Luận văn thạc sỹ - Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn

PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam đã góp phần tích cực vào công tác huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho các lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện để phát triển kinh tế trong nước. Đồng thời, NHTM cũng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho Nhà nước để điều tiết nền kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định giá cả và kinh tế vĩ mô. Ngày nay, hội nhập kinh tế quốc tế là một xu thế của các nước đang phát triển nếu muốn tiếp cận nhanh nền kinh tế tiên tiến. Tuy nhiên, quá trình hội nhập quốc tế cũng đặt ra cho các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và các NHTM nói riêng đứng trước những thách thức lớn. Để vượt qua những thách thức và tận dụng tốt cơ hội, đòi hỏi các NHTM Việt Nam phải phân tích những điểm mạnh những điểm yếu của mình để đưa ra chiến lược phù hợp cho từng giai đoạn của sự phát triển. Trong hoạt động của các NHTM thì hoạt động tín dụng là một lĩnh vực quan trọng. Đây là hoạt động cơ bản của các NHTM, đem lại nguồn thu chủ yếu cho các NHTM. Tuy nhiên, vấn đề mà các NHTM đang phải đối mặt là rủi ro tín dụng (RRTD). RRTD có thể gây ra những tổn thất về tài chính, giảm giá trị thị trường của vốn ngân hàng, trong trường hợp nghiêm trọng hơn có thể làm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng bị thua lỗ, thậm chí là làm phá sản NHTM. Điều này đòi hỏi việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD), năng lực quản lý nhằm hạn chế RRTD có ý nghĩa quan trọng đến hoạt động kinh doanh của NHTM, sự an toàn của hệ thống NHTM quốc gia. Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam và các tổ chức tín dụng (TCTD) đều hết sức quan tâm đến việc hạn chế RRTD, điều này được thể hiện rõ qua việc hoàn thiện các quy định pháp lý về phòng ngừa và xử lý RRTD, tăng cường hoạt động thanh tra, giám sát các TCTD của NHNN,…Nhờ đó mà tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu đã được kiềm chế trong một giới hạn nhất định. Mặc dù vậy, hoạt động tín dụng của các NHTM vẫn đang đối mặt với nhiều rủi ro, như tỷ lệ nợ xấu cao và vẫn còn tiềm ẩn nhiều khoản nợ xấu chưa được hạch toán và báo cáo đúng thực chất. Việc phân tích thực trạng và đưa ra những giải pháp để hạn chế phát sinh RRTD là những công tác được nhiều NHTM quan tâm tới. Là một chi nhánh thuộc ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), BIDV Lạng Sơn đã và đang thực hiện nhiều biện pháp khác nhau để hạn chế RRTD, chẳng hạn như rà soát lại các quy định về an toàn tín dụng, tập trung xử lý nợ xấu, cơ cấu lại các khoản nợ,… Tuy nhiên, công tác hạn chế RRTD tại Chi nhánh cũng bộc lộ nhiều vấn đề, cụ thể là tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của Chi nhánh có xu hướng gia tăng trong những năm qua. Xuất phát từ những lý do trên, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp thạc sĩ. 2. Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Hạn chế RRTD tại các NHTM là một trong những lĩnh vực nhận được nhiều sự quan tâm của các nhà nghiên cứu tại Việt Nam. Những công trình nghiên cứu về lĩnh vực CLTD của NHTM có thể được nhắc đến như sau: Bài báo “Một số vấn đề về RRTD của NHTM” của tác giả Nguyễn Thị Kim Nhung và cộng sự (2017). Bài báo đã làm rõ những lý thuyết cơ bản liên quan đến RRTD của các NHTM như (i) những nguyên nhân dẫn đến RRTD; (ii) những hệ quả của RRTD; (iii) các chỉ tiêu đánh giá RRTD như nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng RRTD. Bên cạnh đó, bài báo đề xuất các biện pháp phòng ngừa và xử lý RRTD (thiết lập chính sách tín dụng phù hợp, phân tích tín dụng và thẩm định dự án đầu tư, xếp hạng tín dụng, bảo đảm tín dụng, mua bảo hiểm tín dụng, lập quỹ dự phòng RRTD), cũng như các quy định liên quan đến phòng, ngừa RRTD tại Việt Nam. Bài báo “Về quản trị RRTD tại các NHTM Việt Nam” của Đỗ Đoan Trang (2019). Tác giả đã phân tích thực trạng quản trị RRTD tại các NHTM tại Việt Nam trong giai đoạn vừa qua, trong đó tập trung chủ yếu và số dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM tại Việt Nam. Theo đó, tác giả cho rằng hạn chế trong quản trị RRTD hiện nay là do việc mở rộng tín dụng quá mức, đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém không được kỹ càng, khả năng giám sát việc sử dụng khoản vay yếu. Việc tuân thủ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng. Bên cạnh đó, sự yếu kém của đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng cũng dễ dẫn tới nguy cơ RRTD, cùng nhiều nguyên nhân khác. Từ đó, tác giả đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị RRTD tại ngân hàng, như: (i) xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế; (ii) hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD; (iii) tăng cường quản lý và giám sát trước và sau giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ ngân hàng; (iv) thiết lập cơ sở vật chất hạ tầng hiệu quả cho việc thu thập, tổng hợp dữ liệu và báo cáo rủi ro và hàng loạt các giải pháp khác. Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quốc Dân” của Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018). Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý lận và thực tiễn về quản trị RRTD tại NHTM, cũng như tổng hợp kinh nghiệm quản trị RRTD của một số NHTM trong và ngoài nước. Các chỉ tiêu mà luận văn sử dụng đánh giá hiệu quả công tác quản trị RRTD tại chi nhánh là nợ xấu, nợ quá hạn, tỷ lệ trích lập sự phòng rủi ro. Ngoài ra, luận văn cũng làm rõ mô hình và phương pháp quản trị RRTD tại chi nhánh. Những giải pháp hoàn thiện công tác quản trị RRTD mà luận văn đề xuất là: xây dựng và hoàn thiện chiến lược, chính sách quản trị RRTD; tăng cường công tác kiểm tra, giám sát RRTD; chủ động ứng phó RRTD; thực hiện minh bạch và công khai hóa thông tin, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD,... Phạm Trung (2017) với luận văn “Một số biện pháp hạn chế RRTD tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng”. Luận văn đã tổng quan được lý luận chung về RRTD trong hoạt động của ngân hàng. Bên cạnh đó, tác giả đã đánh giá tổng quan hoạt động tín dụng và ảnh hưởng của các nhân tố môi trường đến RRTD tại ngân hàng, xác định những tồn tại và nguyên nhân dẫn đến phát sinh RRTD tại chi nhánh. Qua đó, tác giả đề xuất các biện pháp hạn chế RRTD tại chi nhánh như sau: xây dựng và hoàn thiện mô hình tổ chức phòng ban theo định hướng quản lý rủi ro, xây dựng chiến lược quản lý RRTD và chính sách tín dụng phù hợp, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm RRTD, nâng cao năng lực trình độ cán bộ. Luận văn “Giải pháp hạn chế RRTD tại Chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại Thương Đà Nẵng” của Trần Thị Thanh Thảo (2010). Luận văn đã hệ thống cơ sở lý luận chung về RRTD trong hoạt động của các NHTM, đặc biệc là những nội dung trong công tác quản trị RRTD tại ngân hàng. Thông qua việc phân tích: (i) thực trạng RRTD tại ngân hàng bởi các chỉ tiêu như rủi ro từ cơ cấu cho vay, nợ quá hạn, nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro và (ii) thực trạng công tác quản trị RRTD. Luận văn xác định các nguyên dân dẫn đến RRTD tại chi nhánh, từ đó đề xuất các giải pháp để hạn chế RRTD như: hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ, giảm sát và kiểm soát rủi ro, giải pháp về tài trợ rủi ro, giải pháp về nhân sự và các giải pháp khác. Tóm lại, nhiều công trình khoa học đã tiến hành các nghiên cứu về RRTD của các NHTM. Theo đó, hầu hết các nghiên cứu đều xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu để đánh giá thực trạng RRTD tại các NHTM, cụ thể xoay quanh các chỉ tiêu như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ dư nợ có TSĐB. Một số nghiên cứu còn tiến hành phân tích công tác quản trị RRTD tại các NHTM. Những công trình này có ý nghĩa nhất định trong việc đóng góp cơ sở lý luận và thực tiễn cho luận văn. Bên cạnh đó, tính đến thời điểm hiện tại, chưa có nghiên cứu nào được thực hiện để đánh giá RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn. Do đó, đề tài luận văn của tác giả không trùng lặp với các công trình khoa học và luận văn, luận án đã công bố và có tính mới so với các công trình đã công bố trước đây. 3. Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 3.1. Mục tiêu chung Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn trong thời gian tới. 3.2. Các mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về RRTD của NHTM; - Đánh giá thực trạng RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019; - Đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn trong thời gian tới. 4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: biện pháp hạn chế RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn. - Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Nghiên cứubiện pháp hạn chế RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn trong giai đoạn 2017 – 2019. + Về không gian: ngân hàng BIDV Lạng Sơn. + Về thời gian: giai đoạn 2017 - 2019, đề xuất giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn trong thời gian tới. 5. Phương pháp nghiên cứu 5.1. Phương pháp thu thập số liệu Luận văn sử dụng nguồn số liệu thứ cấp: được thu thập từ báo cáo, tài liệu của ngân hàng BIDV Việt Nam và ngân hàng BIDV Lạng Sơn. Ngoài ra, luận văn tham khảo các tài liệu từ Internet, số liệu của cơ quan thống kê, NHNN Chi nhánh tỉnh Lạng Sơn, các giáo trình, sách, tạp chí chuyên ngành, luận văn, luận án có liên quan đến hoạt động nói chung và công tác quản lý RRTD tại các NHTM nói riêng. 5.2. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu Số liệu sau khi thu thập được nhập liệu và tính toán, xử lý thông qua phần mềm Excel. Số liệu được xử lý và phân tích chủ yếu thống qua các phương pháp như sau: - Phương pháp thống kê tổng hợp: phương pháp này được sử dụng để hệ thống hóa số liệu nói chung và số liệu có liên quan đến RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn phù hợp với mục tiêu nghiên cứu. Các số liệu được thống kê theo các bảng số liệu tương đối và tuyệt đối. - Phương pháp thống kê mô tả: phương pháp này được sử dụng để mô tả đặc điểm của các nội dung liên quan đến RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn.   - Phương pháp so sánh: làviệcnghiêncứumứcđộbiếnđộngcủacácchỉtiêu vềsốlượngvàtỷ trọngquacáckỳ phântích.Cácchỉtiêu,đạilượngđưarađápứng được những điềukiện so sánh. Từ đó, làm cơ sở để phân tích đặc điểm, tính chất, bản chất RRTD tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn. 6. Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được trình bày gồm 3 chương: Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về hạn chế RRTD của NHTM; Chương 2: Thực trạng hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn; Chương 3: Giải pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn.

1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - TRẦN LỆ THANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LẠNG SƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Hà Nội - 2020 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - TRẦN LỆ THANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HOÀNG XUÂN QUẾ Hà Nội - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tôi đọc hiểu hành vi vi phạm trung thực học thuật Tôi cảm kết danh dự cá nhân nghiên cứu tự thực không vi phạm yêu cầu trung thực học thuật Tôi xin cam đoan luận văn Thạc sĩ: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi hướng dẫn tận tình PGS.TS.Hồng Xuân Quế Các thông tin, số liệu kết nghiên cứu luận văn khách quan, trung thực khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu công bố Tôi cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn trân trọng cảm ơn Tác giả luận văn Trần Lệ Thanh LỜI CẢM ƠN Trước hết, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Hồng Xn Quế người tận tình hướng dẫn tơi mặt khoa học để tơi hồn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân ý kiến đóng góp thẳng thắn, sâu sắc giúp đỡ tận tình để tơi hồn thành luận văn thạc sỹ Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới lãnh đạo, phòng ban Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn, Ngân hàng Nhà nước tỉnh Lạng Sơnđã cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích lời góp ý để tơi hồn thành luận văn Tơi xin tỏ lịng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, người bạn thân thiết thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tơi lúc khó khăn để tơi vượt qua hồn thành khóa học đào tạo thạc sỹ Tác giả luận văn Trần Lệ Thanh MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Giải nghĩa BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam CN CNTT DNVVN HĐQT HSC Chi nhánh Công nghệ thông tin Doanh nghiệp vừa nhỏ Hội đồng Quản trị Hội sở KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NĐ Nghị định NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại QĐ Quyết định SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TT Thông tư TTg Thủ tướng UBND Ủy ban nhân dân USD Đô la Mỹ VNĐ Việt Nam Đồng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết huy động vốn BIDV Lạng Sơn 53 Bảng 2.2: Kết hoạt động tín dụng BIDV Lạng Sơn 53 Bảng 2.3: Doanh số dịch vụ ngân hàng BIDV Lạng Sơn 56 Bảng 2.4: Kết kinh doanh BIDV Lạng Sơn 58 Bảng 2.5: Chỉ tiêu nợ hạn BIDV Lạng Sơn 60 Bảng 2.6: Chỉ tiêu nợ xấu BIDV Lạng Sơn 61 Bảng 2.7:Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro BIDV Lạng Sơn 64 Bảng 2.8: Dư nợ tín dụng BIDV Lạng Sơn phân theo mục đích vay vốn .65 Bảng 2.9: Dư nợ tín dụng BIDV Lạng Sơn phân theo thời hạn .67 Bảng 2.10: Tỷ trọng dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo BIDV Lạng Sơn .69 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức BIDV Lạng Sơn 51 Hình 2.2: Cơ cấu nhóm nợ tổng nợ hạn BIDV Lạng Sơn 61 Hình 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng BIDV Lạng Sơn phân theo mục đích vay vốn 66 Hình 2.4: Dư nợ tín dụng BIDV Lạng Sơn phân theo thời hạn .68 Hình 2.5: Cơ cấu dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo BIDV Lạng Sơn 69 Hình 2.6: Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu BIDV Lạng Sơn giai đoạn 2017- 2019 .71 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN - - TRẦN LỆ THANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 8340410 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ Hà Nội - 2020 10 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong hoạt động NHTM hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng Đây hoạt động NHTM, đem lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên, vấn đề mà NHTM phải đối mặt rủi ro tín dụng (RRTD) RRTD gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, trường hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí làm phá sản NHTM Điều đòi hỏi việc nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD), lực quản lý nhằm hạn chế RRTD có ý nghĩa quan trọng đến hoạt động kinh doanh NHTM, an toàn hệ thống NHTM quốc gia Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam tổ chức tín dụng (TCTD) quan tâm đến việc hạn chế RRTD, điều thể rõ qua việc hoàn thiện quy định pháp lý phòng ngừa xử lý RRTD, tăng cường hoạt động tra, giám sát TCTD NHNN,…Nhờ mà tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu kiềm chế giới hạn định Mặc dù vậy, hoạt động tín dụng NHTM đối mặt với nhiều rủi ro, tỷ lệ nợ xấu cao tiềm ẩn nhiều khoản nợ xấu chưa hạch toán báo cáo thực chất Việc phân tích thực trạng đưa giải pháp để hạn chế phát sinh RRTD công tác nhiều NHTM quan tâm tới Là chi nhánh thuộc ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV), BIDV Lạng Sơn thực nhiều biện pháp khác để hạn chế RRTD, chẳng hạn rà soát lại quy định an tồn tín dụng, tập trung xử lý nợ xấu, cấu lại khoản nợ, thực nghiêm quy trình quản trị RRTD theo quy định Hội sở chính,… Tuy nhiên, cơng tác hạn chế RRTD Chi nhánh bộc lộ nhiều hạn chế khó khăn, cụ thể tỷ lệ nợ xấu nợ hạn Chi nhánh có xu hướng gia tăng năm qua Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro 92 - Bên cạnh đánh giá tiêu định lượng như: lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả tốn, vịng quay vốn…, Ngân hàng cần trọng đến tiêu định tính uy tín khách hàng, chất lượng sản phẩm, thị phần sản phẩm thị trường, trình độ quản lý ban giám đốc để đánh giá xếp loại khách hàng cho xác - Việc đánh giá, xếp hạng khách hàng phải thực định kì tháng lần, khách hàng có xếp hạng giảm BIDV Lạng Sơn nên có sách kiểm soát chặt chẽ cho vay kèm theo điều kiện tín dụng cụ thể Thứ ba, chi nhánh cần tăng cường giám sát, kiểm soát khoản vay khách hàng Việc quản lý giám sát khách hàng liên tục trình từ phát sinh giao dịch đến hoàn thành nghĩa vụ trả nợ khách hàng cần thiết Điều giúp cho cán nhanh chóng nhận diện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời Về cách thức kiểm tra: Cán tín dụng cần đến trực tiếp trụ sở khách hàng, sở sản xuất, kho hàng, địa điểm đặt tài sản đảm bảo để khảo sát Ngồi cần thu thập thơng tin từ hệ thống sổ sách kế tốn khách hàng, thơng qua bạn hàng, quan thuế, bảo hiểm…để xem xét tình hình thực nghĩa vụ tài Nhà nước bên thứ ba, thơng qua nắm độ tín nhiệm đơn vị Các nội dung kiểm tra khoản vay cụ thể sau: - Kiểm tra trước cho vay: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý: có đầy đủ, hợp pháp hay không, đặc biệt nội dung thẩm quyền kí hồ sơ vay vốn, cầm cố, chấp tài sản đảm bảo quy định điều lệ doanh nghiệp, biên họp hội đồng quản trị, hội đồng thành viên + Kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: độ tin cậy, tính pháp lý tài liệu khách hàng cung cấp, trọng khoản mục chiếm tỷ trọng có biến động lớn quy mô tổng tài sản nguồn vốn khoản phải thu, hàng tồn kho, nợ vay… báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh có khả thi, nguồn vốn tự tham gia vào phương án dự án có đủ theo cam kết hay không + Kiểm tra biện pháp bảo đảm cấp tín dụng: Kiểm tra khớp hồ sơ trạng tài sản, việc tổ chức, quản lý bảo quản tài sản, giá cả, khả 93 chuyển nhượng tài sản, yêu cầu mua bảo hiểm tài sản phương tiện vận tải, máy móc thiết bị, nhà xưởng dễ cháy nổ - Kiểm tra cho vay: + Việc giải ngân phải đáp ứng điều kiện, mục đích, đối tượng giải ngân quy định, phê duyệt cho vay cấp có thẩm quyền + Q trình giải ngân vốn ngắn hạn phải dựa vào chứng từ hoá đơn hợp lệ, hợp đồng kinh tế khách hàng phải phù hợp với mục đích vay vốn + Quá trình giải ngân vốn trung dài hạn phải phù hợp với tiến độ dự án, giải ngân sở giấy tờ chứng minh mục đích sử dụng vốn hợp pháp, yêu cầu khách hàng bỏ vốn tự có tham gia dự án trước giải ngân song song vốn tự cóvốn vay - Kiểm tra sau cho vay: Mục đích để kiểm tra khách hàng sử dụng vốn có mục đích khơng, tình hình sản xuất khách hàng tiến triển tốt hay gặp khó khăn, từ cán tín dụng có biện pháp kịp thời ngừng giải ngân cho vay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, tư vấn cho khách hàng vượt qua khó khăn yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo thấy cần thiết Việc kiểm tra phải thực định kì đột xuất (khi phát khách hàng có dấu hiệu rủi ro, BIDV Lạng Sơn xác định ngành hàng sản xuất kinh doanh khách hàng thuộc đối tượng tiềm ẩn rủi ro, cần hạn chế tín dụng), thơng qua việc kiểm tra: Hệ thống sổ sách, hoá đơn chứng từ liên quan đến vốn vay ngân hàng, khối lượng vật tư hàng hố, dịch vụ hình thành từ vốn vay có tương ứng với số tiền giải ngân, kiểm tra công nợ tình hình tài sản đảm bảo - Theo dõi, quản lý chặt chẽ nhóm khách hàng liên quan, đặc biệt khách hàng có quan hệ gia đình nhóm khách hàng có quan hệ phức tạp tài chính, khách hàng nhóm gặp khó khăn kéo theo nhiều khách hàng nhóm khó khăn theo, khó thu hồi nợ vay - Kiểm tra giám sát dòng tiền: Kiểm tra lực tạo tiền từ hoạt động kinh doanh hoạt động đầu tư để trả nợ Ngân hàng khách hàng, lưu đánh giá 94 nguyên nhân dòng tiền âm; đánh giá nguyên nhân doanh số chuyển tiền khách hàng tài khoản tiền gửi suy giảm (có thể doanh thu giảm, cơng nợ tồn đọng vượt mức kiểm sốt, khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích, dung quay vịng tiếp.v.v); tài sản đảm bảo đơn vị thi công xây lắp: lập sổ theo dõi tiến độ thi công, tiến độ nghiệm thu toán, thống kê doanh số tiền theo cơng trình, đối chiếu với điều khoản toán hợp đồng kinh tế 3.2.2 Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân RRTD phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phịng chống RRTD nằm tầm tay ngân hàng có biện pháp vượt ngồi khả ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Trong phạm vi tầm tay ngân hàng, RRTD phụ thuộc lớn vào lực phận tín dụng việc phát hạn chế RRTD từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Kết quản trị RRTD phụ thuộc phần nhiều vào yếu tố phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm, trình độ, lực chun mơn đội ngũ cán ngân hàng Do vậy, biện pháp phòng ngừa RRTD triệt để biện pháp liên quan đến người việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán q trình xử lý cơng việc Hiện tại, BIDV Lạng Sơn triển khai học tập nghiệp vụ cho cán vào chiều thứ hàng tuần theo nhóm, phịng, nghiệp vụ chun mơn Theo đó, cán phổ biến nghiệp vụ cho nhau, cán cũ kèm cán Hàng năm, HSCtổ chức kỳ thi nghiệp vụ giỏi cho cán lãnh đạo nhân viên trụ sở chi nhánh Từ đó, tuyển chọn đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp cao Tuy nhiên, điều chưa đủ mà cần có biện pháp để nâng cao lực, phẩm cho đội ngũ nhân nhằm đảm bảo công tác quản trị RRTD thực tốt Các biện pháp mà BIDV Lạng Sơn cần phải thực bao gồm: 95 - Công tác tuyển dụng cán bộ, nhân viên phải lực chuyên môn, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với lực sở trường BIDV Lạng Sơn cần xây dựng “Bảng mô tả công việc” quy định rõ yêu cầu kiến thức chất lượng nhân cho vị trí cơng việc hoạt động tín dụng - Cần quan tâm đào tạo huấn luyện cán tín dụng, khơng ngừng nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Đây yếu tố có tính định đến hiệu hoạt động tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng Vì vậy, cơng tác đào tạo, Ngân hàng cần lưu phải huấn luyện cho cán tín dụng kỹ chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp họ Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tư phân tích tín dụng rủi ro tín dụng cần tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chuyên môn cho cán tín dụng Những chuyên gia mời giảng dạy khóa đào tạo phải nắm vững chủ đề liên quan khóa đào tạo Có khả truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm kỹ thuật thực hành cho người học Đồng thời BIDV Lạng Sơn cần cân nhắc thận trọng chi phí lợi ích khóa học Để khóa học có chất lượng cao, chi phí hợp lý phải xây dựng chương trình đào tạo cụ thể phù hợp với đối tượng như: cán hay nâng cao kỹ nghiệp vụ hay cán phụ trách công tác thẩm định tín dụng BIDV Lạng Sơn - Thiết lập mạng lưới chuyên gia tổ chức tư vấn BIDV Lạng Sơn chưa nhận hỗ trợ kịp thời từ chuyên gia, tổ chức tư vấn ngồi ngành gặp khó khăn q trình cấp tín dụng hạn chế RRTD chưa tạo lập mối liên hệ Đặc biệt, dự án đầu tư có quy mơ lớn phức tạp, RRTD khó lường, q trình thẩm định tín dụng cần hợp tác với tổ chức nghiên cứu chuyên ngành độc lập thuê tư vấn có uy tín ngồi ngành Việc hợp tác với tổ chức tư vấn ngành giải pháp giúp cán tín dụng học tập kinh nghiệm, nâng cao lực Do đó, BIDV Lạng Sơn kết hợp mời giảng viên có kinh nghiệm trường đại học, viện nghiên cứu tham gia đào tạo, phản biện độc 96 lập cần thiết Đồng thời, xây dựng quy chế phối hợp, quy chế tài Chi nhánh với chuyên gia tư vấn Thông qua quy chế cần nêu rõ trách nhiệm bên tham gia trình tư vấn nhằm đảm bảo chất lượng, tiến độ đào tạo Nguồn sở liệu thông tin nhà tư vấn cần lưu giữ tập trung thường xuyên cập nhật… - Ngoài kiến thức kỹ chuyên môn, BIDV Lạng Sơn cần phải nâng cao hiểu biết cán tín dụug kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định Cán tín dụng phải người có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trường, am hiểu pháp luật, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành - BIDV Lạng Sơn cần phải có chuyên gia phân tích rủi ro phịng ngừa rủi ro, tham mưu cho lãnh đạo BIDV Lạng Sơn việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro BIDV Lạng Sơn cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt RRTD - Vấn đề luân chuyển nhân đề quan trọng cần BIDV Lạng Sơn quan tâm mức HSC có nhiều văn liên đạo liên quan đến công tác luân chuyển cán Luân chuyển cán công tác liên quan đến tín dụng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, phát sai sót q trình cho vay Tuy nhiên việc luân chuyển phải đảm bảo việc phục vụ khách hàng không bị thay đổi, không bị ảnh hưởng cán thực Luân chuyển cán giúp cho BIDV Lạng Sơn phát hiện, bồi dưỡng, đào tạo cán có tố chất để xưng dựng đội ngũ lãnh đạo kế cận - BIDV Lạng Sơn cần kiểm tra đánh giá lại lực cán thường xuyên để xếp công việc cho phù hợp Trong trường hợp cán không đáp ứng u cầu bố trí xuống vị trí thấp hơn, điều chuyển cán khác có lực hơn, trách nhiệm hơn, có tâm huyết trí sa thải, chấm dứt hợp đồng với cán có tư cách phẩm chất đạo đức kém, cán vi phạm quy chế không làm tròn nhiệm vụ giao 97 - BIDV Lạng Sơn cần có chế khen thưởng hợp lý cán nhiều thành tích có biện pháp xử lý kỷ luật kịp thời cán vi phạm, thiếu trách nhiệm, phòng chống rủi ro đạo đức hoạt động tín dụng 3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Phần lớn NHTM Việt Nam chưa nhận thức sâu sắc đầy đủ cần thiết, lợi ích cách xây dựng, tổ chức vận hành hệ thống tập trung vào số tài kết cuối với thói quen tìm lỗi, đổ trách nhiệm trọng việc kiểm tra, kiểm sốt tồn hoạt động ngân hàng nhằm ngăn chặn, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động có hiệu quả, sử dụng tối ưu nguồn lực đạt mục tiêu đặt Đây điểm yếu mà chi nhánh NHTM Việt Nam nói chung BIDV Lạng Sơn nói riêng cần khắc phục khơng muốn đối diện với rủi ro phát sinh ngày nhiều môi trường kinh doanh ngày khắc nghiệt mang tính cạnh tranh cao Mặc dù có quy định cụ thể việc kiểm tra, kiểm soát nội HSC ban hành, Nhưng kiểm tra kiểm soát nội chủ yếu hướng tới tính tuân thủ, đầy đủ hồ sơ chứng từ mà chưa trọng vào việc đánh giá rủi ro phù hợp thủ tục kiểm sốt đơn vị Do đó, vấn đề cần BIDV Lạng Sơn triển khai liệt thời gian tới chi nhánh Bên cạnh việc tăng cường cơng tác kiểm sốt nội định kỳ đột xuất, cần tăng cường công tác kiểm sốt từ xa hình thức gián tiếp thông qua báo cáo hệ thống mạng, phần mềm nội nhằm đạt mục tiêu cuối hoạt động ngân hàng an toàn, hiệu tuân thủ quy định Nhà nước BIDV Lạng Sơn chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay KHCN hộ gia đình, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản bảo đảm, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá,… để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều nhằm có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời 98 Ngoài giám sát đoàn kiểm tra kiểm soát nội HSC, BIDV Lạng Sơn cần thành lập tổ, phận kiểm tra chéo nhằm phát kịp thời sai sót để chấn chỉnh Chi nhánh cần bố trí người có kinh nghiệm, đạo đức, trình độ chun mơn thích hợp để thực kiểm tra hoạt động tín dụng Nhân phải có quyền báo cáo trực tiếp với cấp phụ trách cao ban giám đốc trường hợp gian lận, nghi ngờ gian lận, hành vi vi phạm nội qui, qui định Ngân hàng, qui định pháp luật mà có khả làm tăng rủi ro giảm lợi ích kinh tế chi nhánh để kịp thời có biện pháp khắc phục, giảm nguy thất thoát vốn 3.2.4 Tăng cường kênh thông tin phục vụ công tác thẩm định tín dụng Thiếu thơng tin khách hàng môi trường cho vay dễ dẫn đến RRTD cho ngân hàng định cho vay Xuất phát từ yêu cầu thực tế này, đòi hỏi người làm cơng tác tín dụng cần xây dựng hệ thống thơng tin chun mơn phục vụ cho cơng tác tín dụng Việc xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ khách hàng có quan hệ với ngân hàng sử dụng hiệu thông tin thẩm định giảm bớt yếu tố chủ quan việc thẩm định khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng - Thu thập thông tin khách hàng Hiện nay, BIDV Lạng Sơn việc khai thác thông tin khách hàng chủ yếu thường qua báo cáo khách hàng chẳng hạn báo cáo tài hay báo cáo quản trị doanh nghiệp Các báo cáo tài khách hàng lập thường khơng qua kiểm tốn, tính trung thực báo cáo khơng cao Do vậy, cán tín dụng BIDV Lạng Sơn, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thơng tin từ đối tác khách hàng, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin NHNN (CIC), từ phản ánh cán bộ, nhân viên tín dụng… Nhu cầu thơng tin khách hàng lớn Song nay, công tác xây dựng cung cấp thông tin phục vụ cơng tác thẩm định cán tín dụng chưa hồn thiện Do đó, cần thơng tin sử dụng gặp nhiều khó khăn Để thẩm định khách hàng vay vốn 99 nhanh chóng, tránh yếu tố chủ quan, bên cạnh nguồn thông tin từ hồ sơ khách hàng cần tham chiếu đến báo cáo nghiên cứu thị trường tổ chức chuyên nghiệp đăng tải báo chí phương tiện truyền thơng - Thu thập thông tin thị trường Nguồn thông tin báo chí chuyên kinh tế phong phú đa dạng mang tính thời sự, tương tác đa chiều, lượng thông tin gần không hạn chế kịp thời phản ánh kiện xảy đời sống xã hội giúp cho NHTM có nhìn tổng qt với thị trường Khơng phản ánh kiện, vấn đề, nhiều tác phẩm báo chí cịn thể chiều sâu kiện, cung cấp cách nhìn đa chiều vấn đề kinh tế, đối tượng vay vốn Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng với BIDV lạng Sơn, bên cạnh việc khai thác thông tin khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thêm thông tin sản phẩm - dịch vụ khách hàng kinh doanh dự đốn tình hình cung cầu thị trường, giá sản phẩm, lợi cạnh tranh, tài sản đảm bảo… - Phân tích xử lý thơng tin Sau thu thập nguồn thông tin, cán tín dụng phải sàng lọc kỹ lưỡng thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay khách, đặc biệt cán tín dụng làm việc Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, đặt điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy Việc phân tích xử lý thơng tin cần phải có hướng dẫn giám sát cán bộ/chun viên tín dụng có kinh nghiệm 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Hội sở Một BIDV cần xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ kiến thức quản trị, nghiệp vụ ngân hàng đại ngồi nước cho cán cơng nhân viên ngành nhằm bắt kịp phát triển vũ bão ngành ngân hàng kinh tế Hai Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý Với quy trình tín dụng BIDV, cán tín dụng người trực tiếp nhận đơn xin vay khách hàng; 100 kiểm tra tính xác thực đầy đủ hồ sơ xin vay, điều kiện vay vốn Thẩm định kiểm tra đối tượng vay, theo dõi việc sử dụng vay vốn đôn đốc khách hàng trả nợ Và tình trạng bỏ bớt khâu công việc làm qua loa, đại khái điều khó tránh khỏi Hậu phát sinh nợ hạn, RRTD gia tăng Ba Xây dựng sách tín dụng cần mang tính dài hạn đón đầu thay đổi tình hình kinh tế – tài Chính sách tín dụng cần đưa cơng cụ để lượng hóa rủi ro cảnh báo rủi ro cụ thể nhằm giúp cán tín dụng nhận diện sớm rủi ro đưa biện pháp phịng ngừa hữu hiệu Ngồi ra, ngân hàng cần đẩy mạnh công tác giám sát thực sách tín dụng ban hành Cơng tác giám sát việc thực sách tín dụng khơng dừng lại kiểm sốt giới hạn quy mơ tín dụng, kiểm sốt đạo cho vay ngoại tệ mà cần đẩy mạnh kiểm soát sách tín dụng liên quan đến ngành nghề, đối tượng cho vay nhằm kiểm sốt tốt danh mục tín dụng giải ngân Để đạt mục tiêu này, sách tín dụng cần phải mang tính linh hoạt, mềm dẻo cập nhật thường xuyên để phản ánh môi trường xu phát triển kinh tế Bốn BIDV nên có biện pháp nhằm thực đa đạng hóa sản phẩm nữa, tập trung nhiều vào việc phát triển dịch vụ Vì phát triển thị trường chứng khoán làm giảm sút vai trị trung gian đơn tín dụng Bởi lẽ thay huy động vốn qua ngân hàng doanh nghiệp huy động vốn qua thị trường chứng khoán Điều buộc NHTM phải thay đổi phương thức hoạt động thực đa dạng hóa sản phẩm tập trung nhiều vào phát triển dịch vụ Để thực chiến lược thành công BIDV cần nghiên cứu dịch vụ Ngân hàng nước giới triển khai, dịch vụ hệ thống Ngân hàng khác để từ đưa dịch vụ thích hợp đáp ứng yêu cầu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Để bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng NHTM, thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện quy định, quy chế môi trường pháp lý hoạt động tín dụng, cụ thể là: 101 - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng, cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng Những thơng tin khách hàng thu thập cung cấp qua trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định khách hàng Chính vậy, CIC cần nâng cao chất lượng thông tin cung cấp cho ngân hàng Trên sở thông tin thu thập được, CIC cần xếp, phân loại thơng tin để cung cấp cho Ngân hàng cách xác nhất, nhanh nhằm đáp ứng tính đầy đủ kịp thời thông tin NHNN cần cải tiến trang web trung tâm CIC để trang web hoạt động tốt, cập nhật thường xuyên thông tin tín dụng Ngân hàng, đảm bảo Ngân hàng lấy thông tin kịp thời xác CIC cần mở rộng thêm trường tình hình tài chính, uy tín, lực đơn vị, cụ thể hóa thơng tin trường tạo điều kiện cho NHTM có thêm nguồn thơng tin tin cậy việc thẩm định nhu cầu vốn vay khách hàng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng Thơng qua khóa đào tạo này, cán Ngân hàng có điều kiện gặp gỡ, giao lưu, học hỏi kinh nghiệm lẫn việc cung cấp tín dụng cách có hiệu chia sẻ thơng tin tín dụng Ngoài ra, buổi hội thảo định kỳ mà NHNN đầu mối với tham gia NHTM giúp cho Ngân hàng mạnh dạn trình bày quan điểm, ý kiến bất cập quy định liên quan cần phải sửa chữa, nơi để lãnh đạo NHNN giải thích, hướng dẫn việc thực thi quy định, sách cho Ngân hàng, tránh tình trạng Ngân hàng lúng túng dẫn đến việc thực thi sai quy định phủ NHNN - Ban hành qui chế sử dụng tiền mặt lưu thông để giảm bớt khối lượng giao dịch tiền mặt kinh tế, giúp Ngân hàng kiểm soát vốn vay dễ dàng hơn, góp phần giảm rủi ro cho Ngân hàng; 102 - Phát triển thị trường mua bán nợ để lành mạnh hóa tài cho doanh nghiệp Ngân hàng thương mại; - Phát triển thị trường bảo hiểm, tạo điều kiện cho bảo hiểm phát triển góp phần giúp doanh nghiệp có thói quen tham gia bảo hiểm loại tài sản nhằm hạn chế tổn thất rủi ro xảy - Tăng cường hiệu tra, kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra 103 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro, việc nghiên cứu áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại xảy nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thành công công tác hạn chế RRTD NHTM kiểm sốt rủi ro tỷ lệ tổn thất thấp tổn thất dự kiến Luận văn “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn” hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn RRTD NHTM, đánh giá thực trạng RRTD ngân hàng BIDV Lạng Sơn giai đoạn 2017 – 2019 Theo đó, giai đoạn này, BIDV Lạng Sơn đạt số kết định việc hạn chế RRTD như: tỷ lệ tín dụng có tài sản đảm bảo có xu hướng tăng qua năm cấu dư nợ tín dụng khoản vay có khơng có tài sản đảm bảo hợp lý, cấu dư nợ tín dụng hợp lý ngắn hạn trung dài hạn, công tác nhận diện RTTD thực góp phần hạn chế việc phát sinh nợ hạn, tích cực áp dụng khung chấm điểm xếp hạng tín dụng nội theo quy định BIDV Việt Nam, việc phân loại nợ quản lý nợ xấu BIDV Lạng Sơn thực theo quy định, hướng dẫn NHNN HSC Mặc dù vậy, công tác số hạn chế chủ yếu: tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Chi nhánh mức cao, nợ có khả vốn (nhóm 5) chiếm tỷ lệ cao tổng hạn chi nhánh có xu hướng tăng nhanh, tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD Chi nhánh tăng nhanh qua năm Từ đó, luận văn phân tích nguyên nhân chủ quan khách quan hạn chế Trên sở đó, tác giả đề xuất giải pháp để hạn chế RRTD BIDV Lạng Sơn thời gian tới như: (i) Triển khai hiệu sách, quy trình tín dụng quản trị RRTD Chi nhánh; (ii) Nâng cao lực, phẩm chất đội ngũ nhân sự; (iii) Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ; (iv) Tăng cường kênh thông tin phục vụ công tác thẩm định tín dụng Bên cạnh đó, kiến nghị lên 104 NHNN Việt Nam BIDV Việt Nam tác giả đề xuất để hỗ trợ cho công tác hạn chế RRTD Chi nhánh NHTM nói chung BIDV Lạng Sơn nói riêng Với kết nghiên cứu luận văn, tác giả hy vọng giúp ích cho Ban lãnh đạo Chi nhánh việc góp phần hạn chế RRTD BIDV Lạng Sơn thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Nguyên Thuận (2019), ‘Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Tài Đỗ Đoan Trang (2019), ‘Về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Tài Hồng Huy Hà (2012), Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội Lê Thu Hương (2019), ‘Một số lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại’, Tạp chí Tài Ngân hàng BIDV Lạng Sơn (2017), Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng năm 2017, Lạng Sơn Ngân hàng BIDV Lạng Sơn (2018), Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng năm 2018, Lạng Sơn Ngân hàng BIDV Lạng Sơn (2019), Báo cáo tổng kết hoạt động ngân hàng năm 2019, Lạng Sơn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Việt Nam 10 Nguyễn Đăng Dờn (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Đăng Dờn, Lý Hoàng Ánh, Nguyễn Quốc Anh, Dương Ngọc Hào (2014), Giáo trình thẩm định tín dụng, Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh 12 Nguyễn Phúc Cảnh (2014), ‘Ứng dụng mơ hình Z-score vào quản lý rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam’, Tạp chí Phát triển hội nhập, số 15(25), trang 46-50 13 Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thúy Quỳnh (2017), ‘Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại’, Tạp chí Tài 14 Nguyễn Thị Ngọc Diệp (2018), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phân Quốc Dân, Luận văn Thạc sỹ Tài Ngân hàng, Học viện Khoa học Xã hội, Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam 15 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 16 Nguyễn Văn Tiến (2013), Giáo trình Nguyên lý Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 17 Phạm Trung (2017), Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Hải Phòng, Luận văn Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh, Trường Đại học Dân lập Hải Phòng 18 Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại,Nhà xuất Giao thông vận tải Hà Nội 19 Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12, Hà Nội 21 Trần Khánh Dương (2019), Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Học viện Tài 22 Trần Thị Thanh Thảo (2010), Giải pháp hạn chế RRTD Chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Đà Nẵng, Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng ... Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn; Chương 3: Giải pháp hạn chế RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạng Sơn 24 CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN... QUỐC DÂN -? ?? - TRẦN LỆ THANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LẠNG SƠN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH:... BIDV Lạng Sơn giai đoạn 201 7- 2019 .71 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN -? ?? - TRẦN LỆ THANH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI