1.Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế thị trường rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà đặc biệt là rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Trên thế giới người ta thống kê được rất nhiều loại rủi ro cố hữu trong hoạt động Ngân hàng. Song được quan tâm nhất là rủi ro tín dụng bởi vì trên thực tế phần lớn thu nhập của các NHTM là từ hoạt động kinh doanh tín dụng, hơn nữa đây lại là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất trong các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Rủi ro trong hoạt động tín dụng được biết đến như một đăc thù, là yếu tố tất yếu khách quan của kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Rủi ro thường gây ra những tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế nươc ta, Đảng ta đã đinh hướng cho nền kinh tế đó là nền kinh tế thị trường định hướng XHCN. Lợi nhuận là vấn đề đặt lên hàng đầu cùng với sự phát triển của chính mình. Cơ chế thị trường cũng tạo điều kiện cho các hoạt động có hiệu quả. Nhưng để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp càng phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt. Vì thế trong nền kinh tế thị trường mọi doanh nghiệp đều phải hết sức thận trọng trong kinh doanh để tồn tại và phát triển, đôi khi phải chấp nhận mạo hiểm. Các NHTM cũng không nằm ngoài quy luật đó. Bất kì một hoạt động kinh doanh nào của ngân hàng đều có thể xảy ra rủi ro dù ít hay nhiều cũng không thể tránh khỏi hoàn toàn được, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả năng gặp rủi ro của hoạt động tín dụng của các NHTM là rất đáng nói. Do đó việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với các thành phần kinh tế. Hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại không còn là vấn đề mới mẻ tại Việt Nam tuy nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động này trong nền kinh tế thị trường cần có một cách nhìn mới hơn. Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề trên, em đã chọn đề tài: “Cơ sở kinh tế học cho giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNNo&PTNT) chi nhánh Huyện Hoài Đức”
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường rủi ro kinh doanh tránh khỏi, mà đặc biệt rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan ngày có biểu phức tạp Trên giới người ta thống kê nhiều loại rủi ro cố hữu hoạt động Ngân hàng Song quan tâm rủi ro tín dụng thực tế phần lớn thu nhập NHTM từ hoạt động kinh doanh tín dụng, lại lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Cùng với phát triển mạnh mẽ kinh tế nươc ta, Đảng ta đinh hướng cho kinh tế kinh tế thị trường định hướng XHCN Lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các NHTM không nằm ngồi quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều khơng thể tránh khỏi hoàn toàn được, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt động tín dụng NHTM đáng nói Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng quan trọng khơng NHTM mà cịn thành phần kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khơng cịn vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhìn Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài: “Cơ sở kinh tế học cho giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNNo&PTNT) chi nhánh Huyện Hoài Đức” Mục tiêu đề tài Xuất phát từ sở lý thuyết tác động sách tiền tệ đến hoạt động ngân hàng lý thuyết rủi ro tín dụng ngân hàng, chuyên đề phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hồi Đức đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện - Hoài Đức Phạm vi nghiên cứu đề tài: Đề xuất giải pháp cho NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hoài Đức, ứng dụng giải pháp vào ngân hàng