nghiệm (các tra viên) với công chức để hướng dẫn, học hỏi lẫn thực tế, giúp cán trẻ, có nghiên cứu, so sánh lý thuyết với thực tiễn chủ động tìm phương pháp làm việc hiệu thích hợp với thân - Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận chuyên môn, nghiệp vụ, kỹ năng, phương pháp tra tra, giám sát chi nhánh để cán trao đổi kinh nghiệm học hỏi lẫn Tại buổi thảo luận, Chánh Thanh tra, Phó Chánh Thanh tra cán có kinh nghiệm nêu tình để cán tra đề xuất phương án giải Đối với phương án nêu rõ ưu điểm, nhược điểm, thuận lợi, khó khăn áp dụng phương pháp để cán tra, đặc biệt cán rút kinh nghiệm học cho thân, từ lựa chọn phương án phù hợp - Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán tra hàng năm kiến nghị NHNN Việt Nam tăng cường mở lớp đào tạo, tập huấn cho cán tra chi nhánh (như mở lớp đào tạo cán làm công tác giám sát từ xa, đào tạo tra, giám sát sở rủi ro, đào tạo cán chuyên sâu vi tính để tăng cường công tác giám sát từ xa…) Việc xây dựng kế hoạch đào tạo phải lực 76 cán nhu cầu sử dụng yêu cầu công tác tra - Tổ chức Đoàn giao lưu, học hỏi kinh nghiệm Thanh tra, giám sát QTDND địa phương có số lượng QTDND lớn như: Hà Nội, Phú Thọ, Thái Bình, Hải Dương… 3.3.3 Thực có hiệu công tác giám sát từ xa, phối hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa 3.3.3.1 Thực có hiệu cơng tác giám sát từ xa Để phục vụ đắc lực cho công tác tra chỗ việc hồn thiện thực có hiệu cơng tác giám sát từ xa TCTD nói chung hệ thống QTDND nói riêng có ý nghĩa quan trọng Để thực tốt công tác giám sát từ xa cần ý tập trung số vấn đề sau: - Yêu cầu QTDND phải thực nghiêm túc chế độ thông tin báo cáo Hàng quý nhận xét, đánh giá việc chấp hành chế độ thông tin báo cáo (về thời gian gửi báo cáo, chất lượng báo cáo) QTDND xác định tiêu chí để chấm điểm, xếp loại QTDND - Chủ động tổ chức tự tập huấn nghiệp vụ giám sát từ xa cho toàn cán tra, giám sát chi nhánh để cán nắm quy trình nghiệp vụ, thục thao tác máy tính nhằm khai thác triệt để tính chương trình để thay cán giám sát vắng chuyển công tác khác Bên cạnh đó, có phối hợp, trao đổi thông tin cán phân công chuyên quản QTDND cán chuyên làm công tác giám sát từ xa để bổ sung thông tin cho công tác giám sát từ xa Định kỳ hàng tháng, cán chuyên quản cán làm công tác giám sát từ xa phối hợp trao đổi thông tin để có báo cáo văn kết giám sát từ xa chi tiết QTDND, xác định rõ tiêu đạt hoạt động, vấn đề tồn tại, yếu kém, rủi ro xảy đề xuất với lãnh đạo tra chi nhánh biện pháp quản lý, giám sát cụ thể QTDND - Định kỳ hàng năm tiến hành rà sốt quy trình giám sát từ xa, bổ sung nội dung cịn thiếu sót, chỉnh sửa nội dung khơng cịn phù hợp Quy trình giám sát hồn chỉnh sở giúp cho việc thực có hiệu công tác giám sát từ 77 xa nâng cao chất lượng cảnh báo QTDND địa bàn 3.3.3.2 Phối hợp chặt chẽ tra chỗ giám sát từ xa Qua lý luận thực tiễn khẳng định giám sát từ xa cung cấp, thông tin, điểm cho tra chỗ; giám sát từ xa theo dõi QTDND thường xuyên kỳ tra chỗ Còn tra chỗ kiểm chứng lại thông tin đầu vào giám sát từ xa Kết tra chỗ bổ sung nguồn thông tin đầu vào cho Giám sát từ xa Để vận hành tốt chế phối hợp cần phải đổi nhận thức mối quan hệ hai phương thức tra cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngược lại Việc quy định thành hai phận để có điều kiện chun mơn hố kỹ - kỹ thuật, phải thống công nghệ tra ngân hàng 3.3.4 Giải pháp nghiệp vụ tra chỗ 3.3.4.1 Quy trình tra: - Yêu cầu Đoàn Thanh tra thực nghiêm túc quy trình tiến hành tra theo quy định Thông tư 05/2014/TT-TTCP ngày 16/10/2014 Thanh tra Chính phủ quy trình tiến hành tra, đảm bảo trình tự từ chuẩn bị tra đến hoàn thiện việc bàn giao hồ sơ tra Kết thúc tra, kiểm tra trực tiếp, Đoàn tổ chức họp để rút kinh nghiệm qua phát huy mặt được, giảm thiểu mặt tồn tại, hạn chế; Trưởng đoàn tra thực nghiêm túc việc nhận xét đoàn viên lưu hồ sơ Xử lý nghiêm đồn tra khơng chấp hành quy trình tra - Tổ chức phận giám sát hồ sơ sau tra, xem xét trình tự, thủ tục tra, qua đánh giá việc chấp hành quy trình tra tra 3.3.4.2 Xác định nội dung tra Việc xác định chuẩn xác nội dung tra xây dựng đề cương tra phù hợp có ảnh hưởng lớn đến chất lượng tra Đề cương tra phải đảm bảo khơng bỏ sót nội dung quan trọng cần tra cần xác định nội dung thứ yếu, chưa cấp thiết để tập trung thời gian lực lượng cho nội dung trọng điểm Việc định nội dung tra cần phải có cân nhắc, bàn bạc tập thể tra sở nghiên cứu hồ sơ QTDND, kết công tác giám sát từ xa thông tin khác có liên quan, đảm bảo việc tra, kiểm tra 78 trọng tâm, trọng điểm phù hợp với điều kiện cụ thể tra chi nhánh 3.3.4.3 Hình thức tra: Đổi hình thức tra phù hợp với hệ thống QTDND Phải thay đổi nhận thức cho cán làm công tác tra QTDND hoạt động QTDND có tính chất khác với hoạt động Ngân hàng thương mại Mục đích hoạt động QTDND tương trợ cộng đồng thành viên, cán QTDND chủ yếu qua lớp đào tạo ngắn ngày, khả điều hành lĩnh vực tiền tệ, tín dụng hoạt động ngân hàng non yếu Do vậy, đòi hỏi q trình tra cần có hình thức tra phù hợp Cụ thể bên cạnh việc phát yếu kém, sai phạm nghiệp vụ, điều hành QTDND, cán tra trường hợp cần thiết phải hướng dẫn, giúp cán QTDND tìm phương hướng, biện pháp để khắc phục, chỉnh sửa, chí có trường hợp cầm tay việc Những sai sót mang tính nghiệp vụ thơng thường phát q trình tra, cần hướng dẫn, yêu cầu cán nghiệp vụ QTDND chỉnh sửa trước kết thúc tra với phương châm vừa phát hiện, vừa xử lý, vừa yêu cầu chỉnh sửa Điều có tác dụng hạn chế sai phạm, giảm rủi ro 3.3.4.4 Từng bước chuyển sang tra sở rủi ro Chuyển dần việc tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro Trong thời gian trước mắt, kết hợp song song hai phương pháp tra tuân thủ tra sở rủi ro để so sánh rút ưu nhược điểm, thuận lợi, khó khăn phương pháp, từ có điều chỉnh xây dựng phương pháp tra phù hợp Để áp dụng có hiệu tra sở rủi ro đòi hỏi phải bước nâng cao trình độ đội ngũ cán làm công tác tra (thông qua đào tạo, đào tạo lại), nâng cấp sở vật chất kỹ thuật, phương tiện làm việc tra, liên tục cập nhật công nghệ, nghiệp vụ hoạt động TCTD tổ chức nghiên cứu, trao đổi, phổ biến rộng rãi tới toàn thể cán tra chi nhánh lý thuyết, kỹ thuật kỹ tiến hành tra sở rủi ro 3.3.5 Sử dụng có hiệu công cụ xử phạt NHNN chi nhánh phổ biến Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2004 79 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng đến tất TCTD địa bàn Nhìn chung, TCTD nói chung QTDND nói riêng trọng đến cơng tác kiểm tra, kiểm sốt để nâng cao chất lượng mặt nghiệp vụ, hạn chế sai sót Tuy nhiên, q trình tra phát số tồn tại, khuyết điểm cần xử phạt theo hướng dẫn nghị định Thanh tra, giám sát chi nhánh nương nhẹ, nhắc nhở, cảnh cáo mà chưa xử phạt quỹ tính răn đe chưa cao Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực thời gian tới phải thực hiện: - Củng cố chứng tra, chứng xử phạt vi phạm hành chính: Khi phát sai phạm, cán tra phải làm việc với đối tượng tra để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thành biên làm việc, có ký xác nhận bên liên quan Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập Biên vi phạm hành chính, ghi rõ thời gian, địa điểm xảy hành vi vi phạm, mức độ vi phạm tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời chụp hồ sơ chứng sai phạm có liên quan - Đối với hành vi vi phạm, vào mức độ vi phạm để có hình thức xử phạt phù hợp: Trường hợp vi phạm lần đầu đối tượng vi phạm khắc phục không để xảy thiệt hại khơng xử phạt mà nhắc nhở cảnh cáo Nhưng hành vi cố tình tái phạm (vi phạm từ lần thứ hai trở đi) vi phạm nghiêm trọng, vi phạm không khắc phục hậu quả, cố ý vi phạm… phải kiên xử lý vi phạm để giữ nghiêm kỷ cương, pháp luật đảm bảo công người làm tốt, chấp hành nghiêm chỉnh quy trình nghiệp vụ với người làm chưa tốt cố ý làm trái 3.3.6 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực kết luận, kiến nghị tra, giám sát - Nâng cao chất lượng kết luận tra, giảm thiểu kiến nghị trừu tượng, chung chung, khó thực Kết luận tra phải rõ ràng, cụ thể quy trách nhiệm cho cá nhân có sai phạm Các kiến nghị phải cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Quy định cụ thể thời gian đơn vị phải hoàn thành chỉnh sửa đôn đốc, nhắc nhở việc gửi báo cáo kết chỉnh sửa NHNN 80 chi nhánh tỉnh Sơn La (Thanh tra, giám sát chi nhánh) - Tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực kiến nghị tra xử lý nghiêm trường hợp cố tình khơng khắc phục chỉnh sửa tái phạm Đây khâu có ý nghĩa quan trọng kiến nghị sau tra không thực hiện, vi phạm không xử lý nghiêm hoạt động tra trở thành vô nghĩa: + Kết thúc tra, cần quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài, vừa lãng phí thời gian vừa xẩy tình trạng thất lạc hồ sơ + Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực kiến nghị sau tra: Cán chuyên quản Quỹ tín dụng mở sổ theo dõi việc thực kiến nghị sau tra có trách nhiệm đơn đốc, nhắc nhở QTDND thực việc báo cáo kết chỉnh sửa Thanh tra chi nhánh Đồng thời cán chun quản Quỹ tín dụng có trách nhiệm tổng hợp kết tra vào hồ sơ QTDND Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết chỉnh sửa đơn vị để QTDND nâng cao tinh thần trách nhiệm ý thức tự giác Trường hợp QTDND cố tình khơng thực tái phạm, báo cáo đề xuất với Chánh Thanh tra Giám đốc NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La biện pháp xử lý thích hợp 3.3.7 Tăng cường mối quan hệ với quyền địa phương nơi Qũy tín dụng nhân dân hoạt động QTDND hoạt động phạm vị địa bàn xã, thị trấn, đối tượng phục vụ thành viên thuộc địa bàn quyền địa phương quản lý Do đó, hoạt động QTDND lợi ích thành viên QTDND phục vụ nhiệm vụ trị Cấp ủy, quyền địa phương Đồng thời, quyền địa phương người quản lý trực tiếp thành viên QTDND thành viên điều hành QTDND Vì để cơng tác tra giám sát tra NHNN tỉnh Sơn La QTDND đạt hiệu cao hơn, tra NHNN cần phối hợp với cấp uỷ, quyền địa phương nơi có QTDND để đưa quyền tham gia vào việc quản lý nhà nước tăng cường vai trò lãnh đạo Đảng đối 81 với QTDND QTDND phải quan tâm, đạo sâu sắc cấp uỷ Đảng, quyền từ khâu tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ, đến đạo lãnh đạo trình hoạt động; đáng lưu ý QTDND gặp khó khăn việc xử lý thu hồi nợ đặc biệt nợ khó thu hồi, trường hợp Thanh tra ngân hàng phối hợp với quyền có biện pháp tháo gỡ thích hợp Kể trường hợp cán QTDND có sai phạm cần có phối hợp để xử lý Việc xử lý vi phạm cán QTDND phải cụ thể, có biện pháp thích hợp với tính chất trình độ quản lý QTDND, có khuyến khích tính tích cực, tránh tình trạng sau xử lý cán sợ trách nhiệm, co cụm lại, không dám hoạt động Khi quyền tạo điều kiện giúp đỡ QTDND mặt lựa chọn, tìm nguồn cán bộ, đẩy mạnh công tác tuyên truyền mở rộng thành viên, cho thuê, mượn đất để xây dựng trụ sở làm việc Tuy nhiên QTDND tổ chức kinh tế phục vụ nhiệm vụ kinh tế, trị địa phương nên tránh tình trạng quyền tham gia q sâu vào hoạt động QTDND, áp đặt