Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp

Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp” được nghiên cứu nhằm phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp. Đề tài sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính như phương pháp thu thập số liệu thứ cấp, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê mô tả và tổng hợp lập luận để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu. Luận văn gồm có 5 chương, trong đó chương 1 và 2 là giới thiệu và tổng quan về tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp. Chương 3 nêu lên cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu. Chương 4 tập trung phân thích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thời gian qua với các hoạt động như nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro trong giai đoạn 2016 – 2018. Dựa trên quá trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, phân tích các ưu nhược điểm, các nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng ở chương 4, trên cơ sở đó chương 5 đã đưa ra 5 nhóm giải pháp phù hợp với tình hình thực tế tại NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp kết hợp với một số điều kiện cần thực hiện đối với Hội Sở để giúp DongA Bank có được những giải pháp tốt nhất nhằm quản trị rủi ro tín dụng đối với các đơn vị. Ngoài ra, luận văn có nêu một số công việc cụ thể để cải thiện chất lượng cung cấp thông tin tín dụng và thông tin xếp hạng doanh nghiệp giúp chi nhánh ngân hàng có được thông tin chính xác nhất phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Những giải pháp chủ yếu để quản trị rủi ro tín dụng đối với DongA Bank chi nhánh Đồng Tháp trong điều kiện hiện nay theo quan điểm riêng của tác giả thông qua quá trình nghiên cứu phân tích số liệu cũng như trải nghiệm thực tế để đút kết ra những giải pháp có thể áp dụng tại chi nhánh.

Ế NGUYỄN THANH SANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D NG T I NGÂN Ô NG THÁP Ế Tp - ăm 2019 Ế NGUYỄN THANH SANG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN D NG T I NGÂN Ơ NG THÁP Ế Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng ướ g đào tạo: ướng ứng dụng Mã ngành: 8340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS H VIẾT TIẾN - ăm 2019 L A A Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu sử dụng phân tích luận văn có nguồn gốc rõ ràng, công bố theo quy định Các kết nghiên cứu luận văn tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Tác giả Luận văn Nguyễn Thanh Sang i L I CẢ Ơ Em xin cảm ơn thầy cô Tổ môn, thầy giáo Khoa Tài - Ngân hàng, Viện Đào tạo Sau đại học, trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh giúp đỡ em suốt trình học tập nghiên cứu Đặc biệt, em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến Thầy PGS.TS H Viết Tiến trực tiếp giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành đề tài nghiên cứu Đồng thời em xin gửi lời cảm ơn đến quý lãnh đạo nhân viên Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp hỗ trợ, giúp đỡ tài liệu nghiên cứu cho em hoàn thành Luận văn Em xin chân thành cảm ơn chúc quý thầy cô, quý lãnh đạo, nhân viên ngân hàng nhiều sức khỏe, thành công! Học viên thực Nguyễn Thanh Sang ii M CL C LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC BẢNG vi DANH MỤC CÁC HÌNH vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG viii TÓM TẮT ix CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined.1 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1 Mục tiêu tổng quát .2 2.2 Mục tiêu cụ thể CÂU HỎI NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu .2 4.2 Phạm vi nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5.1 Phương pháp thu thập số liệu .3 5.2 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI .3 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI TÓM TẮT CHƯƠNG CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP VÀ CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP .5 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đơng Á 2.1.2 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Đồng Tháp 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức 10 2.2 PHÂN TÍCH CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP .15 iii 2.2.1 Tình hình dư nợ cho vay ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp .15 2.2.2 Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng 19 TÓM TẮT CHƯƠNG 20 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 21 3.1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT 21 3.1.1 Các khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 21 3.1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, nguyên nhân rủi ro tín dụng 21 3.1.1.2 Phân loại Rủi ro tín dụng 23 3.1.1.3 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng .25 3.1.2 Nội dung Quản trị rủi ro tín dụng 25 3.1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 25 3.1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng .26 3.1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 31 3.1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 33 3.2 LƯỢC KHẢO CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC 35 TÓM TẮT CHƯƠNG 38 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP .39 4.1 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 39 4.1.1 Tình hình nợ xấu theo kỳ hạn .39 4.1.2 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 40 4.1.3 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế 41 4.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP .42 4.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 43 4.2.2 Thực trạng hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng NH Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp 46 4.2.3 Thực trạng hoạt động đo lường rủi ro tín dụng NH Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp 49 4.2.3.1 Quy trình phê duyệt cấp tín dụng thẩm định hồ sơ khách hàng .50 4.2.3.2 Hệ thống xếp loại tín dụng khách hàng .51 4.2.4 Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng NH Đơng Á chi nhánh iv Đồng Tháp 56 4.2.5 Thực trạng hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng NH Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp 60 4.2.5.1 Hoạt động trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh .60 4.2.5.2 Hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng chi nhánh 62 4.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 64 4.3.1 Kết đạt 64 4.3.2 Hạn chế 65 4.3.3 Nguyên nhân 66 TÓM TẮT CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 68 5.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 68 5.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 70 5.2.1 Hoàn thiện hoạt động nhận diện rủi ro tín dụng 70 5.2.2 Hoàn thiện hoạt động đo lường rủi ro tín dụng .71 5.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng 71 5.2.4 Hồn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng 74 5.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng phẩm chất đạo đức cho CB-CNV quản lý RRTD 74 TÓM TẮT CHƯƠNG 76 KẾT LUẬN .77 KẾT LUẬN 77 KIẾN NGHỊ 77 2.1 Đối với Hội Sở DongA Bank 77 2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 78 HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI VÀ GỢI Ý HƯỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC v DANH M C CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình dư nợ cho vay NH Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp 15 Bảng 2.2: Các tiêu phản ánh nợ chi nhánh (2016 – 2018) 17 Bảng 2.3: Thu nhập tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng (2016-2018) 19 Bảng 3.1: Tóm tắt tiêu chí đánh giá RRTD ngân hàng 27 Bảng 3.2: Mơ hình xếp hạng MOODY’S STANDARD & POOR’S 30 Bảng 3.3: Tóm tắt nghiên cứu trước QTRR 35 Bảng 4.1: Tình hình nợ xấu theo kỳ hạn (2016-2018) 39 Bảng 4.2: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế (2016 - 2018) 40 Bảng 4.3: Tình hình nợ xấu theo đối tượng (2016 – 2018) 41 Bảng 4.4: Tỷ lệ thu lãi hệ số thu nợ NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp 59 Bảng 4.5: Kết trích lập dự phịng rủi ro tín dụng xử lý rủi ro từ quỹ dự phòng 61 vi DANH M C CÁC HÌNH Hình 2.1: Bộ máy tổ chức ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp 11 Hình 2.2: Thị phần dư nợ cho vay ngân hàng địa bàn Đồng Tháp năm 2018 17 Hình 3.