Phương pháp luận Đề tài chủ yếu dùng phương pháp phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Các số liệu lấy từ báo cáo thông tư, đạo NHNN báo cáo thường niên NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hoài Đức Nội dung nghiên cứu Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương Chương I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng NHTM Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hoài Đức Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hồi Đức DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTW: NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG NHNN: NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC NHTM: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI RRTD: RỦI RO TÍN DỤNG CSTT: CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ TCTD: TỔ CHỨC TÍN DỤNG NNo&PTNT: NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN AGRIBANK: NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VNĐ: VIỆT NAM ĐỒNGCHƯƠNG I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu Luật tổ chức tín dụng: NHTM tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng quy định khác pháp luật (Nghị định số 59/2009/NĐ-CP Chính phủ tổ chức hoạt động NHTM) Theo Luật Ngân hàng nhà nước: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường.Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng 1.1.2 Chức NHTM NHTM trung gian tài có vị trí quan trọng kinh tế Nếu đứng góc độ vi mơ, NHTM doanh nghiệp có đối tượng kinh doanh đặc biệt tiền tệ Là doanh nghiệp độc lập, mục tiêu NHTM tạo lợi nhuận Lợi nhuận NHTM sinh thông qua hai chức NHTM chức trung gian tín dụng chức trung gian tốn 1.1.2.1 Chức trung gian tài Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay: Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, tốn mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại 1.1.2.2 Chức trung gian toán Khi thực chức trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền người vay: Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thỏa mãn nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắn hợp pháp, chi tiêu, tốn mà khơng chi phí nhiều sức lực thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn riêng lẻ Đặc biệt kinh tế, chức có vai trị quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục mở rộng quy mơ sản xuất Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng ngân hàng thương mại 1.1.2.3 Chức tạo tiền Trên góc độ vĩ mơ, NHTM bốn tác nhân việc cung ứng tiền tệ kinh tế gồm NHTW, ngân hàng, người gửi tiền người vay tiền từ ngân hàng Trong hệ thống ngân hàng hai cấp, chức tạo tiền không giới hạn hành động in thêm tiền phát hành tiền Ngân hàng Nhà nước.Bản thân ngân hàng thương mại trình thực chức có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại.Đây phận lượng tiền sử dụng giao dịch 1.1.3 Mối quan hệ NHTW NHTM 1.1.3.1 Khái niệm ngân hàng trung ương NHTW định chế cơng cộng, độc lập trực thuộc phủ; thực chức độc quyền phát hành tiền, ngân hàng ngân hàng, ngân hàng phủ chịu trách nhiệm việc quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, tín dụng cho mục tiêu phát triển ổn định cộng đồng 1.1.3.2 Quyền lực NHTW NHTM Huy động NHTM bao gồm lĩnh vực nghiệp vụ Nghiệp vụ nợ ( huy động vốn) Nghiệp vụ có ( cho vay) Nghiệp vụ môi giới trung gian ( dịch vụ toán, đại lý, tư vấn ) Theo pháp lệnh ngân hàng Việt Nam, NHTM làm đủ nghiệp vụ theo nguyên tắc gọi “ngân hàng tổng hợp” Chính vai trò quan trọng NHTM nên NHTW nước luật pháp cho phép có nhiều thẩm quyền NHTM, nhằm mục đích thực thi sách tiền tệ, giữ vững hệ thống ngân hàng lành mạnh, bảo vệ quyền lợi thành phần kinh tế, góp phần phát triển kinh tế đất nước Mối quan hệ cộng sinh, hợp tác thúc đẩy phủ nhận Nó cho phép NHTW có quyền hạn định NHTM quyền hạn thể khía cạnh sau: Quyền bắt buộc NHTM phải ký gửi NHTW phần tổng số tiền mà họ nhận từ môi giới theo tỷ lệ định Phần bắt buộc gọi dự trữ bắt buộc Và NHTW ấn định tỷ lệ tăng, giảm tùy theo tình hình thực tế NHTW giao quyền xét đơn xin thành lập ngân hàng, chế tài vụ vi phạm luật lệ ngân hàng NHTW có nhiệm vụ kiểm soát, tra ngân hàng trung gian, nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng hoạt động khiết, lành mạnh, từ bảo vệ quyền lợi người gửi tiền quyền lợi chung xã hội vào kinh tế NHTW ấn định lãi suất, lệ phí, hoa hồng áp dụng cho ngân hàng trung gian, quy định, thể lệ điều hành nghiệp vụ 1.1.3.3 Sự giúp đỡ NHTW NHTM NHTW vừa quan quản lý tiền tệ, tín dụng phủ, vừa ngân hàng ngân hàng tổ chức tín dụng Chính mà khơng có mối quan hệ quyền hạn, NHTW cịn có nghĩa vụ giúp đỡ NHTM, sử dụng quyền hạn để tạo điều kiện giúp đỡ, thúc đẩy phát triển NHTM cho NHTM hoạt động cách có hiệu Trước hết, NHTW cấp tín dụng cho ngân hàng trung gian nhiều hình thức cho vay, mua bán, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá NHTM Cung cấp tiện nghi ngân hàng cho ngân hàng trung gian Giúp ngân hàng trung gian việc tốn nợ với mà di chuyển tiền bạc cách thiết lập phịng giao bán trụ sở NHTW cịn thành lập trung tâm rủi ro ngân hàng.Trong trung tâm séc khơng có tiền bảo chứng Trong quan hệ với NHTM, ngồi thủ tục mang tính chất pháp lý, NHTM phải mở tài khoản NHTW phải có khoản tiền gửi NHTM để đảm bảo an tồn thuận lợi cho hoạt động 1.1.3.4 Công cụ điều tiết NHTW Ngân hàng trung ương có hai nhiệm vụ Nhiệm vụ thứ điều tiết hoạt động Ngân hàng đảm bảo lành mạnh hệ thống ngân hàng Ngân hàng trung ương thường xuyên giám sát tình hình tài ngân hàng tạo mơi trường thuận lợi cho giao dịch ngân hàng toán liên ngân hàng Ngồi ra, ngân hàng trung ương cho ngân hàng thương mại vay ngân hàng có nhu cầu Khi ngân hàng gặp khó khăn mặt tài thiếu hụt tiền mặt, ngân hàng trung ương đóng vai trị người cho vay cuối để trì ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nhiệm vụ thứ hai quan trọng ngân hàng trung ương kiểm soát lượng tiền cung ứng Các định đưa nhà hoạch định sách có liên quan đến cung tiền gọi sách tiền tệ (CSTT) Thơng qua nghiệp vụ nghiệp vụ thị trường mở, qui định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất chiết khấu (lãi suất cho ngân hàng thương mại vay), ngân hàng trung ương có khả kiểm sốt cung tiền điều kiện tín dụng quốc gia Cơng cụ trực tiếp Công cụ trực tiếp công cụ tác động trực tiếp vào khối lượng tiền lưu thông mức lãi suất trung dài hạn a Công cụ lãi suất Khái niệm: Lãi suất xem công cụ gián tiếp thực CSTT việc điều khiển mức cung tiền cho kinh tế Sở dĩ nói lãi suất cơng cụ gián tiếp, lẽ lãi suất không trực tiếp làm tăng hay giảm khối lượng tiền tệ lưu thơng Nhưng tăng, giảm lãi suất kích thích sản xuất kìm hãm sản xuất Cơ chế tác động: + Cơ chế điều hành gián tiếp: Thông qua chế tái cấp vốn NHTW TCTD, NHTW thực quản lý gián tiếp lãi suất cho vay NHTM kinh tế Cơ chế thực theo nguyên tắc: Trong điều hành sách lãi suất, NHTW công bố mức lãi suất áp dụng khoản cho vay tái chiết khấu cho vay cầm cố chứng từ có giá tổ chức tín dụng Các mức lãi suất tiền gửi cho vay cụ thể theo kỳ hạn, đối tượng TCTD kinh tế TCTD ấn định, dựa sở cung – cầu vốn cạnh tranh thị trường Cơ chế điều hành lãi suất áp dụng phổ biến kinh tế có hệ thống tài phát triển + Cơ chế điều hành trực tiếp: Thơng qua hình thức quản lý lãi suất tổ chức tín dụng kinh tế, quy định mức lãi suất cụ thể tiền gửi, cho vay, khung lãi suất,…Thực chất NHTW quy định mức lãi suất cho vay tối đa tiền gửi tối thiểu tổ chức tín dụng kinh tế b Hạn mức tín dụng Khái