(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGƠ THỊ CẨM GIANG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 MỤC LỤC Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu, hình vẽ Lời mở đầu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Tổng quan bao toán 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động bao toán 1.1.2 Khái niệm bao toán 1.1.3 Các loại hình bao toán 1.1.3.1Theo phạm vi thực 1.1.3.2 Theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro 1.1.3.3 Theo thời hạn 1.1.3.4 Theo phương thức bao toán 1.1.4 Lợi ích hạn chế bên tham gia vào hoạt động bao toán 10 1.1.4.1 Đối với bên mua 10 1.1.4.2 Đối với bên bán 10 1.1.4.3 Đối với đơn vị bao toán 11 1.1.4.4 Đối với kinh tế, xã hội 12 1.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển hoạt động bao toán ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Tăng trưởng doanh thu bao toán 13 1.2.2 Mở rộng thị trường, tăng thị phần 14 1.2.3 Mở rộng đối tượng số lượng khách hàng 14 1.2.4 Mức độ đa dạng hóa hình thức bao toán 15 1.2.5 Độ mạnh yếu thương hiệu hoạt động bao toán 15 1.3 Sự cần thiết phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 16 1.4 Hoạt động bao toán giới 18 1.4.1 Giới thiệu tổ chức bao toán quốc tế FCI 18 1.4.2 Tình hình hoạt động bao tốn giới 20 1.4.3 Kinh nghiệm bao toán số quốc gia giới học kinh nghiệm Việt Nam 25 1.4.3.1 Kinh nghiệm bao toán số quốc gia giới 25 1.4.3.2 Rút kinh nghiệm cho hoạt động bao toán Việt Nam 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Thực trạng phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 29 2.1.1 Quy định pháp luật hoạt động bao toán Việt Nam 29 2.1.1.1 Các văn pháp lý hành 29 2.1.1.2 Điều kiện để thực hoạt động bao toán 30 2.1.1.3 Đối tượng áp dụng 31 2.1.2 Thực trạng phát triển hoạt động bao tốn Việt Nam 31 2.1.2.1 Tình hình phát triển sản phẩm bao tốn Việt Nam 31 2.1.2.2 Những thành tựu đạt 34 2.1.2.3 Những khó khăn vướng mắc thực bao toán Việt Nam.35 2.2 Thực trạng phát triển hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 40 2.2.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 40 2.2.2 Hoạt động BTT Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 47 2.2.2.1 Các loại hình BTT Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 47 2.2.2.2 Quy định thực bao toán 48 2.2.2.3 Các bước giao dịch hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 53 2.2.3 Thực trạng phát triển hoạt động BTT Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 56 2.2.3.1 Doanh thu bao toán 57 2.2.3.2 Mở rộng thị trường gia tăng thị phần 59 2.2.3.3 Mở rộng đối tượng số lượng khách hàng 61 2.2.3.4 Mức độ đa dạng hình thức bao toán 63 2.2.3.5 Độ mạnh yếu thương hiệu hoạt động bao toán 63 2.2.4 Những thành công bƣớc đầu hạn chế Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam thực bao toán 65 2.2.4.1 Những thành cơng bước đầu thực bao tốn NHNT 65 2.2.4.2 Những hạn chế thực bao toán NHNT 66 2.2.5 Nguyên nhân hạn chế thực bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 68 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Triển vọng phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 71 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 72 3.2.1 Giải pháp mang tính vi mơ 73 3.2.1.1 Giới thiệu, tiếp thị sản phẩm 73 3.2.1.2 Xác định khách hàng mục tiêu 75 3.2.1.3 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng 76 3.2.1.4 Chính sách giá 77 3.2.1.5Xây dựng sở hạ tầng phục vụ khách hàng 78 3.2.1.6Thành lập phòng, phận chuyên bao toán 79 3.2.1.7 Đào tạo bồi dưỡng cán thực nghiệp vụ 79 3.2.1.8 Điều kiện mạng lưới ngân hàng 80 3.2.1.9 Quản lý rủi ro bao toán 81 3.2.2 Giải pháp mang tính vĩ mơ 83 3.2.2.1 Điều kiện sở pháp lý 83 3.2.2.2 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ bao tốn 85 3.2.2.3 Thiết lập hồn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng 86 3.2.2.4 Thành lập hiệp hội bao toán quốc gia 88 Kết luận 89 Tài liệu tham khảo Phụ lục   LỜI MỞ ĐẦU ***** Lý chọn đề tài Hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa thương mại vấn đề bật kinh tế giới Nó trở thành xu tất yếu khách quan quốc gia thời đại Từ cuối năm 2006, Việt Nam gia nhập WTO trở thành thành viên thức tổ chức Cùng với hội nhập kinh tế quốc tế việc mở cửa thị trường, ngân hàng nước ngồi Việt Nam ngày nhiều, tình hình cạnh tranh ngày khốc liệt Chính thế, đa dạng hóa phát triển nghiệp vụ chiến lược để tồn phát triển ngân hàng Việt Nam Muốn đạt mục tiêu đó, ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải nhanh chóng đưa vào áp dụng phát triển thật tốt nghiệp vụ tài áp dụng giới, nghiệp vụ Bao tốn (Factoring) Bao tốn trở nên quen thuộc áp dụng rộng rãi giới quốc gia phát triển phát triển mang lại lợi ích thiết thực cho khách hàng lẫn đơn vị cung cấp dịch vụ Ở Việt Nam, bao toán triển khai từ năm 2004 chưa phát triển rộng rãi, nguyên nhân ngân hàng dè dặt với loại hình này, mặt khác nghiệp vụ bao tốn khái niệm lạ lẫm với nhiều doanh nghiệp Việt Nam Chính vậy, dù giới chuyên môn kỳ vọng đánh giá cao hoạt động bao toán chưa thực phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam ngân hàng tiên phong việc phát triển hoạt động bao toán, nhiên hoạt động bao toán chưa phát triển mong đợi Với mong muốn hoạt động bao toán ngày hoàn thiện tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam” làm đề tài nghiên cứu 2 Mục tiêu nghiên cứu Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Đề cập đến lý luận bao tốn, tình hình hoạt động bao tốn tồn giới Từ đó, đưa học kinh nghiệm cần thiết cho hoạt động bao tốn Việt Nam - Phân tích tình hình phát triển hoạt động bao tốn Việt Nam, khó khăn vướng mắc thực bao tốn Việt Nam Sau đó, sâu vào nghiên cứu thực trạng phát triển hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế cần khắc phục - Đề xuất số giải pháp cần thiết áp dụng thực tiễn để hồn thiện hoạt động bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Việc triển khai phát triển hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng ngân hàng thương mại nước nói chung Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp tổng hợp, thống kê, phân tích, so sánh từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu đặt luận văn Ý nghĩa khoa học thực tiễn - Qua việc nghiên cứu tình hình thực tế hoạt động bao toán, luận văn đưa nguyên nhân hạn chế phát triển bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng - Góp phần hồn thiện hoạt động bao tốn ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng Những điểm bật luận văn Luận văn tổng kết kết đạt hạn chế nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động bao tốn, từ đưa giải pháp có khả ứng dụng nhằm hồn thiện hoạt động bao tốn ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng Kết cấu luận văn Luận văn trình bày với kết cấu gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận bao toán Chương 2: Thực trạng phát triển hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam   CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN *** 1.1 Tổng quan bao tốn 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển hoạt động bao toán BTT ngành kinh doanh hình thành từ thời Trung cổ người ta bắt đầu giao thương với phát sinh khoản nợ thương mại BTT xuất phát từ đại lý hưởng hoa hồng, người thực việc mua bán luân chuyển hàng hóa khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã Lúc hệ thống thơng tin cịn sơ khai nên đại lý hoa hồng thực chức marketing quan trọng, họ nắm giữ quyền sỡ hữu hàng hóa nhà sản xuất nước (bên ủy nhiệm) giao cho người mua nước, ghi sổ thu nợ đến hạn, chuyển dư nợ cho bên ủy nhiệm sau trừ hoa hồng phí Vào kỷ 14 15, với phát triển toàn cầu ngành cơng nghiệp Anh đại lý BTT trở nên quan trọng Khi đại lý dần tin cậy vào khả trả nợ người mua nước, họ bắt đầu cấp tín dụng cho người ủy nhiệm với mong muốn lấy hoa hồng cao Do có khoản ứng trước mà đại lý hoa hồng tính thêm phí hoa hồng hay lãi suất, nhiên đại lý bắt đầu đảm bảo khả trả nợ người mua cách hứa trả nợ hạn cho người ủy nhiệm tương lai, kể trường hợp người mua không trả nợ hạn Vào thời điểm Columbus phát Châu Mỹ năm 1492, đại lý BTT phát triển từ vai trò với chức marketing thành đóng hai vai trị vừa có chức tài vừa có chức marketing Thế kỷ 16 chứng kiến bắt đầu chế độ thực dân Mỹ với vai trị ngày tăng nhiều hội cho BTT, đặc biệt người thiết lập hoạt động kinh doanh Mỹ Đến cuối kỷ 19, Mỹ phát triển thành quốc gia chủ quyền bị phụ thuộc vào hàng hóa nước ngồi Cơng nghiệp sản xuất Mỹ phát triển mạnh kéo theo phát triển hoạt động marketing làm cho vai trò marketing đại lý BTT bị giảm Tuy nhiên, lần đại lý BTT lại phát triển điều chỉnh theo nhu cầu kinh tế nước, tập trung vào tài chính, tín dụng, thu nợ, kế toán Đầu kỷ 20, công nghiệp Mỹ phát triển ngành may mặc, phụ kiện, đồ nội thất thảm đại lý BTT phát triển sang lĩnh vực Đến kỷ 20, nghiệp vụ BTT Mỹ phát triển sang ngành như: điện, hóa chất, sợi tổng hợp Hoạt động BTT phát triển rầm rộ vào năm 1963 quan kiểm soát tiền tệ Châu Âu công bố BTT hoạt động ngân hàng hợp pháp ngân hàng bắt đầu vào lĩnh vực Từ năm 1974 nghiệp vụ BTT công nhận hầu hết quốc gia giới BTT chấp nhận tất yếu khách quan để đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp, phủ ngân hàng trung ương khắp giới hỗ trợ BTT phát triển Anh, Pháp, Mỹ, Ý, nhanh chóng lan sang nước Châu Á Thái Bình Dương với nhiều quốc gia tham gia có Trung Quốc, Nhật Bản thị trường có doanh số hoạt động BTT cao khu vực Lịch sử hình thành BTT có từ lâu đời ngày nhiều nước giới sử dụng BTT giải pháp tối ưu thúc đẩy q trình bn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn thuận lợi hiệu Tuy nhiên, Việt Nam, nghiệp vụ mẻ hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung 1.1.2 Khái niệm bao tốn Cơng ƣớc BTT quốc tế UNIDROIT 1998 đưa định nghĩa sau: “BTT dạng tài trợ việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thương mại, tổ chức tài trợ bên cung ứng, theo tổ chức tài trợ thực tối thiểu hai số chức sau: tài trợ bên cung ứng gồm cho vay 75 Ngoài ra, khách hàng hữu thực BTT, ngân hàng cần có kế hoạch chăm sóc khách hàng cách cụ thể, cần có nhân viên thường xuyên thăm hỏi tư vấn Ngân hàng nên thường xuyên thăm dò ý kiến khách hàng hoạt động BTT thực để ngân hàng có sách tối ưu kịp thời 3.2.1.2 Xác định khách hàng mục tiêu Sau giới thiệu hoạt động với khách hàng, NHNT xác định khách hàng mục tiêu mà NHNT cung cấp dịch vụ Việc xác định khách hàng mục tiêu việc làm quan trọng Hiện NHNT có số lượng khách hàng giao dịch tương đối nhiều Đối với hoạt động BTT, NHNT cần phải đặt tiêu chí để lựa chọn khách hàng Thơng qua đó, đảm bảo NHNT cung ứng dịch vụ đến đối tượng, tránh tình trạng cung ứng sai đối tượng khách hàng  Trước tiên, NHNT cần lựa chọn số khách hàng hoạt động giao dịch ngân hàng khách hàng tiềm xem khách hàng đối tượng cụ thể tiếp cận hay cung ứng dịch vụ Vì tiếp cận khách hàng có nhu cầu giúp ngân hàng khách hàng đỡ tốn thời gian tiền bạc Với khách hàng quen thuộc, NHNT dễ dàng hiểu họ có nhu cầu sử dụng tiện ích: tài trợ vốn, quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu, thu nợ khoản phải thu, bảo đảm rủi ro khơng tốn bên mua hàng với khách hàng quen thuộc NHNT dễ dàng tiếp cận giới thiệu sản phẩm  Ngoài đối tượng trên, NHNT xác định đối tượng khách hàng mà ngân hàng cung ứng dịch vụ BTT: DN nhỏ vừa khách hàng có quan hệ mua bán hàng hố trả chậm, phát sinh khoản phải thu thông qua phương thức toán T/T D/A; mặt hàng phù hợp với dịch vụ BTT hàng tiêu dùng, linh kiện ngun vật liệu mặt hàng có chất lượng ổn định, xảy hư hỏng, thiếu hụt chất lượng số lượng trình vận chuyển 76 Vì vậy, khách hàng BTT nước, NHNT xem xét tài trợ cung cấp dịch vụ BTT trước tiên cho DN thường xuyên bán chịu hàng hoá dịch vụ khối lượng lớn thị trường rộng Chẳng hạn nhà sản xuất cung ứng sản phẩm tiêu dùng Vinamilk, Tribeco, Kinh Đô, JVC, Kim đan, Sanyo, Canon…hoặc nhà bán lẻ Maxi Mart, Sài Gòn Co-op Mart, Big C, Metro…Những siêu thị có quy mơ uy tín q trình hoạt động thị trường Việt Nam Thông thường siêu thị mua hàng từ nhà cung cấp trả chậm từ 30- 45 ngày tùy vào mặt hàng Đây đối tượng khách hàng tiềm dễ dàng khai thác Trong đó, khả toán siêu thị thời gian qua xem an toàn chuẩn mực, thị trường tốt để NHNT khai thác phát triển hoạt động BTT 3.2.1.3 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng Lựa chọn sản phẩm BTT phù hợp với nhu cầu khách hàng việc cần thiết để phát triển sản phẩm Hiện nay, NHNT xây dựng quy trình nghiệp vụ BTT triển khai BTT nước BTT xuất nhập theo hai hình thức truy đòi miễn truy đòi, nhiên thực tế với khách hàng sử dụng BTT NHNT NHNT thực BTT theo hình thức có truy địi mà chưa áp dụng hình thức BTT miễn truy địi thực BTT theo hình thức miễn truy đòi, điều gây rủi ro cao cho ngân hàng Trong đó, loại hình BTT theo hình thức miễn truy địi chi nhánh ngân hàng nước thực Việt Nam Điều làm hạn chế nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ Vì vậy, DN đánh giá có mức độ đảm bảo tốn cao, cần dịch vụ BTT miễn truy đòi đặc biệt khách hàng BTT quốc tế, NHNT cần xem xét xác định trường hợp cung cấp BTT có truy địi, trường hợp cung cấp BTT khơng truy địi nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng 77 3.2.1.4 Chính sách giá Một nguyên nhân làm cho hoạt động BTT đời từ cuối năm 2005 đến chưa DN quan tâm sử dụng rộng rãi DN Việt Nam cho giá sản phẩm BTT cao so với sản phẩm tín dụng vay vốn thơng thường Vì vậy, vấn đề quan trọng phải xây dựng sách giá linh hoạt, khơng định phải tính mức phí cố định cho khách hàng giao dịch mà linh động tăng giảm cho phù hợp, phục vụ cho đối tượng đối tượng với yêu cầu riêng biệt Chẳng hạn, khách hàng giao dịch thường xun quy mơ giao dịch lớn, cần có xem xét thỏa thuận giá phù hợp nhằm giữ mối quan hệ lâu dài với khách hàng Đồng thời, tùy theo quy mô hạn mức BTT cấp cho khách hàng, ngân hàng có mức phí ưu đãi cho khách hàng có hạn mức lớn Ngồi ra, NHNT thực “khai thác sản phẩm chéo” để hạ giá thành sản phẩm “Khai thác sản phẩm chéo” khái niệm khơng cịn thực nhiều Đó cung cấp sản phẩm BTT với mức giá ưu đãi để thu hút, cung cấp sản phẩm khác nhằm mở rộng sản phẩm gia tăng thị phần Ví dụ, khách hàng VIP, khách hàng có mức độ rủi ro thấp sản phẩm, người mua NHNT xem xét giảm phí kèm với điều kiện khác yêu cầu khách hàng phải trì số dư tiền gửi tối thiểu thời gian định, phải bán ngoại tệ toàn cho NHNT, quan hệ toàn diện 100% với NHNT, khơng giao dịch với ngân hàng khác…Việc tính toán hiệu khai thác bán sản phẩm chéo phải theo dõi thường xuyên để có điều chỉnh phù hợp trường hợp lợi nhuận bán sản phẩm chéo mang lại không đủ bù đắp phần giảm phí BTT 78 3.2.1.7 Xây dựng sở hạ tầng phục vụ khách hàng - Bên cạnh quy định NHNN việc tổ chức thực BTT, tổ chức tín dụng cần phải có quy định riêng thích hợp với điều kiện nhằm tạo thuận lợi cho khách hàng không trái quy định NHNN Việc xây dựng quy trình giúp cho việc vận hành nghiệp vụ trôi chảy, tránh tình trạng lúng túng sử dụng dịch vụ NHNT xây dựng quy trình BTT riêng, nhiên quy trình cịn nhiều hạn chế, cần hồn thiện thêm cho phù hợp với tình hình thực tế - Trong nghiệp vụ BTT, công nghệ thông tin đóng vai trị quan trọng, trang bị công nghệ đại giúp ngân hàng quản lý số liệu khai thác, lưu trữ thông tin khách hàng tốt hơn, đồng thời giúp cho ngân hàng xử lý thơng tin khách hàng nhanh chóng xác NHNT chưa có phần mềm quản lý chuyên nghiệp dành cho hoạt động BTT nên việc vận hành, lưu trữ thơng tin cịn gặp nhiều khó khăn Vì vậy, thời gian tới ngân hàng cần phải lập phòng, ban chuyên trách nghiên cứu ứng dụng công nghệ đại đáp ứng cho nghiệp vụ BTT, tiết kiệm thời gian, chi phí - NHNT chưa tiến hành thiết lập hệ thống sở liệu khách hàng BTT tiềm NHNT Vì thế, thời gian tới, NHNT cần nghiên cứu thiết lập hệ thống để phát sinh hoạt động BTT, chi nhánh truy cập vào hệ thống sở liệu để nhanh chóng xác định khách hàng đủ điều kiện để sử dụng dịch vụ BTT hay khơng Hệ thống đặc biệt hữu ích BTT nước, mà người bán khách hàng chi nhánh A, mà người mua thứ khách hàng chi nhánh B, người mua thứ hai khách hàng chi nhánh C, thân khách hàng chi nhánh A người mua giao dịch BTT chi nhánh D Trong trình phát triển, khách hàng tiềm bổ sung dần vào danh sách khách hàng kể 79 3.21.6 Thành lập phịng, phận chun bao tốn Hiện NHNT chưa thành lập phòng, ban phận chuyên sản phẩm BTT độc lập với sản phẩm khác Do đó, để phát triển nghiệp BTT giải pháp thành lập phòng/bộ phận BTT cần thiết Tại hội sở ngân hàng nên thành lập phòng BTT độc lập với nghiệp vụ khác, chi nhánh có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách sản phẩm BTT, phận có tiêu chuẩn thẩm định riêng Sự phối hợp nhịp nhàng, chặt chẽ phận làm tăng thêm hiệu cho nghiệp vụ BTT 3.2.1.7 Đào tạo bồi dƣỡng cán thực nghiệp vụ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố định cho thành cơng ngân hàng lực lượng chủ yếu tiếp cận phát triển khách hàng Hiện đa phần nhân viên chưa nắm rõ hoạt động nghiệp vụ BTT, chưa thể đưa nghiệp vụ BTT vào hoạt động cách hiệu Hoạt động BTT, đòi hỏi nhân viên nghiệp vụ cần phải giỏi ngoại ngữ, am tường luật pháp công ước, thông lệ quốc tế lĩnh vực kinh tế thương mại, tài ngân hàng Do đó, ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung NHNT nói riêng cần phải đầu tư vào việc đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giúp nhân viên có đủ lực trình độ chun môn để tư vấn cho khách hàng cách tốt Để từ khách hàng dễ dàng hiểu rõ BTT lợi ích BTT, từ DN mạnh dạn sử dụng sản phẩm Tại NHNT nay, đa số cán có tâm huyết có trình độ, đặc biệt số phịng nghiệp vụ cán có trình độ đại học đại học Vì thế, việc tiếp thu điều q khó khăn Một số cơng việc cần phải thực việc đào tạo cán phục vụ cho cơng việc: - Tuyển chọn cá nhân có trình độ chun mơn trình độ ngoại ngữ, am hiểu nghiệp vụ, có khả phân tích thị trường, khách hàng, có lực tiếp thu ứng dụng công tác phát triển sản phẩm - Những người tuyển chọn phải người có tâm huyết có đạo đức nghề nghiệp 80 - Ngân hàng tổ chức hội thảo cho nhân viên tham gia cử cán tham gia buổi thuyết trình, hội thảo ngân hàng, tổ chức BTT toàn cầu tổ chức để hiểu biết thêm nghiệp vụ Ngoài ra, ngân hàng nên có sách đãi ngộ xứng đáng để nhân viên gắn bó lâu dài, cống hiến cho công việc để đạt kết tốt 3.2.1.8 Điều kiện mạng lƣới ngân hàng Đa số ngân hàng nước hoạt động Việt Nam ngân hàng có nhiều chi nhánh hoạt động khắp nơi giới Đây lợi ngân hàng nước thực nghiệp vụ BTT Bởi vì, BTT cho đơn vị quốc gia nào, chi nhánh ngân hàng thực việc thẩm định khách hàng thẩm định khả thu hồi khoản phải thu BTT Do đó, hạn chế khả xảy rủi ro cho ngân hàng thực BTT Hiện NHNT thành viên hiệp hội tổ chức BTT toàn cầu FCI Hiệp hội hoạt động với nhiều tổ chức BTT nhiều quốc gia khác tham gia Mỗi thành viên tham gia phải tuân thủ tiêu chí nghiêm ngặt lực tài cam kết tiêu chuẩn dịch vụ cao Khi tham gia hiệp hội này, ngân hàng có NHNT biết rõ thông tin người mua nhiều tổ chức BTT hiệp hội quốc gia người mua cư trú cung cấp, trao dồi kinh nghiệm kỹ tác nghiệp thực nghiệp vụ NHNT ký thoả thuận đại lý với khoảng 50 thành viên FCI cung cấp dịch vụ BTT với khách hàng 73 quốc gia, vùng lãnh thổ lựa chọn đại lý tốt số 266 thành viên FCI Để phục vụ tốt hoạt động BTT, NHNT cần tiếp tục tạo lập mối quan hệ thân thiết uy tín kinh doanh với các ngân hàng đại lý nhằm tạo thuận lợi việc thẩm định khách hàng Bởi vì, ngân hàng đại lý thực nhiệm vụ tổ chức BTT nhập (trong nghiệp vụ BTT hai đơn vị BTT), thẩm định lực người mua cung cấp thơng tin cho Từ giúp NHNT định xác 81 Ngoài ra, liên kết ngân hàng với cần thiết để ngân hàng muốn tiếp cận với khách hàng bên mua giao dịch ngân hàng kia, điều làm tăng hội cung ứng sản phẩm BTT đến khách hàng 3.2.1.9 Quản lý rủi ro bao toán Trong hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro đó, nghiệp vụ BTT Chúng ta tìm giải pháp hạn chế rủi ro khơng thể triệt tiêu hồn tồn rủi ro Để có giải pháp hạn chế rủi ro, phải biết nguyên nhân rủi ro phát sinh từ đâu Những nguyên nhân xảy rủi ro cho đơn vị BTT sau: - Đầu tiên nguyên nhân phát sinh từ nội dung, hình thức hợp đồng: điều khoản, điều kiện hợp đồng gây khó khăn cho người bán đơn vị BTT liên quan đến luật lệ quốc gia - Thứ hai, nguyên nhân phát sinh từ việc quản lý công việc người bán Chẳng hạn như: lập hóa đơn khơng xác, giao hàng khơng đủ, khơng chất lượng cam kết hợp đồng, không hiểu quy trình tốn người mua, khơng hiểu rõ tập quán thương mại người mua,… - Thứ ba, nguyên nhân phát sinh từ hàng hóa hàng hoá chất lượng, hàng hoá kinh doanh theo mùa, hàng hoá dễ hư hỏng, hàng hoá bảo hành,… - Thứ tư thiện chí người mua: người mua khơng có thiện chí trả nợ người mua có ý muốn trả nợ rơi vào tình trạng khả tốn - Thứ năm, bên bán cấu kết với bên mua để lừa gạt đơn vị BTT phát hành hóa đơn khống làm tăng giá trị hóa đơn Hoặc bên bán với nhân viên đơn vị BTT gian lận để lừa gạt đơn vị BTT… Những nguyên nhân kể dẫn đến việc đơn vị BTT khơng thu nợ Vì thế, biện pháp hữu hiệu mà NHNT sử dụng cơng cụ bảo hiểm tín dụng Việc bảo hiểm tiến hành theo nhiều cách: 82 - Bảo hiểm tồn bộ: đơn vị BTT tiến hành mua bảo hiểm toàn cho khoản BTT Khi rủi ro xảy ra, cơng ty bảo hiểm chịu tồn rủi ro Do đó, đơn vị BTT hạn chế rủi ro - Bảo hiểm chia tổn thất: đơn vị BTT thực việc mua bảo hiểm theo phần trăm Nghĩa tổn thất xảy ra, công ty bảo hiểm chịu phần tổn thất theo tỷ lệ phần trăm thực việc bảo hiểm, phần lại tổ chức BTT gánh chịu - Bảo hiểm vượt tổn thất: đơn vị BTT quy định số tổn thất gánh chịu rủi ro gây giá trị khoản BTT, phần lại mua bảo hiểm Khi rủi ro xảy ra, đơn vị BTT chịu tổn thất khoản phải thu tối đa số tiền thoả thuận công ty bảo hiểm chịu phần tổn thất vượt số tiền thoả thuận - Bảo hiểm vượt tổn thất tổng thể: đơn vị BTT thực ký kết hợp đồng bảo hiểm tổn thất tổng thể năm Loại bảo hiểm thiết kế để bảo vệ đơn vị BTT trường hợp có tích tụ q lớn tổn thất năm Đơn vị BTT thoả thuận với công ty bảo hiểm giá trị tổn thất năm tồn tổn thất nợ khó địi vượt q giá trị thoả thuận cơng ty bảo hiểm tốn phần vượt Cơng cụ bảo hiểm công cụ sử dụng tốt cho nghiệp vụ BTT, nhiên thị trường bảo hiểm Việt Nam yếu so với thị trường bảo hiểm giới Và sản phẩm bảo hiểm cho khoản tài trợ ngân hàng chưa đa dạng Hiện nay, có sản phẩm bảo hiểm tiền gửi Kinh nghiệm từ lý khiến BTT Ấn Độ chưa phát triển mạnh đơn vị BTT chưa tiếp cận với bảo hiểm tín dụng để dựa vào cung cấp BTT miễn truy địi cho khách hàng Vì thế, để phát triển sản phẩm BTT, cần có quy định cho cơng ty bảo hiểm việc đa dạng hoá loại sản phẩm bảo hiểm đặc biệt quy định bảo hiểm phục vụ cho nghiệp vụ BTT 83 Bên cạnh việc thực mua bảo hiểm cho rủi ro xảy ra, đơn vị BTT cần trích lập quỹ dự phòng rủi ro Quỹ tiến hành trích lập hàng năm theo tỷ lệ định Việc trích lập quỹ giúp cho ngân hàng giải tổn thất rủi ro phát sinh Ngoài ra, đơn vị BTT cần xây dựng quy chế kiểm tra - kiểm soát thực việc kiểm toán độc lập hoạt động BTT, nhằm phát rủi ro tiềm ẩn rút giải pháp giảm thiểu rủi ro phát sinh 3.2.2 Giải pháp mang tính vĩ mơ 3.2.2.1 Điều kiện sở pháp lý Hiện NHNN ban hành Quy chế hoạt động BTT tổ chức tín dụng theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động BTT tổ chức tín dụng Các định cịn nhiều vấn đề chưa rõ ràng, chưa mang lại hiệu thật khiến ngân hàng gặp khơng khó khăn q trình xây dựng quy định cho sản phẩm Chính vậy, NHNN cần sớm ban hành lại quy chế BTT đầy đủ, phù hợp, khắc phục vấn đề chưa hoàn thiện quy chế hành Quy chế BTT cần xem xét vấn đề sau: Theo định nghĩa BTT quy chế BTT BTT việc cấp tín dụng (cho vay) đồng thời lại mâu thuẫn chỗ coi BTT việc ngân hàng mua lại khoản phải thu người bán Vừa cấp tín dụng, vừa mua lại nên hiểu nào? Vì vậy, cần có phân biệt rạch ròi thuật ngữ “cấp tín dụng” “mua bán nợ” Nên tách bạch hoạt động BTT với cho vay hai nghiệp vụ khơng nên quản lý kiểm sốt 84 Việc chuyển giao quyền đòi nợ chưa pháp luật quy định rõ ràng Một câu hỏi đặt cho chúng ta, thực chất việc chuyển giao quyền địi nợ có pháp luật Việt Nam thừa nhận hay không? Trên thực tế, việc thực chuyển giao quyền đòi nợ chủ yếu dựa vào thoả thuận bên liên quan không dựa quy định luật pháp chuyển giao quyền đòi nợ Việc tạo tâm lý e ngại cho tổ chức tín dụng đưa nghiệp vụ BTT vào áp dụng Để nghiệp vụ sớm pháp triển, cần tạo hành lang pháp lý việc quy định cụ thể quyền trách nhiệm bên liên quan việc chuyển giao quyền đòi nợ Quy định chứng từ liên quan đến chuyển giao quyền địi nợ Một có sở pháp luật quy định tổ chức BTT đơn vị BTT mạnh dạn sử dụng nghiệp vụ Nhằm hạn chế rủi ro cho đơn vị BTT, nên có quy định quyền chủ nợ khoản phải thu Đối với BTT có truy địi, cần có quy định quyền đơn vị BTT tài sản bên bán Trong trường hợp bên mua khơng tốn bên bán vi phạm hợp đồng, đơn vị BTT có quyền truy địi lại số tiền ứng trước cho bên bán Nếu bên bán khả hoàn trả, đơn vị BTT có quyền tài sản bên bán tương ứng với số tiền chưa hoàn trả Đối với BTT khơng truy địi, đơn vị BTT có quyền tài sản bên mua tương ứng với số tiền chưa hoàn trả trường hợp bên mua khả toán Điều 16 quy định “đơn vị BTT bên bán hàng thỏa thuận áp dụng khơng áp dụng hình thức đảm bảo cho hoạt động BTT Các hình thức đảm bảo bao gồm ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật” Việc quy định tài sản đảm bảo hoạt động BTT thực chất vấn đề thật cần thiết Bởi vì, thơng thường hoạt động BTT khơng địi hỏi khoản đảm bảo, ngân hàng khơng phải thực nghiệp vụ cho vay mà họ mua khoản phải thu từ người bán Tổ chức BTT thu nợ đến hạn từ người mua hàng từ người bán, rủi ro phát sinh từ phía người mua khơng phát sinh từ phía người bán 85 Quy định khoản phải thu phát sinh từ giao dịch, thỏa thuận có tranh chấp Theo khoản điều 19 định điều hiển nhiên tổ chức BTT khơng chấp nhận việc BTT cho khoản phải thu bị tranh chấp Nhưng quy định lại không nêu rõ trường hợp: Nếu khoản phải thu sau ngân hàng BTT, tài trợ lại phát sinh tranh chấp người chịu trách nhiệm rủi ro Đây vấn đề gây khó khăn cho tổ chức tín dụng đưa nghiệp vụ BTT vào áp dụng Vì thế, cần đưa quy định cụ thể rõ ràng việc xử lý có tranh chấp xảy Chẳng hạn xảy tranh chấp mà lỗi người bán, người bán phải chịu toàn rủi ro gây Nếu người mua cố tình gây tranh chấp để kéo dài thời gian toán gây áp lực cho người bán, theo luật Việt Nam hay luật quốc gia cư trú người mua (đối với hoạt động BTT XNK)? NHNN cần phải quy định rõ Việc quy định cụ thể vấn đề tạo tâm lý an tâm cho tổ chức tín dụng sử dụng nghiệp vụ Nên có quy định điều kiện giới hạn bên mua, hạn BTT tối đa bên mua so với vốn tự có đơn vị BTT Hiện nay, việc quy định tổng số dư BTT cho khách hàng không vượt 15% vốn tự có đơn vị BTT khơng hợp lý rủi ro đơn vị BTT khơng phải bên bán mà khả toán bên mua Cần xem xét quy định rõ việc áp dụng thuế chuyển nhượng hoạt động BTT Hiện nay, chưa có văn pháp luật đề cập đến vấn đề Cần xem xét việc mở rộng đối tượng cung ứng nghiệp vụ BTT, không nên dừng lại phạm vi tổ chức tín dụng, cần tiến tới việc thành lập công ty BTT độc lập cơng ty BTT hình thành từ tập đồn lớn để phục vụ BTT cho hệ thống công ty tập đoàn 3.2.2.2 Quy định quản lý rủi ro nghiệp vụ bao toán Bất nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro vốn có BTT thế, mang lại nhiều lợi ích cho DN sử dụng nó, đồng thời hàm chứa nhiều rủi ro Do đó, BTT cần có quy định để hạn chế rủi ro 86 Một nghiệp vụ mà ngân hàng sử dụng để hạn chế rủi ro q trình hoạt động việc sử dụng công cụ bảo hiểm Tuy nhiên, thị trường Việt Nam nay, công cụ hỗ trợ cho BTT chưa triển khai áp dụng Nhằm làm giảm rủi ro cho tổ chức BTT áp dụng dịch vụ, cần ban hành quy định việc sử dụng công cụ bảo hiểm rủi ro BTT, cho phép công ty bảo hiểm thực nghiệp vụ bảo hiểm BTT Bên cạnh việc ban hành quy định bảo hiểm, cần có quy định việc trích lập dự phịng rủi ro BTT Việc trích lập dự phịng giúp cho tổ chức BTT bù đắp phần rủi ro 3.2.2.3 Thiết lập hoàn chỉnh hệ thống thông tin khách hàng Hiện nay, đa phần thông tin liên quan đến DN chưa công khai phổ biến, hầu hết DN bí mật thơng tin Các DN chưa có thói quen thực việc kiểm toán, DN thực kiểm tốn có u cầu ngân hàng hay quan nhà nước Đây nguyên nhân gây khó khăn cho ngân hàng việc thực tài trợ cho DN Nghiệp vụ BTT nghiệp vụ tài trợ ngân hàng cho DN sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ Khi định tài trợ cho khoản phải thu tổ chức BTT cần tiến hành việc thẩm định người mua người bán thẩm định khả thu hồi khoản phải thu Nhưng thông tin không công khai nên gây khó khăn cho tổ chức BTT việc thực thẩm định Vì thế, rủi ro cho tổ chức BTT xảy thiếu thơng tin, dẫn đến việc đánh giá sai lầm định tài trợ sai Để hạn chế rủi ro nghiệp vụ BTT, tổ chức BTT cần nắm rõ thông tin để định Để thực điều : 87 Cần phải yêu cầu DN thực việc kiểm tốn cách trung thực cơng khai thơng tin Các DN đa phần thực hệ thống nhiều sổ sách kế toán thực việc báo cáo không trung thực Điều gây nhiều khó khăn cho ngân hàng việc thẩm định đánh giá khách hàng Vì thế, cần có quy định cụ thể việc công khai thông tin trung thực số liệu báo cáo DN Hiện nay, có trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN đầu mối cung cấp thông tin DN hoạt động Nhưng trung tâm hoạt động với chức tham mưu, cung cấp thơng tin hoạt động tiền tệ tín dụng ngân hàng, thông tin thị trường tiền tệ thông tin khác phục vụ chủ yếu công tác quản lý điều hành NHNN chất lượng thông tin phụ thuộc vào tinh thần trách nhiệm ý thức chấp hành trình cung cấp thông tin ngân hàng thương mại nên chưa thể đáp ứng yêu cầu mặt thơng tin cho đơn vị BTT Vì cần xây dựng trung tâm thơng tin tín dụng đầu mối tập hợp thơng tin nhiều nhất, xác hỗ trợ cho tổ chức tín dụng, nơi khơng thu thập, điều tiết, quản lý thơng tin tín dụng, cung cấp số liệu tài chính, thơng tin DN mà dự báo tương lai Nếu Nhà nước cho phép nên cho thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Kinh nghiệm quốc tế cho thấy quốc gia mà thơng tin tín dụng sẵn có có nhiều doanh nghiệp cá nhân tiếp cận nguồn tài Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân mơ hình phát triển nhiều nước chứng minh giúp tăng cường tiếp cận tín dụng, đặc biệt DN vừa nhỏ Việc hình thành phát triển trung tâm làm tăng tính cạnh tranh thị trường thơng tin, đồng thời có nhiều thơng tin chất lượng cao Điều góp phần tạo thuận lợi cho tổ chức BTT triển khai hoạt động 88 3.2.2.4 Thành lập hiệp hội bao toán quốc gia Ở nhiều nước giới, đơn vị BTT nội địa thành lập Hiệp hội bao toán Hiệp hội bao gồm đơn vị BTT nước, có nhiệm vụ cung cấp thông tin, huấn luyện đào tạo nhân sự, đồng thời Hiệp hội tạo điều kiện cho đơn vị BTT hỗ trợ kiến thức nhân lực để phát triển BTT Do đó, Việt Nam nên thành lập Hiệp hội BTT quốc gia, việc tạo điều kiện cho BTT phát triển, đặc biệt BTT nước Khi mà BTT chưa phát triển, đơn vị BTT khách hàng nhiều hạn chế việc hiểu biết nghiệp vụ Thành lập Hiệp hội BTT quốc gia tạo nên liên kết đơn vị BTT để hỗ trợ thông tin khách hàng, nghiên cứu phát triển hoạt động, đưa thỏa thuận chung hoạt động Mặt khác, Hiệp hội đóng vai trị tổ chức bảo vệ quyền lợi cho đơn vị BTT Đây nơi đào tạo nhân viên chuyên nghiệp, có kiến thức sâu rộng bao toán để cung ứng cho đơn vị bao tốn Nếu có Hiệp hội này, đầu mối đề xuất thay đổi hợp lý pháp luật, quy chế hoạt động BTT đến cấp quản lý nhà nước Từ tạo thuận lợi cho đơn vị BTT việc hoàn thiện hoạt động tạo cho khách hàng tin tưởng sử dụng Kết luận chƣơng Chương đưa giải pháp hai góc độ vi mơ vĩ mơ, giải pháp phần khắc phục hạn chế trình phát triển hoạt động BTT Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng ngân hàng thương mại khác nói chung Với giải pháp này, với tiềm nguồn lực sẵn có Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam hồn tồn khả thi, giúp cho Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam hồn thiện hoạt động BTT cách tốt 89 KẾT LUẬN ***** Từ thực tiễn cho thấy, doanh nghiệp Việt Nam đặc biệt các doanh nghiệp vừa nhỏ có nhu cầu vốn lớn nguồn tài trợ hạn chế Cùng lúc đó, tình trạng nợ khó đòi trở thành vấn đề nhức nhối nhiều doanh nghiệp chủ nợ Trong bối cảnh rắc rối này, hoạt động bao toán trở thành vị cứu tinh đáp ứng nhu cầu vốn nhà cung cấp, tăng khả khoản cho doanh nghiệp, đồng thời giảm thiểu rủi ro từ khoản phải thu Đối với doanh nghiệp hoạt động thường xuyên phát sinh nợ dài ngày, giải pháp khơng thể thiếu Bao tốn hoạt động có lịch sử phát triển lâu đời có điểm ưu việt mang đến nhiều lợi ích cho bên tham gia Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng, nên q trình phát triển gặp khơng khó khăn hạn chế Vì vậy, luận văn đưa số giải pháp có khả ứng dụng thực tiễn, mong giúp ngân hàng hồn thiện hoạt động bao tốn cách tốt Với thị trường đầy tiềm nhiều hứa hẹn, chắn hoạt động bao toán bước cải thiện trở thành cơng cụ tài khơng thể thiếu việc kinh doanh tổ chức tín dụng doanh nghiệp   ... TRIỂN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM *** 2.1 Thực trạng phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 2.1.1 Quy định pháp luật hoạt động bao toán Việt Nam 2.1.1.1 Các văn. .. hoạt động BTT ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam rút thành công hạn chế thực nghiệp vụ Ngân hàng Ngoại thương 2.2 Thực trạng phát triển hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam. .. Ngoại Thƣơng Việt Nam 68 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.1 Triển vọng phát triển hoạt động bao toán Việt Nam 71 3.2