(Luận văn thạc sĩ) giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh TP hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -♠ - TRẦN THANH THANH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH -♠ - TRẦN THANH THANH GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: TRẦN THANH THANH Sinh ngày 14 tháng 05 năm 1980 Quê quán: Quảng Ngãi Là học viên cao học khóa 18 Trường Đại học Kinh tế Tp HCM Tôi xin cam đoan Luận văn cao học cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn hồn tồn trung thực, xác thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tp Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 04 năm 2013 Tác giả luận văn Trần Thanh Thanh MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu, hình vẽ, đồ thị LỜI MỞ ĐẦU 1  1.  Đặt vấn đề 1  2.  Mục tiêu nghiên cứu 2  3.  Đối tượng phạm vi nghiên cứu 2  4.  Phương pháp nghiên cứu 2  5.  Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu 2  6.  Những điểm bật luận văn 3  7.  Kết cấu luận văn 3  CHƯƠNG 1: 4  NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 4  1.1  RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 4  1.1.1  Khái niệm rủi ro tín dụng 4  1.1.2  Các loại rủi ro tín dụng 5  1.1.3  Những hậu từ rủi ro tín dụng 6  1.1.4  Nguyên nhân rủi ro tín dụng 7  1.1.5  Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng: 9  1.2  CÁC MƠ HÌNH ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG 11  1.2.1  Mơ hình định tính RRTD – Mơ hình chất lượng 6C 11  1.2.2  Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng: 12  1.2.2.1  Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model) 12  1.2.2.2  Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 13  1.2.3  Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng: 14  1.2.3.1  Tỷ lệ nợ hạn 14  1.2.3.2  Tỷ lệ nợ xấu 14  1.2.3.3  Hệ số rủi ro tín dụng 15  1.3  CÁC NGUYÊN TẮC CỦA ỦY BAN BASEL VỀ QUẢN LÝ RRTD 16  1.4  KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RRTD TỪ NHTM CÁC NƯỚC 17  1.4.1  Kinh nghiệm NHTM Trung Quốc 18  1.4.2  Kinh nghiệm NHTM Nhật Bản 18  1.4.3  Kinh nghiệm NHTM Mỹ 19  1.5  MỘT SỐ MƠ HÌNH QUẢN LÝ RRTD TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 23  1.5.1  Mơ hình quản lý RRTD tập trung 23  1.5.2  Mơ hình quản lý RRTD phân tán 24  1.5.3  Định hướng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro 24  Kết luận chương 25  CHƯƠNG 26  THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 26  2.1  TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 26  2.1.1 Vài nét VietinBank - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 26  2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VietinBank TP Hồ Chí Minh 26  2.1.4.1 Nguồn vốn huy động 27  2.1.4.2 Tình hình cung ứng dịch vụ khác 28  2.1.4.3 Kết hoạt động kinh doanh 29  2.2  THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RRTD TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH 30  2.2.1  Tình hình hoạt động tín dụng VietinBank TP Hồ Chí Minh 30  2.2.2  Thực trạng nợ xấu VietinBank - Chi nhánh TP.Hồ Chí Minh 35  2.2.3  Một số biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD triển khai thực Vietinbank TP Hồ Chí Minh 38  2.2.3.1  Chuyển đổi mơ hình cấp tín dụng đổi sách tín dụng 38  2.2.3.2  Xây dựng hồn thiện cơng cụ QLRR 39  2.2.3.3  Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế 40  2.2.3.4  Tuân thủ qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng 42  2.2.4  Những nguyên nhân dẫn đến RRTD Vietinbank TP Hồ Chí Minh 43  2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan 44  2.2.4.1.1 Do ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế toàn cầu 44  2.2.4.1.2 Do mơi trường pháp lý cịn nhiều bất cập 45  2.2.4.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía Ngân hàng 46  2.2.4.2.1 Chưa có kênh thơng tin đầy đủ, có hệ thống để phục vụ cơng tác thẩm định quản trị rủi ro 46  2.2.4.2.2 Chất lượng thẩm định cho vay hạn chế 47  2.2.4.2.3 Việc quản lý, kiểm tra, giám sát khoản vay chưa quy định 48  2.2.4.2.4 Tỷ lệ cho vay khơng có TSĐB cao, chất lượng TSĐB thấp 50  2.2.4.2.5 Năng lực đội ngũ cán chưa đáp ứng nhu cầu 51  2.2.4.2.6 Rủi ro công tác pháp chế 52  2.2.4.3 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 54  2.2.4.3.1 Sử dụng vốn vay sai mục đích 54  2.2.4.3.2 Khả quản lý kinh doanh tài yếu 55  2.2.4.3.3 Do tiêu cực hoạt động doanh nghiệp 55  Kết luận chương 56  CHƯƠNG 57  GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 57  3.1  MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁP TRIỂN TÍN DỤNG ĐẾN NĂM 2020 CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 57  3.1.1  Mục tiêu kinh doanh 57  3.1.2  Định hướng phát triển tín dụng 57  3.2  NHỮNG THUẬN LỢI VÀ THÁCH THỨC CỦA VIETINBANK CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY 58  3.2.1  Khó khăn, thách thức 58  3.2.2  Thuận lợi 60  3.3  CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI VIETINBANK TP.HỒ CHÍ MINH 61  3.3.1  Sàn lọc thiết lập mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống 61  3.3.2  Thay đổi sách tín dụng cấu lại danh mục đầu tư 62  3.3.3  Điều chỉnh lại cấu dư nợ cho vay 63  3.3.4  Nâng cao chất lượng trình tổ chức cho vay 64  3.3.5  Nâng cao chất lượng quản lý tài sản đảm bảo danh mục tài sản đảm bảo 68  3.3.6  Nâng cao chất lượng cán tín dụng, cán thẩm định 70  3.3.7  Nâng cao chất lượng công tác quản trị điều hành Chi nhánh 71  3.3.8  Tổ chức thực tốt cơng tác xử lý nợ có vấn đề 72  3.4  KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHCTVN VÀ CÁC CẤP QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 74  3.4.1  Kiến nghị trụ sở NHCTVN 74  3.4.2  Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 76  3.4.3  Kiến nghị Chính phủ 77  Kết luận chương 78  KẾT LUẬN 79  DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80  PHẦN PHỤ LỤC 82  DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN DPRR Dự phòng rủi ro GHTD Giới hạn tín dụng HĐKD Hoạt động kinh doanh KTKSNB Kiểm tra kiểm sốt nội NHCTVN Ngân hàng Cơng thương Việt Nam (Trụ sở chính) NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo Vietinbank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Số bảng, biểu, hình vẽ, đồ thị Tên bảng, biểu, hình vẽ, đồ thị Trang Bảng 2.1 Phân loại dư nợ cho vay năm gần 33 Bảng 2.2 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Vietinbank TP Hồ Chí Minh 36 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn qua năm 27 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu nguồn vốn huy động Vietinbank TP.HCM 28 Biểu đồ 2.3 Kết hoạt động kinh doanh qua năm 29 Biểu đồ 2.4 Tăng trưởng dư nợ cho vay qua năm 32 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng năm 2012 34 Biểu đồ 2.6 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành năm 2012 35 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu nợ xấu theo ngành năm 2012 37 75 mắt Phịng kiểm tra kiểm sốt nội (KTKSNB) chi nhánh phận chủ yếu thực chức kiểm tra giám sát tín dụng Để tăng cường khả kiểm sốt tính tuân thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng chi nhánh, NHCTVN cần thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán Phòng KTKSNB Phải quy định trách nhiệm rõ ràng cán kiểm soát, phát sai sót mà khơng báo cáo kịp thời có chế tài nghiêm minh, đồng thời có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD Ngoài kiểm tra hồ sơ giấy cần phải thực tế doanh nghiệp để kiểm tra tính xác hồ sơ tình hình hoạt động doanh nghiệp Hiện nay, số lượng cán Phịng kiểm tra kiểm sốt nội Chi nhánh chưa đủ đáp ứng với khối lượng hồ sơ tín dụng, cần phải bổ sung thêm cán có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm qua nghiệp vụ tín dụng, thẩm định để tránh tình trạng q tải Ngồi