Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank)

Nghiên cứu này dựa trên cơ sở lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel II, và đánh giá hoạt động để nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank. Tác giả sử dụng các phương pháp thu nhập dữ liệu, phân tích định tính và định lượng dựa trên số liệu hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2015 2019 và thông qua việc thu nhập thông tin bằng các phiếu khảo sát đối với đội ngủ nhân sự làm công tác tín dụng tại Sacombank. Kết quả nghiên cứu cho thấy hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank phụ thuộc vào quan điểm về quản trị rủi ro tín dụng của Ban Lãnh đạo cấp cao của ngân hàng; cơ cấu tổ chức; qui trình quản trị rủi ro tín dụng và quá trình triển khai quản trị rủi ro tín dụng; công nghệ thông tin phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng; và cuối cùng là công tác truyền thông về tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Đây là cơ sở để tác giả đưa ra các kiến nghị, đề xuất các giải pháp về quản trị RRTD theo hiệp ước Basel II trong hoạt động của ngân hàng, để giúp ngân hàng hoạt động ngày càng an toàn, hiệu quả.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRƯƠNG MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRƯƠNG MINH KHOA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) Chun ngành: Ngân hàng Hướng dẫn tạo: Ứng dụng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ TĨM TẮT ABSTRACT CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tƣợng nghiên cứu … 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu .3 1.4.2 Phân tích liệu nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.5.1 Ý nghĩa khoa học 1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn .3 1.6 Kết cấu luận văn .3 TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Sài Gòn Thƣơng Tín .5 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Sacombank 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Sacombank qua năm 2015-2019 2.2 Những dấu hiệu cần quan tâm rủi ro tín dụng Sacombank 11 2.2.1 Biểu vấn đề 11 2.2.2 Xác định vấn đề 11 TÓM TẮT CHƯƠNG 2: 11 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 3.1 Rủi ro tín dụng 12 3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12 3.1.3 Một số tiêu phản ánh rủi ro tính dụng 14 3.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng .14 3.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 17 3.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 17 3.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .17 3.2.2 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng .18 3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 18 3.3 Tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 21 3.3.1 Quá trình hình thành Hiệp ƣớc Basel (Basel I đến Basel II) 21 3.3.2 Các tiêu chuẩn quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II 26 3.3.3 Liên hệ nƣớc (Mỹ) 29 3.4 Tổng quan cac cổng trình nghien cứu trứớc đay 31 3.4.1 Nghiên cứu quốc tế rủi ro tín dụng ngân hàng 32 3.4.2 Cơng trình nghiên cứu nƣớc 33 TÓM TẮT CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK 34 4.1 Lộ trình áp dụng Basel II NHTM Việt Nam .34 4.2 Phân tích mơ hình, quy trình quản trị rủi ro tín dụng Sacombank 37 4.3 Cơ cấu tín dụng Sacombank giai đoạn 2015-2019 41 4.3.1 Dƣ nợ tín dụng Sacombank qua năm 2015-2019 41 4.3.2 Tình hình NQH Sacombank qua năm 2015-2019 .43 4.4 So sánh vị Sacombank 10 NHTM áp dụng Basel II 48 4.4.1 Hệ số CAR Sacombank NHTM khác (2015-2019) 48 4.4.2 Vốn điều lệ, lợi nhuận nợ xấu đến năm 2019 Sacombank so với NHTM áp dụng Hiệp ƣớc Basel II 49 4.5 Các công cụ phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng Sacombank .50 4.6 Các tiêu chuẩn nhận diện, đo lƣờng, kiểm sốt trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Sacombank 54 4.6.1 Tieu chuan ve nhan dien rui rổ tìn dung .54 4.6.2 Tiêu chuẩn đo lƣờng rủi ro tín dụng 54 4.6.3 Tiêu chuẩn kiểm soát rủi ro tín dụng 55 4.6.4 Tiêu chuẩn trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng .55 4.7 Đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng Sacombank 55 4.7.1 Những kết đạt đƣợc 55 4.7.2 Những mặt hạn chế 57 4.7.3 Nguyên nhân .57 TÓM TẮT CHƯƠNG 58 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý GIẢI PHÁP THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK 59 5.1 Kết luận 59 5.2 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín theo tiêu chuẩn Basel II việc quản trị rủi ro tín dụng 60 5.2.1 Định hƣớng phát triển Sacombank .60 5.2.2 Mục tiêu định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Sacombank 60 5.3.Đề xuất giải pháp thực Hiệp ƣớc Basel II cơng tác quản lí RRTD Sacombank 61 5.3.1 Giai phap ve hổan thien qui trình cap tìn dung, nhan dien RRTD .61 5.3.2 Giải pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng .61 5.3.3 Giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng .61 5.3.4 Giải pháp trích lập dự phịng RRTD 62 5.3.5.Giải pháp nguồn nhân lực hoạt động cấp tín dụng 62 TÀI LIỆU THAM KHẢO 63 PHỤ LỤC 66 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT: Số Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTN Báo cáo thƣờng niên BCTC Báo cáo tài BCBS The Basel Committee on banking Supervision (Ủy ban Basel) CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CNTT Công nghệ thông tin CBNV Cán nhân viên CRM Credit risk managerment DPRR Dự phòng rủi ro HĐQT Hội đồng quản trị 10 LOS 11 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 12 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 13 NHTW Ngân hàng trung ƣơng 14 NQH Nợ hạn 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 17 SACOMBANK Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín 18 TT Thông tƣ 19 UB.QLRR Ủy ban quản lý rủi ro (Loan Origination System): Phần mềm khởi tạo, phê duyệt, quản lý cấp tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU SỐ Bảng Nội dung 01 2.1 Số liệu kinh doanh Sacombank qua năm 2015-2019 02 3.1 Tổng tài sản ngân hàng Mỹ 30 03 4.1 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng Sacombank 2015-2019 41 04 4.2 Tình hình NQH Sacombank giai đoạn 2015-2019 43 05 4.3 Tỷ lệ nợ xấu Sacombank giai đoạn 2015-2019 45 06 4.4 Thống kê lỗi theo mảng nghiệp vụ Sacombank 2015-2019 07 4.5 Hệ số CAR 10 ngân hàng năm 2016-2018 08 4.6 Vốn điều lệ lợi nhuận nợ xấu đến năm 2019 10 NHTM áp dụng Basel II Trang 47 48 49 09 4.7 Mô tả đặc điểm đối tƣợng khảo sát 51 10 4.8 Mô tả nhân tố giải thích 52 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ SỐ TT Hình 01 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Sacombank 02 2.2 Kết kinh doanh Sacombank 2015-2019 03 2.3 Lợi nhuận Sacombank 2015-2019 04 2.4 ROA ROE Sacombank 2015-2019 05 2.5 Dƣ nợ Sacombank từ năm 2015-2019 06 2.6 Dƣ nợ theo thơi hạn cho vay Sacombank 2015-2019 10 05 2.7 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ Sacombank 2015-2019 10 06 3.1 07 Quy 3.2 t Qui trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 08 3.3 Cơ cấu hiệp ƣớc Basel II 24 09 3.4 Tóm tắt Hiệp ƣớc Basel (từ Basel I đến Basel III) 26 10 3.5 Mạng lƣới chi nhánh ngân hàng lớn nƣớc Mỹ 29 11 4.1 Sơ đồ mơ hình quản trị RRTD Sacombank 37 12 4.2 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng Sacombank 2015-2019 42 13 4.3 Tỷ lệ tăng trƣởng dự nợ Sacombank năm 2019 so với 2015 42 14 4.4 Tình hình NQH Sacombank qua năm 2015-2019 44 15 4.5 Tỷ lệ NQH Sacombank qua năm 2015-2019 45 16 4.6 Tỷ lệ nợ xấu Sacombank 2015-2019 46 17 4.7 Thống kê lỗi nghiệp vụ Sacombank 2015-2019 47 18 4.8 Hệ số CAR Sacombank qua năm 2015-2019 49 Nội dung Nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề theo Standard Chatered Bank, 2010 Trang 16 18 TÓM TẮT Nghiên cứu dựa sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc basel II, đánh giá hiệu hoạt động để nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank.Tác gia sử dụng phƣơng pháp thu thập liệu, phân tích định tính định lƣợng dựa số liệu hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 20152019 thông qua việc thu thập thông tin phiếu khảo sát đội ngũ nhân làm cơng tác tín dụng Sacombank Kết nghiên cứu cho thấy hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank phụ thuộc vào quan điểm quản trị RRTD Ban lãnh đạo cấp cao ngân hàng; cấu tổ chức, qui trình quản trị rủi ro tín dụng q trình triển khai quản trị rủi ro tín dụng; cơng nghệ thông tin phục vụ cho quản trị rủi ro tín dụng; cuối cơng tác truyền thơng tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đây sở để tác giả đƣa kiến nghị, đề xuất giải pháp quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II hoạt động ngân hàng, để giúp ngân hàng hoạt động ngày an tồn, hiệu Từ khóa: Basel II, quản trị rủi ro tín dụng, Sacombank 57 (Probability of Default) cho doanh nghiệp; mơ hình ƣớc lƣợng EAD (Exposure At Default) LGD (Loss Given Default), giúp Sacombank đánh giá mức rủi ro danh mục kinh doanh từ hoạch định chiến lƣợc kinh doanh, quản lý danh mục tín dụng, quản lý hạn mức danh mục, phân loại tài sản phù hợp, định giá cho vay dựa sở theo phân khúc khách hàng danh mục sản phẩm, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng “Nguồn : BCTN Sacombank” 4.7.2 Những mặt hạn chế - Tuy nợ xấu đƣợc kiểm sốt tốt nhƣng cịn mức cao (2.1%) chi phí dự phịng rủi ro tín dụng hàng năm cịn nhiều, điều phần làm ảnh hƣởng đến lợi nhuận ngân hàng - Về văn hóa quản trị RRTD: Thói quen cán làm công tác quản trị rủi ro hay cán liên quan thƣờng xem quản trị rủi ro công việc thƣờng nhật, mang tính chất thủ tục nhiều Ví dụ, có khách hàng đến đề nghị vay vốn có danh sách điều kiện cần kiểm tra đánh dấu vào đó, xem có, chƣa có Trên thực tế, cơng tác quản trị rủi ro không đơn giản nhƣ - Ngoài ra, Sacombank thực sáp nhập với ngân hàng Phƣơng Nam từ năm 2015 nên chất lƣợng nhân mảng tín dụng chƣa đồng đều, dẫn đến việc triển khai chiến lƣợc, định hƣớng mảng tín dụng chƣa thật hiệu nợ hạn ngân hàng Phƣơng Nam chuyển qua (đã bán cho VAMC nhiều: khoảng 20.000 tỷ đồng) - Bên cạnh đó, nhận định chƣa xứng tầm vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Một số phận, cá nhân cịn xem cơng tác quản trị rủi ro hoạt động hỗ trợ Thực quan điểm sai lầm Cuộc khủng hoảng tài vừa qua cho thấy, ngân hàng coi nhẹ công tác quản trị rủi ro dẫn đến đổ vỡ lớn 4.7.3 Nguyên nhân: - Do ảnh hƣởng khủng hoảng kinh tế từ năm 2008-2010 hệ lụy kéo dài đến năm tiếp theo, tình hình lạm phát tăng cao, tình hình đóng băng BĐS ( TSTC q tình cấp tín dụng) nguyên nhân dẫn đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng bị suy giảm nợ xấu tăng cao 58 - Bên cạnh đó, Sacombank: Sau Sacombank sáp nhập với ngân hàng Phƣơng Nam ( năm 2015) chất lƣợng nhân có phần khơng đồng đều, có số hạn chế việc việc thực qui định cách chuẩn mực, dẫn đến chất lƣợng tín dụng chƣa đạt mức cao nhƣ kỳ vọng TÓM TẮT CHƢƠNG 4: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank mang lại nhiều kết tích cực, bƣớc tiến tới tuân thủ qui định quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II, giúp cho chất lƣợng tín dụng Sacombank ngày đƣợc nâng cao hoạt động Sacombank ngày an toàn, hiệu quả, bền vững 59 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý GIẢI PHÁP THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƢỚC BASEL II TẠI SACOMBANK 5.1 Kết luận - Thông qua nguyên tắc Ủy ban Basel II, thực tiễn thành công nhƣ thất bại nhiều ngân hàng giới quản trị RRTD, học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam nhằm tăng cƣờng quản trị RRTD đƣợc tổng kết nhƣ sau: Thứ nhất, áp dụng bƣớc tuân thủ triệt để 03 trụ cột nguyên tắc quản trị RRTD theo ủy ban Basel Để thực nguyên tắc này, NHTM ngân hàng Nhà nƣớc phải vào Đối với NHTM, tất cấp từ HĐQT, Ban Tổng giám đốc, tất CBNV phải nhận thức đầy đủ tầm quan trọng RRTD Ngân hàng phải tiếp tục quan tâm xây dựng hoàn thiện chiến lƣợc quản trị RRTD, đặc biệt mơ hình tổ chức cơng tác quản trị RRTD Chiến lƣợc quản trị RRHĐ thƣờng bao gồm nội dung sau: (i) Xác định RRTD, nhận diện nguyên nhân gây RRTD, (ii) Mô tả trƣờng hợp phát sinh RRTD (Do quy trình quản lý, quy mô , phức tạp hồ sơ, biến động mơi trƣờng kinh doanh); (iii) Phân tích trách nhiệm quản lý rủi ro tín dụng vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Thứ hai, quan tâm xây dựng ý thức quản trị RRTD đội ngũ CBNV ngân hàng, lựa chọn lĩnh vực ƣu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRTD Tất CBNV ngân hàng cần đƣợc đào tạo để hiểu biết, nhận diện tham gia tự xác định RRTD – tìm hiểu đƣợc nguyên nhân, đánh giá rủi ro có sản phẩm tín dụng, quy trình, qui chế cấp tín dụng ngân hàng Thứ ba, tiếp tục nghiên cứu, tìm hiểu hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD yếu tố bên ngân hàng nhƣ: Yếu tố ngƣời, quy trình, hệ thống Các sách, chế quản trị nhân lực cần hƣớng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, có đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ cần đƣợc rà sốt thƣờng xun, hồn thiện nữa, tránh cứng nhắc để góp phần nâng cao hiệu kinh doanh mà quản trị đƣợc RRTD đơn vị kinh doanh ngân hàng( Chi nhánh/Phòng Giao dịch) Thứ tƣ, thƣờng xuyên đƣa dự báo(thông qua hệ thống giám sát từ xa 60 quan giám sát Sacombank, nhận định thị trƣờng hệ thống nghiên cứu thị trƣờng ) để hạn chế tối đa nguyên nhân RRTD yếu tố bên Xây dựng phƣơng án, đƣa tình để sẵn sàng ứng phó khắc phục kịp thời hậu lỗi truyền thông, dịch bệnh, hoả hoạn gây RRTD Các giải pháp cho việc định lựa chọn thay là: cơng nhận rủi ro tín dụng hữu, chuyển đổi rủi ro cho bên thứ ba (thông qua hoạt động phái sinh, hoạt động bảo hiểm khoản tín dụng ).Những biện pháp đƣợc giám sát, sửa đổi, bổ sung liên tục nhằm hạn chế tổn thất tạo điều kiện thuận lợi hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả, bền vững - Trong thời kỳ hội nhập toàn cầu giới giai đoạn phát triển công nghệ lần thứ 4, hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam cần phải khơng ngừng hồn thiện giải pháp quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng , để hạn chế thấp ảnh hƣởng từ rủi ro tiềm ẩn phát sinh, góp phần ổn định hệ thống tài đất nƣớc, đƣa kinh tế đất nƣớc phát triển bền vững Hiệp ƣớc Basel II văn quản trị tài ngân hàng nƣớc phát triển Hiệp ƣớc tiến khoa học, tình hình kinh tế hội nhập sâu rộng việc NHTM Việt Nam nói chung Sacombank nói riêng tiếp cận tuân thủ qui định quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc basel II điều tất yêu Khi NHTM đáp ứng đƣợc yêu cầu Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTD nói riêng giúp cho uy tín ngân hàng đƣợc nâng cao giao dịch hàng ngày đặc biệt giao dịch phạm vi quốc tế, giúp cho hoạt động ngân hàng đƣợc an toàn, hiệu quả, bền vững 5.2 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro tín dụng 5.2.1 Định hƣớng phát triển Sacombank Sacombank bƣớc phấn đấu với mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ, đa hàng đầu Việt Nam (giai đoạn 2020-2025).Trong đó, mảng tín dụng giữ vai trị chủ đạo việc giữ vững nguồn thu cho ngân hàng 5.2.2 Mục tiêu định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Sacombank 61 Từ năm 2016, Sacombank đƣợc chọn mƣời ngân hàng để thực thí điểm áp dụng Hiệp ƣớc Basel II, đến năm 2020 Sacombank chuẩn bị đầy đủ điều kiện: Trang thiết bị, công nghệ, nhân thức áp dụng qui định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ƣớc Basel II năm 2020, để góp phần tăng tính ổn định hoạt động ngân hàng 5.3 Đề xuất giải pháp thực Hiệp ƣớc Basel II công tác quản lý RRTD Sacombank 5.3.1 Giải pháp hồn thiện qui trình cấp tín dụng, nhận diện RRTD - Tiếp tục cập nhật, theo dõi tình hình kinh tế xã hội, tình hình kinh doanh nhu cầu vốn khách hàng, qui định pháp luật có liên quan để tiếp tục có điều chỉnh , thay đổi bổ sung qui trình , qui chế cấp tín dụng ngày hồn thiện hơn, nhằm sớm đƣa dự báo, phát rủi ro phát sinh hoạt động cấp tín dụng để có giải pháp kiểm sốt RRTD phù hợp, hiệu - Thƣờng xuyên, định kỳ (hàng quý) Phòng QLRR chia sẽ, thảo luận trƣờng hợp phát sinh RRTD toàn hệ thống để đơn vị kinh doanh nắm bắt kịp thời rút kinh nghiệm, tránh phát sinh sai sót tƣơng tự hoạt động cấp tín dụng hoạt động kinh doanh hàng ngày 5.3.2 Giải pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng - Tiếp tục tăng cƣờng áp dụng công nghệ vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Sacombank - Từng bƣớc cấu danh mục cấp tín dụng theo hƣớng phù hợp nữa, tập trung tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng vào lĩnh vực có hệ số chuyển đổi rủi ro thấp nhƣ cho vay sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống, tiêu dùng, nơng nghiệp, hạn chế cấp tín dụng vào lĩnh vực, ngành nghề có hệ số rủi ro cao ( nhƣ kinh doanh BĐS, chứng khoán: hệ số chuyển đổi rủi ro đến 200%) để góp phần nâng cao hệ số CAR ngân hàng 5.3.3 Giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng Thực tuân thủ nghiêm túc qui định kiểm soát rủi ro nói chung kiểm sốt rủi ro tín dụng nói riêng đƣợc qui định thơng tƣ 13/2018/TT-NHNN ngày 05/05/2018 ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam qui định hệ thống kiểm soát nội NHTM, 62 qui định nội Sacombank để bƣớc tiếp cận qui định quản trị RRTD theo Hiệp ƣớc Basel II 5.3.4 Giải pháp trích lập dự phịng RRTD Tiếp tục thực cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD kịp thời theo qui định NHNN, để chủ động cơng tác cấp tín dụng ngân hàng 5.3.5 Giải pháp nguồn nhân lực hoạt động cấp tín dụng - Ngân hàng tiếp tục quan tâm đến công tác đào tạo tự đào tạo để từ nâng cao chất lƣợng nhân đội ngũ cán bộ, nhân viên làm công tác cấp phát tín dụng, đảm bảo ln ln có đội ngũ nhân có phẩm chất đạo đức tốt, có trình độ kỷ chun mơn phù hợp để giúp cho hoạt động kinh doanh đƣợc hiệu giúp cho công tác quản trị RRTD ngân hàng đƣợc an toàn, bền vững Trân trọng 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO: Tài liệu tiếng Việt Đặng Hữu Mẫn Hoàng Dƣơng Việt Anh, 2014 Nghiên cứu yếu tố kinh tế thể chế ảnh hƣởng đến hoạt động hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế&Phát triển Số 11, tháng 11, trang 82-94 Đinh Thị Thanh Vân, 2012 So sánh nợ xấu, phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Việt Nam thơng lệ quốc tế Tạp chí Ngân hàng Số 19, tháng 10, trang Hà Quang Đào, 2005 Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, trang 185 – 194 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, Nhà xuất Phƣơng Đông, năm 2005 Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất thống kê Nguyễn Đức Trung (2015) “”An toàn vốn NHTM- Thực trạng Việt Nam giải pháp cho việc Hiệp ƣớc tiêu chuẩn Basel II Báo cáo thƣờng niên, báo cáo tài từ năm 2015 đến 2019, báo cáo nội Sacombank Trần Hoàng Ngân cộng sự, năm 2014 Thực trạng nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa Báo cáo khoa học: Triển vọng kinh tế Việt Nam 2014, thể chế minh bạch, trang 145 – 172 Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, năm 2014 Võ Thị Hồng Nhi: Xây dựng mơ hình lớp phòng vệ cấu trúc quản trị rủi ro ngan hàng TMCP Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16-tháng 8/2014 trang 21-27 Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản, năm 2014 Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tạp chí khoa học trường Đại học Mở TP.HCM Số (36), tháng 5, trang 16 – 25 10 Nguyễn Hữu Tài Nguyễn Thu Nga ( 2017) : Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hiệu kinh doanh ngân hàng từ cách tiếp cận phi tham số ( trang 2-5) Tài liệu tiếng Anh 1.Abhiman Das & Saibal Ghosh (2007) “Determinants of credit risk in Indian state 64 owned banks: An empirical investigation” MRPA paper no 17301 Ahmad, Nor Hayati and Ariff, Mohamed (năm 2007) Multi-country study of bank credit risk determinants Ayaydin, H., & Karakaya, A.: 2014 The effect of Bank Capital on Profitablility and Risk in Turkish Banking International Journal of Business and Social Science, 5(1), 253-271 Beck, R., Jakubik, P., and Piloiu, A.: 2013 Non – performing loans what matters in adding to the economic cycle? European Central Bank, WP/1515 5.Berge A N., Young R D.;1997 Problem Loans and cost efficient incommercial bank Journal of Banking and Finance, 21 849 – 870 6.Berger, N., & DeYoung, R.,năm 1997 Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks Journal of Banking and Finance, 21(6), 849-870 7.Curak, M., Pepur, S., & Poposki, K., 2013 Determinants of non – performing loans – evidence from Southeastern European banking systems Bank and Bank Systems (openaccess), 8(1), 45-53 8.Daniel Foos, Lars Norden, Martin Weber (năm 2010), “Loan growth and riskiness of banks”, Journal of banking and finance, Vol.34, pp.217-22 9.Das, A and Ghosh, S., năm 2007 Determinants of credit risk in India state owned banks: An Empirical Investigation MPRA 10 Harvir Kalirai & Martin Scheicher (năm 2002) "Macroeconomic stress testing: preliminary evidence for Austria", Financial Stability Report 3: 58-74 11 He, D., năm 2004 The Role of Kamco in Resolving nonperforming Loans in the Republic Korea, IMF working paper 12 Jiménez, G., Sala, V and Saurina, J., năm 2006 Determinants of collateral Journal of Financial Economics, pages 255 – 281 13 Jiménez, G., Saurina J.; 2006 Credit cycles, credit risk and prudential regulation, Internation International Journal of central banking – Bank for international settlements (BIS), Vol.2.2006,2 14 Jin-Li Hu, Yang Li, Yung-Ho Chiu 2004; “Ownership and Nonperforming Loans: 65 Evidence from Taiwan’s Banks”, The Developing Economies 42(3): 405–420 15 Keeton, R., & Morris, S.; năm 1987 Why banks’ loan losses differ? Federal Reserve Bank of Kansas City Economic Review, 72(5), 3-21 16 Credit rist Management - Standard Chartered Bank 2010 17 Louzis, D., Vouldis, A., & Metaxas, V., năm 2010 Macroeconomic and bank – specific determinants of non – performing loans in Greece: A comparative study of mortgage, business and consumer loan portfolios, Working Paper, Bank of Greece 18 Luc Laeven & Giovanni Majnoni 2002; “Loan Loss Provisioning and Economic Slowdowns: Too Much, Too Late?”, Journal of financial intermediation, No.12, PP.178197 19 Mishkin,F.,năm 2010 The economic of banking and financial markets US Pearson 66 PHỤ LỤC Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank) A Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank) Tên tiếng Việt Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín Tên tiếng Anh Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Tên viết tắt Sacombank Giấy phép thành lập Số 006/NH-GP Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt hoạt động Nam cấp ngày 05/12/1991 Mã sổ doanh nghiệp 0301103908 đăng ký lần đầu ngày 03/01/1992 số 059002 phòng đăng ký kinh doanh Sở Kế hoạch Đầu Tƣ TP HCM Đăng kí thay đổi lần thứ 39 ngày 26/01/2018 Ngày thành lập 21/12/91 Vốn điều lệ 18.852 tỷ đồng (tại thời điểm 10/06/2020) Vốn chủ sỡ hữu 27.130 tỷ đồng ( thời điểm ngày 10/06/2020) Thời điểm niên yết cổ phiếu TTCK 02/06/2006 SWIFT code SGTTVNVX Trụ sở 266 – 268 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phƣờng 8, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Điện thoại 84 283 9320 420 Fax: +84 283 9320 424 Email: info@sacombank.com Ngành nghề, dịch vụ kinh doanh Sacombank: Cung cấp dịch vụ tài chính, ngân hàng Dịch vụ huy động vốn Dịch vụ chuyển tiền nhanh nƣớc, nƣớc Dịch vụ cho vay Dịch vụ chi trả kiều hối Thanh toán quốc tế Dịch vụ mua bán ngoại tệ Dịch vụ tài khoản Dịch vụ bao toán Dịch vụ thẻ Bảo hiểm đầu tƣ, kinh doanh ngoại hối 67 Dịch vụ ngân hàng điện tử Các dịch vụ ngân hàng khác khuôn khổ đƣợc phép hoạt động Sacombank Tài trợ xuất nhập Dịch vụ cho thuê ngăn tủ sắt B THÔNG TIN VỀ PHIẾU KHẢO SÁT: Tôi tên Trƣơng Minh Khoa, học viên cao học Trƣờng Đại học kinh tế TP.HCM Để phục vụ cho nghiên cứu mình, tơi cảm ơn tham gia Anh/Chị vào khảo sát này.Mục đích khảo sát để đánh giá mức độ quan trọng nhân tố hệ thống QTRRTD Sacombank Bảng câu hỏi dƣới chia làm 02 phần, với 29 câu trắc nghiệm gồm: - Phần : Đánh giá mức độ ảnh hƣởng nhân tố hệ thống QTRRTD tới hiệu QTRRTD Sacombank, bao gồm: a Quan điểm Ban lãnh đạo cấp cao QTRRTD b Cơ cấu tổ chức QTRRTD c Quá trình quản trị RRTD d Hệ thống công nghệ thông tin e Đào tạo QTRRTD f Cơ chế truyền thông QTRRTD - Phần 2: Đánh giá hiệu công tác QTRRTD Sacombank Những thông tin mà Anh/Chị cung cấp nhằm phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài mà không cung cấp cho khác, tất câu trả lời đƣợc hồn tồn giữ kín Khơng câu trả lời xác định đƣợc Anh/Chị liệu thu thập đƣợc dùng cho mục đích phân tích, tổng hợp bình luận đề tài nghiên cứu C CÁC TỪ VIẾT TẮT, KHÁI NIỆM SỬ DỤNG TRONG PHIẾU KHẢO SÁT: Các từ viết tắt: - RRTD:Rủi ro tín dụng - QT.RRTD:Quản trị rủi ro tín dụng - BLD:Ban Lãnh đạo - CNTT:Công nghệ thông tin 68 - KRI:Chỉ số rủi ro - UBQLRR:Ủy ban quản lý rủi ro - HĐQT:Hội đồng quản trị - DPRR:Dự phòng rủi ro Các khái niệm: Khẩu vị rủi ro tín dụng: mức độ rủi ro hoạt động tín dụng mà ngân hàng chấp nhận đƣợc q trình cấp tín dụng, thể tỷ lệ an toàn vốn mục tiêu, số NQH, chi phí DPRR tín dụng Cơ cấu tổ chức QTRRTD:Bao gồm HĐQT, UBQLRR, Tổng giám đốc, Hội đồng xử lý RRTD, khối, đơn vị Hội sở Chi nhánh/Phòng giao dịch Xây dựng quản lý số rủi ro (KRI) cơng cụ để thiết lập số rủi ro trọng yếu, theo dõi giám sát nhằm nhận diện , đo lƣờng, giám sát, thực kế hoạch hành động giảm thiểu RRTD Ba tuyến bảo vệ độc lập bao gồm: - Tuyến bảo vệ thứ nhất:Bộ phận kinh doanh, phận nhân sự, ban kiểm tra - Tuyến bảo vệ thứ hai:Bộ phận tuân thủ phận quản lý rủi ro tín dụng - Tuyến bảo vệ thứ ba:Kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập Hệ thống dự phịng CNTT: có khả vận hành để thay hệ thống trƣờng hợp hệ thống bị cố D NỘI DUNG KHẢO SÁT: PHẦN I : ĐÁNH GIÁ VỀ MỨC ĐỘ ẢNH HƢỞNG CỦA CÁC NHÂN TỐ TRONG HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TỚI HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SACOMBANK Trong phần khảo sát này, Anh/Chị vui lòng đánh dấu (x) vào 01 05 lựa chọn tƣơng ứng với thang đo mức độ đồng ý, đó: 1: Rất không đồng ý 2: Không đồng ý 3.Trung dung ( không đồng ý không phản đối) 69 Đồng ý Rất đồng ý STT Nội dung Mức độ đồng ý I QUAN ĐIỂM CỦA BAN LÃNH ĐẠO CẤP CAO Chính sách QTRRTD đƣợc thiết lập thời gian tối thiểu 03 năm để có hƣớng QTRRTD hiệu Xây dựng chiến lƣợc QTRRTD cho toàn ngân hàng Thiết lập vị RRTD cho toàn ngân hàng Thiết lập hạn mức RRTD phù hợp Ban Lãnh đạo cấp cao NH giám sát việc thực QTRRTD theo vị rủi ro đƣợc thiết lập Thiết lập trì văn hóa kiểm sốt RRTD thƣờng xun, liên tục từ Hội sở đến điểm giao dịch II CƠ CẤU TỔ CHỨC Xây dựng có cấu tổ chức QTRRTD phù hợp từ cấp cao đến cấp thấp Cơ cấu tổ chức ngân hàng phải tách bạch tuyến bảo vệ độc lập để kiểm soát Ngân hàng thành lập đơn vị pháp lý tuân thủ để kiểm soát việc tuân thủ 10 Các cá nhân tuyến bảo vệ phải thực chức cấu tổ chức thiết lập 11 Nhân đáp ứng đầy đủ lực cho vị trí cấu tổ chức đƣợc thiết lập III Q TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 Nhận dạng đầy đủ RRTD tất sản phẩm, lĩnh vực hoạt động 70 13 Thu thập liệu tổn thất, để có biện pháp QTRRTD hiệu 14 Xây dựng công cụ tự nhận diện RRTD và đánh giá bộp hận kiểm sốt qui trình, nghiệp vụ 15 Thiết lập số rủi ro để theo dõi yếu tố tác động đến RRTD 16 Qui trình hƣớng dẫn thực cơng cụ trị RRTD phải rõ ràng dể hiểu 17 Giám sát cải tiến liên tục thực công cụ quản trị RRTD 18 Theo dõi hạn mức RRTD để có biện pháp kiểm sốt kịp thời tổn thất vƣợt hạn mức thiết lập IV HỆ THỐNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN 19 Hệ thống CNTT đảm bảo tính đầy đủ liệu 20 Hệ thống CNTT đảm bảo tính xác liệu 21 Hệ thống CNTT đảm bảo tính kịp thời liệu 22 Hệ thống CNTT có bảo mật tuyệt đối V ĐÀO TẠO VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 23 Xây dựng nội dung đào tạo QT.RRTD cho nhân làm cơng tác cấp tín udnjg ngân hàng 24 Đa dạng hóa hình thức đào tạo để đạt đƣợc hiệu tốt đào tạo QTRRTD 25 Tầm quan trọng đào tạo QTRRTD VI CƠ CHẾ TRUYỀN THÔNG VỀ QTRRTD 26 Cơ chế truyền thông hiệu QTRRTD 27 Cơ chế trao đổi thơng tin nhanh chóng RRTD từ cấp thấp lên cấp cao 28 Đa dạng hóa hình thức truyền thông RRTD 71 Tầm quan trọng truyền thông QTRRTD 29 PHẦN2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ TRONG QTRRTD TẠI SACOMBANK: Anh/Chị đánh giá hiệu QTRRTD Sacombank? ( đánh dấu X phƣơng án chọn): □ Rất không hiệu □ Khơng hiệu □ Bình thƣờng □ Hiệu □ Rất hiệu Anh/Chị mong đợi từ hiệu hệ thống QTRRTD Sacombank? (đánh dấu X phƣơng án chọn, chọn nhiều phƣơng án) □ Giảm thiểu tổn thất tài □ Yên tâm việc thực nghiệp vụ cấp tín dụng □ Tuân thủ qui định QTRRTD theo tiêu chuẩn quốc tế □ Gia tang tin cậy cho cổ đông đối tác chiến lƣợc Thông tin cá nhân (phục vụ cho mục đích phân loại đối tƣợng khảo sát, đƣợc giữ kín) Họ tên Anh/Chị gì? ( khơng bắt buộc): Anh/Chị làm phận Sacombank? Chức vụ Anh/Chị Sacombank? Số năm kinh nghiệm nghiệp vụ cấp đảm nhiệm? ... Economic Review, 72(5), 3-21 - Credit rist Management - Standard Chartered Bank 2010 - Louzis, D. , Vouldis, A., & Metaxas, V., năm 2010 Macroeconomic and bank – specific determinants of non – performing... động kinh doanh Sacombank bƣớc mang lại hiệu cao.Chi phí DPRR tăng chủ yếu DPRR tín d? ??ng, năm sau tăng trƣởng tín d? ??ng so với năm trƣớc nên phần chi phí d? ?? phịng chung tăng ( 0,75%/tổng d? ? nợ tăng... ngồi, có khả d? ??n đến rủi ro tín d? ??ng (áp d? ??ng sai quy trình, qui định làm phát sinh NQH, nợ xấu) 3.1.2 Phân loại rủi ro tín d? ??ng Gồm loại chính: Rủi ro giao d? ??ch rủi ro danh mục tín d? ??ng 3.1.2.1