Hình 2.5: Cơ cấu dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo của BIDV Lạng Sơn
Nguồn: BIDV Lạng Sơn
Hoạt động tín dụng tại BIDV Lạng Sơn có sự an toàn nhất định khi các khoản dư nợ tín dụng có tài sản bảo đảm trên 70% trong giai đoạn 2017-2019 và có xu hướng gia tăng theo các năm. Năm 2017, tỷ lệ dư nợ tín dụng có TSĐB là 70,25%, đến năm 2018 đã tăng lên thành 72,43% và đạt mức 75,58% vào năm
2019. Trên thực tế, ngay cả đối với những khoản dư nợ có TSĐB, việc xử lý khi rơi vào tình huống nợ xấu phải thu hồi nợ là rất khó khăn. Quá trình xử lý phát mại tài sản gặp nhiều hạn chế, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, yếu kém, khách hàng không hợp tác ảnh hưởng đến kế hoạch thu nợ xấu của Chi nhánh. Bên cạnh đó, những vướng mắt trong thủ tục pháp lý và sự hạn chế của các bên liên quan (tòa án, công an, địa phương, ...) trong việc xử lý TSĐB của khách hàng cũng khiến công tác này gặp rất nhiều khó khăn.
Còn lại khoảng 30% các khoản vay không có TSĐB, thường thuộc về nhóm cho vay KHCN với các khoản vay tiêu dùng, tín chấp và thường có giá trị không lớn. Đa phần đối tượng vay tín chấp của ngân hàng lại là cán bộ nhân viên của các cơ quan, trường học, tổ chức nhà nước trên địa bàn, do đó, RRTD đối với nhóm khách hàng này cũng tương đối thấp.
2.2.1.6. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
Việc tính toán và áo dụng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định của NHNN Việt Nam cũng như Basel II là yêu cầu cấp thiết cho các NHTM Việt Nam nhằm đảm bảo tính an toàn của hoạt động ngân hàng và tạo ra ự phòng vệ trước những rủi ro trọng yếu như RRTD. Theo công bố của BIDV Lạng Sơn, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của Chi nhánh trong giai đoạn 2017-2019 được thể hiện trong hình 2.6.
Theo Hình 2.6, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của BIDV Lạng Sơn giai đoạn 2017-2019 có sự tăng trưởng qua các năm. Năm 2017, tỷ lệ này của Chi nhánh là 9,56%, đến năm 2018 là 9,67% (tăng 0,11 điểm phần trăm) và đến năm 2019 đạt 9,71% (tăng 0,04 điểm phần trăm). Có thể thấy, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của Chi nhánh ngày càng có dấu hiệu tích cực, và cao hơn so với mốc 8% theo khuyến cáo của Basel 2 cũng như mốc 9% theo quy định của NHNN Việt Nam. Đây là kết quả đáng mừng trong công tác quản trị RRTD của BIDV Lạng Sơn. Tỷ lệ an toàn vốn cao thể hiện năng lực tài chính của BIDV Lạng Sơn tương đối mạnh và ổn định trong thời gian qua, phù hợp với tiêu chuẩn khuyến cáo của các thông lệ quốc tế như Basel 2.
Hình 2.6: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của BIDV Lạng Sơn giai đoạn 2017- 2019
Nguồn: BIDV Lạng Sơn
2.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng BIDV Lạng Sơn
2.2.2.1. Nhận diện rủi ro tín dụng
Hiện tại, theo quy định quản trị rủi ro của BIDV, BIDV Lạng Sơn đang ở tuyến bảo vệ thứ nhất trong cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro của ngân hàng (sau khối bảo vệ thứ hai đó là các phòng chức năng và tuyến bảo vệ thứ ba là kiểm toán nội bộ). BIDV Lạng Sơn cũng phải đảm bảo việc nhận diện RRTD để kịp thời có phương án xử lý và báo cáo lên HSC.
BIDV Lạng Sơn có chức năng xác định khả năng phát sinh tổn thất kinh tế do bên được cấp tín dụng hay đối tác của ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ các nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết. Để đảm bảo giảm thiếu tổn thất và bảo toàn vốn vay, BIDV nói chung và Ban lãnh đạo BIDV Lạng Sơn nâng cao nhận thức về RRTD cho các cán bộ nhân viên thông qua các buổi truyền thông về rủi ro cũng như các lớp học về nhận diện các rủi ro trong quá trình cấp tín dụng.
Cán bộ kinh doanh của BIDV Lạng Sơn phải nhận diện và hiểu về RRTD trong các hoạt động kinh doanh trước khi tham gia vào giao dịch. Mọi hình thức cấp tín dụng chỉ được phép thực hiện nếu phù hợp với các thị trường mục tiêu và tiêu chí cấp tín dụng đã được BIDV phê duyệt.
Theo đó, quá trình nhận diện RRTD tại BIDV Lạng Sơn được thực hiện theo tình tự: (1) Từng cán bộ liên quan (cán bộ quan hệ khách hàng, cán bộ kinh doanh, cán bộ quản lý rủi ro) thực hiện thống kê các dấu hiệu rủi ro trong quá trình tác nghiệp; (2) Phòng Quản lý rủi ro thực hiện tổng hợp đánh giá toàn Chi nhánh và trình Ban giám đốc phê duyệt; (3) Sau khi phê duyệt, báo cáo dấu hiệu rủi ro sẽ được gửi về Khối quản lý rủi ro và tuân thủ để tổng hợp cho toàn hệ thống. Dấu hiệu RRTD sẽ được thống kê theo số lượng phát sinh và đều có đưa ra nguyên nhân và một số giải pháp khắc phục.
phía khách hàng và ngân hàng. Chẳng hạn, một số khoản vay không gắn TSĐB vào khoản vay khi hạch toán khoản vay; không thay đổi lãi suất khoản vay khi hết hạn ưu đãi lãi suất; tại chi nhánh để xảy ra tình trạng 1 tài khoản được phân hai quyền trên hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ (trái với quy định về quản lý rủi ro của BIDV); không thực hiện phong tỏa TSĐB đối với khoản vay cầm cố sổ tiết kiệm có TSĐB là sổ tiết kiệm trả lãi đầu kỳ; chưa đánh giá lại quyền sở hữu nhà, sử dụng đất, quyền thuê đất theo định kỳ; thực hiện thay đổi tài sản vượt thẩm quyền. Một số dấu hiệu xuất phát từ khách hàng cũng đã được phát hiện như: sử dụng hồ sơ tài chính, chứng từ chứng minh nguồn trả nợ không hợp lệ, hợp pháp, thiếu tin cậy; vay hộ vay ké/nuôi nợ xấu/nợ quá hạn trong khi khách hàng không còn hoạt động kinh doanh.
Mặc dù đã đạt được một số kết quả nhất định, nhưng công tác nhận diện RRTD tại BIDV Lạng Sơn trong những năm qua chỉ mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu RRTD đã xuất hiện, trong khi khả năng dự báo và phòng ngừa từ xa chưa tốt do sự hạn chế về trình độ, kinh nghiệm và số lượng cán bộ, hệ thống thông tin thị trường và xử lý thông tin qua các phân tích, dự báo chưa tốt, chủ yếu dựa vào các báo cáo của khách hàng, đặc biệt là khách hàng ở xa, thiếu sự giám sát chặt chẽ.
2.2.2.2. Đo lường rủi ro tín dụng
Công tác phân tích, đo lường RRTD do Khối quản lý rủi ro thực hiện và tại BIDV Lạng Sơn là Phòng quản lý rủi ro. Trong đó, Phòng quản lý rủi ro sẽ tiếp nhận hồ sơ đề xuất tín dụng từ bộ phận quản lý khách hàng, căn cứ hồ sơ tín dụng, thu thập thêm thông tin (nếu cần), yêu cầu đơn vị đề xuất tín dụng bổ sung hồ sơ (nếu xét thấy cần thiết), để thực hiện hành vi đánh giá, thẩm định rủi ro và nhận định những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng, khoản vay. Để có thể đo lường được mức độ RRTD, Phòng quản lý rủi ro cần phân tích, đánh giá và đo lường rủi ro đối với cả ngân hàng và bản thân nội bộ ngân hàng. Sau khi thu thập thông tin, đánh giá rủi ro, Phòng quản lý rủi ro cần lượng hóa các rủi ro đó thông qua các phương pháp, mô hình đo lường RRTD đang áp dụng tại Chi nhánh.
định, quy trình về việc chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ đối với nhóm các nhóm khách hàng khác nhau, bao gồm hai nhóm khách hàng cụ thể như sau: (1) Nhóm khách hàng tổ chức kinh tế (không bao gồm các TCTD và các định chế tài chính khác); (2) Nhóm khách hàng cá nhân.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Chi nhánh được xây dựng dựa trên bộ chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, các quy trình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng, về các mặt như tình hình kinh doanh, công tác quản trị, quy mô, uy tín của khách hàng. Tùy theo tổng số điểm đạt được mà mỗi khách hàng sẽ được phân vào một trong mười nhóm hạng tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau. Từ đó, ngân hàng sẽ có những chính sách riêng áp dụng cho từng nhóm khách hàng.
- Đối với nhóm khách hàng tổ chức kinh tế
Tất cả các khách hàng của BIDV Lạng Sơn đều được chấm điểm, ngoại trừ những khách hàng thuộc các đối tượng như sau:
+ Khách hàng chỉ có L/C, bảo lãnh ký quỹ 100% bằng tiền gửi, giấy tờ có giá tại IDV và tổng dư nợ cam kết ngoại bảng quy đổi có giá trị dưới 100 triệu đồng;
+ Khách hàng không cung cấp báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất; + Khách hàng có dư nợ khoanh, nợ chờ xử lý theo chỉ đạo của Chính phủ, NHNN; + Khách hàng chỉ có các khoản vay bằng nguồn tài trợ ủy thác của bên thứ ba mà bên thứ ba cam kết chịu toàn bộ trách nhiệm khi rủi ro xảy ra.
+ Khách hàng là đơn vị sự nghiệp có thu không có báo cáo tài chính, không có báo cáo kết quả kinh doanh.
- Đối với nhóm khách hàng cá nhân:
BIDV yêu cầu thực hiện chấm điểm tất cả các khoản cấp tín dụng của KHCN ngoại trừ các khoản cấp tín dụng có đảm bảo 100% bằng giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu)/Sổ tiết kiệm/Thẻ tiết kiệm/Hợp đồng tiền gửi do BIDV phát hành.
Phòng Quản lý rủi ro sẽ tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng thông qua phương pháp định tính kết hợp với phương pháp định lượng.
- Phương pháp định lượng (thông tin tài chính)
Dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp cung cấp bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,… BIDV Lạng Sơn sẽ đánh giá thông qua một bộ chỉ tiêu gồm 14 chỉ tiêu tài chính. - Phương pháp định tính (thông tin phi tài chính)
Đây là phương pháp truyền thống nhằm đánh giá định tính chất lượng của khách hàng. Kết quả phân tích này phải được đưa vào báo cáo thẩm định rủi ro. Chi nhánh đã xếp thông tin phi tài chính của khách hàng dựa trên 5 nhóm chỉ tiêu: Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ; Trình độ quản lý và môi trường nội bộ; Quan hệ với ngân hàng; Các nhân tố bên ngoài; Các đặc điểm hoạt động khác.
Trên cơ sở tổng hợp cả 2 phương pháp là định lượng và định tính, cán cán bộ Phòng quản lý rủi ro sẽ tổng hợp vè xếp hạn khách hàng. Căn cứ vào tổng số điểm đạt được, khách hàng sẽ được chia làm nhiều mức xếp hạng và phân thành 5 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách khách hàng khác nhau nhằm mục đích hạn chế RRTD đối với từng đối tượng khách hàng.
Thực hiện theo Quyết định số 3296/QĐ-BIDV ngày 15/12/2018 của Tổng Giám độc BIDV về việc ban hành Chính sách cấp tín dụng, dựa trên việc đánh giá phân loại khách hàng mà BIDV Lạng Sơn sẽ có chính sách cho vay thích hợp.
+ Nhóm khách hàng hạng AAA, AA: Định hướng cấp tín dụng: “Ưu tiên cấp tín dụng”.nhóm khách hàng này sẽ được BIDV lạng Sơn tập trung đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng (bao gồm cả việc xem xét cấp tín dụng đối với các ngành, lĩnh vực
mà HSC đang hạn chế cấp tín dụng trong từng thời kỳ) trên cơ sở phải đảm bảo giới hạn tín dụng theo quy định của pháp luật;
+ Nhóm khách hàng hạng A, BBB: Định hướng cấp tín dụng “Cấp tín dụng bình thường”. Nhóm khách hàng này sẽ được BIDV Lạng Sơn đáp ứng nhu cầu tín dụng trên cơ sở phải đảm bảo định hướng tăng trưởng, phát triển tín dụng của BIDV trong cùng thời kỳ, xem xét cấp tín dụng có bảo đảm một phần bằng tài sản, bảo lãnh của TCTD.
+ Nhóm khách hàng hạng BB, B hoặc có hạng từ BBB đến AAA nhưng phân loại nợ nhóm 2: Định hướng cấp tín dụng “Cấp tín dụng có chọn lọc”. BIDV Lạng Sơn thực hiện chọn lọc khách hàng mới, có hoạt động SXKD hiệu quả, bảo đảm khả năng trả nợ, có tiềm năng phát triển hoạt động SXKD trong tương lai để tài trợ vốn. Thực hiện duy trì mối quan hệ tín dụng cần thiết để hỗ trợ khách hàng đang quan hệ tiếp tục hoạt động SXKD, tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại, từng bước giảm dần dư nợ đối với khách hàng được đánh giá có khả năng tiếp tục suy giảm. Hạn chế cho vay trung hạn đầu tư dự án.
+ Nhóm khách hàng hạng CCC, CC, C hoặc có hạng từ B đến AAA nhưng phân loại nợ nhóm 3 hoặc bị âm vốn chủ sở hữu: Định hướng cấp tín dụng “Kiểm soát cấp tín dụng”. BIDV Lạng Sơn xem xét cấp tín dụng tối thiểu với khách hàng đang có quan hệ tín dụng để hỗ trợ khách hàng tạo nguồn thu trả nợ đối với dư nợ hiện tại. BIDV Lạng Sơn chỉ xem xét cho vay vốn lưu động, cấp bảo lãnh ngân hàng và phát hành cam kết thanh toán theo phương thức cấp tín dụng theo món căn cứ trên phương án kinh doanh hiệu quả, với nguyên tắc giảm dần dư nợ.
+ Nhóm khách hàng hạng D, hoặc có hạng từ C đến AAA những phân loại nợ nhóm 4 và nhóm 5: BIDV Lạng Sơn thực hiện “Không cấp tín dụng”.
Bên cạnh đó, từ ngày 01/06/2014, toàn bộ hệ thống của BIDV áp dụng thêm việc phân loại nợ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN quy định về việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng dể xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi một số điều bổ sung của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN.
Như vậy, qua các nội dung trên, có thể thấy hiện tại BIDV Lạng Sơn chỉ áp dụng phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ để đo lường RRTD, chứ chưa có sự áp dụng kết hợp các phương pháp đo lường RRTD như một số các NHTM khác, chẳng hạn như phương pháp 6C hay phương pháp chỉ số Z. Việc chỉ dựa vào một phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ, mà thiếu vắng các phương pháp này sẽ khiến cho việc đo lường RRTD của chi nhánh chưa thật sự được toàn diện và phản ánh đúng những RRTD mà Chi nhánh thể gặp phải.
Tuy nhiên, việc áp dụng các quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV Lạng Sơn trong thời gian qua cũng bộc lộ nhiều hạn chế nhất định:
Chẳng hạn như công tác định giá và đánh giá TSĐB vẫn còn nhiều bất cập và hạn chế. Nhiều TSĐB hao mòn vô hình và hữu hình nhưng ngân hàng vẫn chưa có những động thái để đánh giá lại một cách kịp thời.
Bên cạnh đó, một vấn đề rất quan trọng là hầu hết các thông tin nhập liệu phục vụ cho việc chấm điểm của Phòng quản lý rủi ro lại được thu thập chủ yếu từ khách hàng, bởi nguồn thông tin chủ động của BIDV Lạng Sơn và từ trung tâm thông tin tín dụng của NHNN là CIC là không đủ để có thể tiến hành đánh giá. Tuy Chi nhánh có tham khảo thêm một số thông tin thu thập từ bên ngoài nhưng nhiều khi không đánh giá đúng hiệu quả của dự án cũng như khả năng thực tế của khách hàng.
Tiếp đến, công tác chấm điểm đối với số khách hàng còn mang tính hình thức, CBTD phân tích tình hình tài chính của khách hàng tại thời điểm xét gia hạn tín dụng mà lại phân tích tình hình tài chính thời điểm quá xa, không đi thực tế kiểm tra tình hình hoạt động hiện tại của khách hàng, chưa thẩm định kỹ các thông tin để đánh giá năng lực của một số khách hàng về tài chính, về quản lý sản xuất kinh doanh, tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn, nhu cầu thực sự về vốn vay, cho nên đã dẫn đến những sai sót trong quyết định cho vay.