ra, q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ Phòng Khách hàng, Phòng QLRR phối hợp kiểm tra (kiểm tra chéo) Đầu tư, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin đồng bộ, đại Để tạo sở tảng cho việc nâng cao lực cạnh tranh bối cảnh cạnh tranh nước ngày gia tăng tiến tới hội nhập quốc tế, NHCTVN cần tiếp tục đẩy mạnh nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin làm sở cho đại hóa tồn diện cơng tác quản trị điều hành hướng theo chuẩn mực quốc tế; xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đồng bộ, đại, an tồn, có tính thống - 76 tích hợp - ổn định cao; coi ứng dụng công nghệ thông tin yếu tố then chốt, hỗ trợ hoạt động phát triển kinh doanh Hệ thống công nghệ thông tin nên nâng cấp theo hướng hỗ trợ phát triển sản phẩm dịch vụ có hàm lượng công nghệ cao, nâng cao khả cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu ngày cao khách hàng, tăng tiện ích cho người sử dụng, cải tiến suất lao động, tăng cường khả giám sát, kiểm soát hoạt động nghiệp vụ Việc đổi công nghệ thông tin không mang lại hiệu hoạt động ngân hàng như: cập nhật thông tin thị trường nhanh chóng, tiếp cận gần với thị trường tài quốc tế, giải công việc phát sinh hàng ngày nhanh chóng xác, mà cịn giúp nhà quản trị quản lý tốt hoạt động ngân hàng, kiểm sốt rủi ro, bảo đảm an tồn tài sản 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường công tác quản lý, giám sát hoạt động tín dụng NHTM NHNN nâng cao hiệu lực, hiệu công tác đánh giá hoạt động TCTD, đưa cảnh báo rủi ro xác, kịp thời, từ yêu cầu TCTD có biện pháp phù hợp để hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn cho hoạt động hệ thống TCTD Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng theo đề xuất Ủy ban Basel đồng thời cụ thể hóa điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam - Tạo hành lang pháp lý điều kiện sở để phát triển cơng cụ tín dụng phái sinh Việc sử dụng nghiệp vụ phái sinh giao dịch hốn đổi tín dụng (credit swap) hay quyền chọn tín dụng (credit option) để quản lý, phòng ngừa RRTD ngân hàng nhiều nước sử dụng Đây công cụ hiệu giúp ngân hàng giảm thiểu RRTD, mang lại cho ngân hàng kỹ thuật bổ sung cho biện pháp bán nợ, phân tán rủi ro bảo hiểm nhằm quản lý hiệu RRTD thực tế người vay bị phá sản, ngân hàng phải gánh chịu thiệt hại từ 77 khoản đầu tư Tuy nhiên, khoản thiệt hại bù đắp thu nhập từ cơng cụ tính dụng phái sinh Với vai trị quản lý, NHNN cần xây dựng khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ này, đồng thời phải hoàn thiện hoạt động thị trường tài –tiền tệ liên ngân hàng, tổ chức đào tạo kiến thức công cụ tín dụng phái sinh, xây dựng cơng ty xếp hạng tín nhiệm, xây dựng văn quy phạm pháp luật liên quan đến giao dịch Nếu làm điều này, NHNN tạo hành lang pháp lý điều kiện sở cho việc phát triển cơng cụ tín dụng phái sinh nghiệp vụ quản lý rủi ro NHTM Việt Nam - Có biện pháp, công cụ hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ xấu Giải nợ xấu, góp phần phát triển ổn định bền vững hệ thống ngân hàng nhiệm vụ cấp thiết cần nỗ lực triển khai Đây bước quan trọng hàng đầu trình tái cấu trúc hoạt động ngân hàng Theo kinh nghiệm xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng nước giới cho thấy nước thường triển khai theo hướng như: Hỗ trợ trực tiếp từ Chính phủ thơng qua việc bơm vốn; Thành lập công ty quản lý tài sản để thu mua nợ xấu; Tạo chế thỏa thuận xử lý nợ xấu TCTD bên vay Tuy nhiên, số nợ xấu nay, việc xử lý nợ xấu không đơn nhà nước bỏ tiền mua toàn số nợ mà khơi thông bế tắc thị trường hàng hóa, để tạo luân chuyển hàng hóa cách hợp lý, giảm hàng tồn kho, giảm bớt khó khăn… tất yếu khó khăn giải vấn đề nợ xấu giải 3.4.3 Kiến nghị Chính phủ - Chỉ đạo Bộ, ngành triển khai đồng bộ, liệt, có hiệu giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường theo Nghị số 13/NQ-CP ngày 10/5/2012, bên cạnh giải pháp miễn, giảm, giãn thời hạn nộp thuế tiền thuê đất cần có giải pháp hữu hiệu đẩy nhanh việc tiêu thụ hàng hóa, giảm lượng hàng tồn kho (nhất xi măng, sắt thép, VLXD…) kích 78 thích đầu tư, tiêu dùng nước; NHNN tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, nhờ đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngoài Bộ, ngành địa phương cần có giải pháp khẩn trương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh, ổn định - Rà sốt, hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng NHTM quy định công chứng, chứng thực, giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định việc cấp giấy tờ quyền sở hữu/ sử dụng tài sản … Đồng thời xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài làm nhiều thời gian, cơng sức, chi phí, ảnh hưởng khơng nhỏ đến hiệu kinh doanh ngân hàng Kết luận chương Chương chủ yếu tập trung đưa biện pháp yếu để phịng ngừa hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh giai đoạn thời gian tới Nội dung đề xuất đưa chủ yếu dựa vào kết phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Chi nhánh, thành tựu đạt công tác quản lý rủi ro biện pháp khắc phục tồn tại, nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua Việc thực tốt giải pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD, nâng cao khả cạnh tranh hiệu hoạt động cho Chi nhánh TP Hồ Chí Minh nói riêng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung 79 KẾT LUẬN Trong hoạt động NHTM rủi ro tín dụng rủi ro lớn thường xuyên xảy Việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Vietinbank TP Hồ Chí Minh chi nhánh ngân hàng có quy mơ hoạt động tín dụng lớn chất lượng tín dụng tốt Tuy nhiên thời gian gần đây, tác động khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu khó khăn kinh tế nước kéo dài, chất lượng tín dụng Ngân hàng có dấu hiệu suy giảm nghiêm trọng Do cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ trọng tâm Ngân hàng giai đoạn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, với kiến thức thu thập trình học tập, nghiên cứu kinh nghiệm thực tế công tác, tác giả sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank TP Hồ Chí Minh, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng sở định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Đối với số giải pháp nằm tầm định Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, tác giả đề xuất kiến nghị Trụ sở NHCTVN cấp quản lý nhà nước để có biện pháp hỗ trợ Mặc dù có nhiều nổ lực, cố gắng nghiên cứu thực đề tài hạn chế kiến thức lý thuyết thực tiễn nên luận văn khơng tránh khỏi hạn chế định Kính mong nhận đóng góp Q thầy, anh chị đồng nghiệp để đề tài hoàn thiện Tác giả xin chân thành cảm ơn Thầy PGS TS Nguyễn Đăng Dờn tận tình hướng dẫn học viên thực hoàn thành luận văn này./ 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Joel Bessis, 2010 Quản trị rủi ro ngân hàng Dịch từ tiếng Anh Người dịch Trần Hoàng Ngân cộng sự, 2012 Tp Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động - Xã hội Khúc Quang Huy, 2008 Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn Hà Nội: Nhà xuất Văn hóa thơng tin Lê Văn Tề, 2010 Tín dụng ngân hàng TP Hồ Chí Minh: Nhà xuất Giao thông vận tải Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Báo cáo thường niên năm 20082011 Hà Nội, 2009-2012 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 1997 – 2011 Tp.Hồ Chí Minh, 1997-2011 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 09 tháng năm 2012 TP Hồ Chí Minh, 2012 Nguyễn Đăng Dờn cộng sự, 2008 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Tp Hồ Chí Minh: Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đăng Dờn cộng sự, 2010 Quản trị Ngân hàng thương mại đại Tp Hồ Chí Minh: Nhà xuất Phương Đông Nguyễn Đức Tú, 2011 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_ content&view=article&id=1558:mo-hinh-qun-ly-ri-ro-tin-dng-ti-cac-nganhang-thng-mi-vit-nam&catid=43:ao-to&Itemid=90 [Ngày truy cập: 20 tháng năm 2012] 81 10 Phan Thị Linh, Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Kinh-nghiem-quan-ly-rui-rotin-dung-tren-the-gioi/19013.tctc [Ngày truy cập: 25 tháng năm 2013] 11 Trần Huy Hoàng cộng sự, 2007 Quản trị Ngân hàng thương mại Tp Hồ Chí Minh: Nhà xuất Lao động - Xã hội 12 Trần Huy Hồng, 2010 BASEL tiến trình hội nhập vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh 13 Trần Trung Tường, 2011 Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Luận án tiến sĩ kinh tế Trường đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh 82 PHẦN PHỤ LỤC Phụ lục 1: Quy định phân loại nợ (Trích Điều định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005, sửa đổi bổ sung định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007) Tổ chức tín dụng (TCTD) thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; - Các khoản nợ hạn 10 ngày TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức TCTD phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: 83 - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều TCTD phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp sau đây: a) Đối với khoản nợ hạn, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc lãi bị hạn (kể lãi áp dụng nợ gốc hạn) nợ gốc lãi kỳ hạn trả nợ thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi bị hạn; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ bị hạn xử lý, khắc phục; - TCTD có đủ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn lại b) Đối với khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ, TCTD phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp (kể nhóm 1) đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại thời gian tối thiểu sáu (06) tháng khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn cấu lại; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh nguyên nhân làm khoản nợ phải cấu lại thời hạn trả nợ xử lý, khắc phục; - TCTD có đủ sở (thơng tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn cấu lại lại 84 TCTD phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao trường hợp sau đây: a) Toàn dư nợ khách hàng TCTD phải phân loại vào nhóm nợ Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên TCTD mà có khoản nợ bị phân loại theo quy định Khoản Điều vào nhóm có rủi ro cao khoản nợ khác, TCTD phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, TCTD làm đầu mối phải thực phân loại nợ khoản cho vay hợp vốn theo quy định Điều phải thông báo kết phân loại nợ cho TCTD tham gia cho vay hợp vốn Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có khoản nợ khác TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại vào nhóm nợ khơng nhóm nợ khoản nợ vay hợp vốn TCTD làm đầu mối phân loại, TCTD tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn dư nợ (kể phần dư nợ cho vay hợp vốn) khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ TCTD đầu mối phân loại TCTD tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ có rủi ro cao c) TCTD phải chủ động phân loại khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Điều vào nhóm nợ có rủi ro cao theo đánh giá TCTD xảy trường hợp sau đây: - Có diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng; - Các khoản nợ khách hàng bị TCTD khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao (nếu có thơng tin); - Các tiêu tài khách hàng (về khả sinh lời, khả tốn, tỷ lệ nợ vốn dịng tiền) khả trả nợ khách hàng bị suy giảm liên tục có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thơng tin tài theo yêu cầu TCTD để đánh giá khả trả nợ khách hàng 85 Phụ lục 2: Quy trình cấp GHTD theo mơ hình cho KHDN Vietinbank TP.HCM Người thực Nội dung công việc Bước 1: Thu thập thông tin; Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ CBQHKH - Thu thập thông tin khách hàng, kế hoạch kinh doanh, nhu cầu tín dụng khách hàng từ vấn trực tiếp, khảo sát thực tế khách hàng, từ đối tác, hiệp hội, quan quản lý Nhà nước phương tiện thông tin - Hướng dẫn khách hàng cung cấp đầy đủ hồ sơ pháp lý, lập hoàn thiện hồ sơ đề nghị cấp GHTD) Bước 2: Thẩm định, lập Báo cáo thẩm định đề xuất cấp GHTD PKH;PQLRR; Nhập thơng tin, rà sốt, phê duyệt định hạng tín dụng khách hàng theo quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng hành Người có thẩm quyền - Vấn tin để biết hạng tín dụng khách hàng sau LĐPQLRR phê duyệt - Đánh giá kết thực GHTD kỳ trước khách hàng (trường hợp khách hàng cấp GHTD kỳ trước) CBQHKH CBQHKH LĐPKH - Thẩm định khách hàng; Thẩm định hoạt động kinh doanh, tài chính; Thẩm định kế hoạch SXKD đề nghị cấp GHTD khách hàng; Đánh giá lợi ích dự kiến phê duyệt cấp GHTD; Đánh giá mức độ đáp ứng điều kiện cấp GHTD - CBQHKH thẩm định biện pháp bảo đảm lập Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm, trình LĐPKH - LĐPKH kiểm tra, rà sốt tồn hồ sơ TSĐB khách hàng Ghi ý kiến đồng ý/khơng đồng ý, ký Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm Tổ định giá - Định giá TSĐB theo quy định, quy trình bảo đảm tiền vay hành NHCT CBQHKH - Lập Báo cáo thẩm định đề xuất cấp GHTD đề xuất nội dung cấp GHTD cụ thể cho khách hàng điều kiện kèm theo (nếu có), trình LĐPKH - Kiểm tra, rà sốt tồn hồ sơ cấp tín dụng khách hàng LĐPKH - Ghi ý kiến đồng ý/không đồng ý, ký Báo cáo thẩm định đề xuất cấp GHTD CBQHKH; - Trường hợp đề xuất từ chối cấp tín dụng: soạn thảo văn thông báo cho khách hàng; Scan Thơng báo vào chương trình iCdoc để chuyển cho PQLRR LĐPKH 86 - Trường hợp đề xuất cấp tín dụng: Scan hồ sơ vào chương trình iCdoc để chuyển cho PQLRR để làm bước Bước 3: Thẩm định, lập Tờ trình thẩm định đề xuất định GHTD - Nhận toàn hồ sơ cấp GHTD qua chương trình iCdoc CBTĐ Kiểm tra số lượng, tính hợp lý hồ sơ Báo cáo thẩm định đề xuất cấp GHTD, Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm (nếu có) từ PKH Trường hợp cần thiết, có văn đề nghị PKH bổ sung, giải thích, hồn thiện hồ sơ theo quy định thu xếp để tiếp xúc, yêu cầu khách hàng giải trình, khảo sát thực tế SXKD khách hàng - Xác định nhóm KHLQ CBTĐ - Thẩm định khách hàng; Thẩm định tình hình SXKD, tài chính; Phân tích, đánh giá thị trường ngành hàng; Thẩm định kế hoạch SXKD, kế hoạch tài chính, nhu cầu tín dụng khách hàng; Xác định GHTD khách hàng giới hạn phận; Phân tích rủi ro đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro; Rà soát lại kết thẩm định biện pháp bảo đảm - Tái thẩm định nội dung PKH thẩm định giải thích nhận định, đánh giá khác biệt - Lập Tờ trình thẩm định đề xuất định GHTD khách hàng, ký trình Lãnh đạo phịng - Kiểm tra, rà sốt lại tồn hồ sơ nội dung Tờ trình thẩm định đề LĐPQLRR xuất định GHTD, ghi rõ ý kiến đồng ý/không đồng ý, ký trình Cấp có thẩm quyền xem xét, định Bước 4: Xét duyệt GHTD khách hàng - Trường hợp thuộc thẩm quyền Chi nhánh (i) Trường hợp không qua HĐTDCS (do LĐNHCTD định):  Xem xét Báo cáo thẩm định đề xuất cấp GHTD, Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm PKH, Tờ trình thẩm định đề xuất định GHTD PQLRR, ý kiến chuyên viên tư vấn (nếu có)  Yêu cầu PKH, PQLRR bổ sung hồ sơ, thơng tin (nếu cịn thiếu); giải trình Cấp có thẩm thêm nội dung chưa rõ quyền  Ghi ý kiến đồng ý/không đồng ý cấp GHTD, điều kiện cấp GHTD ký vào Tờ trình thẩm định đề xuất định GHTD (ii) Trường hợp qua HĐTDCS:  Thư ký HĐTDCS tiếp nhận hồ sơ trình chủ tịch HĐTDCS triệu tập họp Hội địng tín dụng  HĐTDCS thực xem xét, phê duyệt GHTD khách hàng theo quy chế HĐTD hành NHCT 87 - Trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh HĐTDCS trí cấp GHTD, Chủ tịch HĐTDCS ký văn trình yêu cầu PQLRR gửi kèm 01 hồ sơ đầy đủ trình Trụ sở xem xét, định Bước 5: Thông báo cho khách hàng; Soạn thảo, ký kết HĐBĐ (nếu có) thực thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định NHCT CBTĐ - Scan chuyển qua chương trình iCdoc cho phịng liên quan để thực hiện: Tờ trình thẩm định đề xuất định GHTD (đã phê duyệt), Biên họp Hội đồng tín dụng (nếu có), Thơng báo trụ sở (nếu có) PKH; - CBQHKH soạn thảo Cơng văn thơng báo cho khách hàng, trình LĐPKH LĐNHCTD kiểm soát, LĐNHCTD ký gửi cho khách hàng - Đàm phán, soạn thảo HĐBĐ văn liên quan CBQHKH - Kiểm tra thẩm quyền ký HĐBĐ người đại diện khách hàng, bên bảo đảm - Chỉnh sửa nội dung HĐBĐ theo ý kiến PQLRR (nếu có) LĐPKH CBTĐ; - Rà sốt nội dung dự thảo HĐBĐ văn liên quan - Trình Người có thẩm quyền ký HĐBĐ gửi cho khách hàng - Rà soát lại nội dung HĐBĐ theo yêu cầu LĐNHCTD/ thuộc trường hợp Giám đốc Chi nhánh quy định LĐPQLRR - Có văn thông báo với PKH nội dung cần chỉnh sửa, scan chuyển vào chương trình iCdoc cho PKH - Giám đốc Chi nhánh quy định/ không quy định trường hợp LĐNHCTD phải PQLRR rà soát hợp đồng trước ký kết với khách hàng - Ký thông báo cấp GHTD cho khách hàng Người có - Ký kết HĐBĐ thẩm quyền PKH; - Phối hợp với bên bảo đảm thực thủ tục công chứng, chứng thực, đăng ký giao dịch bảo đảm thủ tục khác có liên quan theo quy định hành (nếu có) Bước 6: Cập nhật liệu khách hàng vào hệ thống INCAS; nhập kho TSĐB hồ sơ TSĐB (nếu có) PKH; PQLRR Bộ phận KTGD; Thủ kho; Cấp có - PKH nhập thơng tin, tạo ghi TSĐB, in ký Bảng liệt kê hồ sơ TSĐB kiêm phiếu nhập kho TSĐB, chuyển Bộ phận KTGD kiểm sốt ký, trình Cấp có thẩm quyền ký duyệt; - PKH làm thủ tục nhập kho hồ sơ TSĐB cập nhật thông tin vào Chương trình quản lý hồ sơ TSĐB theo quy định - PQLRR/ Cấp có thẩm quyền để vấn tin kiểm tra thông tin hồ sơ TSĐB 88 thẩm quyền nhập kho Chương trình quản lý hồ sơ TSĐB thực liên kết TSĐB PQLRR - Nhập phê duyệt thông tin liệu A/A (trong phạm vi thẩm quyền) - Phê duyệt A/A hệ thống INCAS Cấp có thẩm quyền Bước 7: Theo dõi quản lý GHTD khách hàng CBQHKH; - Thực kiểm tra, giám sát, theo dõi Quản lý GHTD khách hàng theo LĐPKH quy định, quy trình tín dụng hành CBTĐ - Phân tích tình hình hoạt động SXKD, tài bảo đảm nợ vay định kỳ hàng năm đột xuất NHCTD - Sau cấp GHTD cho khách hàng, NHCTD phải theo dõi, quản lý tình hình sử dụng GHTD khách hàng xem xét điều chỉnh GHTD (nếu cần) Bước 8: Lưu hồ sơ 89 Phụ lục 3: Thang xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Vietinbank Loại Đặc điểm AAA: loại tối ưu Khả hoàn trả nợ vay KH xếp hạng đặc biệt tốt AA: Loại ưu KH có lực trả nợ khơng nhiều so với khách hàng xếp hạng AAA Khả hoàn trả nợ KH xếp hạng tốt A: loại tốt KH có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế KH xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ tốt BBB: Loại KH hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ KH BB: Loại trung bình KH có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên KH phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng từ điều kiện kinh doanh, tài bất lợi, ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm khả trả nợ KH B: Loại trung bình KH có nhiều nguy khả trả nợ KH hạng BB Các điều kiện kinh doanh, tài chính, kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ KH CCC: Loại trung bình KH thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế trường hợp có yếu tố lợi xảy ra, KH nhiều khả không trả nợ CC: Loại yếu KH bị suy giảm nhiều khả trả nợ C: Loại KH xếp hạng C trường hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ KH trì D: Loại KH khả trả nợ, tổn thất thực xảy ... THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 2.1.1 Vài nét VietinBank - Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Chi nhánh TP Hồ Chí Minh. .. TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH 26  2.1  TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TP HỒ CHÍ MINH. .. 3: Giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh 4 Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG