Chuyên đề tốt nghiệp - Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương

Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t LI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương ” sản phẩm nghiên cứu cá nhân Trong tơi có sử dụng tài liệu tham khảo tác giả, tơi trích dẫn danh mục tài liệu tham khảo Các số liệu Quỹ tín dụng Nhân dân Trung ương cung cấp Tác giả SV : Nguyễn Thị Thanh Huyền Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế §Çu t mơc lơc LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG : THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNG DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRUNG ƯƠNG 1.1 Khái quát tình hình hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển quỹ tín dụng nhân dân trung ương 1.1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân trung ương 1.1.3.Tình hình hoạt động kinh doanh quỹ tín dụng nhân dân trung ương.6 1.2 Thực trạng thẩm địng dự án đầu tư quỹ tín dụng nhân dân trung ương chi 13 1.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 13 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án 15 1.2.3.Kết hoạt động cho vay trung dài hạn theo dự án đầu tư 30 1.2.4.Đánh giá thực trạng hoạt động dự án đầu tư quỹ tín dụng nhân dân TW .32 CHƯƠNG : MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRUNG ƯƠNG 37 2.1 Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định .37 2.2 Giải pháp thông tin 38 2.3 Hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định .40 2.4 Giải pháp nội dung quy trình thẩm định 42 2.5 Phát huy vai trò hội đồng tín dụng .45 2.6 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định .46 2.7 Các kiến nghị 50 Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t KẾT LUẬN 52 TÀI LIỆU THAM KHẢO 53 Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyªn đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t DANH MC BẢNG Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn quỹ tín dụng nhân dân Trung ương .7 Bảng 1.2: Tình hình cho vay Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương Bảng 1.3: Tình hình kinh doanh đối ngoại Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương 10 Bảng 1.4: Bảng kết kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương 12 Bảng 1.5: Tình hình nợ hạn trung dài hạn thẩm định Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương 31 Nguyễn Thị Thanh Huyn Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t LI M U t nước ta giai đoạn phát triển, với tốc độ tăng trưởng cao ổn định Chúng ta bước hội nhập với kinh tế khu vực giới Tổng đầu tư nước ngày tăng tạo khối lượng lớn giá trị hàng hoá dịch vụ làm cho cục diện kinh tế ngày thay đổi rõ rệt theo chiều hướng tích cực.Trong thành tựu chung khơng thể khơng kể đến góp phần khơng nhỏ lĩnh vực ngân hàng, hệ thống tín dụng Là thành viên hệ thống ngân hàng, hệ thống tín dụng quỹ tín dụng nhân dân trung ương ngày phát triển, với mạng lưới chi nhánh rộng khắp tất tỉnh thành Quỹ tín dụng nhân dân trung ương phát huy vai trị to lớn kinh tế đất nước Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t CHNG THC TRNG THM NG D ÁN ĐẦU TƯ TẠI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRUNG ƯƠNG 1.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRUNG ƯƠNG 1.1.1 Q trình hình thành phát triển quỹ tín dụng nhân dân trung ng Quá trình hình thành phát triển mô hình QTDND gắn liền với lịch sử phong trào Hợp tác xà nói chung Hợp tác xà tín dụng nói riêng Sự hình thành HTX nớc châu Âu Bắc Mỹ vào cuối kỷ 19, đầu kỷ 20 đến nay, tổ chức tín dụng hợp tác với nhiều loại hình tên gọi khác nh : HTXTD, Quỹ tín dụng tiết kiệm, Quỹ TDND , Ngân hàng, HTX hầu nh đà diện tất nớc giới tập hợp vào Hiệp hội quốc tÕ víi sè héi viªn cđa trªn 100 níc tham gia Lịch sử phát triển QTDND đà minh chứng để phát triển thành công mô hình hệ thống QTDND phải có cấu tổ chức hoàn chỉnh bao gồm phận, phận trực tiếp hoạt dộng kinh doanh phục vụ thành viên phận tổ chức liên kết phát triển hệ thống; thiếu phận hệ thống QTDND tồn phát triển bền vững đợc Nguyn Th Thanh Huyn Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t Về mô hình hoạt động QTDND đà đợc chuyên gia kinh tế Trung Ương (của Chính Phủ , Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam) đà nghiên cứu khảo sát số nớc nh : Pháp, Đức, Nga, Canada, Malaysia, Indonexia, Thái Lan nhng QTD hoạt động thành công hiệu nhất, phù hợp với điều kiện hoàn cảnh níc ta lµ hƯ thèng QTD cđa Canada ChÝnh phủ Việt Nam đà lấy mô hình QTD Canada để áp dụng vào nớc ta Việt Nam đà mời chuyên gia kinh tế Canada sang Việt Nam để hớng dẫn, tập huấn ,đào tạo cán ViƯt Nam vỊ viƯc thµnh lËp, vỊ viƯc triĨn khai hoạt động, việc quản lý QTDND trình hoạt động Theo thị số 57/CT-TW ngày 10/10/2000 Bộ Chính trị: Quĩ tín dụng nhân dân loại hình tổ chức tín dụng thành viên (chủ yếu cá nhân hộ gia đình nông thôn ) góp vốn lập nên, hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện tự chủ tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, thực mục tiêu chủ yếu tơng trợ thành viên nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống 1.1.2 C cu t chc hoạt động quỹ tín dụng nhân dân trung ương Quỹ tín dụng nhân dân trung ương điều hành Hội đồng quản trị ban kiểm soát, ban Tổng Giám Đốc gồm Tổng Giám Đốc ba Phó Tổng Giám đốc Trong Tổng Giám đốc ngời chịu trách nhiệm toàn hoạt động sản xuất kinh doanh Quỹ tín dụng nhân dân trung Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế Đầu T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t ương, giúp việc cho giám đốc ba phó giám đốc, trực tiếp đạo số phòng nghiệp vụ theo phân công giám đốc Điều hành phòng nghiệp vụ trưởng phòng, trởng phòng có số phó phịng giúp việc Quỹ tín dung nhân dân trung ương có 150 cán nhân viên làm việc 10 phòng nghiệp vụ sau: Phòng Kinh doanh Phịng kinh doanh có vị quan trọng, có chức tham mưu cho ban lãnh đạo Quỹ tín dung nhân dân trung ương hoạt động kinh doanh Có thể nói phịng kinh doanh đầu quỹ tín dụng nhân dân trung ương, nghiệp vụ tín dụng phịng kinh doanh đem lại phần lớn lợi nhuận cho Quỹ tín dung nhân dân trung ương Phòng kinh doanh tiến hành nghiệp vụ cho vay tổ chức kinh tế, cá nhân, cho vay ngắn,trung dài hạn, thực cho vay uỷ thác theo hiệp định, chương trình tài trợ, thực nghiệp vụ bảo lãnh Phịng Kế tốn tài Phịng kế tốn có chức theo dõi, xử lý, hạch tốn tồn hoạt động kinh doanh hoạt động khác Quỹ tín dung nhân dân trung ương Phịng kế tốn có tổ: + Tổ toán viên: thực việc tiếp nhận xử lý tất chứng từ mà ngân hàng nhận từ khách hàng + Tổ tiết kiệm: đảm nhiệm khoảng 80% tiền gửi khách hàng Tổ có nhóm, nhóm thu tiền gửi trả lãi, nhóm cịn lại kiểm tra quĩ + Tổ toán bù trừ: thực việc toán bù trừ với quỹ tín dụng khác hệ thơng ngân hàng khác toàn quốc Nguyễn Thị Thanh Huyn Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t + T toán liên hàng: thực việc toán nội ngân hàng hệ thống QTDTW + Tổ kế tốn nội bộ: có nhiệm vụ theo dõi quản lý toàn tài sản đơn vị, việc chi trả lương cho nhân viên, hạch tốn trích bảo hiểm xã hội, lập cân đối sổ sách Phòng Kinh doanh đối ngoại Phòng kinh doanh đối ngoại thực chức năng: + Kinh doanh ngoại tệ, thực việc mua bán ngoại tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng theo luật định kinh doanh quản lí ngoại hối +Thực việc mở hạch toán tài khoản ngoại tệ Nguyễn Thị Thanh Huyn Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t Phũng tin hc Phũng điện tốn có nhiệm vụ quản lí kết nối mạng, bảo dỡng, lắp đặt thiết bị máy móc điên tử, in bảng biểu làm công việc khác có liên quan Phịng Kiểm tra nội Phịng kiểm sốt thực nhiệm vụ trọng tâm kiểm soát nội Kiểm soát tất hồ sơ, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh chi nhánh Phòng Ngân quĩ Phòng ngân quĩ thực nhiệm vụ thu nhận, cất giữ, bảo quản chi trả tiền mặt, ngân phiếu toán, loại giấy tờ có giá tài sản khác Phịng Hành Phịng hành có nhiệm vụ kết nối phòng ban khác, đảm bảo đầy đủ điều kiện sở vật chất cho toàn hoạt động Quỹ tín dụng Phịng Kế hoạchNguồn vốn Phịng Kế hoạch Nguồn vốn có chức năng: + Tổ chức huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tổ chức kinh tế, VND hay ngoại tệ theo hướng dẫn Quỹ tín dụng nhân dân trung ương + Lập kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích báo cáo tình hình hoạt động quỹ tín dụng theo yêu cầu Giám đốc quỹ tín dụng, Tổng giám đốc Quỹ tín dụng nhân dân trung ương Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế §Çu t Hiện phịng thẩm định cán phòng thẩm định trang bị máy tính đại giúp khai thác thơng tin hiệu Ngồi Phịng máy tính quỹ tín dụng có trách nhiệm lưu giữ thơng tin cần thiết giúp cho chi nhánh trao đổi thơng tin cách dễ dàng Đặc biệt quỹ tín dụng lập tư liệu riêng khách hàng lớn quen thuộc để giúp lần thẩm định sau thực cách nhanh chóng Ngồi ra, ngân hàng thu thập thơng tin doanh nghiệp thu thập từ bạn hàng từ tổ chức khác hội doanh nghiệp, từ Bộ thương mại… để có nhìn xác tính khả thi dự án Để thông tin thu thập phát huy hiệu tốt thân cán thẩm định phải khơng ngừng nâng cao trình độ tin học để xử lý thơng tin cách nhanh chóng 2.3 Hồn thiện nội dung quy trình thẩm định a Hồn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn Qũy TDND TW có văn hớng dẫn thẩm định cho vay trung dài hạn song văn hớng dẫn chung cho tồn ngành cho loại dự án Hiện công tác thẩm định Quỹ TDND TW chưa thực thống chưa có chuẩn mực chung bám sát loại dự án Sở giao dịch I cần phải xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn qui trình nội dung thẩm định làm tiêu chuẩn để có thống cán thẩm định Mặt khác loại dự án cần đề yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế chi nhánh: - Đối với dự án sản phẩm mới: Cần tập trung phân tích khía cạnh thị trường, nghiên cứu cạnh tranh, tính tốn hợp lý cơng suất máy móc thiết bị Nguyễn Thị Thanh Huyền 41 Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t - i vi d ỏn u tư thay đổi TSCĐ: Cần trọng phân tích đánh giá mặt kỹ thuật, cơng nghệ Sau tham khảo ý kiến cán thẩm định, việc xây dựng văn hớng dẫn cần thực với đóng góp phịng kinh doanh đối nội, phịng kinh doanh đối ngoại, phịng kiểm sốt, phịng kế tốn b Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn dự án vay vốn - Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn: Từ trước đến nay, mặt phân tích tài doanh nghiệp vay vốn cha đợc trọng, nhiều cán thẩm định đánh giá qua loa nêu số mà khơng phân tích hay cho ý kiến Như mảng quan trọng quy trình nghiệp vụ cho vay lại cha đợc thực nghiêm chỉnh Để nâng cao chất lợng thẩm định, cần mặt đặt yêu cầu cán thẩm định nội dung tờ trình thẩm định cần phân tích kỹ lực tài khách hàng vay vốn, mặt khác tổ chức bồi dưỡng nâng cao khả phân tích tài cán thẩm định -Phân tích tài dự án vay vốn: + Trong nội dung quy trình đa tiêu để phân tích hiệu dự án, song để phân tích dự án sát với thực tế, cán thẩm định cần tham khảo giá thị trường dự án tơng tự khác để việc phân tích tồn diện + Ngân hàng quan tâm tới dòng tiền dự án nhiên để việc đánh giá dự án đợc tồn diện, Ngân hàng nên phân tích thêm dịng tiền chủ dự án Cách tính sau: *Dòng tiền dự án = Lợi nhuận trước thuế + Lãi vay ngân hàng + Khấu hao Nguyễn Thị Thanh Huyền 42 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t *Dòng tiền chủ dự án = Lợi nhuận sau thuế + Khấu hao - Trả nợ gốc ngân hàng Qũy TDND TW có văn hớng dẫn thẩm định cho vay trung dài hạn song văn hớng dẫn chung cho tồn ngành cho loại dự án Hiện công tác thẩm định chi nhánh chưa thực thống chưa có chuẩn mực chung bám sát loại dự án Sở giao dịch I cần phải xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn qui trình nội dung thẩm định làm tiêu chuẩn để có thống cán thẩm định Mặt khác loại dự án cần đề yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế chi nhánh: - Đối với dự án sản phẩm mới: Cần tập trung phân tích khía cạnh thị trờng, nghiên cứu cạnh tranh, tính tốn hợp lý cơng suất máy móc thiết bị - Đối với dự án đầu tư thay đổi TSCĐ: Cần trọng phân tích đánh giá mặt kỹ thuật, cơng nghệ Sau tham khảo ý kiến cán thẩm định, việc xây dựng văn hớng dẫn cần thực với đóng góp phịng kinh doanh đối nội, phịng kinh doanh đối ngoại, phịng kiểm sốt, phịng kế tốn 2.4 Giải pháp nội dung quy trình thẩm định - Xây dựng quy trình thẩm định thống nhất: Hiện quy trình thẩm định ban hành, quy trình kết việc nghiên cứu cán có trình độ, đảm bảo khoa học theo phân cấp cần tuân thủ quy trình để thẩm định xác Thực phối kết hợp với phịng kinh doanh xây dựng quy trình luân chuyển hồ sơ phòng thẩm định, phòng kinh doanh chi nhánh ngân hàng quận, khu vực Ngồi phịng thẩm định cần xin ý kiến giám đốc để tổ Nguyễn Thị Thanh Huyền 43 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyªn đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t chc tham quan học tập mơ hình thẩm định ngân hàng bạn để xây dựng hồn thiện mơ hình thẩm định ngân hàng nông nghiệp Hà Nội Thực tế dự án đầu tư cho thấy có nhiều loại dự án khác mà loại ta áp dụng loại quy trình cho phù hợp, tương lai ngân hàng nghiên cứu thêm quy trình thẩm định phù hợp áp dụng cho loại dự án nhóm dự án - Về việc thẩm định hồ sơ vay vốn: Hồ sơ vay vốn khách hàng đầy đủ xác quan tâm đến báo cáo kiểm toán doanh nghiệp Việc bắt doanh nghiệp cung cấp báo cáo kiểm tốn giúp thơng tin thu thập xác việc cho vay giảm bớt rủi ro ngân hàng nắm rõ khả tài doanh nghiệp Tuy nhiên xem xét báo cáo doanh nghiệp lập phải kiểm tra tính đắn, trung thực tài liệu theo lệnh kế toán thống kê chế độ kế toán doanh nghiệp Hồ sơ vay vốn mà phòng thẩm định nhận chi nhánh cấp trình lên chuyển từ phịng tín dụng sang nhân hồ sơ, cán thẩm định phải kiểm tra kỹ lưỡng ký nhận không ảnh hưởng đến thời gian thẩm định chất lượng thẩm định - Thẩm định khách hàng vay vốn: Một doanh nghiệp có khả tài người lãnh đạo không đảm bảo yêu cầu đề doanh nghiệp khơng thể phát triển bền vững cán thẩm định phải phân tích rõ khả quản trị chủ doanh nghiệp ban lãnh đạo doanh nghiệp Một số tiêu chí quan trọng cần nắm bắt: uy tín lãnh đạo doanh nghiệp, kinh nghiệm lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh… Hiện việc đánh giá lãnh đạo doanh nghiệp chủ yếu quan tâm qua việc xem xét cấp, số năm cơng tác mà chưa có cách đánh giá cụ thể xác hơn, trường hợp cán thẩm định có Nguyễn Thị Thanh Huyền 44 Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t th thu thp thụng tin t báo chí, từ bạn hàng doanh nghiệp, từ quan quản lý nhà nước doanh nghiệp tai địa phương, từ cá quan pháp luật cơng an, tồ án…Ngồi cán thẩm định phải nâng cao hiểu biết pháp luật với loại hình doanh nghiệp khác tính chất sở hữu, trách nhiệm tài sản vấn đề việc đại diện, thẩm quyền định ban lãnh đạo doanh nghiệp khác - Thẩm định nội dung thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp: Muốn dự báo xác thị trường khả tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp cần có biện pháp cụ thể để đánh giá, dự báo nhu cầu tiêu dùng tương lai Một số phương pháp đánh giá như: dùng phương pháp hệ số co giãn, phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức…Việc sử dụng loại phương pháp tuỳ vào loaị sản phẩm mà doanh nghiệp cung cấp Ngoài việc tự đánh giá phương pháp cần ý thu thập thông tin từ bên ngồi Kết hợp lấy thơng tin từ Bộ, ngành có liên quan để phân tích xác nội dung Để làm tốt nội dung thẩm định địi hỏi cán thẩm định phải khai thác tốt hệ thống thông tin ngành ngân hàng - Về thẩm định yếu tố kỹ thuật dự án: Hầu cán không đào tạo kỹ thuật nên phần thẩm định ngân hàng thường thực sơ sài dựa nhiều vào báo cáo nghiên cứu khả thi chủ đầu tư ngân hàng cần hợp tác với quan chuyên ngành để trợ giúp thẩm định, cần cử cán học tập thêm kỹ thuật cử cán chuyên trách ngành nghề khác Phòng thẩm định u cầu bổ sung phịng cán vừa có chun mơn kỹ thuật dự án đầu tư vừa có đủ khả để thẩm định nội dung khác dự án Nguyễn Thị Thanh Huyền 45 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t - Giải pháp thẩm định tài dự án: Hiện thơng thường dịng tiền dự án đựơc phân tích với tỷ lệ chiết khấu khơng đổi mà khơng tính đến biến động bất ngờ kinh tế nên thẩm định phân tích độ nhạy dự án để hiệu cao Các văn có quy định tiêu tài cần tính chưa có quy định chi tiết việc tính tốn tiêu cần có thay đổi cho phù hợp Có thể vào loại dự án để tính tốn tiêu tài chính, dự án có vịng đời dài, rủi ro cao, khó xác định cho kỳ tương lai nên sử dụng phương pháp tính giá trị rịng tỷ suất nội hồn cịn dự án có vịng đời ngắn sử dụng phương pháp tính số doanh lợi thời gian hồn vốn cho đơn giản, đỡ phức tạp mà đảm bảo chất lượng Về nội dung phân tích ngăn ngừa rủi ro: Ngân hàng áp dụng chương tình dự báo rủi ro đại như: phân tích theo kịch bản, phân tích độ nhạy… để đánh giá rủi ro mà dự án gặp phải Hiện việc đánh giá rủi ro ngân hàng chưa xem trọng nên ngân hàng nên có quy định chi tiết nội dung 2.5 Phát huy vai trị hội đồng tín dụng a Thành lập tổ thẩm định Hiện quỹ tín dụng nhân dân trung ương, khâu thẩm định định cho vay, giám sát khoản vay thực phịng kinh doanh Đối với vay lớn, kết thẩm định thông qua kiểm duyệt Hội đồng tín dụng Hình thức có ưu điểm gắn kết trình thẩm định với trình cho vay, giám sát vay, quy trách nhiệm ngời cụ thể Song hạn chế hình thức cán tín dụng khơng thể kiêm Nguyễn Thị Thanh Huyền 46 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t nhiều chức năng, điều dẫn tới thiếu sâu sát nhiều bớc q trình thực vay Chính quỹ tín dụng nhân dân trung ương nên xem xét việc thành lập chuyên công tác thẩm định dự án đầu tư trực thuộc Phòng kinh doanh Tổ thẩm định chịu trách nhiệm việc xem xét điều kiện vay vốn khách hàng, tính giá trị tính pháp lý tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi theo khế ước thoả thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ thẩm định cán tín dụng tăng cờng vai trị thẩm định, kiểm sốt trớc, sau cho vay Tuy nhiên, hình thức dễ dẫn đến phân tán trách nhiệm quyền lợi kết cuối b Phát huy vai trò Hội đồng tín dụng Thực tế nay, trình thẩm định để quỷết định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều ngời nhng chất lọng định tín dụng khơng cao thiếu thơng tin, trình độ cán cha đợc tiêu chuẩn hố Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng cịn mang tính chất vụ tập trung chiều, cha phát huy đợc tính dân chủ, tính khách quan chí tuệ tập thể Chính việc thành lập Hội đồng tín dụng cần thiết 2.6 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định Hiện phịng thẩm định quỹ tín dụng nhân dân trung ưong chi nhánh Thanh Hóa có 10 cán tất tốt nghiệp đại học ngành nghề đặc biệt có hai cán tốt nghiệp cử nhân kinh tế đầu tư nên nói họ đủ trình độ tham gia thẩm định dự án để hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Tuy nhiên đội ngũ cán trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều nên cán phải ngày bổ sung thêm kiến thức cho thân để trình độ ngày hoàn thiện Các giải pháp nâng cao chất lượng Nguyễn Thị Thanh Huyền 47 Kinh Tế Đầu T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t thẩm định giải pháp người xem quan trọng người đay chủ thể trực tiếp tham gia thẩm định, quy trình nội dung phương pháp thẩm định dù tốt khơng có ý nghĩa người thực không đảm bảo yêu cầu đề Con người gồm yếu tố: trình độ, kinh nghiệm đạo đức Để nâng cao trình độ cán thẩm định Ngân hàng cần thực đào tạo đào tạo lại cho cán bộ, tuỳ theo yêu cầu đề mà thời gian đào tạo dài hay ngắn tăng cường kiểm tra, hướng dẫn ngiệp vụ thẩm định dự án chi nhánh Các dự án ngày phức tạp cán cần thường xuyên bồi dưõng nâng cao nghiệp vụ: tiếp tục cử cán tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, tài ngân hàng, kế tốn doanh ngiệp, tốn quốc tế, luật đất đai cá vấn đề có liên quan đến nghiệp vụ quỹ tín dụng nhân dân trung ưong đơn vị có kinh nghiệm tổ chức tập huấn Quỹ tín dụng nên tổ chức buổi trao đổi kinh nghiệm cán thẩm định với toàn hệ thống với Ngân hàng khác hệ thống Ngoài nên chọn cá nhân xuất xắc theo khố học trình độ cao nước ngồi để truyền đạt lại cho cán nước Trong trình cơng tác, phân cơng cán phụ trách phù hợp cụ thể chi nhánh, dự án, phương án vay vốn nhằm vừa thực tốt nhiệm vụ thẩm định, vừa tận dụng lực, sở trường cán bộ, lại vừa hỗ trợ chi nhánh nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng địa bàn Quỹ tín dụng nên có chế độ khen thưởng vật chất tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Các hình thưc khen thưởng giấy khen, thưởng tiền…sẽ nguồn động lực để cán hoàn thành tốt nhiệm vụ Giá trị phần thưởng khơng nhiều hiệu lại cao, tạo thi đua Nguyễn Thị Thanh Huyền 48 Kinh Tế u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế §Çu t cán giúp nâng cao trình thẩm định tồn chi nhánh Cùng với thưởng phải có biện pháp xử lý nghiêm khác cán thiếu trình độ cố tình làm sai Việc xử phạt cần có quy định chặt chẽ để đảm bảo người tội Các biện pháp thưởng phạt thường kèm với việc gắn trách nhiệm cán thẩm định với hiệu qủa công việc cụ thể phải chịu trách nhiệm trước cấp trước pháp luật, điều quỹ tín dụng nhân dân trung ưong áp dụng tốt thời gian qua Để nâng cao kinh nghiệm cán ngân hàng nên thường xuyên tổ chức trao đổi kinh nghiệm cán thẩm định với để họ học hỏi khinh nghiệm từ người khác tuổi đời các thẩm định chưa cao Qua buổi trao đổi kinh nghiệm giúp trì mối quan hệ đồng nghiệp tạo cho họ môi trường làm việc thoải mái Để nâng cao đạo đức cán có lẽ biện pháp tốt làm tốt công tác tuyển dụng, điều địi hỏi cán tuyển dụng phải có trình độ chuyên môn khả nhận biết người Có thể thường xun giáo dục trị, tư tưởn đạo đức, lương tâm nghề nghiệp cho cán thẩm định Những giải pháp cán mà thực tốt tác động đến ba tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định, là: làm giảm thời gian thẩm định, tiết kiệm chi phí thẩm định xác Trong cơng tác thẩm định nhân tố ảnh hởng đến chất lượng thẩm định trình độ cán bộ, trình độ lực cán thẩm định có ảnh hởng trực tiếp đến công tác thẩm định dự án đầu tư Nguyễn Thị Thanh Huyền 49 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t Để nâng cao trình độ lực cán thẩm định cần phải có nỗ lực hai bên: Quỹ tín dụng thân cán thẩm định Đội ngũ cán thẩm định muốn thực tốt công tác thẩm định phải thoả mãn yêu cầu trình độ, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp + Về trình độ: Cán thẩm định phải có trình độ từ đại học trở lên, phải có kiến thức chun sâu ngân hàng, tài doanh nghiệp, kiến thức lĩnh vực liên quan nh kinh tế thị trờng, pháp luật, thuế +Về khả năng: Cán thẩm định phải tính tốn, phân tích đợc tiêu tài chính, áp dụng đợc phơng pháp thẩm định nhuần nhuyễn Bên cạnh đó, phải có khả tổng hợp, đánh giá thông tin cách linh hoạt nhạy bén + Về kinh nghiệm: Cán thẩm định phải trực tiếp tham gia thẩm định dự án, bên cạnh kinh nghiệm thẩm định cịn phải có kinh nghiệm lĩnh vực liên quan tới dự án + Về đạo đức nghề nghiệp: Cán thẩm định phải có tư cách đạo đức nghề nghiệp tốt, có lĩnh, tính cách trung thực có trách nhiệm, tâm huyết với ngành Để có đội ngũ cán giỏi, thoả mãn yêu cầu đặt cán thẩm định cần phải tập trung vào công tác sau: + Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ cho cán thẩm định Thờng xuyên mở lớp bồi dưỡng kiến thức, kỹ thẩm định, hội nghị tổng kết đánh giá để đúc kết kinh nghiệm Nguyễn Thị Thanh Huyền 50 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyªn đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t + Bờn cạnh kiến thức chuyên môn, cán thẩm định phải không ngừng nâng cao kiến thức pháp luật, thị trờng, ngoại ngữ, tin học để đáp ứng yêu cầu ngày cao công tác thẩm định + Quỹ tín dụng nên bố trí cán có lực, trình độ tinh thần trách nhiệm vào vị trí + Có sách ưu đãi khuyến khích tinh thần vật chất cán thẩm định hồn thành tốt cơng việc đợc giao Thơng qua nâng cao ý thức tự vơn lên cán thẩm định + Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến, đề xuất có giá trị cán thẩm định Đa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức khen thởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần + Tuy nhiên, quỹ tín dụng nhân dân trung ương phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm vật chất cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp + Có sách ưu đãi nhằm thu hút cán giỏi làm cho quỹ tín dụng nhân dân trung ương làm cộng tác viên, cố vấn công tác thẩm định dự án đầu tư 2.7 Các kiến nghị Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước người quản lý trung hệ thông ngân hàng nước đầu mối quan trọng giúp nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng Nhà nước nên đẩy mạnh việc đại hoá hệ thống ngân hàng, tạo hệ thống tao đổi thông tin phục vụ cho công tác thẩm định, cung cấp thơng tin kinh tế, khoa học kỹ thuật có liên quan đến dự án NHNN cầu nối để Ngân hàng tham gia Nguyễn Thị Thanh Huyền 51 Kinh Tế Đầu Tư 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t dự án qua Ngân hàng tiếp xúc với ngày nhiều dự án lớn qua giúp nâng cao trình đọ thẩm định để ngân hàng bổ sung lợi nhau, tạo hội tốt cho việc trao đổi kinh nghiệm NHNN cần xây dựng chiến lược phát triển đảm bảo công ngân hàng để ngân hàng cạnh tranh Khi biện pháp đảm bảo cạnh tranh tốt nâng cao hiệu hoạt động Kiến nghị với Nhà nước Bộ ngành có liên quan - Là ngành kinh doanh đặc biệt, ngân hàng chịu giám sát quy định chặt chẽ Nhà nước thông qua pháp luật, pháp luật tạo hành lang pháp lý cho ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển hay cịn gây khó khăn mà quy định luật pháp không mang tính đồng bộ, chưa đầy đủ Vì để tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động kinh doanh thuận lợi an tồn Nhà nước cần sớm hoàn thiện củng cố pháp luật cho phù hợp Nhà nước nên đẩy mạnh xếp lại hệ thống ngân hàng việc ban hành chế sách hệ thống pháp quy cho giảm thiểu đột biến xuất hệ thống ngân hàng gặp khó khăn ảnh hưởng toàn đến ngân hàng khác Các ngành cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp ngành Có thể giải tán doanh nghiệp làm ăn hiệu thuộc thành phần kinh tế Nhà nước doanh nghiệp hưởng ưu đãi tín dụng ràng buộc phía ngân hàng Nhà nước Việc giải thể doanh nghiệp xoá bỏ gánh nặng cho ngân hàng Nhà nước cần tạo điều kiện cho hoạt động kiểm toán báo cáo kiểm tốn nguồn số liệu cần thiết cho công tác thẩm định cần gắn trách nhiệm kiểm toán viên với kết cơng việc họ có Nguyễn Thị Thanh Huyn 52 Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t thng nht hot động cơng ty kiểm tốn Nhà nước tạo mối liên hệ ngân hàng Bộ ngành có liên quan để giúp đỡ việc thẩm định dự án KẾT LUẬN Như qua phần tổng quan quỹ tín dụng nhân dân Trung ương, giới thiệu cấu tổ chức hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian qua Đồng thời cho ta thấy QTDND TW ngày phát triển, đáp ứng nhu cầu vốn cho hộ sản xuất bắt đầu bước sang cho vay doanh nghiệp ngồi quốc doanh Tuy có nhiều thuận lợi song song với khơng có khó khăn mà thời gian tới Qũy TDND TW cần phát huy thuận lợi khắc phục khó khăn để hồn thành nhiệm vụ đặt năm 2012 giai đoạn Vì thời gian có hạn điều kiện cho phép báo cáo khơng thể tránh khỏi sai sót, em hy vọng nhận góp ý thầy cô giáo bạn đọc Em xin chân thành cảm ơn Nguyễn Thị Thanh Huyền 53 Kinh Tế Đầu T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh quỹ tín dụng nhân dân Trung ương năm 2008, 2009, 2010,1011 Báo cáo thường niên quỹ tín dụng nhân dân Trung ương Quy chế tổ chức hoạt động chi nhánh quỹ tín dụng nhân dân Trung ương ban hành theo quy định số 454/QĐ/HĐQT – TCCB ngày 24/12/2004 Nguyễn Thị Thanh Huyn 54 Kinh T u T 22 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Kinh tế Đầu t NHN XẫT CA GIO VIÊN HƯỚNG DẪN ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Thị Thanh Huyền Kinh Tế Đầu Tư 22 ... tiền 2009 % so 2010 305.434 371.927 121,7% 459.656 123,6% 400,179 87,9% 6.614 85.426 111,5% 107 .347 125,6% 50.302 46,8% 13.996 18.730 113,8% 13.151 70,2% 9.521 72,4% 7.247 7.667 105,8% 9.559 124,7%