niệm: Hạn mức tín dụng mức dư nợ tối đa mà NHTW buộc TCTD phải tuân thủ cấp tín dụng cho kinh tế Cơ chế tác động: Hạn mức tín dụng sử dụng để khống chế tổng dư nợ tín dụng, qua khống chế tổng lượng tiền cung ứng cho kinh tế Do chế tác động mang tính áp đặt NHTW hệ thống ngân hàng Qua sử dụng hạn mức tín dụng, NHTW nhằm điều chỉnh khả tạo tiền NHTM phù hợp với trình độ phát triển kinh tế Tránh tình trạng tổng khối lượng tiền tăng mức lưu thông, NHTW quy định hạn mức tín dụng tối đa cho NHTM Cơng cụ gián tiếp Đây nhóm cơng cụ tác động trước hết vào mục tiêu hoạt động CSTT, thông qua chế thị trường mà tác động lan truyền đến mục tiêu trung gian khối lượng tiền cung ứng lãi suất Bao gồm: a Nghiệp vụ thị trường mở Khái niệm: Nghiệp vụ thị trường mở hoạt động NHTW thực thị trường mở thông qua việc mua bán trái phiếu phủ giấy tờ có giá khác Cơng cụ thị trường mở nước có kinh tế tiên tiến Anh, Mỹ, Thụy Sĩ áp dụng từ năm đầu kỷ 20.Cho đến trở thành cơng cụ quan trọng bậc để điều hịa lưu thơng tiền tệ nhiều quốc gia Cơ chế tác động: + Tác động vào dự trữ hệ thống ngân hàng: hành vi mua, bán chứng khốn thị trường mở NHTW có khả ảnh hưởng đến tình trạng dự trữ NHTM thông qua ảnh hưởng đến tiền gửi ngân hàng NHTW tiền gửi khách hàng NHTM + Tác động qua lãi suất: Hoạt động mua bán chứng khoán thị trường mở NHTW có ảnh hưởng gián tiếp đến mức lãi suất thị trường thông qua hai đường: Thứ nhất, dự trữ ngân hàng bị ảnh hưởng có tác động đến cung cầu vốn NHTW thị trường tiền tệ liên ngân hàng Đến lượt nó, cung cầu tiền trung ương thay đổi dẫn đến lãi suất thị trường tiền NHTW thay đổi.Mức lãi suất ngắn hạn truyền tác động đến mức lãi suất trung dài hạn thị trường tài Tổng cầu kinh tế tốc độ tăng trưởng kinh tế định mức lãi suất thị trường xác định Thứ hai, việc mua bán chứng khoán làm ảnh hưởng đến quan hệ cung cầu loại chứng khốn thị trường mở tác động đến giá Khi giá chứng khoán thay đổi, tỷ lệ sinh lời chúng thay đổi b Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Khái niệm: Theo luật định, NHTM huy động vốn tiền gửi xã hội phải trích phần số tiền gửi để gửi vào tài khoản dự trữ bắt 10 3.3 Một số khuyến nghị quan chức Tín dụng hoạt động có độ rủi ro cao Các tổn thất tín dụng khơng gây thiệt hại cho ngân hàng mà ảnh hưởng tới người gởi tiền, đến an toàn củ toàn hệ thống ngân hàng chí sợ ổn định toàn kinh tế Việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng phải trách nhiệm riêng ngành ngân hàng mà cần phối hợp Chính phủ ngành liên quan 3.3.1 Khuyến nghị Ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT huyện Hồi Đức, Agribank Việt Nam cần có hướng dẫn cụ thể hoạt động chi nhánh đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống - Chỉ đạo hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách Chính phủ ngành Chính phủ thường xuyên đưa nghị để đạo hoạt động ngành ngân hàng nhằm bước hồn thiện mơi trường pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị đời, việc ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng có hướng dẫn cụ thể cho chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp giải tỏa kịp thời vướng mắc để nâng - cao hiệu Chuẩn hóa cán ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Hoạt động ttrung tâm góp phần tích cực cơng tác tín dụng chi nhánh số lượng thơng tin cần cập nhật thêm, nâng cao hiệu cách nâng cấp trang thiết bị, tuyển chọn cán có trình độ 3.3.2 Khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Mở rộng phạm vi nâng cao chất lượng trung tâm thơngtin tín dụng (CIC) NHNN nên có chế sách quản lý, phối hợp với ngân hnagf, quan chủ quản… để làm giàu thêm nguồn thông tin, đảm bảo thơng tin xác, trung thực, giúp ích cho thành viên tham gia giúp hạn chế rủi ro tín dụng 52 - NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, kiểm tra để đảm bảo môi - trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Hệ thống văn pháp quy hoạt động ngân hàng NHNN cịn chưa thật hồn chỉnh, thiếu đồng đơi chồng chéo với quy định ban ngành khác, gây khó khăn cho NHTM NHTW cần phối hợp với ngành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn bảncần thiết để NHTM - hoạt động cách hiệu NHNN cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có độ rủi ro cao 3.3.3 Khuyến nghị với Chính phủ - Hồn thiện mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng ngân hàng Mơi trường pháp lý hồn thiện có hiệu lực có ý nghĩa ciệc quản lý thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng Bên cạnh việc xem xét sửa đổi diều luật ban hành, phủ cần nghiên cứu cho điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Tăng cường công tác quản lý doanh ngiệp Hoạt động doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đếnhoạt động tín dụng ngân hàng Hiện nay, kinh tế dang gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất, cạnh tranh doanh nghiệp yếu địi hỏi Chính phủ phải có biện pháp giải kịp thời giúp đỡ doanh nghiệp hoạt động tốt - Thành lập tổ chức xếp hạng uy tín để xếp hạng doanh nghiệp theo mức độ an tồn tín dụng, hỗ trợ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát nhằm hạn chế rủi ro tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG III Dựa hạn chế mà chi nhánh cịn tồn thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh giai đoạn 2011-2013, chương đưa số giải pháp 53 nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Thêm vào đó, chương đưa số khuyến nghị ngân hàng NNo&PTNT Việt Nam, NHNN Chính phủ nhằm tạo mơi trường pháp lý, mơi trường kinh doanh an tồn ổn định cho hoạt động ngân hàng 54 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh tín dụng, việc ngân hàng phải đối mặt với rủi ro điều không tránh khỏi vấn đề phải làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận việc phân tích đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cần thiết Trong khuôn khổ viết, đề tài đạt số vấn đề định Đề tài cung cấp cho người đọc tảng lý thuyết Ngân hàng thương mại hoạt động nó, mối quan hệ với Ngân hàng trung ương theo góc nhìn vĩ mơ tranh tồn cảnh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT huyện Hoài Đức Và cuối đưa giải pháp để chi nhánh cải thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Và mong muốn giúp ích nhiều Ngân hàng khác hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Qua em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Hồng Yến tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành viết Rủi ro tín dụng vấn đề phức tạp đa dạng, với trình độ nghiên cứu cịn hạn chế, chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong muốn nhận góp ý thầy giáo để viết có ý nghĩa thực tiễn 55 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Quá trình tạo tiền ngân hàng thương mại Để thấy rõ vai trò tạo tiền hệ thống ngân hàng thương mại, xem xét hai tình sau Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc dự trữ 100% Các ngân hàng nhận tiền gửi giữ chúng với tư cách dự trữ mà không cho vay Nếu công chúng mang toàn tiền mặt đến gửi hệ thống ngân hàng khơng có tiền mặt tay cơng chúng- toàn tièn giấy tiền xu giữ dạng dự trữ- trái lại lượng tiền gửi khối lượng tiền mặt Trong điều kiện dự trữ 100%, ngân hàng khơng có vai trị việc thay đổi cung tiền Ngân hàng hoạt động theo nguyên tắc dự trữ phần trình tạo tiền Trong thực tế, ngân hàng ln cho vay, họ giữ phần số tiền huy động cho vay phần lại Hệ thống ngân hàng gọi hệ thống ngân hàng dự trữ phần Để thấy hệ thống ngân hàng tạo tiền nào, giả định công chúng không giữ tiền mặt lượng tiền mặt nằm hệ thống ngân hàng Tiếp theo, giả thiết cácngân hàng nhận khoản tiền gửi, ngân hàng giữ lại 10% dự trữ cho vay 90% lại Trong trường hợp này, tỷ lệ dự trữ ngân hàng 10% Trong trường hợp tổng quát với tỷ lệ dự trữ rr lượng dự trữ (R) rr nhân với lượng tiền gửi (D) Sau đây, sử dụng bảng tài khoản chữ T để xem xét thay đổi tài sản có nợ ngân hàng (Ngân hàng thứ nhất) sau nhận khoản tiền gửi 1000 triệu đồng Ngân hàng trung ương phát hành Trước ngân hàng thứ cho vay, cung tiền tăng 1000 triệu Nhưng sau ngân hàng cho vay tài khoản ngân hàng thay đổi sau: Ngân hàng thứ Tài sản có Tài sản nợ ∆ Dự trữ : 100 ∆ Tiền gửi: 1000 ∆ Cho vay : 900 Bên phải tài khoản tài sản tăng them 1000 triệu đồng ( số tiền mà ngân hàng nợ người gửi tăng them) Bên trái tài khoản tài sản có tăng thêm 1000 triệu đồng, ngân hàng bổ sung thêm 100 triệu đồng dự trữ cho vay thêm 900 triệu Tài sản có tài sản nợ ngân hàng Như 56 cung tiền tăng 1900 triệu đồng người gửi tiền vào ngân hàng nắm giữ 1000 triệu tiền gửi không kỳ hạn người vay tiền ngân hàng nắm giữ 900 triệu đồng tiền mặt Như vậy, ngân hàng nắm giữ phần tiền gửi huy động dạng dự trữ, làm tăng tổng phương tiện tốn Sự tạo tiền khơng dừng lại Ngân hàng thứ Giả sử người vay từ Ngân hàng thứ sử dụng 900 triệu đồng để mua sắm số vật dụng từ vài người khác, người sau nhận tiền lại định gửi toàn số tiền mặt vào Ngân hàng thứ hai Ngân hàng lại giữ 10% (90 triệu đồng) làm dự trữ cho vay 90% lại (810 triệu đồng), cung tiền lại tăng them 810 triệu đồng Ngân hàng thứ hai Tài sản có Tài sản nợ ∆ Dự trữ : 90 ∆ Tiền gửi: 900 ∆ Cho vay : 810 Quá trình tiếp tục diễn ra: lần sau tiền mặt gửi vào ngân hàng, lại ngân hàng cho vay phần Cứ lượng tiền kinh tế ngày tăng.Vậy cuối có tiền tạo kinh tế? Bây cộng khoản tiền gửi nêu lại với nhau: Số tiền gửi ban đầu = 1000 Số tiền cho vay ngân hàng thứ = 900 [= 0,9 x 1000] Số tiền cho vay ngân hàng thứ = 810 [= 0,9 x 900] Tổng lượng tiền tăng lên = 10.000 Như vậy, trình tạo tiền tiếp diễn vô hạn: lượng tiền bổ sung ngày giảm dần Nếu cộng tất số ví dụ trên, thấy với 1000 triệu đồng mà Ngân hàng trung ương bơm them vào lưu thông lượng tiền kinh tế tăng 10.000 triệu đồng Lượng tiền kinh tế tăng thêm hoạt động hệ thống ngân hàng tạo từ đồng mà Ngân hàng trung ương bơm vào lưu thông gọi số nhân tiền Như trường hợp tỷ lệ dự trữ 10% không giữ tiền mặt, sở tiền tệ tăng thêm 1000 triệu đồng làm cung tiền tăng 10.000 triệu đồng, số nhân tiền 10 (bằng chia cho tỷ lệ dự trữ) Phụ lục 2: Mơ hình cung tiền Bây xem xét tượng mở rộng lượng tiền so với sở tiền tệ hoạt động ngân hàng dự trữ phần cách thận trọng 57 Xuất phát từ phương trình định nghĩa cung tiền sở tiền tệ mà đề cập trên: MB = Cu + R MS = Cu + D Bây xem xét mối quan hệ cung tiền (MS) sở tiền tệ (B) Đầu tiên chia phương trình thứ hai cho phương trình thứ nhất: = Bây chia tử số mẫu số bên vế trái phương trình cho D nhận được: Nếu ký hiệu cr tỷ lệ tiền mặt ngân hàng so với tiền gửi hay viết gọn tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi (cr = Cu/D) rr tỷ lệ dự trữ thực tế ngân hàng thương mại (rr = R/D), ta viết lại phương trình sau : Biểu thức số nhân tiền mà ký hiệu biểu thị mức độ mà đồng sở tiền tệ để tạo thành cung tiền lớn Mỗi ngân hàng trung ương bổ sung thêm đồng sở tiền tệ, cung tiền nên kinh tế tăng thêm đồng Chính ảnh hưởng này, đơi sở tiền tệ cịn gọi tiền mạnh ( high-powered money) = Biểu thức cho thấy số nhân tiền tệ phụ thuộc vào tỷ lệ tiền mặt ngân hàng so với tiền gửi (cr) tỷ lệ dự trữ thực tế ngân hàng thương mại (rr) Cả cr rr có tác động ngược chiều đến số nhân tiền : số nhân tiền tăng cr và/hoặc rr giảm; ngược lại, số nhân tiền giảm cr và/hoặc rr tăng Lưu ý cr =0 tức tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi 0, tình gọi khơng có rị rỉ tiền mặt giao dịch thực thông qua hình thức chuyển khoản qua hệ thống ngân hàng, số nhân tiền có giá trị 1/rr, kết nhận ví dụ Từ phân tích chúng rút mơ hình cung tiền sau: MS = x B Như sở tiền tệ phụ thuộc vào sở tiền tệ số nhân tiền Cung tiền tăng sở tiền tệ và/hoặc số nhân tiền tằn Ngược lại, cung tiền giảm sở tiền tệ và/hoặc số nhân tiền giảm.Mối quan hệ cung tiền sở tiền tệ minh họa hình Tiền mặt ngồi Dự trữ 58 NH (Cu) (R) Cơ sở tiền tệ (MB) Cung tiền (MS) Cu Tiền gửi (D) Sau xem xét chi tiết sở tiền tệ, tỷ lệ dự trữ tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi, yếu tố có tác động đến lượng cung tiền kinh tế Cơ sở tiền tệ Như biết, sở tiền tệ hay tiền mạnh bao gồm tiền mặt hệ thống ngân hàng (Cu) tiền dự trữ (R).Ngân hàng trung ương kiểm sốt cung tiền chủ yếu thơng qua việc kiểm soát sở tiền tệ.Cung tiền tỷ lệ thuận với sở tiền tệ Vì vậy, gia tăng sở tiền tệ làm tăng cung tiền theo tỷ lệ Tỷ lệ dự trữ Dự trữ bao gồm tiền mặt nằm két ngân hàng thương mại tiền gửi ngân hàng thương mại ngân hàng trung ương.Các ngân hàng phải có dự trữ để đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Tỷ lệ dự trữ thực tế quy định hai nhân tố Nhân tố thứ tỷ lệ dự trữ bắt buộc (rrr), tức tỷ lệ dự trữ tối thiểu mà ngân hàng thương mại phải chấp hành theo quy định ngân hàng trung ương Việc áp đặt dự trữ bắt buộc mặt để đảm bảo cho ngân hàng ln có tiền mặt khách hàng yêu cầu, mặt khác cơng cụ mà ngân hàng trung ương sử dụng để kiểm soát cung tiền Nhân tố thứ hai hành vi ngân hàng Các ngân hàng muốn dự trữ cao mức dự trữ bắt buộc, thường gọi dự trữ dôi ra.Đối với ngân hàng, việc định nắm giữ dự trữ dôi vấn đề kinh tế giống việc cá nhân định nắm giữ tiền cho động dự phịng.Lợi ích dự trữ thêm ngân hàng ln đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng, làm giảm chi phí giao dịch khách hàng củng cố niềm tin họ vào hoạt động ngân hàng.Mức dự trữ dôi thường cao hoạt động gửi tiền rút tiền diễn thất thường khơng thể dự tính Khi lãi suất thị trường tăng lên, ngân hàng có xu hướng giữ dự phịng giảm lượng dự trữ dơi xuống mức thấp hơn.Điều có nghĩa cung tièn hàm lãi suất Tuy nhiên,để đơn giản cho việc mơ hình hóa, thường bỏ qua ảnh hưởng Các nhân tố tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tính bất 59 định giao dịch ngân hàng tăng lên làm tăng tỷ lệ dự trữ Khi tỷ lệ dự trữ thấp, ngân hàng cho vay nhiều tạo thêm nhiều tiền từ đơn vị tiền gửi Do đó, cắt giảm tỷ lệ dự trữ thực tế ngân hàng thương mại làm tăng số nhân tiền qua làm tăng cung tiền Tỷ lệ tiền mặt ngân hàng so với tiền gửi Khi tỷ lệ tiền mặt ngồi ngân hàng so với tiền gửi thấp, cơng chúng giữ tiền mặt gửi nhiều tiền vào ngân hàng.Các ngân hàng cho vay nhiều kết số nhân tiền cung tiền tăng Thói quen tốn cơng chúng có ảnh hưởng định tỷ lệ tiền mặt nắm giữ so với tiền gửi.Chi phí thuận tiện để nhận tiền mặt có ảnh hưởng đến tỷ lệ tiền mặt so với tiền gửi.Tỷ lệ tiền mặt so với tiền gử gửi có tính thời vụ.Tỷ lệ cao vào dịp lễ, tết, hội hè 60 ... chọn đề tài: ? ?Cơ sở kinh tế học cho giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNNo&PTNT) chi nhánh Huyện Hoài Đức? ?? Mục tiêu đề tài Xuất phát từ sở lý thuyết... I: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng NHTM Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hoài Đức Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNNo&PTNT chi nhánh Huyện Hồi Đức. .. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NNo&PTNT HUYỆN HOÀI ĐỨC 3.1 Định hướng phát triển chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT huyện hoài Đức hoạt động tín dụng Để tiếp tục phát triển