hoàn thiện hoạt động bao thanh toán tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

BăGIÁOăDCăVẨăẨOăTO TRNGăIăHCăKINHăTăTHẨNHăPHăHăCHệăMINH NGỌăTHăCMăGIANG HOẨNăTHINăHOTăNGăBAOăTHANHăTOÁN TIăNGỂNăHẨNGăTMCPăNGOIăTHNGăVITăNAM LUNăVNăTHCăSăKINHăT TP.HăCHệăMINHăậ NMă2013 MC LC Liăcam đoan Mcălc Danhămcăcácăchăvitătt Danhămcăcácăbngăbiu,ăhìnhăv Liămăđuă 1 CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăVăBAOăTHANHăTOÁNă 1.1 Tngăquanăvăbaoăthanhătoán 4 1.1.1ăLchăsăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăhotăđngăbaoăthanhătoán 4 1.1.2ăKháiănimăbaoăthanhătoán 5 1.1.3 Cácăloiăhìnhăbaoăthanhătoánă 6 1.1.3.1 Theo phm vi thc hin 6 1.1.3.2 Theo Ủ ngha bo him ri ro 9 1.1.3.3 Theo thi hn 9 1.1.3.4 Theo phng thc bao thanh toán 9 1.1.4ăLiăíchăvƠăhnăchăcaăcácăbênăthamăgiaăvƠoăhotăđngăbaoăthanhătoánă. 10 1.1.4.1 i vi bên mua 10 1.1.4.2 i vi bên bán 10 1.1.4.3 i vi đn v bao thanh toán 11 1.1.4.4 i vi nn kinh t, xư hi 12 1.2ăCácătiêuăchíăđánhăgiáăsăphátătrinăcaăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăngơnă hƠngăthngămiă 13 1.2.1 Tng trng doanh thu bao thanh toán 13 1.2.2 M rng th trng, tng th phn 14 1.2.3 M rng đi tng và s lng khách hàng 14 1.2.4 Mc đ đa dng hóa hình thc bao thanh toán 15 1.2.5  mnh yu ca thng hiu hot đng bao thanh toán 15 1.3ăSăcnăthit phátătrinăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăVităNamă 16 1.4ăHotăđngăbaoăthanhătoánătrênăthăgiiă 18 1.4.1 Gii thiu v t chc bao thanh toán quc t FCI 18 1.4.2 Tình hình hot đng bao thanh toán trên th gii 20 1.4.3 Kinh nghim v bao thanh toán ca mt s quc gia trên th gii và bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 25 1.4.3.1 Kinh nghim v bao thanh toán ca mt s quc gia trên th gii 25 1.4.3.2 Rút kinh nghim cho hot đng bao thanh toán ti Vit Nam 27 CHNGă 2: THCă TRNGă PHÁTă TRINă HOTă NGă BAOă THANHă TOÁNăTIăNGỂNăHẨNGăTMCPăNGOIăTHNGăVITăNAMă 2.1 ThcătrngăphátătrinăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăVităNamă 29 2.1.1ăQuyăđnhăphápălutăvăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăVităNamă 29 2.1.1.1 Các vn bn pháp lỦ hin hành 29 2.1.1.2 iu kin đ thc hin hot đng bao thanh toán 30 2.1.1.3 i tng áp dng 31 2.1.2ăThcătrngăphátătrinăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăVităNamă 31 2.1.2.1 Tình hình phát trin sn phm bao thanh toán ti Vit Nam hin nay 31 2.1.2.2 Nhng thành tu đt đc 34 2.1.2.3 Nhng khó khn và vng mc khi thc hin bao thanh toán ti Vit Nam.35 2.2ă Thcă trngă phátă trină hotă đngă baoă thanhă toánă tiă Ngơnă hƠngă TMCPă NgoiăThngăVităNamă 40 2.2.1ăGiiăthiuătngăquanăvăngơnăhƠngăTMCPăNgoiăThngăVităNam 40 2.2.2 HotăđngăBTTătiăNgơnăhƠngăTMCPăNgoiăThngăVităNamă 47 2.2.2.1 Các loi hình BTT ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam 47 2.2.2.2 Quy đnh thc hin bao thanh toán 48 2.2.2.3 Các bc giao dch trong hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam 53 2.2.3ă Thcă trngă phátă trină hotă đngă BTTă tiă Ngơnă hƠngă TMCPă Ngoiă ThngăVităNamă 56 2.2.3.1 Doanh thu bao thanh toán 57 2.2.3.2 M rng th trng và gia tng th phn 59 2.2.3.3 M rng đi tng và s lng khách hàng 61 2.2.3.4 Mc đ đa dng hình thc bao thanh toán 63 2.2.3.5  mnh yu ca thng hiu hot đng bao thanh toán 63 2.2.4ăNhngăthƠnhăcôngăbcăđuăvƠănhngăhnă