BTT cho đ n nay, sau h n b yn m k t khi các ngân hàng th ng m i Vi t Nam
t ch c th c hi n m c dù có nh ng d u hi u tích c c nh ng đ n nay doanh s giao
d ch v n còn r t khiêm t n, BTT Vi t Nam v n ch a th c s phát tri n và ch a
th hi n h t nh ng u đi m v n có.
Nh ng khó kh n, v ng m c đ c nêu ra d i đây mà các ngân hàng th ng m i ho t đ ng t i Vi t Nam g p ph i khi quy t đ nh tri n khai nghi p v BTT:
* V khung pháp lý
Quy ch v ho t đ ng BTT ban hành theo Quy t đ nh 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 và đ c s a đ i theo Quy t đ nh 30/2008/Q -NHNN đ c xem là kim ch nam v BTT c a các t ch c tín d ng, tuy nhiên trong quy ch này c ng
còn nhi u b t c p nên khi áp d ng trong th c t gây khó kh n cho các ngân hàng.
- Theo Quy ch này, BTT đ c đnh ngh a“là m t hình th c c p tín d ngc a t ch c tín d ng cho bên bán hàng hóa, cung ng d ch v thông qua vi c mua l i các kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa, cung ng d ch v đư đ c bên bán hàng hóa, cung ng dch v và bên mua hàng hóa, s d ng d ch v th a thu n trong h pđ ng mua bán hàng hóa, cung ng d ch v ”. Chính đnh ngh a BTT này đư làm cho toàn b n i dung c a quy ch BTT t i Vi t Nam l ch ra kh i b n ch t c a nghi pv BTT trên th gi i. Bên c nh ch c n ng tài tr , đ n v BTT còn cung c p ch c n ng theo dõi s sách, thu n ti n hàng và b o đ m r i ro tín d ng.
ây chính là đi m khác nhau c b n c a BTT so v i vi c c p tín d ng thông
th ng. Trong khi đó,t i các Ngân hàng th ng m i Vi t Nam, ho tđ ng BTT h u
nh ch a tách ra kh i ho t đ ng tín d ng và cách qu n lý kho n tài tr h u nh gi ng nhau hoàn toàn. C ng chính đ nh ngh a này đư t o s nh p nh ng, khó hi u vì quan h tín d ng và quan h mua bán là hai m i quan h tách bi t nhau. Pháp lu t hi n nay v n không có quy đ nh liên quan đ nvi c xác l p m i quan h này.
- Trong ho t đ ng BTT di n ra m t b c r t quan tr ng đó là quá trình chuy n
giao quy n đòi n t ng i bán hàng sang đ n v BTT nh ng l i không th y có quy
đ nh liên quan nào xác l p m i quan h này, nh v y vi c chuy n giao này có đ c th a nh n không? N u không đ c th a nh n thì vi c x lỦ tranh ch p trong quá trình chuy n nh ng ph i x lỦ nh th nào?
- Quy đ nh v h ch toán k toán: không có v n b n h ng d n nh ng chu n
m c h ch toán k toán chung cho ho t đ ng BTT đư gây lúng túng cho các các t ch c tín d ng. H ch toán k toán cho ho t đ ng BTT là v n đ r t quan tr ng đ i v i đ n v BTT. Không có h ng d n riêng cho h ch toán BTT s gây khó kh n cho các c quan ban ngành h u quan trong vi c ki m soát ho t đ ng BTT.
- Quy đ nh v thu : Theo i u 18 c a Quy ch 1096 “Các quy đ nh v thu
đ i v i ho t đ ng BTT đ c th c hi n theo quy đ nh c a pháp lu t”, quy đ nh trên quá chung chung, đ n hi n nay ch a có quy đ nh c th rõ ràng nào cho vi c áp
Vì v y các đ n v BTT khó nh n bi t r ng ho t đ ng BTT có ch u thu chuy n nh ng hay không? M c thu su t áp d ng nh th nào? C s đ tính toán kho n thu này ra sao đ các đ n v BTT có th tính toán l i giá v n ho t đ ng c a mình.
- Quy đ nh v an toàn tín d ng:
+ Theo đi u 20 c a Quy ch BTT 1096: t ng s d BTT c a 1 khách hàng
không đ c v t quá 15% v n t có c a đ n v BTT;
+ Theo đi u 8 c a Thông t s 13/2010/TT-NHNN ban hành Quy đ nh v các
t l đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng: t ng d n cho vay c a
t ch c tín d ng đ i v i 1 khách hàng không v t quá 15% v n t có c a t ch c
tín d ng;
+ Theo quy đ nh 493/2005/Q -NHNN ban hành Quy đnh v phân lo i n ,
trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng thì “n “ bao g m: các kho n cho vay, ng tr c, th u chi, cho thuê tài chính; các kho n chi t kh u, tái chi u kh u th ng phi u và các gi y t có giá khác; các kho n BTT; các hình th c tín d ng khác.
V y thì, gi i h n BTT n m trong gi i h n t ng d n , các ngân hàng v a cho vay, v a th c hi n BTT cho m i khách hàng không đ c v t quá 15% v n t có c a mình, quy đ nh v đ m b o an toàn tín d ng đư trói bu c các đ n v BTT l n các DN tham gia BTT. Theo quy đ nh trên thì khi th c hi n BTT, h n m c tín d ng
c a các DN s b gi m đi, đi u này trái v i tính ch t c a ho t đ ng BTT là không
nh h ng đ n h n m c tín d ng c a khách hàng.
* M t s khó kh n và v ng m c khi th c hi n nghi p v
- Dù xét v m t lỦ thuy t, BTT kh c ph c đ c tình tr ng cho vay d a trên th
ch p c a tín d ng ngân hàng, nh ng th c t Vi t Nam thì ch a h n v y. Các ngân hàng Vi t Nam, và k c các ngân hàng n c ngoài, v n coi tr ng tài s n đ m b o. V đi u này c ng không th trách các ngân hàng đ c vì đ c đi m th tr ng Vi t
Các ngân hàng không th xét duy t h n m c tín d ng đ n thu n sau khi nghe các DN ch ng minh tình tr ng tài chính c a mình là lành m nh trong khi nh ng lỦ l đó có đ c t vi c phân tích các báo cáo tài chính không th tin t ng đ c. Chính vi c ngân hàng đòi h i bên bán ph i có tài s n đ m b o đư làm gi m đi u th c a nghi p v BTT, đ ng th i c ngđư làm m tđi b n ch t c ad ch v này.
- i v i các qu c gia trên th gi i, BTT th ng là mi n truy đòi. Tuy nhiên,
vì nghi p v BTT còn khá m i m và đ đ m b o an toàn, các ngân hàng th ng
m i Vi t Nam h u nh ch th c hi n BTT có quy n truy đòi. i u này c ng đ c
xem là m t c n tr l n đ i v i s phát tri n nghiêp v này t i Vi t Nam, làm cho các DN có tâm lý không mu n s d ng.
- Các khách hàng đ c ch p nh n BTT ch y u t p trung vào các doanh nghi p l n. Trong khi đó, đ i t ng DN v a và nh (chi m h n 90% s l ng DN t i Vi t Nam) m i chính là nh ng doanh nghi pc n d chv BTT nhi u h n.
- BTT không ch tham gia vào công đo n đ u là cho vay đ i v i ng i bán, mà
còn đi sâu vào c quá trình ti p theo (ki m tra, giám sát kh n ng thanh toán c a ng i mua và ki m tra, giám sát k ho ch s n xu t và doanh thu c a ng i bán) nh m m c đích đ cho đ n v BTT có th ki m soát đ c c bên mua, bên bán và nh t là ki m soát đ c m c đích s d ng v n vay c a DN. Chính đ c đi m này đư t o ra rào c n ng n tr quá trình đ n v BTT ti p xúc v i các DN. Tâm lỦ các DN Vi t Nam v n ch a mu n công khai tình hình ho t đ ng, càng không mu n m t t ch c b t k nào can thi p vào quá trình kinh doanh c a h . Vì v y, các đ n v BTT g p nhi u khó kh n khi ti p th s n ph m v i khách hàng.
- Các ngân hàng g p khó kh n trong vi c th m đ nh bên mua: Khác v i các nghi p v tín d ng truy n th ng, r i ro tín d ng c a BTT ch y u và tr c ti p ph thu c vào uy tín và n ng l c tài chính c a bên mua hàng ch không ph i là bên bán hàng. B i vì, bên mua hàng m i là ng i ch u trách nhi m tr n chính cho ngân hàng.
Nh ng vì bên mua không ph i là ng i tr c ti p yêu c u kho n tín d ng t ngân hàng và do đó bên mua không có ngh a v ph i cung c p các thông tin và tài li u liên quan đ n kh n ng tài chính và tình hình ho t đ ng kinh doanh cho ngân hàng. Chính vì v y, khó kh n l n c a các ngân hàng trong khi th c hi n nghi pv BTT là khó th m đ nhđ c bên mua hàng.
- M c dù BTT đ c các ngân hàng tri n khai trong toàn h th ng, nh ng các ho t đ ng BTT hi n ch y u đ u t p trung v h i s chính và m t vài chi nhánh l n, các chi nhánh nh và phòng giao d ch thì không tích c c trong vi c phát tri n nghi pv này.
- Các ngân hàng c ng ch a đ u t đào t o cho đ i ng nhân viên nghi p v m t cách chuyên nghi p, công tác tuyên truy n qu ng bá cho ho t đ ng này còn y u. i u này đư làm h n ch vi c ti p c n và s d ng d ch v BTT, làm cho BTT ch a mang l i đ c hi u qu ho t đ ng t t cho các ngân hàng.
- Hi n nay do áp l c c nh tranh nên ch a có s liên k t gi a các ngân hàng ch t ch , do đó các ngân hàng th ng không mu n trao đ i thông tin v i
nhau v khách hàng. Và nh v y, n u ngân hàng này mu n ti p c n khách hàng là
bên mua đang giao d ch t i m t ngân hàng khác là đi u khó kh n,đi u này d n đ n m t đi cácc h i ti pc n BTT đ iv i m ts DN.
- Các DN Vi t Nam không minh b ch v tình hình tài chính và ho t đ ng kinh doanh, h ch a có thói quen ki m toán vì tâm lý tr n th c hi n ngh a v n p ngân sách nhà n c. ây là m t tr ng i l n cho phát tri n ho t đ ng BTT Vi t Nam.
- Các DN Vi t Nam hi u bi t v BTT còn h n ch . Các doanh nghi pl n có m t chút am hi u v ho t đ ng BTT do đ c các ngân hàng ti p th ho c thông qua các di n đàn doanh nghi p, di n đàn phát tri n kinh t còn đa s các DN Vi t Nam hi n nay v n còn r t m h khi nghe nh c đ n nghi p v BTT. Do đó, các DN không m nh d n s d ng ho t đ ng này nh m b sung v n l u đ ngđ phát tri n kinh doanh.
- Các DN v n quen dùng các ph ng th c thanh toán truy n th ng mà đ c bi t là L/C. Nh n th c c a ph n l n các DN v a và nh Vi t Nam c ng v i môi tr ng kinh t không n đ nh r t khó thuy t ph c đ c h nh n bi t đ c nh ng l i ích mà BTT có th đem l i v lâu dài qua các d ch v phong phú, đa d ng c a nó nh t v n v khách hàng, thu n h , qu n lỦ các kho n ph i thu c a khách hàng,
b o hi m r i ro. Chính tâm lỦ dè d t tr c s n ph m m i c a DN c ng góp ph n
làm gi m đi s n ng đ ng, sáng t o và tìm ki m các ho t đ ng d ch v m i c a
ngân hàng.
- Chi phí khi s d ng BTT khá cao: nghi p v BTT có chi phí t ng đ i cao, đi u này gây tâm lý e ng i cho các DN khi s d ng BTT.
- Môi tr ng thông tin c a n n kinh t ch a đ c minh b ch hóa, c s thông
tin d li u v khách hàng đư có nh ng v n còn thi u, y u và ch a đ c t p trung.
Hi n nay, m i ch có Trung tâm thông tin tín d ng CIC c a NHNN là đ u m i t p trung thông tin nhi u nh t ph c v cho ho t đ ng tín d ng c a các ngân hàng. Tuy
nhiên, thông tin t CIC vì m ts lỦ do khách quan v n ch a ph n ánh đúng m c đ
an toàn tín d ng c a khách hàng.
- Ch a có s ph i h p đ ng b gi a các c quan B , ngành nh Ngân hàng,
B Tài chính, Tòa án...N u x y ra tranh ch p, ngân hàng s r t v t v đ b o v quy n l i chính đáng c a mình.
Tóm l i, BTT là m t nghi p v mang đ n nhi u l i ích cho các bên tham gia, nh ng đ nó nhanhchóng tr thành s n ph m tài chính hi u qu , phát huy h t nh ng ti n ích thì c n ph i đ c s h tr b i m t hành lang pháp lý minh b ch, đ y đ ...Trong ph n d i đây chúng ta s nghiên c u, phân tích th c tr ng ho t đ ng BTT c a ngân hàng TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam và rút ra nh ng thành công và h n ch khi th c hi n nghi p v này t i Ngân hàng Ngo i th ng.
2.2 Th că tr ngă phátă tri nă ho tă đ ng bao thanh toánă t iă Ngơnă hƠngă TMCPă Ngo iăTh ngăVi tăNam
Tên giao dch: Ngân hàng th ng m i c ph n Ngo i Th ng Vi t Nam.
Tên ti ng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam.
H is chính: 198 Tr n Quang Kh i, Hoàn Ki m, Hà N i. Website: www.vietcombank.com.vn
V n đi u l : 23.174 t đ ng (tính đ n ngày 31/12/2012)
Logo:
Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam tr c đây, nay là Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam (NHNT) đ c thành l p và chính th c đi vào ho t đ ng ngày 01/4/1963, v i t ch c ti n thân là C c Ngo i h i (tr c thu c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam). Là ngân hàng th ng m i nhà n c đ u tiên đ c Chính ph l a ch n
th c hi n thí đi m c ph n hoá, NHNT chính th c ho t đ ng v i t cách là m t
Ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008 sau khi th c hi n thành công k ho ch c ph n hóa thông qua vi c phát hành c phi u l n đ u ra công chúng.
NHNT đ c x p h ng là m t trong 23 doanh nghi p đ c bi t c a Nhà n c và là ngân hàng qu c doanh đ u tiên đ c c ph n hóa, đánh d u b c ti n quan trong tr ng l ch s phát tri n c a ngân hàng v i vi c tr thành ngân hàng TMCP có v n đi u l và t ng tích s n l n nh t Vi t Nam. T ng tài s n c a NHNT t i th i đi m cu i n m 2007 là 197.408 t đ ng, v n đi u l 13.222 t đ ng trong đó c đông nhà
