Luận văn thạc sỹ - Kiểm soát của ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng thương mại

1. Sự cần thiết của việc lựa chọn đề tài Cùng với xu thế hội nhập kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam cũng không ngừng phát triển, nó đã và đang thực sự trở thành nền kinh tế thị trường. Để bắt kịp nhịp độ phát triển kinh tế của các nước trong khu vực và thế giới, tất cả các ngành nghề đều phải không ngừng vận động để tồn tại và phát triển, việc trao đổi mua bán trong kinh doanh ngày càng phát triển, nhu cầu về thanh toán rất lớn, đặc biệt thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt đã và đang trở thành phương tiện thanh toán phổ biến, được nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt là đối với các giao dịch thương mại, các giao dịch có giá trị và khối lượng lớn. Thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết các lĩnh vực kinh tế mà còn góp phần đẩy nhanh quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Hiện nay, các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt đã phổ biến hơn rất nhiều trong nền kinh tế Việt Nam, đã quen dần đối với khu vực dân cư, các doanh nghiệp cũng đẩy mạnh việc thanh toán qua ngân hàng đối với khách hàng, trả lương cho cán bộ nhân viên, thanh toán hóa đơn, nộp ngân sách… Trên thực tế, việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt đã thật sự mang đến nhiều lợi ích cho mỗi quốc gia: thu hút nhiều hơn các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội; tăng nguồn vốn cho đầu tư, mở rộng sản xuất; tăng khả năng kiểm soát khối lượng tiền trong nền kinh tế của Ngân hàng Trung ương, góp phần thúc đẩy điều hành chính sách tiền tệ quốc gia; hỗ trợ các cơ quan chức năng tăng cường công tác phòng, chống tham nhũng, tội phạm kinh tế, nâng cao lòng tin của nhân dân vào Ðảng và Nhà nước. Ðặc biệt, đối với những quốc gia có hệ thống ngân hàng chưa phát triển mạnh như Việt Nam hiện nay, việc thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt còn góp phần tái cấu trúc hoạt động ngân hàng một cách thiết thực và hiệu quả thông qua việc đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng, đáp ứng đượccác yêu cầu ngày càng cao của xã hội trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng. Ngoài ra, việc không sử dụng tiền mặt trong lưu thông còn là một trong những thước đo quan trọng của việc ứng dụng công nghệ thông tin đối với các dịch vụ ngân hàng thương mại. “Bên cạnh những ưu điểm vượt bậc như nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) cũng tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng và cho khách hàng trong quá trình sử dụng dịch vụ khi phải đối mặt với các loại hình tội phạm công nghệ cao cùng phương thức và thủ đoạn ngày càng tinh vi hơn. Tấn công mạng hiện đã trở thành vấn đề an ninh phi truyền thống mang tính toàn cầu và là mối quan tâm chung của các quốc gia trên thế giới. Hệ thống tài chính, ngân hàng, trong đó xương sống là hệ thống thanh toán là hệ thống rất quan trọng và nhạy cảm của nền kinh tế, đã và đang là đích ngắm hàng đầu của các đối tượng phạm tội công nghệ cao trên toàn thế giới, trong đó có cả ở Việt Nam. Trong lúc đó, hệ thống kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Chi nhánh Hà Tĩnh đối với dịch vụ TTKDTM chưa được thường xuyên, liên tục, chỉ mới theo các kế hoạch đưa ra trong năm.” Do đó việc nghiên cứu tìm giải pháp hoàn thiện hoạt động kiếm soát của NHNN tỉnh đối với ”dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các Ngân hàng thương mại” (NHTM) là vấn đề cần thiết và cấp bách trong giai đoạn hiện nay. Do đó, tôi chọn đề tài: “Kiểm soát của ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh đối với dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các ngân hàng thương mại” làm đề tài luận văn thạc sỹ của mình. 2. Tổng quan nghiên cứu Đến nay, tại Việt Nam đã có một số nghiên cứu về các mặt khác nhau của việc kiểm soát nói chung Luận văn thạc sỹ của tác giả Ngô Thị Thuý Lan (2011) với đề tài: “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam”. Tác giả lựa chọn đối tượng nghiên cứu có quy mô lớn, đã rút ra được bài học từ “trong xây dựng và hoàn thiện hệ thống”kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở nước ngoài. Trên cơ sở lý luận, thực tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam và các bài học rút ra từ quốc tế, tác giả đã đưa ra các giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát, hệ thống kế toán, thủ tục kiểm soát và kiểm toán nội bộ. Luận văn thạc sỹ của tác giả Phùng Văn Dương (2012) với đề tài: “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội”. Tác giả đã đi sâu ” phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp” xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong mối quan hệ với tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội dựa trên những ứng dụng nguyên tắc Basel về quản lý nợ xấu. Từ đó xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho các khách hàng là doanh nghiệp mới thành lập và hoàn thiện cơ cấu tổ chức của kiểm soát nội bộ để hoạt động có hiệu quả và phù hợp với thực tế hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội. Luận văn thạc sỹ của tác giả Ngô Thị Thanh Huyền (2010) với đề tài: “Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ với tăng cường kiểm soát tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thành Công”. Tác giả đã đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ với kiểm soát hoạt động tín dụng ” tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh” Thành Công, từ đó đưa ra các nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện môi trường kiểm soát, thủ tục kiểm soát, công tác kiểm toán nội bộ và ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kiểm soát tín dụng. Và nâng cao dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt ở các NHTM, trong đó có thể kể đến nghiên cứu của TS Dương Hồng Phương với bài viết “Thanh toán không dùng tiền mặt đang phát triển mạnh” đăng trên thời báo ngân hàng, nghiên cứu đánh giá phân tích những hình thức thanh toán đang áp dụng tại Việt Nam. Cho đến nay, chưa có công trình nào nghiên cứu về kiểm soát của NHNN đối với “dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM. ” Vì vậy, đề tài sẽ góp phần làm phong phú thêm tình hình nghiên cứu khoa học ở lĩnh vực này và sẽ có ý nghĩa thực tế. 3. Mục tiêu nghiên cứu - Xây dựng được khung nghiên cứu về kiểm soát của NHNN chi nhánh cấp tỉnh đối với “dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM. ” - Đánh giá được thực trạng kiểm soát của NHNN Hà Tĩnh đối với dịch vụ“thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM giai đoạn 2011-2015. ” - Đề xuất được những giải pháp hoàn thiện kiểm soát của NHNN Hà Tĩnh đối với “dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM đến năm 2020. ” “4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Kiểm soát của NHNN chi nhánh Hà Tĩnh đối với dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của các NHTM. ” - Phạm vi nghiên cứu: + Phạm vi nội dung: Luận văn nghiên cứu kiểm soát của NHNN Hà Tĩnh đối với dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt, bao gồm: nội dung kiểm soát; bộ máy kiểm soát, hình thức và công cụ kiểm soát, quy trình kiểm soát. - Phạm vi không gian : Kiểm soát “của NHNN chi nhánh tỉnh” Hà Tĩnh “đối với các NHTM trên địa bàn tỉnh” (bao gồm chi nhánh cấp 1, cấp 2 và các phòng giao dịch của các NHTM). - Phạm vi thời gian: Dữ liệu thu thập giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2015 và “đề xuất giải pháp đến năm 2020. ”

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN  LÊ CẢNH HƯNG KIỂM SOÁT CỦA“NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH”ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ VÀ CHÍNH SÁCH Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ LỆ THÚY Hà Nội - 2017 LỜI CẢM ƠN “Học viên xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thị Lệ Thúy suốt q trình học viên viết hồn thành luận văn Học viên xin cảm ơn Ban lãnh đạo, cán ngân hàng nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Hà Tĩnh nhiệt tình giúp đỡ học viên trình tìm hiểu thu thập số liệu phục vụ cho trình nghiên cứu luận văn ” Học viên Lê Cảnh Hưng “LỜI CAM ĐOAN” Học viên“xin cam đoan luận văn”“Kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại” kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập, nghiêm túc, tác giả nghiên cứu thực Các số liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xử lý khách quan, trung thực Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Học viên Lê Cảnh Hưng “MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH CẤP TỈNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm, đặc điểm dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 1.1.2 Phân loại dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 11 1.1.3 Yêu cầu dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 21 1.2 Kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Khái niệm kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 23 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 23 1.2.3 Nội dung kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt 25 1.2.4 Bộ máy kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 28 1.2.5 Hình thức cơng cụ kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt” 30 1.2.6 Quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 33 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 36 1.3.1 Yếu tố thuộc ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh 36 1.3.2 Yếu tố thuộc ngân hàng thương mại 37 1.3.3 Yếu tố thuộc đối tượng sử dụng dịch vụ toán 38 1.3.4 Các yếu tố khác thuộc môi trường ngân hàng Nhà nước .39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 2.1.2 Chức năng, quyền hạn 43 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 44 2.2 Thực trạng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Hà Tĩnh .45 2.2.1 Các ngân hàng thương mại cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 45 2.2.2 Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Hà Tĩnh 47 2.3 Thực trạng kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại giai đoạn 2011-2015 51 2.3.1 Thực trạng thực nội dung kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ” .52 2.3.2 Thực trạng máy kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán khơng dùng tiền mặt .53 2.3.3 Thực trạng hình thức cơng cụ kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 57 2.3.4 Thực trạng thực quy trình kiểm sốt .62 2.4 Đánh giá kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại giai đoạn 2011-2015 68 2.4.1 Điểm mạnh 68 2.4.2 Điểm yếu nguyên nhân chủ yếu 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐẾN NĂM 2020 76 3.1 Định hướng hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại đến năm 2020 76 3.1.1 Mục tiêu hoàn thiện kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 2020 .76 3.1.2 Phương hướng hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh .77 3.2 Một số giải pháp hồn thiện kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 2020 78 3.2.1 Hồn thiện nội dung kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .78 3.2.2 Hồn thiện máy kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .78 3.2.3 Hồn thiện hình thức cơng cụ kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 80 3.2.4 Hoàn thiện thực quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt 81 3.2.5 Một số giải pháp khác .82 3.3 Kiến nghị điều kiện thực .84 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 85 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng thương mại 86 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng trung ương tổ chức liên quan 87 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT 10 Ký hiệu viết tắt NHNN NHTM TTKDTM POS UNC UNT NHTW ATM TMCP TCTD Nội dung viết tắt Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Thanh tốn khơng dùng tiền mặt Máy chấp nhận thẻ Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm thu Ngân hàng Trung ương Máy rút tiền tự động Thương mại cổ phần Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Số lượng NHTM cung cấp dịch vụ TTKDTM 45 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp doanh số toán .47 Bảng 2.3: Bảng tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm thu 48 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp doanh số toán ủy nhiệm chi 49 Bảng 2.5: Bảng tổng hợp doanh số toán séc 50 Bảng 2.6 Số lượng máy ATM POS, điểm chấp nhận thẻ địa bàn Hà Tĩnh giai đoạn 2011-2015 51 Bảng 2.7 : Tình hình thực nội dung kiểm soát dịch vụ TTKDTM 52 Bảng 2.8 Bảng tình hình nhân kiểm sốt 56 Bảng 2.10 : Thực trạng giám sát dịch vụ TTKDTM 63 Bảng 2.11 : Thực trạng kiểm soát dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt .65 Bảng 2.12 : Thực trạng đề xuất biện pháp xử lý 67 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình toán ủy nhiệm chi 12 Sơ đồ 1.2: Quy trình tốn ủy nhiệm thu 14 Sơ đồ 1.3: Chu trình tốn thẻ 20 Sơ đồ 1.4: Mơ hình máy kiểm soát dịch vụ TTKDTM NHNN tỉnh .28 Sơ đồ 2.1: Tổ chức hoạt động NHNN Chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh 44 Sơ đồ 2.2 : Sơ đồ máy kiểm soát ngân hàng nhà nước Hà Tĩnh 54 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ phận tra giám sát ngân hàng 54 MỞ ĐẦU Sự cần thiết việc lựa chọn đề tài Cùng với xu hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam không ngừng phát triển, thực trở thành kinh tế thị trường Để bắt kịp nhịp độ phát triển kinh tế nước khu vực giới, tất ngành nghề phải không ngừng vận động để tồn phát triển, việc trao đổi mua bán kinh doanh ngày phát triển, nhu cầu toán lớn, đặc biệt tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn không dùng tiền mặt trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khơng thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Hiện nay, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt phổ biến nhiều kinh tế Việt Nam, quen dần khu vực dân cư, doanh nghiệp đẩy mạnh việc toán qua ngân hàng khách hàng, trả lương cho cán nhân viên, tốn hóa đơn, nộp ngân sách… Trên thực tế, việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt thật mang đến nhiều lợi ích cho quốc gia: thu hút nhiều khoản tiền nhàn rỗi xã hội; tăng nguồn vốn cho đầu tư, mở rộng sản xuất; tăng khả kiểm soát khối lượng tiền kinh tế Ngân hàng Trung ương, góp phần thúc đẩy điều hành sách tiền tệ quốc gia; hỗ trợ quan chức tăng cường cơng tác phòng, chống tham nhũng, tội phạm kinh tế, nâng cao lòng tin nhân dân vào Ðảng Nhà nước Ðặc biệt, quốc gia có hệ thống ngân hàng chưa phát triển mạnh Việt Nam nay, việc thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt góp phần tái cấu 78 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt đến năm 2020 3.2.1 Hoàn thiện nội dung kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Nội dung giám sát hướng đến tăng cường phân tích, đánh giá số liệu giám sát, tăng nguồn thu thập thông tin giám sát Các cán giám sát tập trung phân tích số trọng yếu, phản ánh khả hoạt động TTKDTM NHTM, đánh giá hoạt động TTKDTM NHTM nội dung giám sát thường xuyên Việc phân tích phải thực thường xuyên, có báo cáo cụ thể theo tuần, tháng, quý, nửa năm năm chí NHTM có nghi vấn, có tình hình hoạt động phải báo cáo ngày 3.2.2 Hồn thiện máy kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Số lượng NHTM liên tục tăng năm gần số lượng cán làm TTGS chưa bổ sung tương ứng Do vậy, yêu cầu đặt phải bổ sung biên chế cho cán TTGS chi nhánh, đảm bảo đủ cán cho công việc, tránh trường hợp bị động, thiếu nhân thành lập Đoàn tra, kiểm tra Bên cạnh việc giảm số lượng lãnh đạo đồng thời phải tăng nhân viên lên để đảm bảo yêu cầu công tác chuyên môn chi nhánh Căn vào số lượng TCTD nói chung NHTM nói riêng địa bàn, khối lượng công việc so với nhân cần phải bổ sung thêm ngồi số lượng lãnh đạo, phải có 10 cán làm công tác TTGS chi nhánh so với 07 cán Chi nhánh tập trung bồi dưỡng chỗ cán có kinh nghiệm, có tâm huyết với cơng tác tra, khuyến khích cán tham gia khóa học 79 đào tạo kiến thức hoạt động ngân hàng đại có hoạt động tốn Xây dựng kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng cán tra hàng năm kiến nghị NHNN Việt Nam tăng cường mở lớp đào tạo, tập huấn cho cán tra chi nhánh đặc biệt lớp đào tạo cán làm cơng tác giám sát từ xa Q trình thành lập Đồn Thanh tra, kiểm tra, phân cơng cán chuyên quản kết hợp với cán có kinh nghiệm (các tra viên) cán để công tác tra diễn nhanh có hiệu Đồng thời với kết hợp cán trẻ hướng dẫn, học hỏi cách xử lý tình tra thực tế, từ có nghiên cứu, so sánh lý thuyết với thực tiễn chủ động tìm phương pháp làm việc hiệu thích hợp với thân Tăng cường mối quan hệ Thanh tra chỗ với giám sát từ xa, cán giám sát từ xa cán chuyên quản chi nhánh NHTM Kết giám sát từ xa sở, tiền đề tiến hành tra chỗ Kết thúc tra, tra chỗ lại cung cấp nguồn thông tin cho giám sát từ xa Từ phát thấy dấu hiệu bất thường hoạt động ngân hàng phải kịp thời thơng báo phối hợp với cán tra phân cơng chun quản ngân hàng để làm rõ ngun nhân báo cáo lãnh đạo cho hướng xử lý kịp thời Trường hợp cần thiết, chủ động đề xuất tiến hành tra, kiểm tra đột xuất Nâng cao trình độ nguồn nhân lực, kĩ thuật, phương tiện tiến hành tra để tiên lượng, dự báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động TTKDTM NHTm thực tra chỗ 80 3.2.3 Hồn thiện hình thức cơng cụ kiểm soát ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt 3.2.3.1 Hồn thiện hình thức kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Kế hoạch tra NHTM xây dựng sở kế hoạch tra Cơ quan TTGS ngân hàng kế hoạch TTGS NHNN tỉnh Hà Tĩnh Hàng năm, TTGS chi nhánh cần phải chủ động thực trước tra chuyên đề hoạt động toán để phục vụ cho tra toàn diện theo kế hoạch Cơ quan TTGS ngân hàng Giữa tra NHTMCP theo kế hoạch Cơ quan TTGS ngân hàng, khoảng thời gian trống tận dụng xen kẽ tra NHTM theo kế hoạch TTGS chi nhánh Định kỳ hàng quý sơ kết, rút kinh nghiệm báo cáo văn tình hình thực cơng tác kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt cho Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh Chánh Thanh tra Cơ quan TTGS ngân hàng để có hướng đạo kịp thời Tăng cường công tác kiểm tra đột xuất hoạt động toán NHTM địa bàn Việc kiểm tra đột xuất tiến hành sở NHTM thường xuyên sai phạm, ý thức chấp hành quy định tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đồng thời việc kiểm tra phải thực khoảng thời gian ngắn để đối tượng kiểm tra khơng có tâm lý chuẩn bị đối phó trước Có có khả phát tồn tại, sai phạm mà NHTM thường tìm cách che giấu mà qua tra, kiểm tra định kỳ, có thơng báo trước thường khơng thể phát 3.2.3.2 Hồn thiện cơng cụ kiểm sốt ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Tạo đường truyền liệu thơng suốt, nâng cao trình độ chun mơn 81 công tác giám sát thường xuyên cho cán chuyên trách giám sát thường xuyên cách kết hợp tự đào tạo, trao đổi, nghiên cứu chỗ gửi cán đào tạo theo chương trình NHNN TW Việc đào tạo phải có khoa học, đào tạo kỹ phân tích đánh giá vừa tổng quát vừa cụ thể, nghiên cứu kiến thức đại, đáp ứng yêu cầu tiên tiến phương thức GSTX Thành lập phận giám sát thường xuyên hoạt động chuyên biệt, có nghiệp vụ rõ ràng, tập trung thời gian dành cho công việc giám sát thường xuyên Cụ thể sau: Khẩn trương phối hợp phận giám sát thường xuyên phận tin học chi nhánh NHNN với chi nhánh NHTM để khắc phục lỗi đường truyền, đảm bảo công tác truyền liệu NHTM khơng bị trục trặc, làm chậm thời gian để xử lý số liệu Tăng cường hoạt động chuyên biệt tổ giám sát thường xuyên, phân tách nghiệp vụ rõ ràng, tổ giám sát thường xuyên phải dành phần lớn thời gian cho công việc giám sát thường xuyên Phân biệt hai tổ tổ tổng hợp phân tích giám sát tổ tra viên chuyên trách Đầu tư nâng cấp phần mềm giám sát từ xa, đường truyền liệu theo tiêu chuẩn để cán giám sát thường xuyên chưa thể thông qua phần mềm để lấy sử dụng liệu cách xác, liệu có giá trị phân tích khơng cao 3.2.4 Hồn thiện thực quy trình kiểm sốt ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh cần xây dựng quy trình cụ thể để kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, quy định trách nhiệm rõ ràng phòng chủ trì phòng, ban phối hợp thực Phòng chủ trì cần phối hợp với phòng liên quan giám sát liên tục 82 hoạt động diễn suốt ngày vận hành, phối hợp phân tích cố xảy để báo cáo tham mưu cho Ban Giám đốc biện pháp xử lý Định kỳ, phòng chủ trì cần có báo cáo đánh giá tình hình thực NHTM hoạt động tốn, từ cảnh báo rủi ro, cố cho NHTM theo dõi khắc phục, đảm bảo hệ thống hoạt động an toàn, hiệu Thường xuyên tổ chức buổi tổng kết, đúc rút kinh nghiệm, buổi giao lưu học hỏi kinh nghiệm thực tiễn hoạt động TTGS NHTM, chia sẻ vướng mắc công tác giám sát từ xa NHTM, trao đổi tình kinh nghiệm xử lý tra chỗ hay kinh nghiệm theo dõi, xử lý kiến nghị sau tra NHTM 3.2.5 Một số giải pháp khác 3.3.4.1 Sử dụng có hiệu cơng cụ xử phạt Nghị định 96/2014/NĐ-CP Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng đời TTGS chi nhánh triển khai đến tất NHTM địa bàn tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho TTGS tăng cường công tác Để việc xử phạt quy trình phát huy tác dụng tích cực tra NHTM phải củng cố chứng tra, chứng xử phạt vi phạm hành để tránh NHTM tìm cách sửa chữa trốn tránh Khi phát sai phạm, cán tra phải khẩn trương làm việc với NHTM để yêu cầu giải trình Quá trình làm việc phải lập thành biên làm việc, có ký xác nhận bên liên quan Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập Biên vi phạm hành chính, ghi rõ thời gian, địa điểm xảy hành vi vi phạm, mức độ vi phạm tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời phô tô hồ sơ chứng sai phạm có liên quan 3.3.4.2 Tổ chức giám sát chặt chẽ việc thực kết luận, kiến nghị NHTM TTGS chi nhánh Hà Tĩnh 83 Tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực kiến nghị tra xử lý nghiêm trường hợp cố tình khơng khắc phục chỉnh sửa tái phạm Đây khâu có ý nghĩa quan trọng kiến nghị sau tra không thực hiện, vi phạm không xử lý nghiêm hoạt động tra trở thành vô nghĩa Kết thúc tra, quy định cụ thể thời gian phải bàn giao hồ sơ tra, tránh trường hợp chậm trễ, kéo dài NHTM thường không trọng khâu chỉnh sửa kiến nghị sau tra Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực kiến nghị sau tra: Tổ giám sát thường xun phân tích phân cơng cán mở sổ theo dõi việc thực kiến nghị sau tra có trách nhiệm đơn đốc, nhắc nhở NHTM thực việc báo cáo kết chỉnh sửa Thanh tra chi nhánh Đối với cán chuyên quản ngân hàng có trách nhiệm tổng hợp kết tra vào hồ sơ ngân hàng, đồng thời phối hợp Tổ Giám sát phân tích Trưởng đoàn tra theo dõi việc thực chỉnh sửa sau tra đơn vị Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết chỉnh sửa đơn vị Trường hợp NHTM cố tình khơng thực tái phạm, báo cáo đề xuất với Chánh TTGS chi nhánh biện pháp xử lý thích hợp 3.3.4.3 Tăng cường đạo phối hợp hoạt động TTGS chi nhánh với kiểm soát nội chi nhánh NHTM địa bàn TTGS chi nhánh tăng cường đạo phối hợp với kiểm toán nội chi nhánh NHTMCP địa bàn: - Về phía kiểm tốn nội chi nhánh NHTM: phải thực việc báo cáo định kì TTGS chi nhánh để tổng hợp tình hình kết hoạt động tra - kiểm tra địa bàn Báo cáo thường xuyên, kịp thời khó khăn, vướng mắc nghiệp vụ kiểm tra - kiểm soát; vi phạm lớn 84 phát qua kiểm tra dịch vụ TTKDTM - Về phía TTGS chi nhánh: Phải coi kiểm toán nội chân rết hệ thống tra - kiểm soát hoạt động chi nhánh NHTM nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng Vì kiểm tốn nội chi nhánh NHTM hoạt động tốt góp phần đắc lực việc giữ cho hoạt động ngân hàng thương mại ổn định, làm đầu mối hỗ trợ cho hoạt động tra đạt kết cao Vì vậy, TTGS chi nhánh phải quan tâm phối hợp giúp đỡ củng cố tổ chức kiểm tốn nội bộ, quy trình nghiệp vụ kĩ kiểm toán nội bộ, phối hợp chương trình cơng tác thanh, kiểm tra để đảm bảo khơng chồng chéo bỏ sót khơng thanh, kiểm tra 3.3.4.4 Tăng cường phối hợp TTGS chi nhánh với phòng ban khác NHNN Chi nhánh, bổ sung trang thiết bị phục vụ công tác tra - Thường xuyên trì, củng cố mối quan hệ chặt chẽ phòng ban chi nhánh hoạt động tra, kiểm tra giám sát Giám sát, quản lý NHTM địa bàn nhiệm vụ chung chi nhánh NHNN tỉnh Vì vậy, phòng nghiệp vụ phải có trách nhiệm góp phần thực nhiệm vụ sở nắm bắt, trao đổi thông tin phối kết hợp với tra chi nhánh để có biện pháp ngăn chặn, xử lý kịp thời - Đổi trang bị đầy đủ phương tiện đại đảm bảo cho hoạt động tra đạt hiệu cao Trong điều kiện kinh phí phân bổ hàng năm cho chi nhánh phê duyệt Trung ương mua sắm tài sản cố định, NHNN Hà Tĩnh ưu tiên mua mới, bổ sung phương tiện làm việc như: máy tính để bàn, máy tính xách tay, camera, máy ghi âm để tạo thuận lợi cho công tác thu thập chứng cơng tác phân tích, xử lý số liệu 3.3 Kiến nghị điều kiện thực Kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM 85 NHTM địa bàn tỉnh vấn đề cần thiết có ý nghĩa lớn bảo đảm an toàn hoạt động tốn nói chung TTKDTM nói riêng Ngân hàng Việc đưa giải pháp hoàn thiện kiểm soát của NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM NHTM dựa sở lý luận kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố dịch vụ TTKDTM từ thực trạng kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ TTKDTM NHTM địa bàn Tuy nhiên, để thực giải pháp hồn thiện cần điều kiện để thực giải pháp 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh - Sớm hồn thiện quy trình cụ thể để kiểm sốt dịch vụ TTKDTM NHTM địa bàn - Tăng cường tra chỗ hoạt động TTKDTM NHTM địa bàn - NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh cần bổ sung đội ngũ cán làm công tác tra giám sát đảm bảo đáp ứng yêu cầu mặt số lượng chất lượng - Chi nhánh cần tăng cường đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin, sử dụng nhiều phần mềm tiện ích, nhanh gọn, dễ sử dụng phục vụ công tác quản lý, kiểm tra giám sát, đảm bảo tính xác, an tồn hiệu cao nhằm kịp thời phát sai sót NHTM - Để hạn chế thấp rủi ro, đảm bảo an ninh, an toàn, bảo mật hoạt động toán đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng, NHNN cần triển khai số giải pháp như: Thành lập đoàn kiểm tra liên Ngành đạo NHTM thực kiểm tra việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động tốn; cơng tác an ninh, an tồn hoạt động toán điện tử, toán thẻ Kịp thời việc cảnh 86 bảo lỗ hổng đảm bảo an ninh tốn, thơng báo cho NHTM có biện pháp xử lý kịp thời tránh tác hại xấu việc an tồn tốn gây 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng thương mại - Các NHTM cần đẩy mạnh đại hố cơng nghệ hệ thống toán Xây dựng hệ thống toán đại mục tiêu dài hạn ngành ngân hàng Việt Nam Một hệ thống toán tổ chức tốt hơn, an tồn hơn, rủi ro khơng làm tăng doanh số tốn, làm cho dịch vụ toán ngày trở nên hoàn thiện mắt người tiêu dùng mà góp phần hỗ trợ tích cực cho hoạt động dịch vụ khác phát triển Hiện đại hoá hệ thống toán điện tử ngân hàng giúp ngân hàng xây dựng kết cấu hạ tầng cung cấp sản phẩm dịch vụ đa dạng, ngày thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng, giảm chi phí vận hành, tăng cường hiệu quản lý tăng hiệu kinh doanh -Thay đổi thói quen nhận thức người dân việc nhìn nhận tiền mặt cơng cụ ưa chuộng tốn từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi người tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Chính vậy, muốn phát triển TTKDTM kiểm sốt tốt trước hết phải giúp cho người dân hiểu rõ tiện ích phương tiện tốn Nếu người dân có hiểu biết đầy đủ họ cảm thấy an toàn hơn, thuận tiện thoải mái sử dụng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, từ tất yếu nảy sinh nhu cầu sử dụng Việc tuyên truyền cách cụ thể cho hoạt động toán KDTM kinh tế khiến khách hàng hiểu hơn, nắm ưu nhược điểm hình thức, từ tự định chọn lựa hình thức phù hợp với Có vậy, thay đổi thực xuất phát từ nhu cầu tự thân khiến cho khách hàng xóa thói quen tập quán 87 toán chi tiêu tiền mặt - Ngồi ra, cần có biện pháp trấn áp cách có hiệu vấn đề liên quan đến gian lận hoạt động Gian lận phát sinh chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, tiếp sau loại hình khác thẻ cắp, thất lạc… Trong đó, gian lận tài khoản thẻ thường xảy với giao dịch không xuất trình thẻ chiếm tỷ lệ cao đáng kể so với gian lận thẻ giả - Để hạn chế thấp rủi ro hoạt động toán, NHTM cần đảm bảo an ninh, an toàn, bảo mật hoạt động tốn nói chung, tốn thẻ, toán điện tử đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng - Các NHTM phải rà sốt, đánh giá lại tồn quy trình, thủ tục, hồ sơ hợp đồng mở, sử dụng tài khoản tốn tổ chức (bao gồm việc mở, sử dụng tài khoản toán theo phương thức truyền thống phương thức điện tử), đảm bảo tuân thủ quy định NHNN - Đối với hoạt động toán thẻ, toán trực tuyến, NHTM cần triển khai giải pháp phát hiện, giám sát, ngăn chặn giao dịch gian lận, đáng ngờ thời gian, vị trí địa lý, tần suất giao dịch, hạn mức toán, số lần xác thực sai dấu hiệu bất thường khác - Các ngân hàng phải có giải pháp phát sớm trang web lừa đảo trực tuyến để khuyến cáo cho khách hàng Đồng thời tăng cường đào tạo nhận thức an toàn, bảo mật cho cán bộ, nhân viên khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng trung ương tổ chức liên quan Việc triển khai TTKDTM Việt Nam cần sách đồng từ phía quan quản lý để hoạt động toán phát triển bền vững, đáp ứng nhu cầu kinh tế theo kịp với phát triển giới 88 Việc hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động tốn góp phần định hướng, hỗ trợ cho ngân hàng tổ chức việc phát triển TTKDTM Yêu cầu đặt sách phải phù hợp, theo sát với phát triển công nghệ thực tế hoạt động toán nước ta NHTW thực chức quản lý nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng; ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng tổ chức tín dụng ngân hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ, với vai trò trung tâm: trung tâm tiền tệ, trung tâm tín dụng trung tâm tốn kinh tế, kiến nghị NHTW trình Chính phủ có lộ trình xây dựng Luật Giao dịch tiền mặt kinh tế mà không cần nhiều nghị định đề án thành phần, với xây dựng Luật Séc, Luật Hối phiếu thay cho Luật Các công cụ chuyển nhượng chưa vào sống Nếu thực giúp hạn chế toán tiền mặt kinh tế giảm hoạt động kinh tế “ngầm” đe dọa đến an ninh quốc gia, mối bận tâm nhà quản lý lo ngại công chúng lĩnh vực phòng chống tham nhũng, rửa tiền, trốn thuế họat động phi pháp khác; tiết kiệm chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, đảm bảo an tồn tài sản Nhà nước cơng dân; giúp cho hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế có điều kiện để NHTM mở chi nhánh hoạt động nước phát triển Theo đánh giá chuyên gia lĩnh vực ngân hàng, để phát triển tốn điện tử cần đồng nhiều giải pháp Trong đó, cần nghiên cứu triển khai số biện pháp hành kết hợp với biện pháp khuyến khích lợi ích kinh tế Nghiên cứu, ban hành số chế, sách để khuyến khích tốn điện tử việc thu, nộp thuế; giao dịch thương mại điện tử; tốn phí cho dịch vụ thường xun, định kỳ… Để đề án triển khai tiến độ, mục tiêu, Chính phủ yêu cầu đơn vị chức ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ 89 tốn để khuyến khích thực tốn khơng dùng tiền mặt Nghiên cứu, ban hành số chế, sách nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt kết hợp với việc tăng cường kiểm sốt tốn, phát hành hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ, chống thất thu thuế… Ngồi ra, rà soát, bổ sung, sửa đổi văn quy định việc mở sử dụng tài khoản toán; ban hành quy định giao dịch mua bán bất động sản tài sản có giá trị lớn thực tốn khơng dùng tiền mặt Đồng thời, xây dựng, phát triển hệ thống dịch vụ toán bán lẻ như: Tăng cường dịch vụ toán thẻ, phát triển toán điện tử phục vụ thương mại điện tử, phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nơng thơn Ngồi NHNN Việt Nam cần hoàn thiện phát triển hệ thống tốn điện tử liên ngân hàng hệ thống tốn nòng cốt kinh tế giai đoạn công nghệ thông tin phát triển Các giải pháp phần mềm hệ thống toán cần đảm bảo độc lập, xử lý kịp thời số liệu truyền tin, đảm bảo tính bảo mật thơng tin, tích hợp liệu mang tính liên tục hệ thống thông tin 90 KẾT LUẬN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, tiết giảm chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm chi phí lao động xã hội, nâng cao hiệu toán kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội Do đó, việc kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt nhằm đảm bảo hệ thống tốn an tồn hiệu quan trọng Qua nghiên cứu thực tế hoạt động kiểm soát NHNN chi nhánh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt NHTM, học viên hồn thành luận văn “Kiểm sốt Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại” với nội dung sau: - Học viên hệ thống hoá sở lý luận kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt - Trên sở luận văn sâu phân tích thực trạng kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt, đánh giá mặt mạnh điểm hạn chế kiểm sốt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh - Luận văn đưa phương hướng giải pháp để hồn thiện kiểm sốt NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM địa bàn đến năm 2020 Đồng thời Học viên đưa số kiến nghị liên quan đến hoàn thiện kiểm soát NHNN chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Trong q trình nghiên cứu để hồn thành luận văn, Học viên cố gắng tìm hiểu, nghiên cứu vấn đề, nhiên với trình độ hạn chế, luận văn thiếu sót, Học viên kính mong xem xét, góp ý thầy, giáo để luận văn hoàn thiện 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ, Nghị định 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012, tốn khơng dùng tiền mặt Chính phủ, Nghị định 80/2016/NĐ-CP ngày 01/7/2016, sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 46/2014/TT-NHNN ,hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 23/2014/TT-NHNN, hướng dẫn việc mở sử dụng tài khoản toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 47/2014/TT-NHNN, quy định yêu cầu kỹ thuận an toàn bảo mật trang thiết bị phục vụ toán thẻ ngân hàng Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 29/2011/TT-NHNN, quy định an toàn, bảo mật cho việc cung cấp dịch vụ ngân hàng Internet PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà, TS.Đỗ Thị Hải Hà, Giáo trình Quản lý học, Trường Đại học Kinh tế quốc dân- Khoa khoa học quản lý, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2014), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 hiệu lực từ 01/01/2011 10 Trần Thị Kim Thoa (2013), Nâng cao hiệu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP xuất nhập Việt Nam - Chi nhánh Vinh, Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân 92 11.Frideric S.Mishkin (2001), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài - NXB khoa học kỹ thuật Hà nội 12 Hải Lý (2014), Thời báo kinh tế Sài Gòn, Gia tăng quyền lực tra ngân hàng, xem ngày 6/5/2014 13 Ngân hàng Nhà nước tỉnh Hà Tĩnh (2011, 2012, 2013, 2014, 2015), Báo cáo tổng kết công tác Thanh tra, Giám sát ngân hàng địa bàn 14 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Tĩnh (2015), Tài liệu hội nghị điển hình tiên tiến ngành Ngân hàng giai đoạn 2010 - 2015 15 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định số 290/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 Thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trừ chi nhánh tỉnh, thành phố: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Hải Phòng, Đà Nẵng, Cần Thơ, Nghệ An, Đắc Lắc 16 Viện khoa học ngân hàng (2006), Công nghệ ngân hàng dành cho nước phát triển - Thanh tra ngân hàng ... mặt ngân hàng thương mại 21 1.2 Kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh cấp tỉnh dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 23 1.2.1 Khái niệm kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi. .. HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH TỈNH HÀ TĨNH ĐỐI VỚI DỊCH VỤ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 2.1 Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh. .. trạng kiểm soát ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Hà Tĩnh dịch vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng thương mại giai đoạn 201 1-2 015 51 2.3.1 Thực trạng thực nội dung kiểm soát ngân hàng Nhà