(Luận văn thạc sĩ) vận dụng nghiệp vụ bao thanh toán xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại việt nam

1 Chương I: Cơ sở lý thuyết BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH # " LÊ MINH THANH LAM VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Huy Hoàng Tp, Hồ Chí Minh – Năm 2007 GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Tổng quan bao toán: 1.1.1 Lịch sử bao toán 1.1.1.1 Hoạt động thương mại dẫn đến nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán 1.1.1.2 Lịch sử đời bao toán, giới thiệu bao .5 toán 1.2 Chức nghiệp vụ bao toán 1.3 Lợi ích nghiệp vụ bao toán 1.4 Lợi ích bao toán bên mua bên bán 11 1.5 Các hình thức tài trợ xuất nhập 14 1.6 Bao toán xuất nhập khẩu: .18 1.6.1 Sự đời bao toán xuất nhập .18 1.6.2 Mối quan hệ bên nghiệp vụ BTT xuất nhập 21 1.6.3 Các loại bao toán xuất nhập 21 1.6.3.1 BTT kỳ hạn (Maturity Factoring) 21 1.6.3.2 Bao toaùn chiết khấu-Hệ thống hai đơn vị BTT 23 1.6.3.3 Bao toán kỳ hạn có truy đòi .26 1.6.3.4 Bao toán giáp lưng .26 1.6.4 Vai trò bao toán thương mại quốc tế 29 1.6.5 Kinh nghiệm bao toán số nước : 30 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 35 GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết 2.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng tình hình xuất nhập Việt Nam năm 2005: 35 2.1.1 Tổng quan hoạt động ngân hàng Việt nam năm 2005: .35 2.1.2 Tổng quan tình hình xuất nhập Việt nam năm 2005: 39 2.2 Thực trạng hoạt động bao toán giới Việt Nam.41 2.2.1 Hoạt động bao toán giới: 41 2.2.1.1 Những phát triển FCI gần : 42 2.2.1.2 Hoạt động bao toán quốc tế : 44 2.2.2 Thực trạng hoạt động bao toán Việt nam : 49 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý để thực dịch vụ bao toán 49 2.2.2.2 Những thuận lợi khó khăn triển khai dịch vụ bao toán xuất nhập Vieät nam 54 2.2.2.2.1 Thuận lợi: 54 2.2.2.2.2 Khó khăn : 55 2.2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến khó khăn triển khai dịch vụ 57 bao toán xuất nhập Việt Nam: 57 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BTT XNK TẠI VIỆT NAM 62 3.1 Giải pháp chiến lược Marketing: 63 3.1.1 Thu thập thông tin điều tra thị trường .63 3.1.2 Chiến lược thu hút khách hàng: .64 3.2 Phòng ngừa rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu: 66 3.3 Một số giải pháp vó mô : 76 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Tổng quan bao toán: 1.1.1 Lịch sử bao toán 1.1.1.1 Hoạt động thương mại dẫn đến nhu cầu sử dụng dịch vụ bao toán Trong thị trường tự do, cạnh tranh nhà cung cấp hàng hóa, dịch vụ trở nên gay gắt họ đưa chế độ ưu đãi để bán hàng Một chế độ ưu đãi khách hàng việc cấp tín dụng cho khách hàng tức việc bán hàng cho trả chậm Đây biện pháp mở rộng việc tiêu thụ hàng hóa có hiệu Có thể người bán hàng không muốn cấp tín dụng làm họ bị tổn hại, vốn bị ứ đọng làm hạn chế phát triển công việc kinh doanh họ phải đối đầu với rủi ro thu hồi nợ Nhưng đối diện với chọn lựa bên việc bán hàng cho trả chậm với bên việc không bán hàng, họ chọn việc bán hàng cho trả chậm tức họ buộc phải cấp tín dụng cho khách hàng Sau cấp tín dụng cho khách hàng phát sinh vấn đề thu hồi nợ Một khách hàng trả khoản nợ thương mại vào cuối kỳ hạn, ví dụ tháng lâu Thực trạng làm tổn hại lợi ích người bán hàng Thứ họ tài trợ cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng sử dụng số tiền mà người cung cấp phải trả lãi Trong nhà cung cấp cần vốn tài trợ cho công việc sản xuất kinh doanh họ Thứ hai họ phải thuê nhân viên để đòi nợ, nhắc nhở khách hàng việc trả nợ, quản lý sổ bán hàng, phát sinh thêm chi phí thu hồi nợ GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết Rủi ro cao nhà cung cấp người mua hàng khả trả nợ Vì để tránh rơi vào tình trạng nợ khó đòi, nhà cung cấp phải kiểm tra thực trạng tín dụng mức độ tín nhiệm khách hàng Vì buộc họ phải phân tích thẩm định người mua, họ làm công việc không chuyên nghiệp ngân hàng, mục đích họ bán hàng nên vội vã định gây sai lầm bán hàng cho người có thực trạng tín dụng thấp từ chối khách hàng có thực trạng tín dụng tốt Vì trường hợp nhà cung cấp cần hỗ trợ từ phía tổ chức tín dụng Một hình thức tài trợ tốt cho nhà cung ứng tài trợ hình thức bao toán Bao toán cách thu tiền từ hóa đơn chưa toán Những nhà bao toán đồng ý mua hóa đơn bán hàng nhà cung cấp với mức giá chiết khấu Theo cách nhà cung cấp đợi khoản thời gian dài để toán Họ thuê nhân viên để đòi nợ Bằng cách nhà cung cấp thu hồi vốn nhanh tăng vòng quay vốn Còn công ty bao toán đạt lợi nhuận nhờ thu hồi đầy đủ giá trị hóa đơn từ người mua hàng Họ sử dụng nhiều kỹ thuật khác để thu nợ 1.1.1.2 Lịch sử đời bao toán, giới thiệu bao toán Nghiệp vụ phát sinh lần Mỹ vào khoảng năm 1890 tên gọi Factoring, nghiệp vụ mua yêu cầu chi trả công ty để sau nhận khoản chi trả yêu cầu Thông thường yêu cầu chi trả ngắn hạn Nghiệp vụ có ba bên tham gia: người mua nợ, người chủ nợ nợ Người chủ nợ bị khấu trừ lại 10-30% số tiền nợ, số tiền trả lại sau người mắc nợ hoàn tất việc trả nợ Ngoài chủ nợ phải GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết chi trả tiền hoa hồng tiền lãi cho số tiền ngân hàng ứng trước Người mắc nợ coi hợp đồng mua bán hoàn tất Còn người mua nợ (ngân hàng) chịu trách nhiệm quản lý, theo dõi, thu hồi chịu rủi ro khoản chi trả yêu cầu chi trả Factoring Pháp hóa từ “bao toán” (affacturage), xuất vào năm 60 Đó kỹ thuật để huy động trái quyền thương mại, tương tự chiết khấu thương phiếu Theo thuật ngữ, bao toán xác định hợp đồng, mà có tổ chức tín dụng chuyên nghiệp, gọi factor, mua đứt trái quyền người cung cấp (người bán) khách hàng họ (người mua) Do vậy, bao toán vừa phương thức thu nợ, vừa kỹ thuật phòng tránh rủi ro phương tiện để tài trợ cho trái quyền Bao toán đặc biệt phù hợp với doanh nghiệp thương mại công nghiệp có mạng lưới khách hàng rộng khắp sản xuất buôn bán hàng hóa thông dụng Nó thích hợp với doanh nghiệp làm dịch vụ sử dụng hình thức chiết khấu.Có nhiều định nghóa BTT như: • BTT hình thức tài trợ ngắn hạn bên cung cấp dịch vụ bao toán cho bên bán hàng thông qua việc mua khoản nợ mà người bán hàng phải thu lại từ người mua hàng (khoản phải thu) • Bao toán việc tổ chức tín dụng mua tài khoản phải thu công ty Các tổ chức tài ngân hàng công ty tài chuyên nghiệp • Bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua bán hàng • Theo công ước bao toán quốc tế UNIDROIT 1988 đưa định nghóa nghiệp vụ sau: Bao toán dạng tài trợ GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thương mại tổ chức tài trợ bên cung ứng Theo đó, tổ chức tài trợ thực tối thiểu hai số chức sau: − Tài trợ bên cung ứng: gồm cho vay ứng trước tiền − Quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu − Thu nợ khoản phải thu − Bảo đảm rủi ro không toán bên mua 1.2 Chức nghiệp vụ bao toán Nghiệp vụ bao toán có chức chức dịch vụ toán, chức tài chức phòng chống rủi ro 1.2.1 Chức dịch vụ toán Tổ chức BTT đảm nhận nhiệm vụ toán cho người mua khoản toán chuyển nhượng, đảm nhiệm nghiệp vụ nhờ thu thông báo cho người mua giải vướng mắc hoạt động toán Như tổ chức BTT phải thực tất nghiệp vụ ngân hàng phục vụ cho khách hàng (người bán) Tổ chức BTT thực chức kiểm tra giám sát khả toán người mua, thống kê kế hoạch sản xuất doanh thu cho người bán, xác định thuế suất thuế doanh thu Qua coi bao toán nhà tài chính, ngân hàng phục vụ đắc lực cho người bán 1.2.2 Chức tài Tổ chức BTT đảm nhiệm chức tài tín dụng cung ứng cho người mua Cụ thể tổ chức BTT thực nghiệp vụ tài ứng trước chiết khấu ™ Nghiệp vụ ứng trước: cho dù hợp đồng bao toán kí kết từ trước, ngày có hiệu lực ngày toán theo định kỳ toán người mua Do đó, muốn sử dụng vốn trước ngày này, người bán vay tín GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết dụng tổ chức BTT Tổng mức tín dụng phụ thuộc vào khả toán người mua, trung bình từ 70 - 90% giá trị khoản phải thu Đây điều khác với loại tín dụng ứng trước thông thường Hình thức tín dụng ứng trước thực tín dụng luân chuyển người bán trả lãi suất cho khoản tín dụng lãi suất luân chuyển thông thường hạn mức từ 70 – 90% khoản toán Nhưng hợp đồng mua bán khoản toán, xét lý sau xuất hàng người bán có quyền bán khoản phải thu theo giá thoả thuận làm người bán phải trả giá đắt Thông thường để tạo điều kiện cho người bán đồng thời để khuyến khích người bán sử dụng dịch vụ bao toán, tổ chức BTT đưa số lượng toán lại từ 10 – 30% khoản phải thu vào tài khoản tiền gửi người bán Người bán hưởng lãi suất từ tài khoản tiền gửi người mua toán Khi người mua toán tổ chức BTT nhận khoản toán lúc tổ chức BTT thu hồi khoản tín dụng ứng trước cộng với lệ phí BTT (bao gồm lệ phí hợp đồng, lệ phí dịch vụ, lệ phí rủi ro) lãi suất tín dụng ứng trước có Số lại cộng với lãi suất từ tài khoản tiền gửi trả cho người bán Qua cho thấy, bao toán thể ưu khoản tín dụng khác Nó tạo điều kiện thuận lợi cho người bán vấn đề vốn kinh doanh Phần lãi từ tài khoản tiền gửi giảm bớt lãi suất vốn vay Một khoản tiền gửi thực chất chưa có nguồn Đó điều vô lý Nhưng không xảy hành vi mua bán khoản toán nữa, phải nghệ thuật ngân hàng Hơn nữa, tài khoản tiền gửi sở đảm bảo an toàn cho ngân hàng (tổ chức BTT) cung ứng không đảm bảo điều kiện hợp đồng thương mại ™ Nghiệp vụ chiết khấu: Với hình thức này, người bán bán tất chứng từ toán vận chuyển cho tổ chức BTT nhận tiền tức khắc Nhưng tỉ lệ chiết khấu cao (từ 10 –30%) phụ thuộc vào khả GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam Chương I: Cơ sở lý thuyết toán người mua Hay nói cách khác tỉ lệ bao hàm lệ phí rủi ro lãi tín dụng kể từ ngày mua ngày định kỳ toán Để chiết khấu khoản toán, người bán phải hợp đồng dịch vụ chống rủi ro phải nộp lệ phí cho dịch vụ Do nghiệp vụ chiết khấu không ưu việt nghiệp vụ ứng trước tài thông dụng hoạt động bao toán Tuy có ưu dịch vụ chiết khấu tín dụng chứng từ, nghiệp vụ chiết khấu không bảo lưu, chiết khấu hối phiếu hoạt động tín dụng thư phép truy đòi người phát hành hối phiếu 1.2.3 Chức phòng chống rủi ro Với chức này, tổ chức BTT đảm nhiệm rủi ro khả không toán người mua Nhưng rủi ro xảy người mua đủ khả toán thời hạn quy định tổ chức BTT quyền truy đòi người bán Khác với bảo hiểm hàng hoá khác, nhà BTT phải gánh chịu rủi ro (ví dụ rủi ro phá sản ) mà không đòi hỏi người bán phải gánh chịu phần Do coi bảo đảm tuyệt đối Nhưng tổ chức BTT gánh chịu rủi ro người mua gây mà không gánh chịu rủi ro trị rủi ro từ chủ quan người người bán 1.3 Lợi ích nghiệp vụ bao toán Với chức chức dịch vụ toán, chức tài chức phòng chống rủi ro, bao toán tỏ nghiệp vụ có lợi doanh nghiệp vừa nhỏ Vậy lợi ích thực nghiệp vụ bao toán gì? 1.3.1 Bao toán xoá bỏ khó khăn việc bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp vừa nhỏ GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam 10 Chương I: Cơ sở lý thuyết Chúng ta biết khó khăn lớn doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu vốn lưu động thiếu công cụ yểm trợ sách tài Mặt khác họ khó tiếp cận nguồn tín dụng hỗ trợ từ tổ chức tín dụng họ thiếu tài sản đảm bảo khoản vay, vị họ thị trường yếu công khai tài họ không minh bạch Tất yếu điểm đẩy doanh nghiệp cần vốn không vay vốn tổ chức tín dụng muốn cấp tín dụng khó tìm sở thoả mãn Như cung cầu tín dụng không gặp Với chương trình bao toán, tổ chức tín dụng quan tâm đến người mua hàng không yêu cầu người bán hàng phải mang tài sản chấp Như bao toán trở thành phương thức hữu hiệu cho bệnh “thiếu tiền mặt” doanh nghiệp vừa nhỏ Thay phải đợi 30, 60, hay chí 90 ngày toán tiền hàng, doanh nghiệp đem bán quyền đòi tiền cho tổ chức bao toán để lấy tiền ngay, trừ khoản chiết khấu hợp lý trị giá hoá đơn thương mại Với số tiền doanh nghiệp đẩy nhanh vòng quay sử dụng vốn, chớp lấy hội kinh doanh hấp dẫn, nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 1.3.2 Bao toán làm giảm chi phí quản lý nợ Khi tham gia vào nghiệp vụ bao toán, doanh nghiệp lo nghó nhiều đến việc quản lý khoản nợ chưa toán Bởi lẽ tổ chức bao toán đảm nhiệm công việc ấy, họ tiến hành kiểm tra tín dụng, trì khoản phải thu, phải trả công việc khác Giờ đây, doanh nghiệp hàng tiếng đồng hồ tìm cách cải thiện tài khoản chạy theo đòi tiền khách hàng chậm toán Như doanh nghiệp toán đủ, nhanh mà lại tiết kiệm nhiều chi phí quản lý, chi phí văn phòng, chi phí đòi nợ GVHD : PGS.TS Trần Huy Hoàng HVTH : Lê Minh Thanh Lam nghiệm quản lý, công nghệ dịch vụ đại Như vậy, ngân hàng thương mại nước phải tự nâng cao chất lượng phục vụ đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cạnh tranh để tồn phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu thị trường Và sản phẩm bao toán xuất nhập đời biết đến công cụ tài quan trọng vừa cung ứng vốn linh hoạt cho doanh nghiệp, vừa giảm thiểu rủi ro thương mại hàng hóa Xét mặt lý luận thực tế từ việc triển khai việc áp dụng xảy nhiều vấn đề phức tạp, cần phải đề giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển loại hình dịch vụ 3.1 Giải pháp chiến lược Marketing: Phải tăng cường công tác Marketing tất thành phần kinh tế nhận thức lợi ích bao toán xuất nhập Do dịch vụ bao toán xuất nhập sản phẩm mới, doanh nghiệp chưa hiểu biết nhiều loại hình dịch vụ này, vậy, trước hết phát triển sản phẩm cần thông tin sản phẩm rộng rãi tới khách hàng, sản phẩm dịch vụ tài nên sản phẩm khác với hàng hóa thông thường Thuyết phục khách hàng sử dụng trì mối quan hệ đơn vị bao toán xuất nhập (ngân hàng) khách hàng, giai đoạn ngân hàng thương mại nước bước triển khai dịch vụ bao toán xuất nhập này, nên đưa chiến lược tiếp thị hiệu bước đầu thu quan tâm doanh nghiệp 3.1.1 Thu thập thông tin điều tra thị trường 3.1.1.1.Thu thập yêu cầu khách hàng : thu thập thông tin chi tiết khách hàng với nội dung không rắc rối phức tạp làm cho khách hàng khó hiểu Sau đơn vị bao toán xuất nhập định dựa vào thông tin xem áp dụng điều kiện đặt hay không 3.1.1.2.Tìm hiểu hoạt động kinh doanh khách hàng: bước giúp đơn vị bao toán xuất nhập biết nhu cầu bên xuất yêu cầu bên nhập dịch vụ đơn vị bao toán xuất nhập đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời đơn vị bao toán xuất nhập kiểm tra yêu cầu cung cấp dịch vụ bao toán khách hàng có phù hợp với đơn vị phù hợp với quy định đề 3.1.2 Chiến lược thu hút khách hàng: Đây chiến lược quan trọng lẽ ngân hàng thương mại cần phải thu hút ý doanh nghiệp doanh nghiệp xuất nhập dịch vụ bao toán xuất nhập khẩu, doanh nghiệp xuất nhập có nghe nói đến sản phẩm tìm hiểu để sử dụng Vì cần phải cung cấp thông tin rộng rãi dịch vụ bao toán xuất nhập thông qua quảng cáo tiếp thị tất phương tiện truyền thông, cách nhanh khả quan để doanh nghiệp biết đến sản phẩm dịch vụ bao toán xuất nhập ngân hàng thương mại Tuyên truyền sản phẩm, dịch vụ nhiều tiện ích cho khách hàng nhằm giúp cho doanh nghiệp xuất nhập tìm hiểu xu hướng bán hàng trả chậm, tăng lợi cạnh tranh trì mở rộng thị trường Các đơn vị bao toán xuất nhập nên tổ chức buổi hội thảo dịch vụ bao toán xuất nhập để từ lắng nghe nhu cầu khó khăn doanh nghiệp xuất nhập tiếp cận nguồn tài trợ từ đơn vị bao toán xuất nhập để đơn vị ngày hoàn thiện phát triển dịch vụ tốt Các đơn vị bao toán xuất nhập nên nghiên cứu hồ sơ doanh nghiệp xuất nhập xếp theo thứ tự tiêu chuẩn kinh doanh hiệu quả, sản phẩm có uy tín, lợi nhuận tăng trưởng ổn định , lập mối quan hệ với doanh nghiệp xuất nhập cách chủ động gởi tài liệu giới thiệu bao toán xuất nhập nhiều hình thức thành lập nhóm nhân viên đến trực tiếp doanh nghiệp xuất nhập để thăm dò ý kiến hiểu rõ nhu cầu khách hàng lại vừa quảng cáo sản phẩm đơn vị bao toán xuất nhập Nếu đơn vị bao toán xuất nhập có bề dày kinh nghiệm lónh vực xuất nhập số lớn khách hàng doanh nghiệp xuất nhập phải biết tận dụng lợi để tư vấn khuyến khích doanh nghiệp vốn sử dụng sản phẩm truyền thống đơn vị sử dụng dịch vụ bao toán xuất nhập Và sử dụng dịch vụ bao toán xuất nhập tất nhiên phải từ bỏ hình thức tài trợ xuất nhập sử dụng, nên đơn vị bao toán xuất nhập phải tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập trường hợp hình thức tài trợ hiệu 3.1.3 Chiến lược qui định mức phí linh hoạt phù hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ: công tác Marketing giá (phí dịch vụ) không phần quan trọng Đây chiến lược cạnh tranh đơn vị bao toán xuất nhập vấn đề mà doanh nghiệp xuất nhập quan tâm giao dịch với ngân hàng nên cần phải xây dựng mức phí phù hợp Do thời gian đơn vị bao toán xuất nhập bước triển khai nên đơn vị bao toán xuất nhập khó khăn việc tham khảo biểu lãi suất phí đối thủ khác, nên việc đưa một biểu phí lãi suất cạnh tranh đơn vị bao toán xuất nhập cần phải phân tích chi phí, giảm thiểu chi phí mức tối đa đánh giá mức độ rủi ro mà đơn vị bao toán xuất nhập chấp nhận cần phải có sách lãi suất linh hoạt không cứng nhắc thay đổi cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, hợp đồng mua bán tài trợ tùy thời điểm mà ngân hàng (đơn vị bao toán xuất nhập khẩu) áp dụng lãi suất nhằm làm cho doanh nghiệp xuất nhập giao dịch với ngân hàng thường xuyên, lâu dài, 3.2 Phòng ngừa rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu: Trong hoạt động bao toán xuất nhập khẩu, mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp xuất nhập sử dụng nó, xảy rủi ro, tranh chấp khiến bên có liên quan phải tốn nhiều công sức, chi phí mà ảnh hưởng đến mối quan hệ tất bên Những rủi ro tranh chấp chủ yếu phát sinh từ người mua (nhà nhập khẩu) Đây đặc trưng hoạt động bao toán xuất nhập tập trung phần lớn quan tâm đến bên nhập phải phân tích lý nhà nhập không toán Do để tiến hành bao toán xuất nhập khẩu, đơn vị bao toán xuất nhập cần phải xác định, thẩm định, đánh giá khả trả nợ nhà nhập đảm bảo khả toán nợ, tránh rủi ro toán Những rủi ro xảy chủ yếu nguyên nhân sau : Thứ nhất, khách hàng nghiệp vụ bao toán xuất nhập thường quốc gia khác nên khó cho đơn vị bao toán xuất nhập việc thẩm định đánh giá khách hàng mối quan hệ nước nhập đơn vị bao toán xuất nhập với nước chủ nhà ngân hàng, nhiên hình thức rủi ro bị ảnh hưởng đến khả toán nợ nhà nhập Vì vậy, tổ chức bao toán xuất nhập phải có mối liên hệ mật thiết với tổ chức bao toán xuất nhập quốc gia mà người mua cư trú, biết rõ uy tín lực tài người mua Thứ hai, phát sinh hợp đồng mua bán điều khoản toán, chiết khấu, thời gian giao hàng, phân định quyền hạn số điều kiện gây khó khăn cho đơn vị bao toán xuất nhập hình thức ký gởi, toán theo tiến độ, chiết khấu doanh số thời gian định … Hoặc bên mua (bên nhà nhập khẩu) mà đặc biệt nhà nhập lớn đưa số điều kiện mua hàng có lợi cho bên : phạt chậm giao hàng, có quyền hủy hợp đồng, chuyển giao rủi ro, trách nhiệm bên thứ ba tổn thất gián tiếp, bảo hành sản phẩm điều khoản toán … ra, hợp đồng mua bán nhân tố quan trọng khác ảnh hưởng đến mối quan hệ mua bán quy tắc luật quốc gia, thông thường luật quốc gia có giá trị cao nên dựa vào người mua kiện người bán, Thứ ba, trình độ quản lý doanh nghiệp xuất nhập yếu dẫn đến rủi ro hoạt động bao toán xuất nhập doanh nghiệp xuất nhập không dự đoán khả biến động thị trường Ngoài ra, việc từ chối toán mối quan hệ trị nước nhập đơn vị bao toán xuất nhập khẩu, thay đổi thuế khóa phủ nước nhập ảnh hưởng đến khả toán nợ nhà nhập hình thức rủi ro trị nghiêm trọng hơn, phủ doanh nghiệp nhập phong tỏa khả chuyển đổi đồng tiền hình thức rủi ro gián tiếp Mặt khác đơn vị bao toán xuất nhập nên đánh giá điều kiện tài nước điều kiện ảnh hưởng đến khả tài trợ phủ doanh nghiệp xuất nhập nước để tránh điều kiện dựa vào tiêu kinh tế cao Thứ tư, quy định số dư bao toán xuất nhập ngành tổng số dư bao toán xuất nhập xác định rủi ro cho ngành kinh tế, mức độ rủi ro ngành định để đề biện pháp thích hợp Giải pháp : * Đơn vị bao toán xuất nhập nên chọn đơn vị bao toán nước nhập mà có uy tín để thẩm định : lịch sử tín dụng, khả tài chính, uy tín nhà nhập Các đơn vị bao toán xuất nhập nên gia nhập vào mạng lưới bao toán quốc tế FCI Như vậy, lúc lựa chọn đơn vị bao toán nhập đáng tin cậy thuận lợi mở rộng mạng lưới đơn vị bao toán xuất nhập hình thức đại lý, văn phòng đại diện chi nhánh nước * Đơn vị bao toán xuất nhập phải yêu cầu doanh nghiệp nhập giao hóa đơn, giấy chứng nhận xuất hàng, sổ bán hàng để từ thẩm định tính xác khoản phải thu đối chiếu sổ bán hàng hóa đơn Ngoài ra, đơn vị bao toán xuất nhập nên đề hạn mức bao toán xuất nhập cho khách hàng để đảm bảo an toàn * Đối với hợp đồng mua bán : - Trước ký hợp đồng : việc phải lựa chọn người bán dựa vào yếu tố kiểm tra tình hình tài sổ sách kế toán người bán sau : Việc toán chậm, đổi hàng, toán phần phát sinh hóa đơn sai, hàng hóa bị từ chối, không đáp ứng yêu cầu hợp đồng, bù trừ với khoản phải trả, hàng hóa chất lượng, khả quản lý hồ sơ, chứng từ kém, điều kiện hợp đồng mua bán, mua bán hai chiều Ngoài đơn vị bao toán xuất nhập phải đảm bảo biết rõ người bán, phương diện trước ký hợp đồng bao toán - Sau ký hợp đồng: phải biết chi tiết nội dung hóa đơn, yêu cầu người mua xác nhận đặt hàng tiến hành đòi tiền sớm, - Khi thực hợp đồng bao toán xuất nhập xảy số tranh chấp : * Trường hợp tranh chấp hòa giải : người bán xác nhận lại vấn đề vấn đề giải êm đẹp, thường người bán không nhanh chóng việc này, nên số trường hợp đơn vị bao toán xuất nhập phải đứng xúc tiến hai bên có biện pháp để kết thúc vấn đề * Trường hợp doanh nghiệp tranh chấp hòa giải : nên đưa trọng tài kinh tế Mặt khác, khâu tốc độ thông tin yếu tố không phần quan trọng có vấn đề tranh chấp phát sinh người mua người bán đơn vị bao toán xuất nhập nên nhanh chóng phát sớm nhanh dấu hiệu khả nghi Và phát sớm chừng thu thập thông tin nhiều, có kiểm tra lại hai bên nhằm xác định tính xác thực thông tin Thường xuyên thu thập cập nhật thông tin qua mạng Internet quốc gia có quan hệ giao dịch từ nhà nhập Đối với bên mua hàng : Tùy loại hình doanh nghiệp mà xác định thu thập thông tin nào, rủi ro phát sinh quan hệ giao dịch với nhà nhập đó, tùy quốc gia có quy định cụ thể khác chi phối loại hình doanh nghiệp nên thu thập thông tin phải ý đến ưu đãi, khác biệt, doanh nghiệp Thông thường đơn vị bao toán xuất nhập làm việc với nhiều người bán nhờ biết tình hình nhà nhập từ nhiều nguồn thông tin khác nhau, từ có định đắn Nhưng có thông tin nhà nhập không xác làm cho đơn vị bao toán xuất nhập cấp từ chối hạn mức tín dụng nhầm đối tượng nhà nhập lấy thông tin từ tổ chức chuyên đánh giá hoạt động tín dụng hàng loạt doanh nghiệp khác Ngoài ra, đơn vị bao toán xuất nhập cần phải xem xét kỹ chứng từ khoản toán thường xuyên hạn, khoản toán có giá trị lớn để từ đến định bao toán xuất nhập hay không, đơn vị bao toán xuất nhập phải nắm khả tài người mua cần phải lưu ý không nên dựa vào bảng phân tích tình hình tài mà cần phải đưa định tài trợ dựa nhiều nguồn thông tin khác sau: + Báo cáo hoạt động kinh doanh: báo cáo lập hàng tháng nên dựa vào để phân tích tạm (sơ bộ) tình hình hoạt động kinh doanh khả sinh lời doanh nghiệp báo cáo chưa xác phải phụ thuộc vào lực quản trị tài nhà nhập nguyên nhân nhà nhập thường bảo mật số liệu + Báo cáo kiểm toán hàng năm: thường bao gồm tài liệu báo cáo giám đốc, báo cáo bên kiểm toán, bảng cân đối kế toán… tạo cách chặt chẽ phù hợp với quy định pháp luật định chế tài + Đơn vị bao toán xuất nhập định kỳ nên đánh giá hoạt động kinh doanh nhà nhập tùy thuộc vào hợp tác nhà khập khả đơn vị bao toán xuất nhập khẩu, công việc nên tiến hành hàng tháng, xây dựng mối quan hệ tốt… + Khi nhà nhập có dấu hiệu cho thấy khó khăn tình hình tài chính, đơn vị xuất nhập nên áp dụng biện pháp nhằm thu khoản phải thu giữ vững mối quan hệ tốt với bên nhà nhập khẩu, không nên sử dụng biện pháp hủy ngang hạn mức bao toán cấp cho nhà nhập Nên sử dụng số biện pháp sau: • Đòi tiền theo cấp bậc tăng dần • Khi ký hợp đồng mua bán nên có điều khoản người bán thu hồi lại hàng hóa người mua không toán • Đơn vị bao toán xuất nhập nên tạo điều kiện cho người mua tiếp tục kinh doanh trường hợp khoản nợ lớn người mua phải phụ thuộc vào việc cung cấp hàng từ người bán để trì hoạt động kinh doanh Như vậy, đơn vị bao toán xuất nhập phải đánh giá kỹ tiềm lực người mua mang lại kết khả quan • Lập kế hoạch đòi nợ theo lịch trình cụ thể văn khoản nợ khó khăn tạm thời ngắn hạn lịch trình toán phải phù hợp với khả nhà nhập Đối với bên bán hàng: Nhà xuất phải đánh giá khoản thu để từ đưa định bao toán yếu tố sau : Có thể chuyển nhượng Có thể thu hồi Hợp đồng mua bán phải rõ ràng Số lượng người mua lớn Không tập trung vào người mua Uy tín toán bên nhập Hạn chế tranh chấp phát sinh trình mua bán, phương thức giao hàng phải đảm bảo rủi ro Theo dõi đánh giá tình hình kinh doanh bên xuất khả bên xuất Những tiêu chí đưa đánh sau : Tình hình tài : báo cáo tài chính, tình hình kinh doanh, khả toán khoản phải trả ngắn hạn, kế hoạch trả nợ có thực thi hay không Về loại hình kinh doanh doanh nghiệp, thời gian hoạt động, sản phẩm có uy tín thị trường hay không Mục đích khách hàng cần sử dụng dịch vụ bao toán, sử dụng vốn có phù hợp với hoạt động bao toán xuất nhập hay không Tìm hiểu nhu cầu nhà xuất sử dụng dịch vụ bao toán xuất nhập đơn vị bao toán xuất nhập đưa mức phí hợp lý cho khách hàng : Hạn mức bao toán xuất nhập Những khoản khấu trừ phát sinh hợp đồng mua bán Khả toán bên mua hàng So sánh với dịch vụ cho vay So sánh với dịch vụ bao toán xuất nhập với đơn vị bao toán khác Đánh giá lợi nhuận thu được, số lượng khách hàng số lượng chứng từ Đánh giá vấn đề quốc gia, điều khoản thông lệ toán quốc tế phải xét đến bao toán xuất nhập Quản lý khách hàng Định kỳ nên đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh nhà xuất tham gia đánh giá phụ thuộc vào hợp tác đơn vị xuất khả đơn vị bao toán xuất nhập Tiếp thu ý kiến đóng góp nhà nhập dịch vụ bao toán xuất nhập khẩu, hỗ trợ bên xuất gặp khó khăn, tư vấn cho nhà xuất sau đơn vị bao toán xuất nhập nên tổng hợp lại vào nghiên cứu, phân tích khó khăn nhà xuất để nhằm đưa giải pháp khắc phục kịp thời Đối với đơn vị thực nghiệp vụ bao toán xuất nhập Đào tạo phát triển nguồn nhân lực, xây dựng đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp vụ bao toán xuất nhập Yêu cầu cán bao toán xuất nhập phải nắm vững nghiệp vụ tín dụng, thông thạo nghiệp vụ toán quốc tế nghiệp vụ bao toán quốc tế, quy định quốc tế bao toán xuất nhập khẩu, khả ngoại ngữ Vì vậy, đơn vị bao toán xuất nhập nên tuyển chọn kỹ lưỡng, đào tạo chuyên sâu cán nhân viên trực tiếp thực nghiệp vụ Việc nâng cao chất lượng cán phải theo chương trình nội dung đào tạo với phương thức phù hợp Hiện nay, Việt Nam nghiệp vụ bao toán xuất nhập mẽ, thông tin, ngân hàng Việt Nam áp dụng Tùy theo nguồn ngân sách nhiều hay mà đào tạo cho phù hợp cử cán đào tạo nước mời chuyên gia nước ngoài, nên lựa chọn cán trẻ có lực để đào tạo, có chế độ đãi ngộ thỏa đáng để thu hút thêm sinh viên giỏi, cán giỏi lónh vực toán quốc tế, tín dụng Tranh thủ tài trợ, hợp tác Ngân hàng nước ngoài, tổ chức quốc tế thông qua việc triển khai dự án đại hóa ngân hàng tự đào tạo hợp tác đào tạo gắn bó mặt thiết với nhau, từ nhận rõ yếu mình, đồng thời học hỏi kinh nghiệm qua, nhanh chóng rút ngắn khoảng cách phát triển hội nhập, nâng cao sức cạnh tranh Đơn vị bao toán xuất nhập nên có chế độ lương, thưởng phạt hợp lý nhằm khuyến khích học tập, tạo niềm say mê học tập thường xuyên cán bộ, nhân viên hệ thống đưa sách dành nguồn ngân sách hỗ trợ cho nhân viên nâng cao trình độ nghiệp vụ khả giao tiếp ngoại ngữ, xây dựng lộ trình thăng tiến nghề nghiệp, theo định hướng phát triển vị trí hệ thống nhân viên cần phải đạt đủ cấp gì, thâm niên, Định kỳ đánh giá rút kinh nghiệm công tác đào tạo phát triển đội ngũ cán bộ, nhân viên, lên kế hoạch đào tạo hàng năm theo yêu cầu hoạt động kinh doanh, giáo trình, tài liệu phải cập nhật hoàn chỉnh thường xuyên Lập phòng với cán bộ, nhân viên chuyên nghiệp vụ bao toán xuất nhập Trong bối cảnh hội nhập quốc tế diễn mạnh mẽ Việt Nam thị trường đầy tiềm khả thành lập chi nhánh công ty bao toán xuất nhập nước Việt Nam tất yếu xảy ra, đơn vị bao toán xuất nhập Việt Nam cần phải đón đầu để nâng cao lực sức cạnh tranh Khả liên kết với FCI : Nghiệp vụ bao toán xuất nhập giống nghiệp vụ liên quan đến thư tín dụng nhà xuất nhà nhập thỏa thuận chọn ngân hàng phát hành L/C phải hiểu rõ Ngân hàng phục vụ nhà nhập ai, nghiệp vụ bao toán xuất nhập khẩu, đơn vị bao toán xuất nhập nhận đề nghị bao toán khách hàng phải tiến hành tìm kiếm lựa chọn đơn vị bao toán nhập có uy tín nước nhập (để giảm thiểu rủi ro) công việc khó khăn, tìm ngân hàng phải thương lượng ký kết hợp đồng ngân hàng đơn vị bao toán nhập Vì đơn vị bao toán xuất nhập nên gia nhập vào tổ chức FCI, đơn vị bao toán xuất nhập thuận lợi việc lựa chọn đơn vị bao toán nhập Tuy nhiên, tổ chức bao toán có uy tín kết nạp vào FCI, đối số ngân hàng lớn Việt Nam điều kiện trở ngại lớn Ngoài ra, đơn vị bao toán xuất nhập phải cân nhắc kỹ lưỡng tính toán chi phí gia nhập hàng năm, doanh số bao toán chi phí liên quan khác định gia nhập FCI, ảnh hưởng đến lợi nhuận đơn vị - Về chế quản lý : phải tách bạch hoạt động nghiệp vụ kinh doanh chức trách giám sát kiểm soát quy trình, đưa hoạt động quản lý rủi ro trở nên chuyên nghiệp - Các đơn vị bao toán không nên trọng lợi nhuận cá nhân mà phải ý mở rộng kinh doanh - Các đơn vị bao toán phải cung cấp loại hình bao toán đầy đủ để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng - Không nên tách rời chức bảo hiểm tài trợ với chức theo dõi thu nợ, không nên sử dụng loại hình bao toán kín - Theo dõi tình hình kinh tế, trị quốc gia nhập nhiều mặt hệ thống luật lệ, sách thương mại đầu tư, quản lý ngoại hối… Ngoài ra, sử dụng chương trình bảo hiểm tín dụng bảo hiểm rủi ro quốc gia theo nhiều phương án khác : bảo hiểm toàn bộ, bảo hiểm chia tổn thất, bảo hiểm vượt tổn thất, bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể, công cụ tốt cho nghiệp vụ bao toán xuất nhập Mặt khác, đơn vị bao toán xuất nhập nên cần trích lập quỹ dự phòng rủi ro giúp đơn vị bao toán xuất nhập giải tổn thất rủi ro xảy Dịch vụ bao toán xuất nhập dịch vụ mẽ loại dịch vụ có mức độ triển vọng tăng trưởng tương lai cao nên cần phải xem xét kỹ nhu cầu thị trường để hạn chế rủi ro xảy 3.3 Một số giải pháp vó mô : Hoạt động bao toán diễn bước quan trọng là: “ chuyển giao quyền đòi nợ” từ người bán sang đơn vị bao toán quy định liên quan xác lập mối quan hệ này, việc chuyển giao có thừa nhận hay không, trường hợp không thừa nhận phải xử lý Bên cạnh đó, sau bên bán hàng đơn vị bao toán thỏa thuận ký kết hợp đồng bao toán phải :”Thông báo văn cho bên mua hàng” làm để biết việc thông báo có hiệu lực thi hành cho tất Hoạt động nghiệp vụ bao toán ngân hàng chưa tách bạch khỏi hoạt động tín dụng mà theo quản lý lại gần giống hoàn toàn Trong đó, yêu cầu để phát triển hoạt động bao toán nước giới việc tài trợ bao toán “không thiên khuynh hướng giao dịch hoạt động “chiết khấu ”từng khoản phải thu riêng biệt”, đơn vị bao toán có tiêu chí riêng để lựa chọn khách hàng kiểm soát khách hàng, giống hoàn toàn tiêu chí ngân hàng cho vay (có thể dựa vào tài sản đảm bảo việc thẩm định người bán hàng), có nhiều yếu tố mà đơn vị bao toán xem xét, yếu tố thường không ngân hàng để ý Như vậy, để Việt Nam phát triển thị trường dịch vụ bao toán hoàn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ trình hội nhập kinh tế quốc tế cần cố gắng nỗ lực từ nhiều bên, nhiên gốc điều chỉnh phù hợp văn pháp luật hành cho giữ đặc trưng vốn có loại nghiệp vụ đặc biệt đồng thời phát huy hiệu trình triển khai thực nghiệp vụ Một giải pháp nên tách bạch hoạt động cho vay với bao toán, hai nghiệp vụ không chịu chung kiểm soát theo kiểu, phận phụ trách dịch vụ bao toán nằm độc lập với phận cung cấp dịch vụ khác ngân hàng, phận tín dụng để tập trung vào tiêu chuẩn thẩm định riêng mình, từ tiến tới công ty bao toán công ty độc lập không chịu chi phối luật tổ chức tín dụng hành Ngoài ra, có số giải pháp vó mô khác như: hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng; xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống toàn ngaønh… ... Minh Thanh Lam 35 Chương II: Thực trạng vận dụng nghiệp vụ BTT NHTM Việt Nam CHƯƠNG THỰC TRẠNG VẬN DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Tổng quan hoạt động ngân. .. động bao toán Việt nam : 2.2.2.1 Cơ sở pháp lý để thực dịch vụ bao toán Tại Việt nam có 11 ngân hàng (kể ngân hàng nước Việt nam) cung cấp loại hình dịch vụ bao toán Tuy nhiên phần lớn ngân hàng. .. Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, số tổ chức tín dụng NHNN cho phép thực nghiệp vụ bao toán Bởi vì, ngân hàng thương mại Việt Nam các ngân hàng nước hoạt động Việt Nam quan tâm đến