định việc cho vay, u cầu đóng góp tài cho địa phương… 3.4 Kiến nghị Để tăng cường công tác tra NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn, nhóm xin đưa số kiến nghị Chính phủ, Thanh tra Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau: 3.4.1 Hoàn thiện quy định pháp luật nhiệm vụ, quyền hạn, tổ chức, hoạt động tra, giám sát ngân hàng Pháp luật sở pháp lý để tra, giám sát ngân hàng hoạt động Hiệu hoạt động tra phụ thuộc đáng kể vào mức độ hoàn chỉnh hệ thống pháp luật Thực tế, tra, giám sát ngân hàng chưa đủ quyền cần thiết, số quy định pháp luật hoạt động tra, giám sát ngân hàng chưa thực phù hợp Để khắc phục vấn đề này, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng - NHNN phải chủ động đề xuất với Chính phủ, Thanh tra Chính phủ, Thống đốc NHNN quan có thẩm quyền số vấn đề sau: - Kiến nghị bổ sung thêm số quyền hạn cho tra ngân hàng để phục 82 vụ tốt hoạt động tra, giám sát quyền yêu cầu TCTD cung cấp thông tin trường hợp cần thiết Hơn nữa, cần xác định rõ cảnh báo, khuyến nghị nhiệm vụ, quyền hạn tra, giám sát ngân hàng, đồng thời quy định trách nhiệm TCTD không tiếp thu cảnh báo để xảy hậu xấu Mặt khác, cần quy định rõ tra, giám sát ngân hàng có quyền trách nhiệm kiểm tra việc thực kiến nghị định xử lý Việc quy định quyền nhằm khắc phục tình trạng đối tượng tra chậm, chí khơng thực nghiêm kết luận tra; tổ chức tra ngân hàng phó mặc cho đối tượng tra, cho tra xong hoàn thành nhiệm vụ - Kiến nghị Chính phủ sửa đổi quy định xử lý vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo hướng tăng mức hình phạt tiền hành vi vi phạm; mức hình phạt tiền cần phân biệt theo quy mơ TCTD nói chung nhằm mục đích nâng cao tác dụng răn đe, phịng ngừa hình phạt Việc xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật tra ngân hàng thời gian tới phải đảm bảo thống nhất, phù hợp với thực tế sống, đồng thời đảm bảo yêu cầu rõ ràng, cụ thể, đầy đủ kịp thời - Có sách, chế độ đãi ngộ thích hợp cán tra: Thơng qua chế độ đãi ngộ thích hợp đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng yên tâm công tác, làm việc khách quan, vô tư thu hút nhân tài vào tra ngân hàng, tránh tình trạng chảy máu chất xám cán tra ngân hàng Trước hết, phải có sách đãi ngộ hướng vào thu nhập cho cán tra (như phụ cấp trách nhiệm, phụ cấp thâm niên…) Bên cạnh đó, cần trọng hình thức khen thưởng thỏa đáng cán tra lâu năm, cán có thành tích tốt, cán có nhiều cống hiến cho công tác tra Động viên tinh thần thường xuyên tổ chức chương trình học hỏi, giao lưu văn nghệ, thi đấu thể thao… Có vậy, cán tra yên tâm công tác toàn tâm, toàn lực phục vụ cho hoạt động tra 3.4.2 Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng - NHNN Việt Nam tăng cường đạo hoạt động với tra, giám sát chi nhánh - Về công tác giám sát từ xa: Ban hành hệ thống văn quy định công tác giám sát từ xa cho phù hợp với điều kiện Xây dựng phần mềm giám 83 sát từ xa đại với nhiều tính năng, có khả tích hợp số liệu từ chương trình phần mềm QTDND chương trình báo cáo thống kê NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu khai thác lưu trữ số liệu NHNN chi nhánh Thường xuyên nâng cấp chương trình để phù hợp với trình độ phát triển TCTD nói chung QTDND nói riêng - Về nghiệp vụ tra chỗ: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng quy trình tra phúc tra ngành ngân hàng Nghiên cứu để ban hành nội dung quy trình tra mặt nghiệp vụ tín dụng, kế tốn tài chính, tiết kiệm, nguồn vốn, kho quỹ… - Về công tác đào tạo: + Cần tăng cường mở lớp đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra (cả tra chỗ, giám sát từ xa đào tạo kiến thức bổ trợ cho công tác tra, giới thiệu, hướng dẫn tra sở rủi ro) Thời gian đào tạo nên bố trí vào quý 1, quý thời kỳ triển khai hồn thành chương trình - kế hoạch tra chỗ năm, dễ dàng cho việc bố trí cán học tập, bồi dưỡng đầy đủ + Mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra NHTW nước định chế tài lớn đào tạo nâng cao, chia sẻ kinh nghiệm - Về công tác điều hành: Hàng năm, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng gửi sớm chương trình, kế hoạch đề cương công tác tra cho tra chi nhánh để sở đó, kết hợp với điều kiện tình hình cụ thể địa bàn, tra NHNN tỉnh chủ động xây dựng chương trình cơng tác tra chi nhánh, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng phải tổ chức kiểm tra định kỳ đột xuất hoạt động tra, giám sát chi nhánh để giúp Thanh tra chi nhánh có điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm điều hành hoạt động tra tổ chức đạo tra Những kiến nghị, vướng mắc chi nhánh đề nghị NHNN Việt Nam sớm có phản hồi thơng tin kịp thời - Phối hợp hoạt động với phận có liên quan khác + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam xây dựng quy chế phối hợp 84 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thanh tra, giám sát NHNN trình giám sát QTDND xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro QTDND Xây dựng chế trao đổi thông tin phối hợp hoạt động nguyên tắc tập trung vào đầu mối để tránh chồng chéo, trùng lặp gây phiền hà, tốn cho QTDND lãng phí nguồn lực việc thực nhiệm vụ tra Hàng năm, Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam; Thanh tra, giám sát chi nhánh cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng QTDND, thơng báo tình hình hoạt động khó khăn, tồn QTDND phát qua tra, giám sát Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam; thông báo cho Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh kết kiểm tra, giám sát xử lý QTDND tham gia bảo hiểm + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam tăng cường phối hợp với Thanh tra phủ, Thanh tra tỉnh, thành phố để hoạt động tra tra NHNN tra tỉnh, thành phố không chống chéo 85 KẾT LUẬN Qua 24 năm xây dựng, hình thành vào hoạt động, hệ thống QTDND sở địa bàn tỉnh Sơn La thu kết đáng khích lệ, đáp ứng yêu cầu, nguyện vọng đông đảo tầng lớp nhân dân khu vực nơng thơn, góp phần vào nghiệp phát triển kinh tế - xã hội địa phương Tuy nhiên, hoạt động QTDND nhiều tồn tại, sai phạm, khó khăn, vướng mắc cần có giải pháp để củng cố, chấn chỉnh kịp thời Thông qua việc đánh giá thực trạng đưa giải pháp giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn giúp phát ngăn chặn kịp thời sai phạm, rủi ro sẩy ra, giúp QTDND hoạt động an toàn theo định hướng Trong phạm vi nghiên cứu, đề tài làm sáng tỏ số vấn đề lý luận công tác giám sát NHNN QTDND, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn, từ đưa số giải pháp nhằm góp phần đưa cơng tác tra, kiểm tra, giám sát hiệu Đề tài hoàn thành nhiệm vụ: Hệ thống hoá số vấn đề lý luận hoạt động giám sát NHNN Qũy tín dụng nhân dân Trong nội dung trọng tâm khẳng định vai cần thiết, mục tiêu công tác tra, giám sát NHNN chất lượng, hiệu hoạt động QTDND Phân tích đánh giá để làm rõ thực trạng công tác giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn, xác định rõ kết đạt được, mặt hạn chế, từ nguyên nhân tồn tại, hạn chế Đề xuất số giải pháp có tính khả thi nhằm để đưa công tác giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La QTDND địa bàn hiệu hơn, góp phần đưa QTDND địa bàn hoạt động ngày lành mạnh, an toàn, phát triển có hiệu từ đáp ứng ngày tốt nhu cầu vốn dịch vụ ngân hàng cho nghiệp phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Sơn La Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, đề tài đề xuất kiến nghị với Chính Phủ, Thanh tra Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đặc biệt Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2014), Nghị định 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát Ngân hàng Chính phủ (2014), Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Lê Quang Huy (2002), Giải pháp nâng cao hiệu lực tra Thanh tra NHNN Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Thái Nguyên, Đại học Kinh tế quốc dân – Hà Nội Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2009), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2008, Sơn La Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2016), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2015, nhiệm vụ năm 2016 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2016), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2015, Sơn La Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2017), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2016, nhiệm vụ năm 2017 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2017), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2016, Sơn La Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2018), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2017, nhiệm vụ năm 2018 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 10 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2018), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2017, Sơn La 11 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2019), Báo cáo đánh giá tình hình hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2018, nhiệm vụ năm 2019 (Báo cáo phục vụ Hội nghị giao ban Quỹ tín dụng nhân dân sở địa bàn), Sơn La 12 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La (2019), Báo cáo Tổng hợp kết tra Quỹ tín dụng nhân dân sở năm 2018, Sơn La 13 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La, Báo cáo tổng hợp số liệu giám sát từ xa QTDND địa bàn năm 2015, 2016, 2017, 2018, Sơn La 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN Ban hành quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng, Tài liệu lưu hành nội bộ, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Quyết định 1692/QĐ-NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Sổ tay giám sát ngân hàng, Tài liệu lưu hành nội bộ, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 08/2017/TT-NHNN Ban hành quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng, Tài liệu lưu hành nội bộ, Hà Nội 18 Nguyễn Đức Hùng (2011), Hoạt động tra, giám sát hệ thống ngân hàng địa bàn NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 19 Nguyễn Mạnh Hùng (2016), Nâng cao hiệu quản lý Ngân hàng Nhà nước Quỹ tín dụng nhân dân tỉnh Hà Giang, Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 21 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 22 Thanh tra Chính phủ (2011), Những nội dung Luật Thanh tra năm 2010, Nxb Lao động – Xã hội, Hà Nội ... THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QŨY TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Sơn La 2.1.1 Lịch sử hình... - NGUYỄN MINH TÚ TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT ĐỐI VỚI CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 06340410 LUẬN VĂN... sát Qũy tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Chương 2: Thực trạng hoạt động tra, giám sát Qũy tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Sơn La Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng