(Luận văn thạc sĩ) các nhân tố tác động đến nợ xấu tại một số ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHẮC HẢI MINH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN KHẮC HẢI MINH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, nội dung nghiên cứu kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu Những số liệu sử dụng cho việc chạy mô hình trung thực tác giả thu thập có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch; số liệu khác phục vụ cho việc phân tích, nhận xét đánh giá thu thập từ nguồn trích dẫn khác ghi phần tài liệu tham khảo Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày 10 tháng năm 2014 Người cam đoan Nguyễn Khắc Hải Minh Mục lục Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị Mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Những tiêu phản ánh nợ xấu .5 1.1.3 Phân loại nợ trích lập dự phòng .6 1.1.4 Tác động nợ xấu .8 1.2 Các nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Các nghiên cứu trước nước 1.2.2 Các nghiên cứu trước Việt Nam 10 1.2.3 Tổng hợp tác giả 12 1.2.3.1 Nhân tố từ phía khách hàng vay vốn .12 1.2.3.2 Nhân tố từ phía ngân hàng .14 1.2.3.3 Nhân tố khách quan mơi trường kinh doanh sách nhà nước .19 1.3 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu nước học cho Việt Nam .22 1.3.1 Kinh nghiệm nước 22 1.3.2 Bài học cho Việt Nam 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Phân loại nợ xấu theo tiêu chuẩn Việt Nam .33 2.1.1 Từ trước năm 2013 .33 2.1.2 Từ năm 2013 đến 34 2.1.3 Tình hình trích lập dự phịng 38 2.2 Tổng quan tình hình hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn từ 2009-2013 .39 2.2.1 Sự tăng trưởng quy mô tổng tài sản, nguồn vốn 39 2.2.2 Sự phát triển mạng lưới 40 2.2.3 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn 41 2.1.4 Hoạt động tín dụng .42 2.1.5 Các sản phẩm dịch vụ khác 43 2.3 Phân tích thực trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam 44 2.3.1 Tình hình nợ xấu giai đoạn 2009-2013 44 2.3.2 Tốc độ tăng trưởng dư nợ nợ xấu 46 2.4 Thực trạng xử lý nợ xấu Việt Nam .48 2.4.1 Tình hình xử lý nợ xấu 48 2.4.2 Nguyên nhân tồn giải pháp khắc phục .49 KẾT LUẬN CHƯƠNG 52 CHƯƠNG 3: NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Các biến nghiên cứu .53 3.2 Phương pháp nghiên cứu 55 3.3 Kết nghiên cứu 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 4.1 Giải pháp Ngân hàng thương mại 61 4.1.1 Đánh giá xác thực trạng nợ xấu .61 4.1.2 Phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp 61 4.1.3 Thay đổi phương thức cấp tín dụng để kiểm sốt việc sử dụng vốn mục đích 62 4.1.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để quản trị rủi ro 63 4.1.5 Giải vấn đề quản trị nguồn nhân lực 64 4.1.6 Tăng cường chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm soát nội 65 4.2 Kiến nghị NHNN .65 4.2.1 Nâng cao chất lượng, hiệu công tác tra, giám sát NHNN TCTD 65 4.2.2 Mua bán, hợp nhất, sáp nhập ngân hàng .66 4.2.3 Đẩy nhanh trình cổ phần hố NHTMNN .67 4.2.4 Cần chế khung pháp lý thích hợp cho việc mua bán xử lý nợ xấu thông qua Công ty mua nợ quản lý tài sản (AMC) 67 4.2.5 Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng 68 4.3 Kiến nghị Chính phủ, ngành 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN CHUNG 71 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BIDV Ngân hàng đầu tư phát triển CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập HĐQT Hội đồng quản trị HOSE Sở giao dịch chứng khốn TP.HCM KAMCO Cơng ty quản lý tài sản Hàn Quốc MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NPL Nợ xấu QĐ Quyết định SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội STB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn Thương Tín TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh TSĐB Tài sản đảm bảo VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Nợ xấu Kamco mua năm 1997 – 2001 22 Bảng 1.2: Giải nợ xấu Kamco 24 Bảng 2.1: So sánh quan điểm nợ xấu 34 Bảng 2.2: So sánh Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư 09/2014/TT-NHNN 35 Bảng 2.3: Quy mô vốn điều lệ, vốn chủ sở hữu NHTM niêm yết 39 Bảng 2.4: Số lượng chi nhánh phòng giao dịch NHTM niêm yết 40 Bảng 2.5: Số tiền huy động NHTM niêm yết 41 Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng NHTM niêm yết 42 Bảng 2.7: Dư nợ phân theo thời hạn 47 Bảng 3.1: Định nghĩa biến mối tương quan kỳ vọng 54 Bảng 3.2: Kết luận giả thuyết thống kê 59 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1: Số liệu trích lập dự phòng NHTM 38 Hình 2.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng so với tồn hệ thống 2010 – 2013 43 Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009 - 2013 45 Hình 2.4 : Tốc độ tăng trưởng dư nợ, huy động vốn tăng trưởng kinh tế giai đoạn 2010 – 2013 47 Hình 3.1: Kết phân tích mơ hình hồi quy 57 Hình 3.2: Kết tương quan chi tiết biến độc lập 59 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Cùng với biến động xấu kinh tế nước năm vừa qua ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn, đặc biệt chất lượng tín dụng giảm nợ xấu tăng cao Với vai trò quan trọng kinh tế, vấn đề quản trị rủi ro Ngân hàng trở lên ln đóng vai trị quan trọng đặc biệt thời điểm Chính phủ Ngân hàng Nhà nước có nhiều biện pháp nhằm điều chỉnh hoạt động ngành Ngân hàng vốn tồn nhiều bất cập Vì vậy, việc xem xét phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng việc làm cần thiết vấn đề quan tâm thời điểm Nguyên nhân thực trạng nợ xấu cao gì, biện pháp giải hiệu ? Xuất phát từ lý nêu trên, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM” làm đề tài Luận văn Thạc sĩ kinh tế Mục tiêu nghiên cứu - Đưa sở lý luận nợ xấu, quản lý nợ xấu Học tập kinh nghiệm quản lý nợ xấu số nước giới vận dụng vào thực tế Việt Nam - Phân tích thực trạng nợ xấu số ngân hàng Việt Nam Đo lường nhân tố tác động đến nợ xấu số ngân hàng Việt Nam từ đề xuất giải pháp để hạn chế xử lý nợ xấu Đối tượng nghiên cứu Tình hình nợ xấu nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM niêm yết sàn chứng khoán: Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam(CTG), Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (VCB), Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (STB), Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam (EIB), Ngân hàng 61 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Tỷ lệ nợ xấu hệ tất yếu chất lượng tín dụng yếu NHTM cộng với biến động vĩ mô bất lợi giai đoạn gần đây, gắn liền với phát triển nóng thị trường bất động sản, biến động thăng trầm thị trường chứng khoán, tình trạng quản lý Tập đồn Tổng cơng ty nhà nước, lực quản trị doanh nghiệp Vì để đảm bảo an toàn vốn vay, đảm bảo khả thu hồi nợ gốc lãi thời hạn, giảm thiểu nợ xấu cần phải thực số biện pháp nhằm khắc phục yếu thuộc thân Ngân hàng đồng thời phát loại trừ khả phát sinh nợ xấu từ phía khách hàng Theo kết nghiên cứu trên, tỷ lệ nợ xấu tăng với tăng trưởng tín dụng có tác động chiều với nợ xấu thời kỳ trước Điều cho thấy khả quản trị rủi ro xử lý nợ xấu NHTM hạn chế Tác giả đưa số đề xuất gợi ý nhằm hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam 4.1 Giải pháp Ngân hàng thương mại 4.1.1 Đánh giá xác minh bạch khoản nợ xấu Việc đánh giá xác minh bạch thực trạng nợ xấu NHTM theo loại hình doanh nghiệp, cá nhân theo loại TSĐB, giúp NHTM có giải pháp xử lý thu hồi nợ tốt hơn, chủ động chất lượng danh mục tín dụng Các NHTM bị ảnh hưởng lợi nhuận ngắn hạn tỷ lệ trích lập dự phịng tăng cao dài hạn việc trích lập dự phịng với tỷ lệ thích hợp thúc đẩy phát triển ngân hàng Ngoài NHTM tạo niềm tin minh bạch nợ xấu, tạo điều kiện thuận lợi cho trình mở rộng phát triển 4.1.2 Phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp Nợ xấu NHTM, đặc biệt nợ khơng có khả chi trả phần lớn khách hàng doanh nghiệp, nợ xấu nằm mạng lưới nợ doanh nghiệp, 62 doanh nghiệp nợ ngân hàng lại nằm mạng lưới nợ lẫn Do xử lý khơng khéo gây sụp đổ dây chuyền Vì thế, cần phải có giải pháp cụ thể cho loại nợ xấu, loại doanh nghiệp để xử lý tốt nợ xấu Đối với khoản nợ đánh giá hoàn toàn khả trả nợ (doanh nghiệp nợ bị phá sản, TSĐB khơng cịn giá trị): Cần xác định rõ trách nhiệm ngân hàng trường hợp Ngân hàng phải chấp nhận chịu lỗ, trích dự phịng rủi ro để giải quyết, chí phải cắt lợi nhuận ngân hàng để bù đắp vào khoản nợ thu hồi Đối với khoản nợ có TSĐB, khoản nợ doanh nghiệp có khả phục hồi có hỗ trợ Trường hợp nên kết hợp giải pháp chứng khoán hoá nợ xấu mua bán chứng khoán nợ xấu Chứng khoán hoá nợ xấu việc chuyển nợ xấu thành cổ phần vốn góp có giá trị tương đương Việc chứng khốn hóa thực theo phương pháp cụ thể: Với doanh nghiệp có lịch sử quan trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc tình hình kinh tế khó khăn chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh nghiệp tồn phát triển Chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần ngân hàng chủ nợ thành cổ đông nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển Đây hình thức xử lý phổ biến theo thông lệ quốc tế Đối với Việt Nam, từ trước tới có nhiều trường hợp thành cơng cứu doanh nghiệp khỏi nguy phá sản bảo toàn nguồn vốn NHTM Tuy nhiên, để tiến trình chứng khốn hóa thành cơng, NHTM cần tích cực nâng cao tính cộng đồng, phối hợp để xử lý nợ xâu Các NHTM cần tích cực sử dụng cơng ty cơng ty quản lý mua bán nợ, cơng ty chứng khốn, cơng ty quản lý quỹ tham gia vào q trình chứng khốn hóa 4.1.3 Thay đổi phương thức cấp tín dụng để kiểm sốt việc sử dụng vốn mục đích 63 Thực trạng nhiều NHTM chưa chặt chẽ trình giải ngân kiểm sốt mục đích sử dụng vốn, dịng tiền doanh nghiệp Thay giải ngân lần cần tăng dần việc cho vay theo phương thức chiết khấu thương phiếu đơn vị sản xuất kinh doanh Điều bắt buộc doanh nghiệp phải thực việc mua, bán hàng hoá dịch vụ thực ngân hàng cấp tín dụng Ngân hàng thực việc chiết khấu giấy tờ có giá có độ an tồn cao cho doanh nghiệp, cá nhân để tạo khoản cho kinh tế (như trái phiếu kho bạc, tín phiếu kho bạc ) Đối với chủ thể hộ nông dân, hộ kinh doanh áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Điều cho phép ngân hàng thiết lập nhóm khách hàng truyền thống, có độ vững bền cao quan hệ tín dụng Áp dụng hình thức cho vay theo kế hoạch dịng tiền dự án đầu tư độc lập Những dự án đầu tư độc lập tài chủ đầu tư khoản thu dự án khoản sử dụng cho hoạt động dự án sau trả nợ đầu tư tín dụng chủ thể tài trợ cho dự án theo thứ tự ưu tiên định trước Những dự án phải có kế hoạch lưu chuyển dịng tiền vào thực tài khoản ngân hàng tài trợ Ngân hàng vào thực tế lưu chuyển tiền tệ dự án để thu nợ, cho vay thêm nhằm bảo đảm hoạt động dự án 4.1.4 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để quản trị rủi ro Một nguyên nhân gây nợ xấu cao NHTM hệ thống xếp hạng tín dụng nội chưa quan tâm chưa thực tốt vai trò Khi xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng nên ý đặc điểm cấu trúc, thiết kế vận hành khác nhau: cấu tiêu đánh giá, trọng số tiêu, số lượng mức xếp hạng, ước tính mức rủi ro gắn liền với mức xếp hạng, sách khách hàng, sách tín dụng áp dụng cho mức xếp hạng Ngồi ra, cần phải cân nhắc đến chi phí lợi ích việc 64 đánh giá thu thập thơng tin, tính qn tiêu chí đánh giá, tính hợp lý mức xếp hạng tương ứng với mức rủi ro xác định, sách quản lý khách hàng, chiến lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng việc ứng dụng kết xếp hạng vào hoạt động quản trị ngân hàng Tuy phải đảm bảo nguyên tắc chấm điểm, xếp hạng sở số tài (chỉ tiêu phản ánh hoạt động kinh doanh, khả khoản, sử dụng vốn vay ) kết hợp với yếu tố phi tài (quy mơ hoạt động (vốn, số lượng lao động, doanh thu, tổng tài sản), trình độ quản lý, mức chịu đựng thay đổi thị trường, danh tiếng uy tín chất lượng nhân lực suất lao động khách hàng, lĩnh vực kinh doanh ) nhằm lượng hoá rủi ro mà ngân hàng gặp phải Tuy nhiên, dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá mức độ rủi ro kết cách xa với thực tế biến động điều kiện kinh doanh, khơng có phương pháp phân tích hay hệ thống phức tạp hồn toàn thay kinh nghiệm đánh giá chun mơn cán tác nghiệp Vì vậy, cần phải phối hợp chặt chẽ yếu tố người cơng nghệ xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm quản trị rủi ro tín dụng cách có hiệu Thực tế NHTM khơng tích cực xây dựng hệ thống xếp hạng lo ngại nợ xấu gia tăng ảnh hưởng đến lợi ích Tuy nhiên xây dựng hệ thống xếp hạng cần thiết mang lại lợi ích dài hạn với toàn hệ thống ngân hàng 4.1.5 Giải vấn đề quản trị nguồn nhân lực: Con người vừa mục tiêu vừa động lực phát triển Mọi yếu kém, nguyên nhân suy cho vấn đề “con người” Trong điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh tất yếu đội ngũ nhân NHTM cần phải có trình độ chun môn nghiệp vụ giỏi phẩm chất đạo đức tốt, có đạo đức nghề nghiệp Các NHTM cần quan tâm đến vấn đề tuyển dụng, đào tạo, tập huấn trao đổi nghiệp vụ cho cán ngân hàng Đặc biệt CBTD, cần liên tục nâng cao cập 65 nhật trang bị kiến thức Do khóa đào tạo nhằm trang bị thêm kỹ phân tích, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án, phương án đầu tư cần thiết Chỉ tiêu hiệu trở thành thước đo chất lượng hoạt động đơn vị kinh doanh nói chung cán nhân viên nói riêng Xây dựng chương trình quản lý đánh giá thực cơng việc (KPIs) giải pháp nhiều NHTM thực nhằm làm sở đánh giá nhân viên Tuy nhiên với đặc thù ngành ngân hàng cần gắn kết trách nhiệm người cho vay với chất lượng khoản vay cách rõ ràng, minh bạch với hình thức chế tài cụ thể Cần có chế tài nghiêm khắc hành vi vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp Nâng cao tinh thần trách nhiệm, ý thức đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng 4.1.6 Tăng cường chất lượng hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ: Các NHTM cần củng cố hệ thống kiểm tra kiểm soát nội Xây dựng hồn chỉnh quy trình kiểm tra, có hệ thống giám sát phịng ngừa sai sót hành vi cố tình vi phạm để bảo đàm tính tuân thủ toàn hệ thống Hệ thống kiểm tra nội chuyên trách cán kiểm tra hoạt động độc lập với phận khác, độc lập đánh giá, kết luận, kiến nghị hoạt động kiểm tra kiểm soát Hệ thống kiểm tra phải chịu trách nhiệm trước Ban lãnh đạo ngân hàng việc kiểm tra giám sát hoạt động nghiệp vụ ngân hàng phải bảo đám an toàn 4.2 Kiến nghị NHNN: 4.2.1 Nâng cao chất lượng, hiệu công tác tra, giám sát NHNN TCTD Để kiểm soát, hạn chế nợ xấu gia tăng, NHNN cần triển khai rà soát, sửa đổi bổ sung quy định hoạt động tín dụng phịng ngừa rủi ro, phòng ngừa tiêu cực hoạt động tín dụng Nhất cơng tác cán bộ, khơng để tình trạng bố mẹ, vợ chồng, anh chị em, người đứng đầu giữ chức vụ, cương vị chủ chốt quan, đơn vị ngân hàng, TCTD 66 Tăng cường công tác tra, giám sát NHNN để phát hiện tượng tiêu cực, tham nhũng để hoạt động NHTM hiệu Cần có thêm đánh giá mang tính định tính mức độ rủi ro khả quản trị rủi ro NHTM Chẳng hạn theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN Thông tư 19/2010/TT-NHNN hoạt động giám sát từ xa NHNN thể nội dung giám sát chất lượng tài sản việc thống kê khoản nợ hạn, việc giám sát giới hạn tín dụng NHTM Tuy nhiên, điều chưa đủ để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng NHTM cần phải có thêm đánh giá định tính khác đánh giá tiêu chuẩn cấp tín dụng đánh giá quy trình cấp tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động giám sát NHNN NHTM chủ yếu mang tính theo dõi, giám sát cách riêng lẻ với ngân hàng, mà chưa thấy xu hướng chung hệ thống, đồng thời chưa trọng vào hoạt động cảnh báo sớm cho NHTM 4.2.2 Mua bán, hợp nhất, sáp nhập ngân hàng: NHNN cần có can thiệp tích cực, kiên hợp lý, chủ động tận dụng hội để thực mua, bán, sáp nhập ngân hàng yếu kém, có nợ xấu cao, thiếu khoản trầm trọng Theo Thống đốc NHNN, sau xử lý ngân hàng yếu hai năm qua, năm 2014 dự kiến có thêm 6-7 ngân hàng thương mại tiến hành sáp nhập hợp Việc sáp nhập, hợp ngân hàng thực theo hai hướng: (i) sáp nhập ngân hàng tốt lại với để trở thành ngân hàng tốt theo cách thơn tính theo cách thương lượng; (ii) sáp nhập bắt buộc ngân hàng yếu với ngân hàng khác Trong bối cảnh việc cổ đơng ngân hàng có xu hướng thực hướng thứ lựa chọn hợp lý nhằm nâng cao quy mô, khả cạnh tranh sức mạnh thương hiệu Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng ngân hàng cần phải xúc tiến liệt mạnh mẽ, hệ thống ngân hàng Việt Nam thu gọn lại, với ngân hàng 67 có quy mơ vốn chủ sở hữu lớn, khoản cao, quy mô hoạt động rộng rãi tính hiệu cao, cạnh tranh lành mạnh theo thơng lệ quốc tế tuân thủ quy định pháp luật quy định nội Tuy q trình sáp nhập khơng thể thực vội vã mà nhiều công lao đánh giá, thương lượng đồng tâm xây dựng ngân hàng thành viên Các quan quản lý ngân hàng cần phải thận trọng kiểm sốt tốt q trình khơng đẩy khó khăn cho tương lai 4.2.3 Đẩy nhanh trình cổ phần hố NHTMNN Với kinh nghiệm cổ phần hố 03 NHTMNN thời gian qua, Chính phủ cần phát huy kết quả, đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTMNN, bao gồm việc bán bớt cổ phần nhà nước cho cổ đông chiến lược nước giảm thấp tỷ lệ cổ phần nhà nước NHTMNN cổ phần hoá xuống Đồng thời, phủ nên định hướng sử dụng nguồn vốn thu để phát hành cổ phiếu, tăng quy mơ vốn chủ sở hữu nhanh chóng cho NHTMNN Việc tăng quy mơ vốn chủ sở hữu, việc có đối tác chiến lược ngân hàng/tập đoàn tài hàng đầu giới giúp NHTMNN có vị dẫn đầu thị trường Việt Nam, mở rộng thị trường quốc tế đạt mục tiêu nằm nhóm tập đồn tài lớn khu vực quốc tế đến năm 2020 4.2.4 Cần chế khung pháp lý thích hợp cho việc mua bán xử lý nợ xấu thông qua Công ty mua nợ quản lý tài sản (AMC) Thứ nhất, dựa quy chế mua bán nợ sửa đổi từ phía NHNN, ngân hàng cần tìm hiểu để áp dụng phù hợp với mục đích Cần thay đổi quan niệm phổ biến cho có nợ xấu đưa trao đổi, mà nên sử dụng mua bán nợ công cụ để thay đổi linh hoạt cấu danh mục, tăng/giảm quy mô dư nợ cần thiết Thứ hai, củng cố lại chức nhiệm vụ công ty mua bán khai thác tài sản NHTM Khi hành lang pháp lý cho phép, hoạt động công ty 68 không giới hạn xử lý tài sản liên quan đến nợ tồn đọng ngân hàng mà mở rộng đại diện cho ngân hàng tham gia đàm phán thương lượng liên quan đến mua bán tài sản (trái phiếu, khoản nợ) với đối tác khác thị trường, kể việc tham gia vào thị trường chứng khốn hố, cần thiết phải củng cố nâng cao tính chun nghiệp cơng ty này, nhằm chuẩn bị cho hoạt động thời gian tới NHNN chủ trì VAMC NHNN nên đứng ngồi hệ thống NHTM, để đảm bảo tính khách quan tránh xung đột lợi ích Ngồi ra, VAMC cần phải có đủ thực quyền việc xử lý nợ xấu kể việc giảm nợ, xoá nợ, giãn nợ, cấu lại nợ, truy đòi bảo lãnh, lý TSĐB, mà khơng cần phải có định án, sử dụng biện pháp pháp lý theo quy định luật pháp Việt Nam thơng lệ quốc tế Hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động mua bán nợ xây dựng thị trường mua bán nợ Việt Nam cần thiết 4.2.5 Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng: Pháp chế bị buông long thời gian dài, tình trạng “lách luật”, thao túng, lũng đoạn thị trường, tượng gian dối số liệu sổ sách báo cáo diễn phổ biến Hệ là, lòng tin thị trường bị đổ vỡ, đe doạ khủng hoảng ngân hàng Những yếu hệ thống ngân hàng tồn tích thời gian dài tất yếu “bục” bối cảnh kinh tế vĩ mơ xấu đi, bong bóng tài sản xì vỡ Vì vậy: + Cần quy định phân loại nợ rõ ràng hơn, thống tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất TCTD, kết hợp phương pháp định lượng phương pháp định tính việc phân loại nợ xấu + Cần ban hành bổ sung sách quản lý kinh tế chặt chẽ theo hướng: thu hẹp quy mơ DNNN, thối vốn đầu tư ngồi lĩnh vực hoạt động 4.3 Kiến nghị Chính phủ, ngành: Để xử lý nợ xấu, Chính phủ cần thực nhanh chóng đồng nhiều giải pháp nợ xấu liên quan nhiều lĩnh vực, để lâu tổn hại cho kinh tế 69 Cần thiết lập hạ tầng tài vững nhằm bảo đàm định chế tài hoạt động tốt, thị trường tài vận hành trơi chảy Nhờ quan điều tiết giám sát tài phát huy vai trị hiệu Tăng cường pháp chế lĩnh vực tiền tệ ngân hàng cần thiết trước tình trạng hỗn loạn thời gian qua Tình trạng gian lận, thao túng với bất lực, buông xuôi quan quản lý nguyên nhân khiến hệ thống ngân hàng gặp khủng hoảng Cần đẩy nhanh trình tái cấu hệ thống ngân hàng Thủ tướng Chính phủ ban hành QĐ số 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 phê duyệt đề án 254 “Đề án tái cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011 - 2015” bao gồm loạt biện pháp xử lý nợ xấu như: bán nợ xấu có TSĐB cho DATC, bán nợ xấu cho DN TCTD, AMC tư nhân AMC NHTM, xóa nợ nguồn dự phòng rủi ro, xử lý TSĐB để thu hồi nợ, chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần DN vay, khoản nợ xấu phát sinh khơng có TSĐB, khơng có khả thu hồi thực cho vay theo đạo chủ trương, sách Chính phủ Chính phủ xố nợ nguồn ngân sách nhà nước, số loại cơng trình hoàn thành hoàn thành chưa bán được, Chính phủ xem xét mua lại bất động sản để phục vụ mục đích an sinh xã hội hoạt động quan nhà nước Trong giải pháp thiết thực trên, giải pháp triển khai thực sớm Chính phủ, ngành có liên quan cần khẩn trương xem xét mua lại số cơng trình bất động sản chấp vay ngân hàng hoàn thành, hoàn thành, chủ yếu chung cư, nhà chưa bán để làm ký túc xá sinh viên, trường học, bệnh viện, nhà cho công nhân, cho người có thu nhập thấp, cho dự án tái định cư mục đích khác Cần tăng cường giám sát DNNN Thời gian qua nhiều DNNN có kết hoạt động hạn chế, suất lao động, hiệu kinh doanh cịn thấp, hiệu đóng góp cho xã hội chưa tương xứng với nguồn lực doanh nghiệp nhà nước nắm giữ Một số doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ, tiêu cực, tham nhũng, lãng phí, làm thất 70 lớn tài sản nhà nước Nhiều DNNN không tập trung vào ngành mạnh mà đầu tư dàn trải đa ngành nghề, thua lỗ làm thất thoát tài sản gây nhiều hệ lụy cho kinh tế Chính phủ cần có biện pháp hạn chế Tập đồn kinh tế Nhà nước, DNNN vươn sang lĩnh vực khác, đặc biệt lĩnh vực tài bất động sản Cần tiêp tục thực sách ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát tái cấu trúc kinh tế nhằm tạo điều kiện phát triển kinh tế - xã hội bền vững, qua dó hạn chế tốc độ tăng nợ xấu nâng cao chất lượng tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt Việt Nam giai đoạn với tác động từ yếu tố bất ổn khơng từ bên ngồi tình hình kinh tế, sách mà cịn từ thân yếu ngân hàng lực quản trị hệ thống, chất lượng nguồn nhân lực.Từ sở lý thuyết chương 1, sở thực tiễn chương chương 3, chương đề tài nêu số đề xuất nhằm hạn chế xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng NHTM 71 KẾT LUẬN Nợ xấu ví “cục máu đông” làm tắc nghẽn kinh tế, mang lại thiệt hại khơng nhỏ kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng Vì vậy, nợ xấu vấn đề cấp thiết cần xử lý khẩn trương hoạt động kinh doanh Ngân hàng Dựa sở lý luận nợ xấu, luận văn nghiên cứu thực trạng nguyên nhân nợ xấu NHTM Việt Nam kinh nghiệm biện pháp quản lý nợ xấu từ nghiên cứu Việt Nam giới Từ tác giả đưa mơ hình hồi quy nhân tố tác động đến nợ xấu Cuối cùng, tác giả đưa số đề xuất, giải pháp nhằm phòng ngừa giảm thiểu nợ xấu Trong trình thực hiện, luận văn có hạn chế sau: Luận văn nghiên cứu xây dựng mơ hình, đánh giá thực trạng nợ xấu ngân hàng niêm yết sàn chứng khoán giai đoạn từ năm 2009 đến 2013 Do hạn chế vấn đề thu thập liệu nên mơ hình dùng biến nghiên cứu để đánh giá Đề tài mở rộng nghiên cứu hệ thống NHTMCP địa bàn thành phố nước, giai đoạn nghiên cứu trải dài tăng số biến mơ hình DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên cơng bố Ngân hàng VietinBank, VCB, STB, ACB, EIB, MBB, SHB, BIDV Website từ 2009 – 2013 Đinh Thị Thanh Vân (2012) Nợ xấu, phân loại nợ, trích lập dự phịng theo tiêu chuẩn Viêt Nam thông lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng, Số 19 tháng 10/2012 Hồng Đức, Bùi Hồng Thăng, 2013 Nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thực trạng giải pháp Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 89 tháng 8/2013 Lý Thị Ngọc Quyên (2012) Phân tích nhân tố tác tác động đến nợ xấu NHTM Việt Nam địa bàn TP.HCM Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Hồng Nguyên (2012) Phân tích nợ xấu ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam Chi nhánh Nam Sài Gịn Luận văn Thạc sĩ Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Mỹ Phượng, Lê Thị Mỹ Ngọc, 2014 Xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 96 tháng 3/2014 Peter S Rose (2001) Quản trị ngân hàng thương mại, dịch trường Đại học kinh tế Quốc dân Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phạm Hữu Hồng Thái (2012) Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam Tạp chí Tài số 11-2012 Trầm Thị Xuân Hương Ths Hoàng Thị Minh Ngọc (2012), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội 10 Trầm Thị Xuân Hương, Nguyễn Hồng Hà, Đỗ Cơng Bình (2013) Giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 84 tháng 3/2013 11 Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội 12 Trung tâm thông tin tư liệu (số 1/2013) Giải nợ xấu – vấn đề mấu chốt tái cấu hệ thống ngân hàng Tiếng Anh Abhiman Das vaf Saibal Ghosh (2007) Determinants of Credit Risk in Indian State-owned Banks: An Empirical Investigation MPRA Paper No 17301, posted 16 September 2009 Chan Hyun Sohn (2002) Corporate debt resolution and the role of foreign capital in the post – crisis restructuring of the Republic of Korea The developing economies 12/2002 Hippolyte Fofack (2005) Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal analysis and Macroeconomic implications World Bank Policy Research Working Paper 3769, November 2005 http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=2007059 Jin-Li Hu, Yang Li and Yung-Ho Chiu (2004) Ownership and Nonperforming Loans: Evidence from Taiwan’s Banks The Developing Economies, XLII-3 (September 2004): 405–20 Messai & Jouini (2013) Micro and Macro Determinants of Non-performing Loans International Journal of Economics and Financial Issues Vol 3, No 4, 2013, pp.852-860 Rajiv Rajan and Sarat Chandra Dhal (Winter 2003) Non-performing Loans and Terms of Credit of Public Sector Banks in India: An Empirical Assessment Reserve Bank of India Occasional Papers, Vol 24, No Roberto Blanco and Ricardo Gimeno (2012) Determinants of Default Ratios in the Segment of Loans to Households in Spain PHỤ LỤC 01 NGÂN HÀNG SỐ MẪU QUAN SÁT CTG 2009 0.053 0.065 0.006 990 0.351 12,572 0.672 2010 0.068 0.118 0.007 1,538 0.435 18,170 0.640 2011 0.059 0.181 0.008 2,204 0.253 28,491 0.640 2012 0.050 0.068 0.015 4,890 0.136 33,625 0.660 2013 0.054 0.060 0.010 3,770 0.129 54,075 0.650 2009 0.053 0.065 0.024 3,381 0.256 16,003 0.551 2010 0.068 0.118 0.028 4,909 0.249 19,890 0.572 2011 0.059 0.181 0.020 4,174 0.185 28,807 0.565 2012 0.050 0.068 0.024 5,731 0.152 40,973 0.579 10 2013 0.054 0.060 0.026 7,136 0.137 42,466 0.584 11 2009 0.053 0.065 0.006 384 0.704 98,474 0.606 12 2010 0.068 0.118 0.005 445 0.383 141,799 0.582 13 2011 0.059 0.181 0.006 463 -0.024 140,137 0.575 14 2012 0.050 0.068 0.020 1,973 0.196 151,281 0.637 15 2013 0.054 0.060 0.015 1,610 0.148 160,169 0.690 16 2009 0.053 0.065 0.004 255 0.790 167,724 0.372 17 2010 0.068 0.118 0.003 293 0.398 202,453 0.431 18 2011 0.059 0.181 0.009 918 0.179 278,856 0.369 19 2012 0.050 0.068 0.032 3,243 0.000 175,196 0.587 20 2013 0.054 0.060 0.013 1,421 0.043 166,308 0.645 21 2009 0.053 0.065 0.018 704 0.820 65,448 0.586 22 2010 0.068 0.118 0.014 886 0.624 131,105 0.476 23 2011 0.059 0.181 0.016 1,203 0.198 183,680 0.406 24 2012 0.050 0.068 0.013 988 0.003 170,201 0.440 25 2013 0.054 0.060 0.020 1,652 0.113 169,922 0.491 26 2009 0.053 0.065 0.017 468 0.880 69,008 0.392 27 2010 0.068 0.118 0.013 613 0.691 104,344 0.439 28 2011 0.059 0.181 0.016 937 0.279 134,699 0.435 29 2012 0.050 0.068 0.018 1,372 0.274 173,933 0.429 30 2013 0.054 0.060 0.024 2,146 0.184 178,785 0.494 31 2009 0.053 0.065 0.028 358 1.050 27,443 0.467 VCB STB ACB EIB MBB SHB THỜI GIAN GDP CPI NPL /LOAN NPL LOAN SIZE LOAN /TTS BID 32 2010 0.068 0.118 0.014 341 0.894 51,014 0.476 33 34 35 2011 2012 2013 0.059 0.050 0.054 0.181 0.068 0.060 0.022 0.088 0.057 651 5,013 4,331 0.200 0.950 0.345 70,965 115,945 143,076 0.411 0.490 0.535 36 2009 0.053 0.065 0.030 6,150 0.280 296,432 0.696 37 2010 0.068 0.118 0.023 5,710 0.212 366,267 0.683 38 39 40 2011 2012 2013 0.059 0.050 0.054 0.181 0.068 0.060 0.026 0.026 0.022 7,723 8,720 8,626 0.166 0.157 0.152 405,755 484,784 548,386 0.719 0.696 0.709 ... số ngân hàng Việt Nam Đo lường nhân tố tác động đến nợ xấu số ngân hàng Việt Nam từ đề xuất giải pháp để hạn chế xử lý nợ xấu Đối tượng nghiên cứu Tình hình nợ xấu nhân tố tác động đến nợ xấu. .. Nam Chương 3: Nghiên cứu thực nghiệm nhân tố tác động đến nợ xấu số NHTM Việt Nam Chương 4: Giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu số NHTM Việt Nam Chương 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU... TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Những tiêu phản ánh nợ xấu .5