Luận văn thạc sỹ - Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội

1. Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh nền kinh tế trong nước suy thoái, khủng hoảng, thị trường bất động sản đóng băng, doanh nghiệp kinh doanh gặp rất nhiều khó khăn, thua lỗ và không ít doanh nghiệp phá sản, giải thể. Hoạt động tín dụng ngành ngân hàng đang phải đối diện với rất nhiều rủi ro, thách thức. Áp lực giải quyết nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao năng lực quản trị rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng đang là vấn đề nhức nhối của toàn ngành ngân hàng. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội đã bước đầu có những triển khai công tác quản trị rủi ro trong đó chú trọng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng theo các chuẩn mực quốc tế, song bên cạnh đó vẫn còn những tồn tại cần giải quyết. Vậy làm thế nào để áp dụng được một cơ cấu Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng thích hợp cho Ngân hàng? Do đó đề tài sẽ là tiền đề, là nguồn tham khảo góp phần hoàn thiện công tác Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, em đã quyết định chọn đề tài: “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội”. 2. Mục đích và mục tiêu nghiên cứu 2.1. Mục đích nghiên cứu: Nhằm hoàn thiện công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. 2.2. Mục tiêu nghiên cứu •Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng và phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. •Đánh giá những kết quả đã đạt được và những tồn tại trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. Xác định nguyên nhân và các yếu tố ảnh hưởng. •Đề xuất những giải pháp trong hoàn thiện công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. 3. Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: •Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. •Phạm vi nghiên cứu: oVề nội dung: Luận văn sẽ nghiên cứu về thực tiễn phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại. oVề không gian: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội. oVề mặt thời gian: năm 2012 đến 2014 4. Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn đã sử dụng một số phương pháp sau: •Phương pháp thu thập thông tin - số liệu oThu thập thông tin và số liệu sơ cấp: Thông tin và số liệu sơ cấp là những thông tin thu thập được trong quá trình phỏng vấn lãnh đạo, nhân viên của ngân hàng xoay quanh vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng…để phục vụ cho nghiên cứu và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. oThu thập thông tin - số liệu thứ cấp: Đó là các thông tin và số liệu đã qua xử lý, được thu thập thông qua các nguồn chính sau đây: Nguồn dữ liệu bên trong ngân hàng: Các báo cáo thường niên ngân hàng, báo cáo tài chính ngân hàng, chi tiết các đầu tài khoản, các bảng số liệu, các văn bản quy trình tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng… Nguồn dữ liệu bên ngoài ngân hàng: Luật, các nghị định, thông tư và các văn bản quy phạm của các cơ quan nhà nước, sách báo thường kỳ, sách chuyên ngành, thông tin thống kê, báo cáo khoa học, báo kinh tế, báo đầu tư và tham khảo qua các trang web trên mạng Internet… •Phương pháp phân tích tổng hợp: Phương pháp này được sử dụng để đánh giá các nghiên cứu hiện có trong nước và nước ngoài để hình thành khung lý thuyết cho luận văn. •Phương pháp phân tích so sánh: So sánh thực trạng của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội với các yêu cầu mới của công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng từ đó tìm ra những bất cập và nguyên nhân. •Phương pháp suy diễn: Phương pháp này đi từ các khung lý thuyết của phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, áp dụng vào thực tiễn tại các ngân hàng thương mại, từ đó đánh giá nhữg thuận lợi và khó khăn. 5. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo luận văn được trình bày trong 3 chương: •Chương 1: Khái quát về nghiệp vụ cho vay và rủi ro cho vay của ngân hàng thương mại •Chương 2: Thực trạng tín dụng và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội •Chương 3: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - PHẠM THANH SƠN GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Vũ Văn Hóa HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển quan điểm cá nhân hướng dẫn khoa học GS.,TS.Vũ Văn Hoá Các số liệu kết có Luận văn tốt nghiệp hồn tồn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Phạm Thanh Sơn LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu lý luận tình hình thực tế tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Tôi xin chân thành cảm ơn GS.,TS.Vũ Văn Hố ln bảo hướng dẫn tận tình theo sát chặng