Luận văn thạc sỹ - Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng

1. Lý do chọn đề tài Sơn La là một tỉnh miền núi cao thuộc vùng Tây Bắc của Tổ quốc, có 250 km dường biên giới với Cộng hoà Dân chủ Nhân dân Lào. Vì thế, Sơn La luôn có vị trí chiến lược quan trọng cả về chính trị, kinh tế - xã hội, an ninh – quốc phòng và hợp tác quốc tế. Tuy nhiên, Sơn La có diện tích rộng hơn 14 nghìn km2, mật độ dân cư thưa thớt, có 12 dân tộc anh em sinh sống, trình độ dân trí và thu nhập dân cư thấp, tỷ lệ hộ nghèo cao. Vì vậy, Đảng bộ, chính quyền đã đưa ra các định hướng đúng đắn cùng sự nỗ lực, phấn đấu của nhân dân trong tỉnh nhằm đưa Sơn La sớm trở thành tỉnh phát triển khá trong khu vực. Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đối với các tổ chức tín dụng giữ vai trò quan trọng nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng lành mạnh, an toàn, ít rủi ro, tránh được đổ vỡ và bảo vệ lợi ích của người gửi tiền. Thanh tra đảm bảo sự bình đẳng, công khai trong việc tiếp cận các dịch vụ tài chính trong khách hàng, loại bỏ tình trạng phân biệt đối xử giữa các khách hàng trong việc cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ tài chính,từ đó ngăn chặn sự tập trung tiềm lực tài chính vào tay một số ít cá nhân hay tổ chức. Thanh tra đảm bảo các chính sách của nhà nước được thực thi có hiệu quả, đến được với người dân nhằm trợ giúp các khu vực của nền kinh tế có nhu cầu tín dụng đặc biệt. Do các tổ chức tín dụng là nơi tích trữ tiết kiệm hàng đầu của công chúng, việc thất thoát các khoản vốn này trong trường hợp các tổ chức tín dụng phá sản sẽ trở thành thảm hoạ cho nhiều cá nhân, hộ gia đình; tổ chức tín dụng cung cấp cho cá nhân, doanh nghiệp những khoản vay, tài trợ tiêu dùng hoặc tài trợ đầu tư tạo ra lợi ích to lớn cho xã hội, việc phân biệt đối xử trong cấp tín dụng dẫn đến một số cá nhân, doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với không ít khó khăn, ảnh hưởng đến môi trường cạnh tranh và nền kinh tế nói chung. Các tổ chức tín dụng là kênh trung gian thực hiện các chính sách điều tiết kinh tế của nhà nước, đóng vai trò quan trọng trong công cuộc phát triển kinh tế địa phương, tăng thu nhập cho người dân, góp phần xoá đói, giảm nghèo. Trong thời gian qua, hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đã có những hoàn thiện, đổi mới trong thực hiện việc xây dựng kế hoạch thanh tra, nội dung thanh tra, tổ chức bộ máy thanh tra, hình thái thanh tra… Góp phần đưa hoạt động của hệ thống tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Sơn La trong năm những năm qua đạt được rất nhiều thành tựu và đóng góp tích cực cho sự phát triển chung của kinh tế - xã hội của tỉnh. Đến hết năm 2016, tổng nguồn vốn của hệ thống tổ chức tín dụng đạt hơn 25.000 tỷ đồng; vốn huy động đạt trên 13.000 tỷ đồng; tổng dư nợ cho vay đạt trên 24.000 tỷ đồng. Tuy nhiên, trong thời gian qua thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đã bộc lộc nhiều thiếu sót trong việc thực hiện các chức năng như việc thanh tra không quyết liệt, còn bỏ sót, bỏ lọt các vi phạm nghiêm trọng của tổ chức tín dụng như sử dụng quỹ để chi tiêu cho việc cá nhân, thu, chi tiền để ngoài sổ sách, vi phạm các quy định của ngân hàng nhà nước trong thực hiện quy trình, thủ tục vay vốn, lãi suất nhằm cạnh tranh không lành mạnh, vi phạm về đạo đức nghề nghiệp, thẩm định cho vay không chặt chẽ dẫn tới cho vay đối với các khách hàng có độ rủi ro cao; kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng không thường xuyên dẫn tới khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích; phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro không đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước; công tác quản lý tài chính, an toàn kho quỹ chưa thực sự được đảm bảo … dẫn đến tổ chức tín dụng bị mất khả năng thanh khoản, thất thoát tiền và tài sản của nhân dân phải đưa vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, mất uy tín đối với hoạt động ngành ngân hàng. Để tạo môi trường kinh doanh lành mạnh cho các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Sơn La hoạt động công bằng, bình đẳng, an toàn, hiệu quả, tránh được đổ vỡ; người dân được tiếp cận dòng vốn để phát triển sản xuất kinh doanh, được hưởng các chính sách của Đảng và Nhà nước hỗ trợ nhằm phát triển kinh tế địa phương đòi hỏi công tác thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng ngày càng sát sao, đổi mới phù hợp với sự phát triển của các tổ chức tín dụng. Vì vậy, tác giả đã lựa chọn đề tài “Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng” làm đề tài nghiên cứu Luận văn Thạc sỹ của mình. 2. Tổng quan nghiên cứu Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đối với các tổ chức tín dụng là hoạt động thường xuyên, liên tục nhằm thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn, chức năng của ngân hàng nhà nước, tuy nhiên trong thời gian qua thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La chưa đảm bảo các tổ chức tín dụng hoạt động lành mạnh, an toàn, hiệu quả. Trước đây, đã có nhiều đề tài nghiên cứu đến hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, tuy nhiên vào không gian, thời gian và đối tượng cụ thể khác nhau, vì vậy cách nhìn nhận, đánh giá và thực trạng công tác quản lý của ngân hàng nhà nước có những điểm khác nhau Để học hỏi được những kinh nghiệm của các đề tài trước nhằm hoàn thiện đề tài nghiên cứu của bản thân tôi, tôi xin được hệ thống và đưa ra việc phân tích hiệu quả hoạt động của các đề tài khác nghiên cứu như thế nào? Cụ thể: Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các tổ chức tín dụng của ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh thành phố Đà Nẵng” của Nguyễn Mạnh Hùng, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, năm 2016. Luận văn đã đưa ra các tiêu chí đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng nhà nước và tiêu chí đánh giá mức độ phát triển đối với đối tượng quản lý là các quỹ tín dụng nhân dân. Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện công tác quản lý của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn Gia Lai” của Đặng Văn Sông, Trường Đại học Đà Nẵng (năm 2013). Luận văn này đã tập trung nghiên cứu những nhân tố tác động đến công tác quản lý và đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nhà nước của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng. Luận văn Thạc sỹ “Tăng cường thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước đối với quỹ tín dụng nhân dân tỉnh Sơn La” của Nguyễn Thị Mai Chi, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, năm 2013. Luận văn đi sâu về các giải pháp nhằm tăng cường công tác thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa nhằm sử dụng công cụ quản lý nhà nước của ngân hàng nhà nước đối với quỹ tín dụng nhân dân có hiệu quả.…Tuy nhiên, chưa có đề tài nào nghiên cứu toàn diện về thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng. Thực tế cho thấy các tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh Sơn La hoạt động đã xảy ra hiện tượng làm trái quy định của pháp luật trong hoạt động ngân hàng, lợi dụng chức vụ để tham ô tiền của tổ chức dẫn đến kiểm soát đặc biệt, gây thiệt hại nghiêm trọng đến tình hình an ninh, chính trị, mất lòng tin của người dân đối với các tổ chức tín dụng. Vì vậy, “Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng” đóng vai trò rất quan trọng trong việc duy trì hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng diễn ra an toàn, hiệu quả và bền vững, qua đó góp phần hoàn thiện hệ thống thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng và hệ thống tài chính trên địa bàn tỉnh Sơn La. 3. Mục tiêu nghiên cứu Đề tài hướng tới các mục tiêu cơ bản sau: - Xác định được khung nghiên cứu thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đối với các tổ chức tín dụng. - Phản ánh được thực trạng thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn; chỉ ra những mặt mạnh, hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế đó. - Đề xuất được một số giải pháp hoàn thiện thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng đến năm 2020. Các câu hỏi nghiên cứu đặt ra là: - Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đối với các tổ chức tín dụng gồm các nội dung nào và nhằm mục tiêu gì? - Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đã thực hiện thanh tra đối với các tổ chức tín dụng như thế nào? Những điểm mạnh, hạn chế cơ bản và nguyên nhân của những hạn chế trong thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng ra sao? - Để hoàn thiện thanh tra đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn, ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La cần phải có những giải pháp gì? 4. Phạm vi nghiên cứu - Về đối tượng nghiên cứu: Thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh đối với các tổ chức tín dụng. - Về nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với các tổ chức tín dụng với các nội dung cơ bản: Nội dung thanh tra; bộ máy thanh tra; công cụ, hình thái thanh tra; quy trình thanh tra. - Về không gian: Luận văn nghiên cứu về thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La đối với tất cả các tổ chức tín dụng trên địa bàn bao gồm 6 chi nhánh ngân hàng thương mại, 7 quỹ tín dụng nhân dân và 1 chi nhánh tổ chức tài chính vi mô. - Về thời gian: Số liệu thu thập cho giai đoạn 2012 – 2016; điều tra vào tháng 5/2016 và kiến nghị các giải pháp đến 2020.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** LÊ THỊ HOÀI THANH THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG HÀ NỘI - 2017 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN *** LÊ THỊ HOÀI THANH THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ CÔNG Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ NGỌC HUYỀN HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Bản luận văn thạc sỹ: “Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn la tổ chức tín dụng” thực hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, đề tài nghiên cứu riêng Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cam kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Xác nhận giáo viên hướng dẫn Học viên Nguyễn Thị Ngọc Huyền Lê Thị Hoài Thanh LỜI CẢM ƠN Sau thực xong luận văn thạc sĩ này, xin gửi lời cảm ơn tới PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ động viên tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập thực luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy, cô giáo Khoa Khoa học quản lý trường Đại học Kinh tế quốc dân truyền dạy cho kiến thức quý báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô Viện Đào tạo sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế Quốc dân hướng dẫn hỗ trợ thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến đồng nghiệp làm việc ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La giúp đỡ q trình thực luận văn Cuối cùng, tơi xin gửi lời cảm ơn đến gia đình, bạn bè người thân giúp đỡ động viên suốt thời gian qua Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .8 1.1 Tổng quan ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn tỉnh 1.1.1 Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh 1.1.2 Các tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn tỉnh 1.2 Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng 11 1.2.1 Khái niệm tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .11 1.2.2 Mục tiêu tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .12 1.2.3 Bộ máy tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .14 1.2.4 Nội dung tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .17 1.2.5 Cơng cụ hình thái tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng 19 1.2.6 Quy trình tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .24 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng 27 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng .27 1.3.2 Các nhân tố thuộc tổ chức tín dụng 28 1.3.3 Các nhân tố khác .30 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 33 2.1 Các tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Sơn La 33 2.1.1 Giới thiệu tỉnh Sơn La 33 2.1.2 Các tổ chức tín dụng hoạt động địa bàn tỉnh Sơn La 34 2.2 Thực trạng tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 48 2.2.1 Giới thiệu ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La .48 2.2.2 Bộ máy tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 50 2.2.3 Thực trạng nội dung tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 54 2.2.4 Thực trạng cơng cụ hình thái tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 57 2.2.5 Thực trạng thực quy trình tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 64 2.3 Đánh giá tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng .77 2.3.1 Điều tra hệ thống tra 77 2.3.2 Đánh giá việc thực mục tiêu tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 79 2.3.3 Điểm mạnh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 80 2.3.4 Hạn chế tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 81 2.3.5 Nguyên nhân hạn chế tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 85 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 91 3.1 Định hướng hoàn thiện tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 91 3.1.1 Xu hướng phát triển tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Sơn La 91 3.1.2 Phương hướng hoàn thiện tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 93 3.2 Giải pháp hoàn thiện tra ngân hàng nhà nướcchi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 94 3.2.1 Hoàn thiện máy tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 94 3.2.2 Hoàn thiện nội dung tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng 98 3.2.3 Hoàn thiện cơng cụ hình thái tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 99 3.2.4 Hồn thiện thực quy trình tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng 102 3.3 Một số kiến nghị 103 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 103 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La 106 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước tỉnh Sơn La .107 3.3.4 Kiến nghị với tổ chức tín dụng 108 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN TTGS TCTD QTDND TCTCVM Agribank BIDV NHCSXH Vietinbank AB bank MB bank Ngân hàng nhà nước Thanh tra, giám sát Tổ chức tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tài vi mơ Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Chi nhánh ngân hàng sách xã hội Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Ngân hàng thương mại cổ phần An bình Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1 : Bảng 2.2: Bảng 2.3: Bảng 2.4: Bảng 2.5: Bảng 2.6: Bảng 2.7: Bảng 2.8: Bảng 2.9: Bảng 2.10: Bảng 2.11: Bảng 2.12: Bảng 2.13: Bảng 2.14: Bảng 2.15: Bảng 2.16: Biểu 2.17: Bảng 2.18: Bảng 2.19: Số lượng TCTD hoạt động địa bàn tỉnh Sơn La 35 Các TCTD cấp phép hoạt động địa bàn tỉnh Sơn La 36 Nguồn vốn hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 37 Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn hoạt động TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 38 Vốn huy động TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 39 Tốc độ tăng trưởng vốn huy động TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 40 Hoạt động cho vay TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 42 Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng TCTD địa bàn tỉnh Sơn La .43 Nợ xấu TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 44 Tốc độ tăng nợ xấu TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 45 Tỷ lệ nợ xấu TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 46 Lợi nhuận trước thuế TCTD địa bàn tỉnh Sơn La 47 Tình hình nhân phận tra, giám sát ngân hàng chi nhánh tỉnh Sơn La 52 Số tra, kiểm tra TTGS NHNN CN TCTD giai đoạn 2012 - 2016 54 Số vi phạm phát qua tra NHNN CN Sơn La TCTD giai đoạn 2012 – 2016 57 Thống kê số tra NHNN CN tỉnh Sơn La giai đoạn 2012 – 2016 theo hình thái tra 63 Thời gian lực lượng tiến hành tra NHNN CN Sơn La giai đoạn 2012 - 2016 68 Thống kê kiến nghị khắc phục sau tra TCTD địa bàn tỉnh Sơn La giai đoạn 2012 – 2016 76 Bảng tổng hợp kết điều tra hệ thống tra NHNN CN Sơn La TCTD giai đoạn 2012 – 2016 78 SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Sơ đổ 3.2: Sơ đồ 3.3: Cơ cấu tổ chức NHNN CN Sơn La 49 Bộ máy tra NHNN CN tỉnh Sơn La 50 Sơ đồ quy trình tra NHNN CN tỉnh TCTD 65 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Sơn La tỉnh miền núi cao thuộc vùng Tây Bắc Tổ quốc, có 250 km dường biên giới với Cộng hồ Dân chủ Nhân dân Lào Vì thế, Sơn La ln có vị trí chiến lược quan trọng trị, kinh tế - xã hội, an ninh – quốc phòng hợp tác quốc tế Tuy nhiên, Sơn La có diện tích rộng 14 nghìn km 2, mật độ dân cư thưa thớt, có 12 dân tộc anh em sinh sống, trình độ dân trí thu nhập dân cư thấp, tỷ lệ hộ nghèo cao Vì vậy, Đảng bộ, quyền đưa định hướng đắn nỗ lực, phấn đấu nhân dân tỉnh nhằm đưa Sơn La sớm trở thành tỉnh phát triển khu vực Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng giữ vai trò quan trọng nhằm đảm bảo hoạt động ngân hàng lành mạnh, an tồn, rủi ro, tránh đổ vỡ bảo vệ lợi ích người gửi tiền Thanh tra đảm bảo bình đẳng, cơng khai việc tiếp cận dịch vụ tài khách hàng, loại bỏ tình trạng phân biệt đối xử khách hàng việc cấp tín dụng cung cấp dịch vụ tài chính,từ ngăn chặn tập trung tiềm lực tài vào tay số cá nhân hay tổ chức Thanh tra đảm bảo sách nhà nước thực thi có hiệu quả, đến với người dân nhằm trợ giúp khu vực kinh tế có nhu cầu tín dụng đặc biệt Do tổ chức tín dụng nơi tích trữ tiết kiệm hàng đầu cơng chúng, việc thất thoát khoản vốn trường hợp tổ chức tín dụng phá sản trở thành thảm hoạ cho nhiều cá nhân, hộ gia đình; tổ chức tín dụng cung cấp cho cá nhân, doanh nghiệp khoản vay, tài trợ tiêu dùng tài trợ đầu tư tạo lợi ích to lớn cho xã hội, việc phân biệt đối xử cấp tín dụng dẫn đến số cá nhân, doanh nghiệp phải đối mặt với khơng khó khăn, ảnh hưởng đến mơi trường cạnh tranh kinh tế nói chung Các tổ chức tín dụng kênh trung gian thực sách điều tiết kinh tế nhà nước, đóng vai trò quan trọng cơng phát triển kinh tế địa phương, tăng thu nhập cho người dân, góp phần xố đói, giảm nghèo 100 chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng - Yêu cầu Đoàn Thanh tra thực nghiêm túc quy trình tiến hành tra theo quy định Thông tư 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình tự, thủ tục tiến hành tra chuyên ngành ngân hàng, đảm bảo trình tự từ chuẩn bị tra đến hoàn thiện việc bàn giao hồ sơ tra Kết thúc tra, kiểm tra trực tiếp, Đoàn tổ chức họp để rút kinh nghiệm qua phát huy mặt được, giảm thiểu mặt tồn tại, hạn chế; Trưởng đồn tra thực nghiêm túc việc nhận xét đoàn viên lưu hồ sơ Xử lý nghiêm đồn tra khơng chấp hành quy trình tra - Tổ chức phận giám sát hoạt động Đoàn tra, hồ sơ sau tra, xem xét trình tự, thủ tục tra, qua đánh giá việc chấp hành quy trình tra tra - Nâng cao chất lượng kết luận tra, giảm thiểu kiến nghị trừu tượng, chung chung, khó thực Kết luận tra phải rõ ràng, cụ thể quy trách nhiệm cho cá nhân có sai phạm Các kiến nghị phải cụ thể thời gian, không gian đối tượng thực Quy định cụ thể thời gian đơn vị phải hoàn thành chỉnh sửa đôn đốc, nhắc nhở việc gửi báo cáo kết chỉnh sửa NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Sơn La - Kết thúc tra, cần quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài, vừa lãng phí thời gian vừa xẩy tình trạng thất lạc hồ sơ - Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực kết luận, kiến nghị tra, tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực kiến nghị tra xử lý nghiêm trường hợp cố tình khơng khắc phục chỉnh sửa tái phạm Đây khâu có ý nghĩa quan trọng kiến nghị sau tra khơng thực hiện, vi phạm không xử lý nghiêm hoạt động tra trở thành vơ nghĩa + Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực kiến nghị sau tra: Cán chuyên quản TCTD mở sổ theo dõi việc thực kiến nghị sau tra có trách nhiệm đôn đốc, nhắc nhở TCTD thực việc báo cáo kết 101 chỉnh sửa Thanh tra chi nhánh Đồng thời cán chuyên quản TCTD có trách nhiệm tổng hợp kết tra vào hồ sơ TCTD Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết chỉnh sửa đơn vị để TCTD nâng cao tinh thần trách nhiệm ý thức tự giác Trường hợp TCTD cố tình khơng thực tái phạm, báo cáo đề xuất với Chánh Thanh tra Giám đốc NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Sơn La biện pháp xử lý thích hợp - Sau tra phải phúc tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị tra, từ cần kiên xử lý, xử phạt trường hợp vi phạm không chấp hành sửa chữa sai phạm, tránh tình trạng xử phạt khơng cứng rắn, nặng nhắc nhở, rút kinh nghiệm giai đoạn vừa qua Có nâng cao ý thức chấp hành pháp luật hoạt động TCTD, giúp TCTD hoạt động lành mạnh, an toàn, hành lang pháp lý 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Hoàn thiện quy định pháp luật nhiệm vụ, quyền hạn, tổ chức, hoạt động tra ngân hàng Pháp luật sở pháp lý để tra ngân hàng hoạt động.Hiệu hoạt động tra phụ thuộc đáng kể vào mức độ hoàn chỉnh hệ thống pháp luật.Thực tế, tra ngân hàng chưa đủ quyền cần thiết, số quy định pháp luật hoạt động tra ngân hàng chưa thực phù hợp Để khắc phục vấn đề này, Thanh tra NHNN Việt Nam phải chủ động đề xuất với Chính phủ, Thanh tra Chính phủ, Thống đốc NHNN quan có thẩm quyền số vấn đề sau: + Kiến nghị bổ sung thêm số quyền hạn cho tra ngân hàng để phục vụ tốt hoạt động tra, giám sát quyền yêu cầu TCTD cung cấp thông tin trường hợp cần thiết Hơn nữa, cần xác định rõ cảnh báo, khuyến nghị nhiệm vụ, quyền hạn tra ngân hàng, đồng thời quy định trách nhiệm TCTD không tiếp thu cảnh báo để xảy hậu xấu Mặt khác, cần quy định rõ tra ngân hàng có quyền trách nhiệm kiểm tra việc thực kiến nghị định xử lý mình.Việc quy định quyền 102 nhằm khắc phục tình trạng đối tượng tra chậm, chí khơng thực nghiêm kết luận tra; tổ chức tra ngân hàng phó mặc cho đối tượng tra, cho tra xong hoàn thành nhiệm vụ + Kiến nghị với Chính phủ sửa đổi quy định xử lý vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo hướng tăng mức hình phạt tiền hành vi vi phạm; mức hình phạt tiền cần phân biệt theo quy mơ TCTD nói chung nhằm mục đích nâng cao tác dụng răn đe, phòng ngừa hình phạt Việc xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật tra ngân hàng thời gian tới phải đảm bảo thống nhất, phù hợp với thực tế sống, đồng thời đảm bảo yêu cầu rõ ràng, cụ thể, đầy đủ kịp thời + Có sách, chế độ đãi ngộ thích hợp cán tra: Thơng qua chế độ đãi ngộ thích hợp đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng yên tâm công tác, làm việc khách quan, vô tư thu hút nhân tài vào tra ngân hàng, tránh tình trạng chảy máu chất xám cán tra ngân hàng Trước hết, phải có sách đãi ngộ hướng vào thu nhập cho cán tra (như phụ cấp trách nhiệm, phụ cấp thâm niên…) Bên cạnh đó, cần trọng hình thức khen thưởng thỏa đáng cán tra lâu năm, cán có thành tích tốt, cán có nhiều cống hiến cho cơng tác tra Động viên tinh thần thường xuyên tổ chức chương trình học hỏi, giao lưu văn nghệ, thi đấu thể thao Cần có Quy chế điều động cán bộ, nhân viên có trình độ chun môn tốt, kinh nghiệm thực tiễn TCTD để bổ sung nguồn cán Thanh tra, giám sát ngân hàng… Có vậy, cán tra yên tâm cơng tác tồn tâm, tồn lực phục vụ cho hoạt động tra + Có văn hướng dẫn TCTD thực hoàn thiện hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội lẽ muốn hoạt động tra, giám sát phát huy hiệu việc ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng phải liền với việc TCTD thực tốt cơng tác kiểm tra, kiểm sốt kiểm toán nội Kịp thời xử lý, giải kiến nghị, vướng mắc việc thi hành Luật văn Luật từ sở Nếu đề nghị hợp lý, NHNN sớm trình Chính 103 phủ sửa đổi, bổ sung kịp thời - Về nghiệp vụ tra chỗ: Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng quy trình tra, kiểm tra phúc tra ngành ngân hàng Nghiên cứu để ban hành nội dung quy trình tra, quy trình cụ thể hướng dẫn thực phương thức tra sở rủi ro, sổ tay tra mặt nghiệp vụ tín dụng, kế tốn tài chính, tiết kiệm, nguồn vốn, kho quỹ… - Về công tác đào tạo: + Thường xuyên tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ tra, giám sát nghiệp vụ liên quan phục vụ cho công tác tra, giám sát ngân hàng theo hướng để theo kịp thay đổi công nghệ ngân hàng thích ứng với hội nhập quốc tế khu vực, phù hợp với thông lệ quốc tế; nội dung đào tạo phải cập nhật thiết thực Cần tăng cường mở lớp đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra (cả tra chỗ, giám sát từ xa đào tạo kiến thức bổ trợ cho công tác tra, giới thiệu, hướng dẫn tra sở rủi ro) + Thời gian đào tạo nên bố trí vào quý 1, quý thời kỳ triển khai hồn thành chương trình - kế hoạch tra chỗ năm, dễ dàng cho việc bố trí cán học tập, bồi dưỡng đầy đủ + Mời chuyên gia có kinh nghiệm lĩnh vực tra NHTW nước định chế tài lớn đào tạo nâng cao, chia sẻ kinh nghiệm - Về công tác điều hành: Hàng năm, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng gửi sớm chương trình cơng tác tra cho tra chi nhánh để sở đó, kết hợp với điều kiện tình hình cụ thể địa bàn, tra NHNN tỉnh chủ động xây dựng chương trình cơng tác tra chi nhánh, vừa đảm bảo tính tập trung thống nhất, vừa chủ động nhanh nhạy phù hợp với đặc điểm cụ thể địa phương Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng phải tổ chức kiểm tra định kỳ đột xuất hoạt động tra, giám sát chi nhánh để giúp Thanh tra chi nhánh có điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm điều hành hoạt động tra tổ chức đạo tra Những kiến nghị, vướng mắc chi nhánh đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sớm có phản hồi thông tin kịp thời 104 - Phối hợp hoạt động với phận có liên quan khác + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam xây dựng quy chế phối hợp Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thanh tra, giám sát NHNN trình giám sát TCTD xử lý vấn đề khó khăn, rủi ro TCTD Xây dựng chế trao đổi thông tin phối hợp hoạt động nguyên tắc tập trung vào đầu mối để tránh chồng chéo, trùng lặp gây phiền hà, tốn cho TCTD lãng phí nguồn lực việc thực nhiệm vụ tra Hàng năm, Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam; Thanh tra, giám sát chi nhánh cung cấp cho Bảo hiểm tiền gửi danh mục xếp hạng TCTD, thơng báo tình hình hoạt động khó khăn, tồn TCTD phát qua tra, giám sát Ngược lại, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có trách nhiệm báo cáo định kỳ đột xuất theo yêu cầu Cơ quan tra, giám sát NHNN Việt Nam; thông báo cho Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh kết kiểm tra, giám sát xử lý TCTD tham gia bảo hiểm + Cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN Việt Nam tăng cường phối hợp với Thanh tra phủ, Thanh tra tỉnh, thành phố để hoạt động tra tra NHNN tra tỉnh, thành phố không chống chéo 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La - Điều động, luân chuyển cán có đạo đức, có trình độ, có lực từ phòng chun mơn bổ sung cho máy Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh - Cần thường xuyên cử cán bộ, tra viên đào tạo kiến thức chuyên ngành tra, quản trị ngân hàng, phân tích tài hoạt động ngân hàng, tra phòng, chống rửa tiền, bảo hiểm tiền gửi, tin học nâng cao, ngoại ngữ, pháp luật kiến thức lĩnh vực liên quan đến công tác TTGSNH - Cần quan tâm đạo tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng, hoạt động thu chi tài đặc biệt huy động vốn, đồng thời phải sử dụng triệt để “cây gậy” Nghị định 96/2014/NĐ-CP để xử phạt nghiêm minh TCTD vi phạm công tác huy động vốn phạt tiền mức cao, hạn chế số nghiệp vụ, tạm ngưng việc phát triển chi nhánh, phòng giao dịch 3.3.3 Kiến nghị với quan quản lý nhà nước tỉnh Sơn La 105 - Đối với hoạt động QTDND đặc thù hoạt động phạm vị địa bàn xã, thị trấn, đối tượng phục vụ thành viên thuộc địa bàn quyền địa phương quản lý, lợi ích thành viên QTDND phục vụ nhiệm vụ trị Cấp ủy, quyền địa phương Đồng thời, quyền địa phương người quản lý trực tiếp thành viên QTDND thành viên điều hành QTDND Vì để cơng tác tra giám sát Thanh tra NHNN tỉnh Sơn La QTDND đạt hiệu cao hơn, Thanh tra NHNN cần phối hợp với cấp uỷ, quyền địa phương nơi có QTDND để đưa quyền tham gia vào việc quản lý nhà nước tăng cường vai trò lãnh đạo Đảng QTDND - TCTD phải quan tâm đạo sâu sắc cấp uỷ Đảng, quyền từ khâu tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ, đến đạo lãnh đạo trình hoạt động; đáng lưu ý TCTD gặp khó khăn việc xử lý thu hồi nợ đặc biệt nợ khó thu hồi, trường hợp Thanh tra ngân hàng phối hợp với quyền có biện pháp tháo gỡ thích hợp Kể trường hợp cán TCTD có sai phạm cần có phối hợp để xử lý Việc xử lý vi phạm cán TCTD phải cụ thể, có biện pháp thích hợp với tính chất trình độ quản lý TCTD, có khuyến khích tính tích cực, tránh tình trạng sau xử lý cán sợ trách nhiệm, co cụm lại, không dám hoạt động - Quan tâm đến việc hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD hoạt động, hỗ trợ việc thu hồi, xử lý nợ vay; cấp cho thuê đất để TCTD xây dựng trụ sở ổn định, bảo đảm an toàn tài sản tăng cường mức độ tín nhiệm khách hàng; cấp quyền sử dụng đất cho người dân sử dụng làm tài sản chấp vay TCTD, tăng cường biện pháp đảm bảo, giảm thiểu rủi ro TCTD cho vay; cấp quyền sử dụng đất cho TCTD đề làm tài sản chấp vay TCTD khác nhằm khắc phục kịp thời lâm vào tình trạng tạm thời khả chi trả - Khi quyền tạo điều kiện giúp đỡ TCTD mặt lựa chọn, tìm nguồn cán bộ, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, cho thuê, mượn đất để xây dựng trụ sở làm việc Tuy nhiênTCTD tổ chức kinh tế phục vụ nhiệm vụ kinh tế, 106 trị địa phương nên tránh tình trạng quyền tham gia sâu vào hoạt động TCTD, áp đặt định việc cho vay, yêu cầu đóng góp tài cho địa phương… - Tích cực kiên việc đạo ban, ngành có liên quan việc xử lý tồn tại, vướng mắc hoạt động TCTD - Xây dựng công bố quy hoạch chi tiết phát triển kinh tế địa phương để TCTD địa bàn huyện để đầu tư vốn 3.3.4 Kiến nghị với tổ chức tín dụng - Phải có văn đạo phối hợp đôn đốc đơn vị trực thuộc chỉnh sửa kết luận sau tra TTGS chi nhánh, phối hợp với TTGS chi nhánh hệ thống kiểm soát, kiểm toán để theo dõi việc thực kết luận sau tra - Cần trọng phát triển hệ thống kiểm soát - kiểm toán nội bộ, phối hợp chặt chẽ kiểm soát - kiểm toán nội chi nhánh với TTGS chi nhánh để phát sớm dấu hiệu rủi ro an toàn để kịp thời khắc phục Đồng thời, thơng qua kiểm sốt - kiểm toán nội để phản ánh với TTGS chi nhánh khó khăn vướng mắc hoạt động TCTD để có biện pháp tháo gỡ kịp thời, tránh vi phạm rủi ro đáng tiếc 107 KẾT LUẬN Trong phạm vi đối tượng mục đích nghiên cứu đề tài, luận văn hoàn thiện bước việc nghiên cứu để làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh TCTD, qua đưa giải pháp tăng cường hoạt động tra NHNN CN TCTD địa bàn tỉnh Sơn La Những kết mà luận vãn đạt tóm tắt sau: - Xuất phát từ lý luận chung Ngân hàng Nhà nước, luận văn nghiên cứu vấn đề Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước TCTD; nghiên cứu nội dung phương thức tra; pháp lý để thực tra; mối quan hệ Thanh tra, giám sát Ngân hàng với số quan kiểm tra, kiểm sốt khác - Luận văn phân tích, đánh giá cách khái quát hoạt động ngân hàng TTGSNH – NHNN CN Sơn La, từ sâu phân tích thực trạng hoạt động tra, với kết đạt tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế tổ chức hoạt động tra tra Ngân hàng Nhà nước TCTD địa bàn tỉnh Sơn La - Trên sở định hướng chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2020, hạn chể hoạt động tra hội, thách thức phát triển TCTD, luận văn đề số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tra Ngân hàng Nhà nước TCTD địa bàn, cụ thể: Nhóm giải pháp để hoàn thiện máy tra; nội dung tra; cơng cụ hình thức tra; quy trình tra - Ngồi Luận văn đưa kiến nghị với với Ngân hàng Nhà nước VIệt Nam, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La, quan quản lý nhà nước tỉnh Sơn La TCTD vấn đề có liên quan đến chế, sách hoạt động tra, có liên quan đến hoạt động quản lý, điều hành nội TCTD Trong trình nghiên cứu, hạn chế kiến thức, thời gian nguồn thông tin, nên chắn không tránh khỏi thiếu sót.Tác giả mong nhận góp ý, dẫn từ thầy cô giáo ý kiến đóng góp tồn thể bạn quan tâm đến đề tài nghiên cứu để luận văn hoàn thiện Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo khoa Khoa học quản lý, Việc Đào tạo Sau đại học Ban Giám hiệu Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Tác giả đặc biệt xin trân trọng cảm ơn giúp đỡ, hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn - PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền để tác giả hoàn thành luận văn TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 16 tháng năm 2010 Luật TCTD ngày 16 tháng năm 2010 Luật Thanh tra ngày 15 tháng 11 năm 2010 Luật Phòng, chống rửa tiền ngày 18 tháng năm 2012 Luật Xử lý vi phạm hành ngày 20 tháng năm 2012 Luật Bảo hiểm tiền gửi ngày 18 tháng năm 2012 Luật Dân 2005 ngày 14 tháng 06 năm 2005 Nghị định 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Nghị định 95/2011/NĐ-CP ngày 20/10/2011 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 10 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Chính phủ quy định xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng 11 Nghị định số 156/2013/NĐ-CP ngày 11/11/2013 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Việt Nam 12 Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngân hàng 13 Nguyễn Duệ (2005) Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nhà xuất Thống kê 14 NHNN Việt Nam Báo cáo Thường niên 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, Nhà xuất Thông tin Truyền thông 15 NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La, Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng địa bàn Sơn La phương hướng nhiệm vụ, năm từ 2012-2016 16 NHNN chi nhánh tỉnh Sơn La, Báo cáo công tác tra, giám sát, năm từ 2012-2016 17 Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt “Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020” PHỤ LỤC Hệ thống văn pháp lý sử dụng hoạt động tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng - Hệ thống văn pháp lý hoạt động tra nói chung, tra ngân hàng nói riêng, bao gồm: Luật tra Nghị định 86/2011/NĐ-CP hướng dẫn Luật tra Nghị định 07/2012/NĐ-CP quy định hoạt động tra chuyên ngành Nghị định 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng Thông tư 05/2014/TT-TTCP quy định quy trình tra Thơng tư 97/2011/TT-TTCP quy định tra viên cộng tác viên tra Thông tư 05/2015/TT-TTCP giám sát hoạt động đồn tra Thơng tư 01/2013/TT-TTCP quy định theo dõi, đôn đốc thực kết luận tra Thông tư 08/2015/TT-TTCP quy định Sổ nhật ký đồn tra 10 Thơng tư 03/2015/TT-NHNN hướng dẫn thực số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP tổ chức hoạt động TTGSNH 11 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng… - Hệ thống văn quy định tổ chức, hoạt động NHNN TCTD: Luật ngân hàng nhà nước Luật tổ chức tín dụng Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Nghị định số 69/2005/NĐ-CP ngày 26/5/2005 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Thơng tư số 06/2007/TT-NHNN ngày 06/11/2007 Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung Thông tư số 08/2005/TT-NHNN ngày 30/12/2005 Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực số điều Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 Nghị định số 69/2005/NĐ-CP ngày 26/5/2005 Quyết định 24/2006/QĐ-NHNN ngày 06/6/2006 Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế cấp, thu hồi giấy phép thành lập hoạt động quỹ tín dụng nhân dân; mở, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòng đại diện phòng giao dịch, điểm giao dịch quỹ tín dụng nhân dân; chia, tách, hợp nhất, sáp nhập quỹ tín dụng nhân dân; lý quỹ tín dụng nhân dân giám sát Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 26/2008/QĐ-NHNN ngày 09/9/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 24/2006/QĐNHNN ngày 06/6/2006; Quyết định số 31/2006/QĐ-NHNN ngày 18/7/2006 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tiêu chuẩn thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát người điều hành quỹ tín dụng nhân dân; Quyết định số 45/2006/QĐ-NHNN ngày 11/9/2006 Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, máy điều hành quỹ tín dụng nhân dân; 10 Thơng tư số 04/2015/TT-NHNN quy định QTDND; 11 Thông tư số 44/2011/TT-NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước … - Hệ thống văn pháp lý nguồn vốn: Quyết định số 2173/QĐ-NHNN ngày 28 tháng 10 năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mức lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thơng tư số 07/2014/TT-NHNN ngày 17 tháng năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định lãi suất tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng; Quyết định số 498/QĐ-NHNN ngày 17 tháng năm 2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam mức lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thông tư số 15/2013/TT-NHNN ngày 27 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Thông tư số 08/2013/TT-NHNN ngày 25 tháng 03 năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định lãi suất tối đa tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN quy chế nhận tiền gửi tiết kiệm; - Hệ thống văn pháp lý hoạt động cấp tín dụng: Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31 tháng 12 năm 2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng; Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03 tháng 03 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; Thông tư 21/2012/TT-NHNN ngày 18 tháng năm 2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định hoạt động cho vay, vay, mua bán có kỳ hạn giấy tờ có gia TCTD, chi nhánh NH nước ngồi; Thơng tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 03/10/2012 Ngân hàng Nhà nước quy định bảo lãnh ngân hàng; Thông tư số 07/2015/TT-NHNN ngày 25/6/2015 Ngân hàng Nhà nước quy định bảo lãnh ngân hàng; - Hệ thống văn pháp lý hoạt động kế tốn, tài chính: Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 quy định chế độ báo cáo tài chính; Thơng tư số 49/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN chế độ báo cáo tài chính; Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 quy định hệ thống tài khoản kế toán TCTD; Thông tư số 10/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN; Công văn số 1179/CV-KTTC2 ngày 19/8/2004 h thống tài khoản kế tốn Quỹ tín dụng; Cơng văn 1687/NHNN-TCKT ngày 20/3/2015 quy định hệ thống tài khoản kế tốn QTDND; Cơng văn số 9574/NHNN-KTTC ngày 31/8/2007 quy định chế độ báo cáo tài QTDND; Công văn số 8704/NHNN-KTTC ngày 14/11/2016 quy định chế độ báo cáo tài QTDND; Thông tư 94/2013/TT-BTC ngày 08/7/2013 hướng dẫn chế độ tài QTDND … - Hệ thống văn pháp lý hoạt động an toàn kho quỹ: Nghị định số 40/2012/NĐ-CP ngày 02 tháng năm 2012 Chính phủ nghiệp vụ phát hành tiền; bảo quản, vận chuyển tài sản quý giấy tờ có giá hệ thống Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Quyết định số 24/2008/QĐ-NHNN ngày 22/08/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế thu đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông; Thông tư số 25/2013/TT-NHNN ngày 02/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế thu đổi tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông; Nghị định số 130/2003/QĐ-TTg ngày 30 tháng năm 2003 Thủ tướng Chính phủ việc bảo vệ tiền Việt Nam; Thông tư số 28/2013/TT-NHNN ngày 52/12/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định xử lý tiền giả, tiền nghi giả ngành ngân hàng; Quyết định số 60/2006/QĐ-NHNN ngày 27/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; Quyết định số 27/2007/QĐ-NHNN ngày 21/6/2007 sửa đổi, bổ sung số Điều Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá ban hành theo Quyết định số 60/2006/QĐ-NHNN; Thông tư số 21/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá ban hành theo Quyết định số 60/2006/QĐ-NHNN; Thông tư số 01/2014/TT-NHNN ngày 06/01/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Chế độ giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá; 10 Thông tư số 02/2012/TT-NHNN.m quy định tiêu chuẩn, kỹ thuật kho tiền… - Hệ thống văn pháp lý tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động: Quyết định số 1328/2005/QĐ-NHNN ngày 06 tháng năm 2005 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động QTDND; Thông tư 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động QTDND; Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn; Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/8/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng; Thơng tư số 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm Quyết định số 1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước… PHIẾU ĐIỀU TRA VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Các yếu tố đánh giá Nội dung tra - Mức độ phù hợp nội dung tra - Mức độ đầy đủ nội dung tra Bộ máy tra - Số lượng nhân lực đáp ứng nhu cầu - Mức độ hợp lý bố trí nhân lực TTGSNH - Mức độ phối hợp tra kiểm toán, kiểm soát - Kiến thức cán TTGSNH đáp ứng vị trí cơng việc - Kỹ cán TTGSNH thực nhiệm vụ - Phẩm chất đạo đức cán TTGSNH đáp ứng nhu cầu công việc Hình thái cơng cụ tra - Mức độ đầy đủ công cụ tra - Mức độ hợp lý kế hoạch tra - Hiệu việc sử dụng công cụ tra - Thông tin từ giám sát hỗ trợ cho tra - Mức độ hợp lý lựa chọn hình thái tra - Mức độ hợp lý tần suất tra Quy trình tra - Mức độ chặt chẽ quy trình tra - Mức độ khoa học quy trình tra - Mức độ tuân thủ quy trình tra - Mức độ phát sai phạm qua kết luận tra Mục tiêu tra - Góp phần bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống tổ chức tín dụng hệ thống tài - Góp phần bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng tổ chức tín dụng - Góp phần trì lòng tin cơng chúng hệ thống TCTD - Góp phần bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng - Góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Đánh giá mức độ ... tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Tổng quan ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng. .. Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Sơn La tổ chức tín dụng làm đề tài nghiên cứu Luận văn Thạc sỹ 3 Tổng quan nghiên cứu Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng. .. tổ chức tín dụng Thanh tra ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng Bộ máy tra Các nhân tốtố Các thuộc ngân thuộc hàng nhà ngân hàng nước chi nhà nước chi nhánh tỉnh nhánh tỉnh Các nhân