CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM ĐA DẠNG HOÁ CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU .4 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 I.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1 1.1.Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu 1 1.2.Đối tượng được tài trợ xuất khẩu 2 II.VAI TRÒ CỦA TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU .2 2.1.Đối với nền kinh tế 2 2.2.Đối với Ngân hàng Thương mại 2 2.3.Đối với doanh nghiệp 3 III.VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU .4 IV.CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .5 4.1.Bao thanh toán quốc tế 5 4.2.Bảo lãnh và tái bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu .6 4.3.Nghiệp vụ cho vay mở L/C thanh toán hàng nhập 7 4.4.Nghiệp vụ chiết khấu chứng từ 8 4.5.Nghiệp vụ ứng trước tiền trước khi bộ chứng từ được thanh toán 9 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM .11 I.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .11 1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại 11 1.2.Đặc điểm của ngân hàng thương mại 11 1.3.Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường .11 II.TÌNH HÌNH XUẤT KHẨU VIỆT NAM HIỆN NAY 12 III.NHỮNG ĐỘNG THÁI CỦA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI TÀI TRỢ XUẤT KHẨU CHO DOANH NGHIỆP 12 IV.LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NHTMCP ĐẠI TÍN_CHI NHÁNH LONG AN .12 4.1.Ngân hàng TMCP Đại Tín .12 4.2.Lĩnh vực kinh doanh 13 4.3.Tình hình huy động vốn .14 4.4.Giới thiệu về hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại NHTMCP Đại Tín .14 V.TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ĐẠI TÍN _CHI NHÁNH LONG AN 15 5.1.Tình hình huy động vốn .15 5.2.Tình hình sử dụng vốn .15 5.3.Quy trình tài trợ xuất nhập khẩu dưới các hình thức chiết khấu/ ứng trước, bảo lãnh thanh toán, cho vay mởL/C thanh toán hàng nhập 15 5.4.Đánh giá hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại .32 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM ĐA DẠNG HOÁ CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 35 I.PHƯƠNG HƯỚNG 35 1.1.Định hướng cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu 35 1.2.Định hướng phát triển xuất khẩu hướng tới 2020 .36 1.2.1.Quan điểm phát triển xuất khẩu hướng tời 2020 36 1.2.2.Mục tiêu xuất khẩu hướng đến năm 2020 36 KẾT LUẬN CHUNG 37 38 LỜI MỞ ĐẦU Với trách nhiệm này, các NHTM Việt Nam phải dìu dắt cho các doanh nghiệp kinh doanh những lĩnh vực khác nhau cùng có sự phát triển tương xứng để làm được điều này các doanh nghiệp cần phải có vốn ,bởi không có vốn thì doanh nghiệp không thể mở rộng sản xuất kinh doanh và đổi mới công nghệ của mình. Trước tiên doanh nghiệp sẽ sử dụng nguồn vốn tự có để làm việc này đặt biệt là đối doanh nghiệp xuất nhập khẩu . Với khả năng tài chính có hạn ở các doanh nghiệp thì không phải lúc nào cũng có đủ tiền để thanh toán hàng xuất nhập khẩu ,lúc này sẽ sinh ra phương thúc tài trợ vốn sự giúp đỡ các ngân hàng . Là một bộ phận của hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín đã chủ trương đẩy mạnh hoạt động tài trợ đối với các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động tài trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu nhằm góp phần nâng cao nền kinh tế tỉnh nhà. Nhận thức được tầm quan trọng và ý nghĩa của các phương thức tín dụng em đã chọn đề tài: “Hoạt động tài trợ doanh nghiệp trong xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam tiêu biểu là Ngân hàng TMCP Đại Tín” làm đề tài. NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU. 1.1. Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu. Mỗi quốc gia trên thế giới đều sở hữu những nét đặc trưng riêng biệt về điều kiện tự nhiên, khí hậu, nguồn nhân lực… chính điều này đã tạo cho mỗi một nước có một nền sản xuất khác nhau. Một quốc gia không những có thể sản xuất ra các sản phẩm dịch vụ đủ để đáp ứng nhu cầu trong nước về loại sản phẩm dịch vụ đó, mà còn dư thừa để xuất khẩu sang các nước khác bằng cách khai thác tiềm năng và lợi thế kinh tế vốn có của mình. Việc trao đổi hàng hoá giữa các quốc gia đều được thực hiện thông qua hoạt động ngoại thương. Như vậy, hoạt động ngoại thương tạo cầu nối gắn kết các quốc gia, các khối kinh tế, đồng thời tạo nên lợi thế cạnh tranh của mỗi quốc gia về mặt kinh tế, trong quá trình thực hiện hợp đồng ngoại thương, nhà sản xuất hay các thương nhân không phải lúc nào cũng có đủ vốn và uy tín để hoàn thành nghĩa vụ của mình. Từ những lý do đó, trong thương mại quốc tế, các doanh nghiệp luôn cần có sự tham gia của các NHTM, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp gia tăng hiệu quả kinh doanh và thực hiện thương vụ thành công. Chính vì vậy, hoạt động tài trợ XNK của NHTM ra đời được xem như một đòi hỏi tất yếu của thương mại quốc tế. Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là hình thức hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu. Kỳ hạn tài trợ gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ, đối tượng tài trợ là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trực tiếp hoặc uỷ thác. Giá trị tài trợ thường ở mức vừa và lớn. Tài trợ của ngân hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích và thời gian thu hồi vốn nhanh. Nói khác hơn: Tài trợ XNK là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ về mặt tài chính hoặc uy tín hoặc cả hai một cách trực tiếp hay gián tiếp cho các doanh nghiệp hoặc đơn vị kinh tế tham gia hoạt động kinh doanh thương mại trong một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng 1 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ dịch vụ trên thị trường thé giới nhằm mục đích sinh lợi. 1.2. Đối tượng được tài trợ xuất khẩu. Là những nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt của khách hàng trong quá trình kinh doanh xuất khẩu (quá trình thu gom hàng cũng như chế biến hàng hóa chuẩn bị xuất khẩu), nhất là đối với khách hàng là các tổ chức xuất khẩu lớn và uy tín, có nhứng hợp đống xuất khẩu liên tục. II. VAI TRÒ CỦA TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU. 2.1. Đối với nền kinh tế. - Tài trợ XNK của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế phát triển: tạo ra sản phẩm phong phú đa dạng về mẫu mã, chủng loại để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngày càng cao của người dân. - Hoạt động tài trợ giúp cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu quả sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất góp phần giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, tạo nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, góp phần phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế của đất nước. - Tài trợ XNK góp phần đáng kể hỗ trợ cho các chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế, cân bằng cán cân thanh toán, góp phần mở rộng mối quan hệ đối ngoại với các quốc gia trên thế giới. - Tài trợ XNK giúp tạo dựng cơ sở tài chính và niềm tin giữa các đối tác để các bên hoàn thành nghĩa vụ của mình. Khi hoạt động XNK được thực hiện thường xuyên, liên tục, đáp ứng nhu cầu trong nước và quốc tế thì nó sẽ là động lực để tăng tính ổn định của thị trường và tính năng động của nền kinh tế. Sự phát triển của doanh nghiệp nói riêng đã tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nói chung. 2.2. Đối với Ngân hàng Thương mại. 2 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ - Tài trợ XNK đối với NHTM là một trong những nghiệp vụ quan trọng trong các nghiệp vụ của ngân hàng quốc tế, mang lại thu nhập cao, sử dụng vốn an toàn, thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tài trợ xuất nhập khẩu nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu các nguồn thanh toán. Đối với người xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền người nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại ngân hàng. Đối với người nhập khẩu, trong trường hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc người nhập khẩu tập trung tiền bán hàng vào tài khoản, mở tại ngân hàng. Do vậy, nguồn thu để trả các khoản tài trợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro. - Hiệu quả của ngân hàng trong tài trợ xuất nhập khẩu thể hiện thông qua lãi suất. Có nhiều loại lãi suất trong quá trình tài trợ: lãi cho vay thanh toán, lãi chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc (bằng mức lãi quá hạn) . Tiền lãi thu cao vì thường giá trịtài trợ ở mức vừa và lớn. Ngoài ra, thông qua tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng còn mở rộng được các quan hệvới các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên trường quốc tế, đây cũng là một hiệu quả đáng quan tâm. - Ngoài ra , giúp cho ngân hàng duy trì được mối quan hệ với các doanh nghiệp trong nước, mở rộng mói quan hệ với các nước ngoài từ đó gián tiếp nâng cao cơ hội sinh lời của ngân hàng, đồng thời nâng cao chất lượng phục vụ, uy tín và khả năng cạnh tranh của ngân hàng trên cả thị trường trong nước và thị trường thế giới. 2.3. Đối với doanh nghiệp. - Nhờ có sự tài trợ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu về vốn của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong cơ chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước. 3 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ - Tạo điều kiện thuận lợi giúp các doanh nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh sản lượng hàng hoá, đa dạng các mặt hàng xuất khẩu. - Tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn, có thể nâng cao được uy tín của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế - Tài trợ xuất nhập khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng: đối với các doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp họ thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến hàng đúng thời điểm, nếu chiết khấu họ có thể xoay vòng đồng vốn một cách nhanh chóng. Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp họ mua được những lô hàng lớn, giá hạ. III. VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG HOAT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU. - Với khả năng tài chính lớn, có uy tín trong kinh doanh, phạm vi kinh doanh rộng lớn và cung cấp nhều dịch vụ tiện ích cho khách hàng, NHTM vẫn duy trì được vị thế là người tài trợ chủ yếu cho hoạt động XNK. - Hoạt động thương mại quốc tế cần đến sự hỗ trợ của NHTM cả về mặt tài chính và kỹ thuật. Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thương, ngân hàng cung cấp một hệ thống các giải pháp kỹ thuật tài trợ phong phú, hữu hiệu, giải quyết phần lớn những khó khăn về mặt tài chính và uy tín kinh doanh của doanh nghiệp. - Sự tài trợ về uy tín của ngân hàng là một điều kiện quan trọng trong hầu hết các thương vụ buôn bán quốc tế. Sở dĩ ngân hàng luôn là lựa chọn hàng đầu của các doanh nghiệp khi cần có sự tài trợ về uy tín là vì ngân hàng không chỉ có tiềm lực tài chính, có kinh nghiệm mà còn là tổ chức có uy tín lớn nên doanh nghiệp có thể tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng. - Hơn nữa, ngân hàng còn có quan hệ đại lý rộng khắp và để thu hút được thêm nhiều khách hàng, dựa vào mạng lưới chi nhánh rộng khắp, cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại và kinh nghiệm dồi dào trong lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, ngân hàng có thể dễ dàng thu thập, nắm bắt thông tin . 4 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ - Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các nghiệp vụ phái sinh để giúp khách hàng xử lý các khoản ngoại tệ cần thiết trong quá trình thực hiện thương vụ. Những dịch vụ tiện ích mà ngân hàng cung cấp không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện thành công thương vụ của mình mà còn giúp nâng cao uy tín, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp nói riêng và của nền kinh tế nói chung khi tham gia vào thương mại quốc tế. IV. CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 4.1. Bao thanh toán quốc tế. Khái niệm: Là nghiệp vụ bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất khẩu hàng hóa, các khách hàng và con nợ là những doanh nghiệp ở các nước khác nhau. Vai trò của đơn vị bao thanh toán là thu tiền nợ nước ngoài bằng việc tiếp cận với nhà nhập khẩu tại nước của họ, bằng ngôn ngữ của họ và tập quán kinh doanh của địa phương. Các bên tham gia trong nghiệp vụ bao thanh toán. • Đơn vị bao thanh toán (factor) • Ngưòi bán (seller) • Ngưòi mua (buyer) - Người mua nợ hay đơn vị bao thanh toán (factor): là ngân hàng, công ty tài chính chuyên thực hiện việc mua bán nợ và các dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ. trong nghiệp bao thanh tóan quốc tế, sẽ có hai đơn vị bao thanh toán, một đơn vị ban thanh toán tại nước của nhà xuất khẩu và một đơn vị bao thanh toán tại nước của nhà nhập khẩu. - Người bán nợ hay nhà xuất khẩu (client, seller): các doanh nghiệp sản xuất hàng hóa hoặc kinh doanh dịch vụ có những khoản nợ chưa tới hạn thanh toán. - Người mắc nợ hay nhà nhập khẩu (buyer, im-porter) hay còn gọi là nguời phải trả tiền, đó chính là người mua hàng hóa hay nhận các dịch vụ cung ứng. Lợi ích có được từ nghiệp vụ bao thanh toán của NHTM. 5 NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ Thu được các loại phí và lệ phí, cung cấp thêm các dịch vụ kèm theo, từ đó, góp phần tăng doanh số và lợi nhuận hoạt động. ngoài ra ngân hàng có thể tiếp quản việc quản lý sổ cái bán hàng của khách hàng, sau đó gởi các hóa đơn và bảo đảm nhận được tiền thanh toán. Nhờ vậy, có thể kiểm soát được khoản phải thu giúp giảm thiểu rủi ro thu hồi nợ. ngoài ra với hình thức bao thanh toán thì ngân hàng sẽ giữ được khách hàng nhờ việc đa dạng hóa sản phẩm cũng như thu hút thêm khách hàng mới cho các dịch vụ khác. 4.2. Bảo lãnh và tái bảo lãnh cho hoạt động nhập khẩu. Thực tế đa số các ngân hàng nước ngoài, các doanh nghiệp nước ngoài cho các doanh nghiệp Việt Nam vay để nhập hàng hoá, máy móc thiết bị do nước đó sản xuất, nên ít có trường hợp cho vay vốn chuyển về Việt Nam để sử dụng với mục đích khác. Nhà XK trước khi giao hàng thường yêu cầu phía doanh nghiệp Việt Nam phải có ngân hàng đứng ra bảo lãnh. Ngân hàng bảo lãnh sẽ phát hành thư bảo lãnh cam kết thanh toán cho nước ngoài, nếu doanh nghiệp Việt Nam không thanh toán tiền khi đến hạn. Trên cơ sở bảo lãnh của ngân hàng, nhà XK có thể giao dịch với ngân hàng phục vụ họ để vay vốn thay cho các doanh nghiệp Việt Nam. Nếu chấp nhận những điều kiện vay vốn của ngân hàng nước ngoài, doanh nghiệp phải trực tiếp trả nợ cho nước ngoài. Khi vay nước ngoài có quy định cụ thể về số tiền, ngày trả nợ, lãi suất… thường doanh nghiệp Việt Nam được tài trợ từ nước ngoài với lãi suất thấp, thời hạn tương đối dài. Trong mua bán quốc tế, đôi khi nhà xuất khẩu không nắm chắc được khả năng tài chính để thanh toán và mức độ tín nhiệm của nhà nhập khẩu, do vậy nhà xuất khẩu sẽ yêu cầu nhà nhập khẩu phải có một tổ chức, thường là ngân hàng đứng ra bảo lãnh thanh toán. Ngược lại, do không biết rõ hoặc không tin tưởng nhau, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu bên xuất khẩu có ngân hàng đứng ra bảo lãnh giao hàng hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Bảo lãnh thanh toán là cam kết của tổ chức tín dụng với bên nhận bảo lãnh, về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán đối với bên nhận bảo lãnh khi đến hạn. 6 . của các phương thức tín dụng em đã chọn đề tài: Hoạt động tài trợ doanh nghiệp trong xuất nhập khẩu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam tiêu biểu là Ngân. TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM I. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1. Khái niệm ngân hàng thương