đường nghiên cứu tơi đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp tơi hồn thiện luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô trường Học viện Tài truyền đạt cho tơi nhiều kinh nghiệm bổ ích suốt q trình học tập nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến: Ban Giám đốc, lãnh đạo phịng Tín dụng, Kế tốn Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nơng thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội tạo điều kiện giúp đỡ tơi tìm hiểu thực tế học tập kinh nghiệm Các đồng nghiệp, bạn bè gia đình ln động viên, dành thời gian cho tơi suốt q trình tơi học tập hồn thành luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, cho xin gửi đến Thầy, Cô giáo, đồng nghiệp, bạn bè gia đình lời chúc tốt đẹp Xin trân trọng cảm ơn Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2015 Tác giả Luận văn Phạm Thanh Sơn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .2 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng QĐ : Quy định TGTCKT – XH :Tiền gửi tổ chức kinh tế xã hội TGDC : Tiền gửi dân cư TSC : Trụ sở DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh HTX : Hợp tác xã HĐQT : Hội đồng quản trị TGĐ : Tổng giám đốc SXKD : Sản xuất kinh doanh TSLĐ : Tài sản lưu động CNH – HĐH : Cơng nghiệp hố - Hiện đại hoá DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG: LỜI CAM ĐOAN .2 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế nước suy thoái, khủng hoảng, thị trường bất động sản đóng băng, doanh nghiệp kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thua lỗ khơng doanh nghiệp phá sản, giải thể Hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro, thách thức Áp lực giải nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề nhức nhối toàn ngành ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội bước đầu có triển khai công tác quản trị rủi ro trọng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, song bên cạnh cịn tồn cần giải Vậy làm để áp dụng cấu Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thích hợp cho Ngân hàng? Do đề tài tiền đề, nguồn tham khảo góp phần hồn thiện cơng tác Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em định chọn đề tài: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Mục đích mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu: Nhằm hồn thiện cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 2.2 Mục tiêu nghiên cứu • Hệ thống hố vấn đề lý luận rủi ro tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng • Đánh giá kết đạt tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Xác định nguyên nhân yếu tố ảnh hưởng • Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại • Phạm vi nghiên cứu: o Về nội dung: Luận văn nghiên cứu thực tiễn phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại o Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội o Về mặt thời gian: năm 2012 đến 2014 Phương pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng số phương pháp sau: • Phương pháp thu thập thơng tin - số liệu o Thu thập thông tin số liệu sơ cấp: Thông tin số liệu sơ cấp thơng tin thu thập q trình vấn lãnh đạo, nhân viên ngân hàng xoay quanh vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng…để phục vụ cho nghiên cứu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại o Thu thập thông tin - số liệu thứ cấp: Đó thơng tin số liệu qua xử lý, thu thập thông qua nguồn sau đây:  Nguồn liệu bên ngân hàng: Các báo cáo thường niên ngân hàng, báo cáo tài ngân hàng, chi tiết đầu tài khoản, bảng số liệu, văn quy trình tín dụng quản trị rủi ro tín dụng…  Nguồn liệu bên ngân hàng: Luật, nghị định, thông tư văn quy phạm quan nhà nước, sách báo thường kỳ, sách chuyên ngành, thông tin thống kê, báo cáo khoa học, báo kinh tế, báo đầu tư tham khảo qua trang web mạng Internet… • Phương pháp phân tích tổng hợp: Phương pháp sử dụng để đánh giá nghiên cứu có nước nước ngồi để hình thành khung lý thuyết cho luận văn • Phương pháp phân tích so sánh: So sánh thực trạng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội với yêu cầu công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng từ tìm bất cập ngun nhân • Phương pháp suy diễn: Phương pháp từ khung lý thuyết phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, áp dụng vào thực tiễn ngân hàng thương mại, từ đánh giá nhữg thuận lợi khó khăn Kết cấu luận văn Ngồi phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo luận văn trình bày chương: • Chương 1: Khái quát nghiệp vụ cho vay rủi ro cho vay ngân hàng thương mại • Chương 2: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội • Chương 3: Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM kinh tế thị trường Sự phát triển hệ thống NHTM gương phản ánh phát triển kinh tế quốc gia Theo Peter S.Rose, khái niệm NHTM đưa dựa phương diện loại dịch vụ mà cung cấp: “NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Thông qua chức trung gian tín dụng, NHTM thực hai hoạt động (1) Hoạt động huy động vốn; (2) Hoạt động sử dụng vốn Các nguyên tắc hoạt động kinh doanh NHTM: • Hoạt động kinh doanh NHTM phải đảm bảo lợi ích cho khách hàng cho NHTM • NHTM phải thực biện pháp đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Hoạt động kinh doanh NHTM có đặc điểm sau: • Vốn vừa phương tiện, mục đích kinh doanh đồng thời đối tượng kinh doanh NHTM • NHTM kinh doanh chủ yếu vốn người khác, Vốn tự có NHTM chiếm tỷ lệ thấp tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh NHTM gắn liền với rủi ro khách hàng buộc phải chấp nhận quy luật đánh đổi rủi ro với lợi nhuận • Hoạt động kinh doanh NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động nhiều đối tượng khách hàng khác Vì hiệu hoạt 73 Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất Agribank ban hành chi phí vốn Agribank Chi nhánh Hà Nội chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay khách hàng (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi Agribank Chi nhánh Hà Nội rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy 3.2.2.2 Đảm bảo quy trình giải ngân giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, 74 đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng… Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho Chi nhánh tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay tổng hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đặc biệt khách hàng có dư nợ xấu Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình 75 hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay: khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp Chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn Công tác chưa Chi nhánh trọng mức 3.2.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay Việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm phân tán rủi ro làm giảm tối đa rủi ro, khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Khi ngân hàng phát triển chiến lược, kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trường mục tiêu, phân đoạn khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp trọng tâm danh mục Theo chuyên gia ngân hàng, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Như Agribank Chi nhánh Hà Nội ngành xây lắp nhóm khách hàng cơng nghiệp, thủy điện chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng không nên cho vay tập trung với nhóm hoạt động cơng nghiệp thường có thời gian hồn vốn lâu, kĩ thuật công nghệ phức tạp, thị trường không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do vậy, ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay (từng lần, hạn mức, thấu chi…) Mặt khác, ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ, hợp vốn hình thức giúp phân tán rủi ro Bởi thông thường khoản cho vay đồng tài 76 trợ, hợp vốn thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, ngân hàng kết hợp với ngân hàng khác đánh giá cho vay, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế RR 3.2.3.1 Phân loại nợ hạn để đề xuất biện pháp xử lý Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Ngân hàng phải thường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có rủi ro xảy Trên sở danh mục cho vay, ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại khoản nợ vào nhóm nợ hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Ngồi ra, ngân hàng cần lưu ý đến khoản nợ đặc biệt ý có biến động bất lợi xảy hoạt động cho vay ngân hàng, khoản vay dễ bị chuyển thành nợ xấu Ngân hàng đưa biện pháp quản lý khoản nợ để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng Để hoạt động phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng tập trung gồm báo cáo định kỳ đặc biệt Báo cáo định kỳ bao gồm báo cáo liên quan đến nội dung sau: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, khoản dư nợ lớn nhất; Phân tích danh mục tín dụng, trường hợp ngoại lệ (ví dụ vượt hạn mức); khoản nợ xấu khó địi; dấu hiệu cảnh báo sớm, dự phòng cho khoản dư nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho khách hàng sản phẩm, nhật ký theo dõi khoản vay Ngân hàng thường xuyên thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý 77 rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng Việc phân loại tài sản có, trích lập dự phịng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phịng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thực tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro 3.2.3.2 Quy trách nhiệm vật chất kết công việc cán tín dụng Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thể mối quan hệ kết công việc trách nhiệm vật chất cán tín dụng phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan 3.2.3.4 Áp dụng công nghệ ngân hàng tiên tiến để theo dõi đánh giá khách hàng Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức mạnh cạnh tranh ngân hàng thương mại Hiện nay, nước phát triển phần lớn giao dịch ngân hàng thực qua internet, chí số sản phẩm tín dụng cá nhân tồn quy trình từ đề xuất vay vốn khoản vay phê duyệt thông báo cho khách hàng thực qua mạng Để hội nhập cạnh tranh với ngân hàng khu vực quốc tế, Agribank cần phải đầu tư cho việc phát 78 triển hệ thống công nghệ thông tin mình, cần đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghệ thông tin việc theo dõi đánh giá khách hàng: - Agribank thực dự án đại hóa ngân hàng tập trung sơ liệu hội sở chính, cần phát triển phát huy khả giám sát chất lượng tín dụng tức thời hệ thống, quản lý danh mục theo ngành, vùng kinh tế, quản lý hạn mức cho vay khách hàng Bên cạnh đó, tập trung sở liệu sở thuận loại cho việc phân loại khách hàng, tính tốn rủi ro tín dụng cách nhanh chóng xác - Agribank xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm tự động thực phân loại khách hàng, định hạng rủi ro tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế để làm sở cho việc định cho vay Ngoài cần xây dựng dưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cán thẩm định việc phân tích khách hàng, dự án vay vốn - Agribank hoàn thiện hệ thống lưu trữ liệu phục vụ cho cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng phải trì, thu thập thông tin quan trọng liên quan đến xếp hạng khách hàng, khoản vay thời gian vay vốn xử lý tín dụng khách hàng Định kỳ rà sốt liệu nhằm bổ sung liệu thiếu không thu thập tự động từ nguồn ngân hàng; xác định lỗi sai sót liệu thu thập 3.3 MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Chính phù cần tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trường cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mơ làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ khủng hoàng Thái Lan gần khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên 79 mạnh dạn đóng doanh nghiệp tổ chức tín dụng làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định khơng gây biến động bất lợi cho kinh tế Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.2 Sự thay đổi sách tài – tiền tệ cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách, kinh tế, xã hội Nhà nước tác động đến hoạt động tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách khơng thơng báo trước dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 3.3.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế 80 hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống sách hướng tới vấn đề Hiện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm soát chất lượng kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn chế ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam; (ii) nhiều doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 3.3.4 Xây dựng hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia công khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải muc tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thơng tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc, mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thông tin lịch sử khách hàng Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.5 Hoàn hệ thống pháp lý quản lý nợ xấu chế phối hợp xử lý nợ xấu ngân hàng Quản lý nợ xấu ngân hàng giới, quỹ tiền tệ quốc tế hay Ủy ban 81 Basel quan tâm nhiều xây dựng chiến lược kiểm sốt chất lượng tín dụng Rủi ro khác hàng đem lại rủi ro cho ngân hàng, từ phát sinh nợ xấu cho ngân hàng Hoạt động ngân hàng cần thực quản lý thơng qua tiêu chuẩn có tính thơng lệ quốc tế, đặc biệt hoạt động quản lý nợ xấu Hiện ngân hàng thương mại hoàn thiện áp dụng hàng loạt biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNN xây dựng ứng dụng chuẩn mực quốc tế đại, đặc biệt tuân thủ nguyên tắc Basel (17 nguyên tắc) quản lý nợ xấu có ý nghĩa quan trọng như: (1) tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tăng khả huy động vốn, kiểm soát làm phát, thúc đẩy kinh tế phát triển; (2) tăng uy tín cho ngân hàng; (3) NHNN xây dựng hệ thống tra giám sát hiệu để hỗ trợ cho việc phát triển thị trường tài xây dựng hệ thống ngân hàng phát triển, vững mạnh bền vững, đáp ứng điều kiện hội nhập quốc tế Bên cạnh việc phịng ngừa rủi ro phải ý đến việc xử lý nợ xấu phát sinh Những khó khăn Agribank ngân hàng thương mại gặp phải sau: - Thứ nhất: hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động xử lý ban hành chưa hồn chỉnh, chưa bao qt hết tình có khả phát sinh thực tế Ví dụ: quyền sở hữu, quyền sử dụng, chế chuyển nhượng, phát mại tài sản, nguyên tắc định giá, đấu giá tài sản Bên cạnh Việt Nam thị trường bất động sản chưa phát triển bền vững, ổn định theo nguyên tắc thị trường - Thứ hai: Theo quy định hành việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, ngân hàng thương mại sau phát tài sản cà sử dụng hết biện pháp mà không thu hồi nợ sử dụng quỹ dự phịng rủi ro để xử lý Tuy nhiên quy định lại không biện pháp xử lý nợ cuối - Thứ ba: Thiếu phối hợp, hỗ trợ từ quan chức năng, quyền địa phương cấp trình xử lý nợ xấu ngân hàng Sự phối kết hợp ngành chưa chặt chẽ, nhiều nơi quyền địa phương chưa thực ủng hộ ngân hàng việc thu giữ phát mại tài sản đảm bảo nợ vay Sự công tác 82 quan pháp luật hiệu thấp - Thứ tư: Việc bán khoản nợ xấu đạt kết thấp môi trường kinh doanh điều kiện pháp lý hạn chế Hiện nay, xử lý nợ xấu nội dung quan trọng đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng NHNN thường xuyên phối hợp với quan liên quan ngân hàng thương mại triển khai đồng giải pháp xử lý nợ xấu như: bán nợ xấu có tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ tài sản tổn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài Xóa nợ nguồn dự phòng rủi ro xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần doanh nghiệp vay; khoản nợ xấu phát sinh thực cho vay theo đạo chủ trương, sách Chính phủ mà khơng có tài sản đảm bảo khơng có khả thu hồi Chính phủ xóa nợ nguồn vốn ngân sách nhà nước; bán nợ xấu cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại, công ty mua bán nợ tư nhân công ty mua bán nợ ngân hàng thương mại Đối với số khoản vay chấp bất động sản, cơng trình hồn thành hồn thành chưa bán Chính phủ xem xét mua lại bất động sản để phục vụ cho mục đích an sinh xã hội hoạt động quan nhà nước NHNN thành lập công ty quản lý tài sản quốc gia thuộc NHNN để phối hợp với DATC Bộ Tài đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 83 KÊT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng ln phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp nhận Đối với ngân hàng nói chung Agribank Chi nhánh Hà Nội nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động không kể đến đóng góp cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật phòng ngừa hạn chế rủi ro cịn chưa bao qt, cán tín dụng chưa có điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thông tin kiểm tốn ngân hàng khơng phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế khó khăn thách thức vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Với nội dung đề cập luận văn này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Nội Với thời gian trình độ kiến thức hạn chế, nội dung luận văn em chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Em mong thầy cô cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế Xin chân thành cảm ơn tới GS.,TS.Vũ Văn Hoá, cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện anh chị cán phòng tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Luật TCTD, (đã sửa đổi bổ sung năm 2004), (2004), NXB TP HCM Thông tư 08/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam tổ chức tín dụng khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế Thông tư 07/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất tiền gửi đồng Việt Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng Thơng tư 06/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất tối đa tiền gửi đô la mỹ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, (2002), Cẩm nang tín dụng, Lưu hành nội Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thơn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012, 2013 ,2014 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Hà Nội (2012.2013.2014), Báo cáo tổng kết năm 10 GS.,TS.Vũ Văn Hóa & TS.Lê Xuân Nghĩa “ Một số vấn đề tài Chính – Tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2006 – 2010” Đề tài cấp Nhà Nước MS : ĐTĐL – 2005/25G Bộ KH & CN 11 GS.,TS.Vũ Văn Hóa & TS.Vũ Quốc Dũng :“ Thị Trường Tài Chính”- NXB Tài Chính 2012 12 GS.,TS.Vũ Văn Hóa , PGS.,TS.Lê Văn Hưng &TS.Vũ Quốc Dũng: Giáo trình “ Lý thuyết Tiền Tệ Tài Chính” - ĐH Kinh Doanh & Cơng Nghệ Hà Nội - 2011 - Các tài liệu khác ... phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 4 CHƯƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN... Agribank Việt Nam 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 201 2-2 014 2.2.1 Các quy định nội phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Nội. .. nghiệp vụ cho vay rủi ro cho vay ngân hàng thương mại • Chương 2: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội • Chương 3: Giải pháp