(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước BASEL tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ********* TRẦN VŨ KHƯƠNG ĐỀ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VŨ KHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN : TS NGUYỄN THỊ LOAN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 Luận văn cao học Trang 1/11 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy Tác giả Trần Vũ Khương Luận văn cao học Trang 2/11 ĐÈ TÀI : QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM MỤC LỤC : CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng …………………………………… 1.1.1 Khái niệm : ………………………………………………… 1.1.2 Bản chất tín dụng : ………………………………… .1 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng : ………………………… …2 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế :……… 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM ……………………3 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 1.2.2 Phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng : 1.2.3.1 Đối với Ngân hàng .5 1.2.3.2 Đối với kinh tế 1.2.3.3 Đối với khách hàng 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 1.3.1 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM : .6 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng:……………………………………………7 1.3.2.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C : … 1.3.2.2 Mơ hình điểm số Z:…………………………………… .8 1.3.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:…………………… 1.3.2.4 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor:…… .9 1.4 Các tiêu chuẩn quốc tế việc quản trị rủi ro tín dụng –Hiệp ước Basel.10 1.4.1 Giới thiệu sơ lược Basle I nguyên tắc .10 1.4.2 Hiệp ước Basel nguyên tắc 12 1.4.2.1 Hiệp ước Basel 2: .…………………………12 Luận văn cao học Trang 3/11 1.4.2.2 Các nguyên tắc Basel II : .13 1.4.3 Tác dụng Basel II đối vối Quản trị rủi ro tín dụng NH: 14 1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ………………………………………16 1.6 Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2: …………… 17 1.7 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ING -Tập đồn Ngân hàng Hà Lan: 1.7.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động:……………………………… 19 1.7.2 Các công cụ sử dụng trình quản lý rủi ro hoạt động:… 20 1.8 Bài học kinh nghiệm VIETINBANK công tác quản trị rủi ro tín dụng : ……………………………………………………………………………22 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK : 2.1 Tổng quan NH TMCP Công Thương Việt Nam .23 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển .23 2.1.2 Các thành tựu 24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 24 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng NHCT .20 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCT 26 2.2.1.1 Tăng trưởng dư nợ năm .26 2.2.1.2 Phân tích Cơ cấu dư nợ cho vay 27 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 31 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT 33 2.3.1 Những mặt làm .33 2.3.1.1 VIETINBANK Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao lực tài 33 2.3.1.2 VIETINBANK Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý 34 2.3.1.3 VIETINBANK Chuyển đổi mơ hình tổ chức máy quản lý tín dụng .36 2.3.1.4 VIETINBANK Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn ISO .36 Luận văn cao học Trang 4/11 2.3.1.5 VIETINBANK Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội quản lý mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH 37 2.3.1.6 VIETINBANK Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hệ thống NHCTVN 37 2.3.1.7 VIETINBANK Trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ Ngân hàng quốc tế 37 2.3.1.8 VIETINBANK Thành lập công tyquản lý nợ khai thác tài sản 38 2.3.1.9 VIETINBANK thực công khai thông tin phương tiện thông tin đại chúng: ………………………………………………38 2.3.1.10 VIETINBANK tăng cường khả quản trị nhân …… 39 2.3.2.Một số mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN: .39 2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu: 39 2.3.2.2 Về cấu đầu tư sản phẩm tín dụng: .39 2.3.2.3 Về mơ hình quản trị rủi ro tín dụng .40 2.3.2.4 Về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: 41 2.3.2.5 Về hệ thống công nghệ thông tin: 41 2.4 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng ngun nhân : .42 2.4.1 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng 42 2.4.1.1 Thẩm định phương án, dự án : 43 2.4.1.2 Về tài sản bảo đảm : 43 2.4.1.3 Về giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay : 44 2.4.1.4 Tồn xử lý nợ có vấn đề : .45 2.4.1.5 Xử lý khoản vay, thực phân loại nợ chương trình 46 2.4.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHCT : 46 2.4.2.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía NHCT : 47 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 48 2.4.2.3 Nguyên nhân khách quan 50 CHƯƠNG : NHỮNG GIẢI PHÁP VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Về phía Ngân hàng Cơng Thương : 52 Luận văn cao học Trang 5/11 3.1.1 Giải pháp chung : 52 3.1.1.1 Về định hướng cơng tác tín dụng NHCTVN : 52 3.1.1.2 Nâng cao lực tài ngân hàng: 53 3.1.1.3 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn chuẩn mực ngân hàng quốc tế: 54 3.1.1.4.Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng 55 3.1.1.5 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng 55 3.1.1.6 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng : 56 3.1.1.7 Giải pháp công nghệ: .57 3.1.2 Các giải pháp nghiệp vụ : 57 3.1.2.1 Giải pháp cấp bách cho tình hình 57 3.1.2.2 Giải pháp công tác tín dụng: 60 3.1.2.3 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng .62 3.1.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 65 3.1.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ .67 3.1.2.6 Nâng cao tính chun nghiệp khách quan thẩm định tài sản bảo đảm: 68 3.1.2.7 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng: 69 3.1.2.8 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro : .69 3.1.2.9 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu: 70 3.1.2.10 Bảo đảm an toàn tài sản ngân hàng khách hàng: 71 3.1.3 Giải pháp người: 72 3.1.3.1 Nâng cao lực trình độ cán .72 3.1.3.2 Nâng cao lực đội ngũ cán quản lý 72 3.2 Các Kiến nghị phía NHNN 73 3.2.1 Cơ cấu lại bản, toàn diện tổ chức hoạt động NHNN .73 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hoàn thiện chế sách quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính- tiền tệ: 74 Luận văn cao học Trang 6/11 3.2.3 Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành sách tiền tệtín dụng: 74 3.2.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát mặt hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế: 74 3.2.5 Hịan thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro kịp thời xác cho tổ chức tín dụng: 76 3.2.6 Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống cho TCTD: 77 3.3 Các Kiến nghị phía Chính phủ: 77 KẾT LUẬN 80 Luận văn cao học Trang 7/11 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài BH : Bảo hiểm CBTD : Cán tín dụng DA : Dự án DN : Doanh nghiệp HĐ : Hợp đồng HĐQT : Hội đồng quản trị HĐTD : Hợp đồng tín dụng KH : Khách hàng KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại PA : Phương án QSDĐ : Quyền sử dụng đất RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Luận văn cao học Trang 8/11 DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản Bảng 1.2 : So sánh hiệp ước Basel Bảng 2.1 : Kết thực số tiêu năm 2010 Bảng 2.2 : Một số tiêu tài Vietinbank Bảng 2.3 : phân tích dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp Bảng 2.4 : Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Bảng 2.5 : Dư nợ cho vay theo thời gian Bảng 2.6 : Phân tích chất lượng nợ cho vay Bảng 2.7 : Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định NHNN Việt Nam Bảng 2.8 Thống kê lỗi rủi ro tác nghiệp Bảng 3.1 Phân loại nhóm nợ khách hàng DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 : Tốc độ tăng trưởng tài sản-nguồn vốn Hình 2.2 : Phân tích biến động dư nợ NHCT Hình 2.3 : Dư nợ cho vay theo loại hình kinh tế Hình 2.4 : Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế Hình 2.5 : Dư nợ cho vay theo thời gian Hình 2.6: Tỷ lệ an tồn vốn 2006-2010 VietinBank Hình 2.7 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro Hình 2.8 : Nguyên nhân khoản nợ có vấn đề Hình 3.1: Quy trình Arrow Luận văn cao học –Phụ lục Trang 7/21 dụng theo Basel I Bảng: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Khoản mục Hệ số rủi ro - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng nhà nước Chính phủ - Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương ngân hàng Trung ương nuớc thuộc khối OECD 0% - Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khốn Chính phủ Trung ương bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước OECD Khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực kinh tế công 0,10,20 hay nước, ngoại trừ khoản phải địi tổ chức Chính phủ trung 50%(tùy ương khoản vay bảo lãnh tổ chức gia - Các khoản phải đòi ngân hàng phát triển đa phương ( IBRD, IADB,AsDB, AfDB, EIB) khoản phải đòi ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD với thời hạn lại 01 năm khoản vay thời hạn 01 năm ngân hàng bảo lãnh - Các khoản phải địi tổ chức thuộc khu vực cơng nước ngồi khối OECD, ngoại trừ Chính phủ Trung ương khoản vay bảo lãnh chínnh tổ chức - Các khoản tiền mặt thu 20% quốc Luận văn cao học –Phụ lục Trang 8/21 Các khoản vay bảo đảm hoàn toàn tài sản chấp tài sản gắn liền với tài sản chấp 50% - Các khoản phải đòi đối khu vực tư nhân - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nươc khơng thuộc khối OECD với thời hạn cịn lại từ 01 năm trở lên - Các khoản phải địi quyền trung ương nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn gốc cho vay đồng tệ ácc nước - Các khoản phải địi cơng ty thương mại sở hữu khu vực công - Nhà cửa, đất đai, trồng, trang thiết bị tài sản cố 100% định khác - Bất động sản khoản đầu tư khác ( bao gồm phần vốn góp đầu tư không hợp vào công ty khác) - Công cụ vốn phát hành ngân hàng khác ( ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn) - Tất tài sản khác Bảng : Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Khoản mục Hệ số chuyển đổi 1-Các khoản thay tín dụng trực tiếp, ví dụ bảo lãnh Luận văn cao học –Phụ lục Trang 9/21 chung cho khoản tín dụng ( bao gồm thư tín dụng dự phòng xem bảo đảm tài cho khoản 100% vay chứng khốn) thuận nhận ( bao gồm ký hậu ký chấp nhận) 2-Khoản mục ghi nhận giao dịch có yếu tố quyền chọn ( ví dụ ký quỹ thực hợp đồng, lý qũy dự thầu, bảo 50% hành thư tính dụng dự phịng liên quan đến giao dịch đặc biệt) 3- Các giao dịch có yếu tố quyền chọn liên quan đến khả tự khoản ngắn hạn ( ví dụ phương thức tín dụng 20% chứng từ bảo đảm quyền chất hàng ưu tiên) 4-Các hợp đồng bán hợp đồng mua lại với quyền 100% truy địi, rủi ro tín dụng tiềm ẩn ngân hàng 5-Hợp đồng kỳ hạn mua tài sản , tiền gửi kỳ hạn cổ phần/ chứng khoán chi trả phần , đại diện cam kết 100% số quyền rút vốn đặc biệt 6- Các chứng nhận phát hành công cụ liên quan đến công cụ bảo hiểm 50% 7- Các cam kết khác ( ví dụ cơng cụ dự phịng hạn mức tín dụng) với thời gian đáo hạn ban đầu 01 năm 50% 8-Các cam kết tương tự với thời gian đáo hạn đến 01 năm hủy bỏ thời điểm 0% - Phương pháp dựa xếp hạng nội ( Internal ratings Based Approach - IRB) Phương pháp xếp hạng nội (IRB)dựa vào việc đo lường tổn thất ước tính (Expected Loss - EL) khơng thể ước tính được.(Unexpected Loss- UL) Luận văn cao học –Phụ lục Trang 10/21 Ngân hàng xác định biến số như: ° PD ( Probability of Default) : xác suất khách hàng không trả nơ ° LGD ( Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính ° EAD ( Exposure of Default): Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ ° M ( Effective Maturity of Exposure) : Kỳ đáo hạn hiệu dụng Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính tốn dựa cơng thức sau: EL = PD x EAD x LGD  PD: tính dựa số liệu dư nợ khách hàng vịng năm Những liệu phân thành nhóm: - Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng nhưcác đánh giá tổ chức xếp hạng - Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý , khả nghiên cứu & phát triển sản phẩm , khả tăng trưởng ngành… - Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu không trả nợ ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi…  LGD: tính theo cơng thức sau: EAD – số tiền thu hồi LGD = -EAD Bảng : Ảnh hưởng phương pháp Basel II đến hệ số rủi ro quy đổi Rủi ro Trạng thái rủi ro SA F- A- IRB IRB Hệ số rủi Cho vay doanh nghiệp Tăng Tăng - ro Tăng - Giảm tín Cho vay SMEs Luận văn cao học –Phụ lục dụng Trang 11/21 Cho vay bán lẻ Giảm Giảm Giảm Cho vay chấp bất động sản Giảm Giảm Giảm Chứng khốn hóa Tăng Tăng Tăng Góp vốn cổ phần Tăng Tăng Tăng Các tài sản trạng thái rủi ro không Tăng Tăng Tăng cân * Phương pháp đo lường rủi ro thị trường PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ RỦI RO THỊ TRƯỜNG * Các trạng thái rủi ro thị trường: Mức độ rủi ro - Trạng thái rủi ro ngoại hối Xác định theo giá thị - Trạng thái rủi ro hàng hoá trường - Trạng thái rủi ro cổ phiếu - Trạng thái rủi ro lãi suất * Phương pháp đánh giá rủi ro thị trường: - Phương pháp chuẩn (SA) - Phương pháp mơ hình nội – Internal Models Aproach ( IMA) Bảng : phương pháp chuẩn tính rủi ro thị trường ° Rủi ro ngoại hối tổn thất biến động tỷ giá hối đoái Yêu cầu vốn RR ngoại hối = 8% tổng trạng thái ngoại hối ° Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro tổn thất từ biến động giá cổ phiếu Yêu cầu vốn cho rủi ro giá cổ phiếu = 8% tổng trạng thái cổ phiếu Luận văn cao học –Phụ lục Trang 12/21 + 8% trạng tháicổ phiếu ròng ° Rủi ro lãi suất : Hai phương pháp chuẩn để lượng hoá rủi ro thị trường chung: + Phương pháp “ phân khoảng thời gian” ( Time Bank) + Phương pháp “ Kỳ đáo hạn bình qn” ( Duration) Bảng: Mơ hình đánh giá rủi ro nội ° Mơ hình đánh giá rủi ro nội thay cho phương pháp chuẩn để lượng hóa vốn yêu cầu trạng thái rủi ro thị trường ° Điều kiện tiên phải quan Giám sát chấp thuận ( kiểm tra yêu cầu định tính định lượng) Vốn yêu cầu mức cao - “giá trị bị rủi ro” ( Value at risk) ngày trước - “ giá trị bị rủi ro” trung bình 60 ngày trước đó, điều chỉnh với hệ số nhân (3) Luận văn cao học –Phụ lục Trang 13/21 PHỤ LỤC : HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN VietinBank Financial Group HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban Kiểm soát Ban Chiến lược sách Ban Quản lý tài sản Các Ủy ban: Lương, thưởng, nhân BAN ĐIỀU HÀNH Các hội đồng Tín dụng, đầu tư Văn phịng tập đồn chi nhánh Hoạt động Ngân hàng Thương mại Hoạt động Ngân hàng đầu tư Hoạt động Bảo hiểm Các Dịch vụ Tài khác Các Dịch vụ khác Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam Cơng ty chứng khốn Công ty Bảo Hiểm Phi Nhân thọ Công ty Cho thuê Tài Đầu tư Tài vào Đối tác Chiến lược Ngân hàng liên doanh Công ty Quản lý quỹ Công ty Bảo Hiểm Nhân Thọ Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cơng ty đầu tư tài Cơng ty tái bảo hiểm Cơng ty tài UDIC Cơng ty Bất Động Sản Đầu tư Tài Các công ty bảo hiểm khác mà NHCTVN đầu tư vốn Các NHTM NHCTVN đầu tư vốn Các cty Ngân hàng đầu tư khác mà NHCTVN đầu tư vốn Công ty Đầu tư Kinh doanh Công ty Chuyển mạch Tài Quốc gia Viện Nghiên cứu Phát triển Các cty Bất động Sản (kinh doanh Bất động Sản Dịch vụ Bất động Sản) Các công ty hoạt động số lĩnh vực chuyên ngành khác Công ty thẻ Công ty Kiều hối Các công ty hoạt động lĩnh vực Công nghệ Thông Trường Đào tạo Phát triển Nguồn Nhân lực Công ty Dịch vụ Luận văn cao học –Phụ lục Trang 14/21 PHỤ LỤC : MỘT SỐ VĂN BẢN NGHIỆP VỤ TRONG CÔNG TÁC TÍN DỤNG CỦA VIETINBANK NGÀY Stt SỐ CƠNG VĂN CÔNG NỘI DUNG CÔNG VĂN VĂN I CHO VAY  Quy định cho vay chung Quyết định 1507/QĐ-HĐQT- 30/08/2010 NHCT35 Quyết định 208/QĐ-HĐQT- Quy chế Hội đồng tín dụng, Hội đồng đầu tư Quy định GHTD thẩm quyền 24/02/2010 định GHTD NHCT35 Quyết định 793/QĐ-NHCT35 Ban hành Quy trình xác định, quản lý 02/04/2010 giới hạn tín dụng mức phán tín dụng Quyết định 222/QĐ-HĐQT- 26/02/2010 NHCT35 Quyết định 221/QĐ-HĐQT- 26/02/2010 NHCT35 Quyết định 30/12/2009 Quy định cho vay Tổ chức kinh tế Quy định cho vay cá nhân, hộ gia đình V/v Cho vay ngoại tệ khách Luận văn cao học –Phụ lục Trang 15/21 1490/QĐ-HĐQT- hàng hệ thống NHTMCP NHCT35 CTVN Quyết định 1858/QĐ-NHCT35 Quyết định 2960/QĐ-NHCT35 Quyết định 1434/QĐ-NHCT37 24/09/2008 30/12/2008 30/08/2010 V/v Hướng dẫn phân tích báo cáo tài doanh nghiệp Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp  Các sản phẩm tín dụng Quyết định 2927/QĐ-NHCT6 15/11/2008 Công văn 996/CVNHCT6 Hướng dẫn thực chương trình tín dụng JBIC giai đoạn II Hướng dẫn tạm thời cho vay theo 05/03/2010 Chương trình tín dụng JICA giai đoạn III Công văn 851/CVNHCT6 10 Quyết 02/03/2010 định 1888/QĐ Quyết dụng Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín – 10/07/2009 NHCT6 11 Chỉ đạo lãi suất chương trình tín dụng “Cho vay doanh nghiệp vệ tinh” định 843/QĐ-NHCT6 Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín 26/03/2009 dụng “ Khách hàng định lãi suất” 12 Công văn 2723/CV-NHCT6 V/v bổ sung số nội dung liên 27/04/2009 quan đến sản phẩm “Khách hàng định lãi suất” 13 Công văn 7037/CV-NHCT6 v/v sửa đổi thời hạn cho vay 19/10/2009 sản phẩm “Khách hàng định lãi suất” Luận văn cao học –Phụ lục 14 Quyết Trang 16/21 định 2342/QĐ-NHCT6 V/v ban hành Hướng dẫn thực 14/09/2009 Cho vay có bảo lãnh Ngân hàng Phát triển Quyết định 1887/QĐ-NHCT19 Quyết định 2918/QĐ-NHCT19 Quyết định 2898QĐ-NHCT19 Quyết định 2192/QĐ-NHCT19 Quyết định 3047/QĐ-NHCT19 Quyết 10/7/2009 16/11/2009 16/11/2009 30/09/2010 04/12/2009 định 1552/QĐ-NHCT19 V/v ban hành hướng dẫn cho vay du học Hướng dẫn cho vay tiêu dùng cán bộ, công nhân viên Quy định cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán Hướng dẫn cho vay mua nhà dự án Hướng dẫn cho vay cá nhân kinh doanh chợ Quy định cho vay cá nhân, tổ 27/09/2010 chức thơng qua hình thức phát hành thẻ tín dụng quốc tế Quyết định 2320/QĐ-NHCT6 Hướng dẫn cấp giới hạn tín dụng 14/10/2010 cho vay vốn lưu động doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ Quyết định 1686/QĐ-NHCT35 Quyết định 1054/QĐ-NHCT19 Quyết định 2549/QĐ-NHCT19 27/08/2010 21/05/2010 02/10/2009 Quy định cho vay theo hạn mức thấu chi Hướng dẫn cho vay mua nhà ở, nhận quyền sử dụng đất Hướng dẫn cho vay mua ô tô II BẢO ĐẢM TIỀN VAY 15 Quyết định 612/QĐ-HĐQTNHCT35 Quy định thực đảm bảo tiền 31/12/2008 vay khách hàng hệ thống NHCT Luận văn cao học –Phụ lục 16 Công văn số 148/CV-NHCT35 Quyết định 1526/QĐ-NHCT35 Quyết định 1850/QĐ-NHCT35 Quyết định 1396/QĐ-NHCT19 Trang 17/21 09/01/2009 11/08/2008 01/09/2010 07/07/2010 V/v hướng dẫn thực bảo đảm tiền vay Quy trình nhận bảo đảm tài sản hình thành tương lai Quy trình nhận bảo đảm hàng hóa Quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền vay IV QUẢN LÝ, XỬ LÝ NỢ, XLRR, GIẢM MIỄN LÃI  Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng quản lý rủi ro 22 Quyết định số 234/QĐ-HĐQT- Quy định phân loại nợ, trích lập 09/06/2005 NHCT37 sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHCT 23 Quyết định số V/v sửa đổi, bổ sung số điều 296/QĐ-HĐQT- quy định phân loại nợ, trích lập NHCT37 sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín 01/08/2007 dụng hoạt động kinh doanh NHCT ban hành theo Quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 HĐQT 24 Quyết định 320/CV-HĐQT- V/v thông báo tỷ lệ khấu trừ giá trị 03/12/2008 TSBĐ TL DPRR NHCT37  Quy định giảm miễn lãi 25 Quyết định 1252/QĐ-HĐQTNHCT37 Quy định giảm, miễn lãi vay 29/09/2009 khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP CTVN Luận văn cao học –Phụ lục Trang 18/21  Quy định bán nợ 26 Quyết định 297/QĐ-HĐQT- 01/08/2007 NHCT37 27 CV 5839/CV- NHCT37 08/11/2007 Quy định bán nợ hệ thống NHCT Quy định thẩm quyền bán nợ ký kết hợp đồng bán nợ PHỤ LỤC 6: Một số tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng nước áp dụng: * Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P ( Standard and Poor) Bảng : Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P Loại Đặc điểm AAA : Loại tối Chất lượng tín dụng tốt nhất- Mức rủi ro cực thấp ưu kỳ uy tín nghĩa vụ trả nợ AA: Loại ưu Chất lượng tín dụng tốt- uy tín Thấp dài hạn cao AAA A: Loại tốt Dễ bị ảnh hưởng điều Thấp kiện kinh tế Chất lượng tín dụng tốt BBB: Loại Hoạt động hiệu có triển vọng Trung bình ngắn hạn BB: Loại trung Thận trọng cần thiết- tiềm lực tài Trung bình bình trung bình, có nguy dài hạn cao BBB tiềm ẩn B: Loại trung Dễ bị tổn thương thay đổi Cao, khả tự chủ Luận văn cao học –Phụ lục bình Trang 19/21 điều kiện kinh tế Hiện có khả tài thấp Về lâu thực nghĩa vụ tài dài khả thu hồi vốn khó khăn CCC: Loại Hiện có khả khơng thể Cao, ngân hàng có nguy trung bình toán nợ- phụ thuộc vào vốn ngắn điều kiện kinh tế thuận lợi hạn CC: Loại xa Khả khơng tốn nợ cao Rất cao, ngân hàng có trung bình nguy vốn ngắn hạn C: Loại yếu Ngừng kinh doanh bị phá sản Rất cao, ngân hàng phải nhiều thời gian công sức để thu hồi nợ D: Loại yếu Khơng có khả trả nợ Đặc biệt cao, ngân hàng thu hồi vốn cho vay * Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Xếp hạng tình trạng hoạt động doanh nghiệp dựa tỉ lệ rủi ro hàng năm Chất lượng thay đổi hàng năm Những doanh nghiệp có xếp hạng cao tỉ lệ rủi ro 1% Bảng : Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Xếp hạng Tình trạng Tỉ lệ rủi ro hàng năm (%) Aaa Chất lượng cao 0.02 Aa Chất lượng cao 0,04 A Chất lượng 0,08 Baa Chất lượng vừa 0,2 Luận văn cao học –Phụ lục Trang 20/21 Bb Nhiều yếu tố đầu 1,8 B Đầu 8,3 * Tiêu chuẩn theo mơ hình Z: Mơ hình nhà kinh tế E.l.Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn: Z = 1, X1 + 1,4 X2 +3,3 X3 + 0,6 X4 + 1.0 X5 Trong đó: X1: Hệ số vốn lưu động/Tổng tài sản X2: hệ số lãi chưa phân phối/ Tổng tài sản X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/ Tổng tài sản X4: Hệ số giá trị thị trường tổng vốn chủ sở hữu / giá trị hạch toán tổng nợ X5: hệ số doanh thu / tổng tài sản Theo mơ hình này, trị số Z cao người vay có xác suất vỡ nợ thấp Theo mơ hình Altman, cơng ty có số điểm thấp 1,81 xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao * Tiêu chuẩn cho điểm tín dụng tiêu dùng: Đối với cho vay tiêu dùng việc chấm điểm dựa vào hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, sở hữu nhà, thu nhập, thời gian cơng tác… từ hình thành khung sách tín dụng Bảng : Bảng chấm điểm Khách hàng cá nhân Tổng số điểm Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29-30 điểm Cho vay đến 500USD 31-33 điểm 1,000 USD 34-36 điểm 2,500 USD 37-38 điểm 3,500 USD 39-40 điểm 5,000 USD Luận văn cao học –Phụ lục 41-43 điểm Trang 21/21 8,000 USD ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM MỤC LỤC : CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân. .. VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Luận Văn Cao Học 1/80 CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng. .. nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ING-Tập đồn Ngân hàng Hà Lan: ING (Tập đoàn Ngân hàng Hà Lan) xem ngân hàng hàng đầu châu Âu hiệu quản trị rủi ro có rủi ro tín dụng, Chính sách quản trị rủi ro hoạt