chăcaă NgơnăhƠngă TMCPă NgoiăThngăVităNamăkhiăthcăhinăbaoăthanhătoánă 65 2.2.4.1 Nhng thành công bc đu khi thc hin bao thanh toán ti NHNT 65 2.2.4.2 Nhng hn ch khi thc hin bao thanh toán ti NHNT 66 2.2.5ăNguyênănhơnăcaănhngăhnăchăkhiăthcăhinăbaoăthanhătoánătiăNgơnă hƠngăTMCPăNgoiăThngăVităNamă 68 CHNGă 3:ă GIIă PHÁPă HOẨNă THINă HOTă NGă BAOă THANHă TOÁNăTIăNGỂNăHẨNGăTMCPăNGOIăTHNGăVITăNAM 3.1ăTrinăvngăphátătrinăhotăđngăbaoăthanhătoánătiăVităNamă 71 3.2ă Giiă phápă hoƠnă thină hotă đngă baoă thanhă toánă tiă Ngơnă hƠngă TMCPă NgoiăThngăVităNamă 72 3.2.1ăGiiăpháp mang tính vi mô 73 3.2.1.1 Gii thiu, tip th sn phm 73 3.2.1.2 Xác đnh khách hàng mc tiêu 75 3.2.1.3 Thit k sn phm phù hp vi nhu cu ca khách hàng 76 3.2.1.4 Chính sách giá c 77 3.2.1.5 Xây dng c s h tng phc v khách hàng 78 3.2.1.6 Thành lp phòng, b phn chuyên v bao thanh toán 79 3.2.1.7 ào to và bi dng cán b thc hin nghip v 79 3.2.1.8 iu kin v mng li ngân hàng 80 3.2.1.9 Qun lỦ ri ro trong bao thanh toán 81 3.2.2ăGiiăphápămangătínhăvămôă 83 3.2.2.1 iu kin v c s pháp lỦ 83 3.2.2.2 Quy đnh v qun lỦ ri ro trong nghip v bao thanh toán 85 3.2.2.3 Thit lp và hoàn chnh h thng thông tin khách hàng 86 3.2.2.4 Thành lp hip hi bao thanh toán quc gia 88 Ktălun 89 TƠiăliuăthamăkho Phălc    1 LIăMăU ***** 1.ăLỦădoăchnăđătƠi Hi nhp kinh t quc t và t do hóa thng mi đang là vn đ ni bt ca kinh t th gii. Nó tr thành mt xu th tt yu và khách quan đi vi bt k quc gia nào trong thi đi hin nay. T cui nm 2006, Vit Nam đư gia nhp WTO và tr thành thành viên chính thc ca t chc này. Cùng vi s hi nhp kinh t quc t và vic m ca th trng, các ngân hàng nc ngoài ti Vit Nam ngày càng nhiu, tình hình cnh tranh ngày càng khc lit. Chính vì th, đa dng hóa và phát trin nghip v mi là mt trong nhng chin lc đ tn ti và phát trin ca bt c ngân hàng Vit Nam nào. Mun đt mc tiêu đó, các ngân hàng thng mi Vit Nam cn phi nhanh chóng đa vào áp dng và phát trin tht tt nhng nghip v tài chính mi đư đc áp dng trên th gii, mt trong nhng nghip v đó là Bao thanh toán (Factoring). Bao thanh toán đư tr nên quen thuc và đc áp dng rng rưi trên th gii  các quc gia phát trin và đang phát trin và nó đư mang li li ích thit thc cho khách hàng ln đn v cung cp dch v.  Vit Nam, mc dù bao thanh toán đư đc trin khai t nm 2004 nhng vn cha đc phát trin rng rưi, mt trong nhng nguyên nhân là do ngân hàng vn còn dè dt vi loi hình này, mt khác nghip v bao thanh toán vn còn là mt khái nim l lm vi nhiu doanh nghip  Vit Nam. Chính vì vy, dù đc gii chuyên môn k vng và đánh giá cao nhng hot đng bao thanh toán vn cha thc s phát trin  Vit Nam. Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam là mt trong nhng ngân hàng tiên phong trong vic phát trin hot đng bao thanh toán, tuy nhiên hot đng bao thanh toán vn cha phát trin nh mong đi. Vi mong mun hot đng bao thanh toán ngày càng hoàn thin tác gi đư la chn đ tài “HoƠnăthinăhot đng baoăthanhătoánătiăNgơnăhƠngăTMCPăNgoiă ThngăVităNam” làm đ tài nghiên cu ca mình. 2 2.ăMcătiêuănghiênăcu  tài nghiên cu gii quyt 3 vn đ c bn nh sau: -  cp đn nhng lỦ lun c bn v bao thanh toán, tình hình hot đng bao thanh toán trên toàn th gii. T đó, đa ra bài hc kinh nghim cn thit cho hot đng bao thanh toán ti Vit Nam. - Phân tích tình hình phát trin hot đng bao thanh toán ti Vit Nam, nhng khó khn và vng mc khi thc hin bao thanh toán ti Vit Nam. Sau đó, đi sâu vào nghiên cu thc trng phát trin hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam, tìm ra nhng hn ch và nguyên nhân ca nhng hn ch cn khc phc. -  xut mt s gii pháp cn thit có th áp dng trong thc tin đ hoàn thin hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam. 3.ăiătngăvƠăphmăviănghiênăcu - i tng đc nghiên cu: Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam. - Phm vi nghiên cu: Vic trin khai và phát trin hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam nói riêng và các ngân hàng thng mi trong c nc nói chung. 4.ăPhngăphápănghiênăcu Lun vn nghiên cu da trên phng pháp tng hp, thng kê, phân tích, so sánh đi t c s lỦ thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc tiêu đt ra trong lun vn. 5.ăụănghaăkhoaăhcăvƠăthcătin - Qua vic nghiên cu tình hình thc t hot đng bao thanh toán, lun vn đa ra đc nhng nguyên nhân hn ch s phát trin bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam nói riêng. - Góp phn hoàn thin hot đng bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam nói riêng. 3 6. Nhng đim ni bt ca lun vn Lun vn đư tng kt đc nhng kt qu đt đc cng nh nhng hn ch và nguyên nhân ca nhng hn ch khi phát trin hot đng bao thanh toán, t đó đa ra đc các gii pháp có kh nng ng dng nhm hoàn thin hot đng bao thanh toán ti các ngân hàng thng mi Vit Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam nói riêng. 7. Ktăcuăcaălunăvn Lun vn đc trình bày vi kt cu gm 3 chng: Chng 1: C s lỦ lun v bao thanh toán Chng 2: Thc trng phát trin hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam. Chng 3: Gii pháp hoàn thin hot đng bao thanh toán ti Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam.    4 CHNGă1 CăSăLụăLUNăVăBAOăTHANHăTOÁN * * * 1.1 Tngăquanăvăbaoăthanhătoán 1.1.1 LchăsăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăhotăđngăbao thanh toán BTT là mt ngành kinh doanh đc hình thành t thi Trung c khi ngi ta bt đu giao thng vi nhau và phát sinh các khon n thng mi. BTT xut phát t đi lỦ hng hoa hng, nhng ngi thc hin vic mua bán và luân chuyn hàng hóa khong 2000 nm trc di thi đ ch La Mư. Lúc này do h thng thông tin còn s khai nên các đi lỦ hoa hng thc hin chc nng marketing quan trng, h nm gi quyn s hu hàng hóa ca nhà sn xut nc ngoài (bên y nhim) ri giao cho ngi mua trong nc, ghi s và thu n khi đn hn, chuyn d n cho bên y nhim sau khi tr hoa hng phí ca mình. Vào th k 14 và 15, vi s phát trin toàn cu ca ngành công nghip Anh thì đi lỦ BTT tr nên quan trng hn. Khi các đi lỦ dn tin cy vào kh nng tr n ca ngi mua trong nc, h bt đu cp tín dng cho ngi y nhim mình vi mong mun ly hoa hng cao hn. Do có nhng khon ng trc này mà đi lỦ hoa hng tính thêm phí hoa hng hay lưi sut, tuy nhiên các đi lỦ bt đu đm bo kh nng tr n ca ngi mua bng cách ha tr n đúng hn cho ngi y nhim trong tng lai, k c trong trng hp ngi mua không tr đc n đúng hn. Vào thi đim Columbus phát hin ra Châu M nm 1492, đi lỦ BTT đư phát trin t vai trò duy nht vi chc nng marketing thành đóng hai vai trò va có chc nng tài chính va có chc nng marketing. Th k 16 chng kin s bt đu ca ch đ thc dân M và cùng vi nó là vai trò ngày càng tng và nhiu c hi mi cho BTT, đc bit là đi vi nhng ngi thit lp hot đng kinh doanh  M. 5 n cui th k 19, M phát trin thành mt quc gia ch quyn và ít b ph thuc vào hàng hóa nc ngoài. Công nghip sn xut ca M phát trin mnh kéo theo s phát trin ca hot đng marketing đư làm cho vai trò marketing ca các đi lý BTT b gim đi. Tuy nhiên, mt ln na các đi lý BTT li phát trin và điu chnh theo nhu cu kinh t mi trong nc, tp trung vào tài chính, tín dng, thu n, k toán. u th k 20, khi nn công nghip M phát trin các ngành may mc, ph kin, đ ni tht và thm thì các đi lý BTT càng phát trin sang nhng lnh vc này. n gia th k 20, nghip v BTT ca M phát trin sang các ngành nh: đin, hóa cht, si tng hp. Hot đng BTT phát trin rm r vào nm 1963 khi c quan kim soát tin t Châu Âu công b BTT là mt hot đng ngân hàng hp pháp thì các ngân hàng mi bt đu đi vào lnh vc này. T nm 1974 thì nghip v BTT đc công nhn bi hu ht các quc gia trên th gii. BTT đư đc chp nhn nh mt tt yu khách quan đ đáp ng nhu cu tài chính ca các doanh nghip, đc các chính ph và ngân hàng trung ng trên khp th gii h tr. BTT đư phát trin  Anh, Pháp, M, Ý, và nhanh chóng lan sang các nc Châu Á Thái Bình Dng vi nhiu quc gia tham gia trong đó có Trung Quc, Nht Bn là các th trng có doanh s hot đng BTT cao nht khu vc. Lch s hình thành BTT đư có t lâu đi và ngày nay rt nhiu nc trên th gii s dng BTT nh mt gii pháp ti u thúc đy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ng dch v din ra thun li và hiu qu hn. Tuy nhiên, đi vi Vit Nam, nghip v này vn còn khá mi m trong hot đng ngân hàng nói riêng và nn kinh t nói chung. 1.1.2 Kháiănimăbao thanh toán CôngăcăvăBTT qucătăcaăUNIDROIT 1998 đư đa ra đnh ngha nh sau: “BTT là mt dng tài tr bng vic mua bán các khon n ngn hn trong giao dch thng mi, gia t chc tài tr và bên cung ng, theo đó t chc tài tr thc hin ti thiu hai trong s các chc nng sau: tài tr bên cung ng gm cho vay và [...]... cung bên mua hàng 1.1.3.3 - cho bên bán hàng - 1.1.3.4 - Bao thanh toán ng l - Bao thanh toán theo h xác h v BTT và bên bán hàng m c: m c BTT duy trì trong m v BTT và bên bán hàng tho thu kh gian nh nh 10 - bao thanh toán: Hai hay nhi BTT cho m t v BTT cùng th c hi ng mua bán hàng hóa, trong v BTT làm 1.1.4 bao thanh toán 1.1.4.1 bên mua - tí này bên mua có t dùng các th chi phí khác - - mua hàng thì... khách hàng 15 khách hàng Khách hàng l 1.2.4 BTT Thông qua 1.2.5 16 ên ng giai 1.3 t tài chính m có NHNT, Ngân hàng òn khá khiêm Các ngân hàng Nam BTT vào ng t c y m nh rãi vì nh ng lý do sau: khai, bá và a 17 - BTT phát lâu trên th gia trên t ây là công nh áp thông qua các công ty tài chính, tài chính h u ra các thu và và gia rãi bi t là ngân hàng m là trong nhu l u kinh các ro L - hóa l tranh ki n Nam. .. ra, bên 1.1.4.2 bên bán - bên mua thanh toán theo - bên bên mua hàng 11 - bên - BTT BTT - - b các th t c bên mua hàng không ch ngân hàng và c BTT cho bên bán hàng có v y hàng c khác - bên mua và bên bên bán trong bên mua 1.1.4.3 - - BTT BTT nhà cung c 12 - Ngoài ra, sau: thu mà bên mua - bên bên bán bên mua và bên bán: - Bên bên bên - Bên bên bên mua không thanh toán bên bán và bên 1.1.4.4 - - 13... 16/10/2008: bao thanh toán 1.1.4.1 - Là bên mua hàng 7 U Hình 1.1: (1) (2) Bên bán hàng y (3) (4) (5) (6) Bên bán giao hàng cho bên mua (7) (8) (9) (10) (11) BTT 8 - là hàng hóa, cung ng và bên mua hàng hóa, khác nhau Hình 1.2: Quy tr (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) ch tron hình BTT d a trên h bên bán hàng hóa, cung ng là nh c trú gia 9 (9) (10) (11) (12) (13) 1.1.3.2 - BTT có - Là hình BTT BTT bán hàng. .. bi t là ngân hàng m là trong nhu l u kinh các ro L - hóa l tranh ki n Nam ch c ngân hàng, t ch c tài chính nh m nâng cao các ngân hàng, các chi nhánh ngân hàng n thành viên chính th c ngoài trong WTO - DN - chi m % 500.000 DN v a h ng ng góp tích c c cho n n kinh nh ng ph ngân hàng do quy mô v n ít và t thi u tài phía ngân hàng và DN nh ng v cho vay truy mình - hi ng quy t không th th c các DN này khó... trong 2011, m 21,4% 19 FCI 905.048 246.000 1.151.049 www.factors chain.com U 2.500.000 2.015.413 1.741.137 2.000.000 1.500.000 1.151.408 FCI 905.408 1.000.000 WW 246.000 500.000 274.276 - Bao thanh toán Bao thanh toán www.factors chain.com : nâng ca - B FCI 20 - Ch 1.4.2 Theo s li u kê c th g k qua các n m Tính trên toàn th n m 2006 1.134.288 tri trung m 2010 doanh s 28,41% so v 2009 so v m n m 2009,... thành m à i này s ki ng vai trò là nên s gi a các công ty con s th c và t tin t ng khi s c các c v là công t ngân hàng ngân hàng, công ty con này s tr gia, vi nhau v thông tin khách hàng, cùng nghiên c u phát tri c - BTT BTT qu tín ch c n ng chính là gi c khác là thu n và ng thi qu n 28 o DN 90% Nam Ngoài ra, i n ng c Chúng ta có t quá trình phát các ph c này m t cách nhanh chóng và chính tranh nên 29... 22/04/2005 c nh v phân lo trong ho trích l ngân hàng c n trích l và ngân hàng c ch c tín d x lý Quy sung m d phòng 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 c d ch c tín d -NHNN ngày 25/4/2007 s a phân và s Quy lý r tín nh v trong ho ban hành theo Quy NHNN nh s -NHNN ban hành Công v c l s 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 c h n n , chuy n quá h v NHNN v ng BTT ch c tín d ng 2.1.1.2 thanh toán - NHNN - - BTT khi có 31 2.1.1.3... có 31 2.1.1.3 1096/2 - NHNN nh s uy 30/2008/Q -NHNN ngày 16/10/2008 sung m s theo Quy t quy ch s a b BTT 96/2004/Q - NHNN: - BTT, + + + Ngân hàng liên doanh; + + Công ty tài chính; + Công ty cho thuê tài chính - BTT là các vi BTT 2.1.2 2.1.2.1 Tình hình bao thanh toán t ... và chính qu c gia kinh nghi m phát tri lý, c ng có n có n ng BTT trên th Ngân hàng Nam 1.4 : s u có quán kinh doanh, v con ng t m riêng bi nay v qu c gia hay vùng lãnh th i m riêng bi t i nh ng 26 Ý : này D/P này Nh 27 1.4.3.2 FCI bên k - am nên thành l cho BTT phát tri m c t ch c v BTT, là BTT trong n quy tr l các t cho khách hàng m thành l th ph m, sách - theo tì v n, th m Hi v BTT, thành m à i . CHNGă1:ăCăSăLụăLUNăV BAO THANH TOÁNă 1.1 Tngăquanăv bao thanh toán 4 1.1.1ăLchăsăhìnhăthƠnhăvƠăphátătrinăhotăđng bao thanh toán 4 1.1.2ăKháiănim bao thanh toán 5 1.1.3 Cácăloiăhình bao thanh toán . thc bao thanh toán 15 1.2.5  mnh yu ca thng hiu hot đng bao thanh toán 15 1.3ăSăcnăthit phátătrinăhotăđng bao thanh toán tiăVit Nam 16 1.4ăHotăđng bao thanh toán trênăthăgiiă. phát trin  Vit Nam. Ngân hàng TMCP Ngoi Thng Vit Nam là mt trong nhng ngân hàng tiên phong trong vic phát trin hot đng bao thanh toán, tuy nhiên hot đng bao thanh toán vn cha