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh 24 Hình 4.1: Mơ hình nhóm tham gia vào q trình QTRRTD ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp 44 Hình 4.2: Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng 54 Hình 4.3: Mơ hình chấm điểm xếp hạng khách hàng 55 vii DANH M C CÁC TỪ VIẾT TẮT SỬ D NG STT Chữ viết tắt Nội dung CB-CNV Cán công nhân viên KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng QLTD Quản lý tín dụng XLRR Xếp loại rủi ro viii trung, chun mơn hóa sâu nên gây lúng túng cho phận cán phụ trách NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp phải áp dụng mô hình hoạt động quản trị RRTD theo chân NHTM cổ phần NH lớn Vietinbank, BIDV, Vietcombank nội lực chuẩn bị gấp rút dẫn đến hiệu chưa cao Vấn đề cần thiết NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp phải tập huấn đào tạo phận quản trị rủi ro xử lý theo mô hình quản trị RRTD tập trung để thực đầy đủ chức hoạt động quản trị RRTD - Đội ngũ nguồn nhân lực Chi nhánh chất lượng chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động quản trị RRTD Cán tín dụng lớp lớn tuổi, lớp nhận vào trẻ thiếu kinh nghiệm nên ảnh hưởng khả tiếp cận với kỹ thuật hoạt động nhận diện RRTD, đo lường RRTD xử lý RRTD Việc nhận diện hay đánh giá RRTD chủ yếu dựa kinh nghiệm thân, rủi ro khơng đánh giá cách khách quan nhận biết kịp thời - Đối tượng khách hàng chủ yếu Hộ gia đình cá nhân, số tiền cho vay thấp, nằm mức phải chấm điểm xếp hạng khách hàng nên khơng đáp ứng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho đối tượng khách hàng Việc đánh giá mức độ RRTD dựa số ngày hạn mà không vào yếu tố khác khách hàng như: Tài sản bảo đảm, lực tài chính, khả trả nợ… Ĩ Ắ Ơ Trên sở phân tích, nhận xét đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, hoạt động quản trị RRTD thời gian qua NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp thấy cơng tác quản trị RRTD Chi nhánh tồn nhiều điểm hạn chế chưa phát huy hiệu Chương phân tích loại hình rủi ro tín dụng Đơng Á – Đồng Tháp quy trình quản trị RRTD điểm mạnh, thuận lợi chi nhánh chuyển sang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung, phần khắc phục nhược điểm mô hình trước Từ hạn chế cơng tác quản trị rủi ro nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh, tác giả đưa định hướng, mục tiêu giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cho chi nhánh ngân hàng tương lai 67 Ơ 5: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HO RỦI RO TÍN D NG T Â NG QUẢN TRỊ Ơ NG THÁP 5.1 Ị ỚNG PHÁT TRIỂN CỦA Â Ô NG THÁP Hoạt động kinh doanh lấy hiệu mục tiêu trung tâm; Phấn đấu tăng tỷ lệ thu lãi nội bảng, thu nợ XLRR, giảm chi phí trích dự phịng rủi ro chi phí khác; Nâng cao khả tài chính, đảm bảo ổn định cải thiện thu nhập, đời sống cho người lao động Tăng trưởng tín dụng mức hợp lý, đơi với đảm bảo an toàn hiệu quả; Tiếp tục ưu tiên vốn cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, lĩnh vực ưu tiên, đồng thời tăng dư nợ cho vay đối tượng, lĩnh vực có hiệu khác, Kiểm sốt chất lượng tín dụng, liệt triển khai phương án xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ sau xử lý nợ tiềm ẩn rủi ro, ngăn ngừa, hạn chế nợ xấu phát sinh Phát huy mạnh mạng lưới Chi nhánh, tăng cường tiếp cận khách hàng; Tăng cường mối quan hệ với tập đoàn , tổ chức kinh tế lớn, quan tâm phát triển quan hệ với nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ; Duy trì giữ vững khách hàng truyền thống hộ sản xuất nông nghiệp, khách hàng dân cư có thu nhập trung bình trở lên địa bàn nơng thơn khách hàng có thu nhập trở lên địa bàn đô thị Đến 2022 dư nợ tín dụng cho vay kinh tế Đơng Á Bank nói chung chi nhánh Đồng Tháp nói riêng chiếm tỷ trọng tối thiểu 15% tổng dư nợ tín dụng cho vay tỉnh Tiếp tục giữ vững vị trí chủ lực thị trường nơng nghiệp, nơng thôn, tập trung khai thác khách hàng, công ty hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, mơ hình sản xuất ứng dụng cơng nghệ cao, chuổi sản xuất liên kết… Các tỷ lệ an toàn vốn, khoản (tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; tỷ lệ khả chi trả) theo quy định NHNN Tăng thu dịch vụ bình quân hàng năm ≥ 15% mục tiêu đến năm 2022 tỷ lệ thu ngồi tín dụng ≥ 15% 68 Về mục tiêu nâng cao hiệu quản trị RRTD hoạt động Chi nhánh thời gian tới cần phải đáp ứng mục tiêu sau: - Giảm thiểu RRTD sở nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo tăng trưởng theo sách định hướng tín dụng đề Mục tiêu chất lượng tín dụng Chi nhánh tỷ lệ nợ xấu 3% Nợ xấu phân loại theo tiêu chuẩn phân loại nợ Việt Nam phù hợp với thông lệ quốc tế - Phân tán rủi ro danh mục đầu tư tín dụng theo định hướng lựa chọn ngành nghề, lĩnh vực nhóm khách hàng có khả phát triển tốt đạt hiệu quả; Không đầu tư mạnh, đầu tư theo phong trào vào nhóm ngành hàng/khách hàng cho dù ngành nghề/khách hàng có tăng trưởng phát triển mạnh mẽ có khả bão hòa cung vượt cầu tương lai Phát triển khách hàng sở lựa chọn, sàng lọc khách hàng tốt, xếp hạng từ nhóm A trở lên, ưu tiên phát triển tín dụng bán lẻ, tài trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa kết hợp với việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ kèm, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng hợp lý - Tập trung gia tăng khả kiểm soát, phịng ngừa RRTD hoạt động Chi nhánh thơng qua nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường lực tự giám sát quản trị RRTD nội Củng cố nâng cao chất lượng đội ngũ cán NH theo hướng trọng đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phòng ngừa rủi ro - Tăng cường công tác quản lý khách hàng, giám sát chặt chẽ khoản nợ tồn đọng Xây dựng biện pháp để thu hồi khoản nợ xấu nợ XLRR - Xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng liên quan: Nhóm khách hàng có liên quan doanh nghiệp Nhà nước (tập đồn kinh tế/tổng cơng ty/cơng t), nhóm khách hàng có liên quan nhóm khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh (kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi) Đối với doanh nghiệp, thực sách ưu đãi lãi suất cho nhóm ngành thuộc lĩnh vực sản xuất, công nghiệp nuôi trồng thủy sản…nhằm nâng cao lực cạnh tranh, thu hút doanh nghiệp có tiềm lực tài mạnh; có uy tín nhằm hạn chế rủi ro nợ xấu - Tăng cường theo dõi, tích cực đơn đốc Tịa Án đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ, 69 bán tài sản để lý dứt điểm hồ sơ khởi kiện nhiều năm Những hồ sơ hạn, chi nhánh tiến hành rà soát, thu thập đầy đủ hồ sơ pháp lý để bán nợ cho Công ty quản lý Tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 5.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HO D NG T Â NG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN Ơ NG THÁP Căn vào quy trình quản trị RRTD gồm có bốn giai đoạn sau: Nhận diện rủi ro; Đo lường rủi ro; Kiểm soát rủi ro tài trợ RRTD - Giai đoạn 1: Nhận diện RRTD việc xây dựng hệ thống xếp hạng, cập nhật thơng tin từ mơi trường bên ngồi NH môi trường NH - Giai đoạn 2: Đo lường RRTD tính tốn tổn thất tín dụng ước tính dựa hệ thống sở liệu nội tính tốn tiêu đo lường RRTD - Giai đoạn 3: Kiểm soát RRTD trước, sau cho vay - Giai đoạn 4: Tài trợ RRTD, thực biện pháp để thu hồi tồn khoản tín dụng cấp Sau thực đánh giá tổn thất, đưa nhận định ưu nhược điểm nội dung nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài trợ RRTD Cuối thực điều chỉnh lại nội dung quản trị RRTD hoạt động cho vay Để quy trình vận hành tốt địi hỏi nội dung nhận diện, đo lường, kiểm soát tài trợ thực liên tục theo tiến trình định điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế hoạt động cho vay Bên cạnh đó, lãnh đạo Chi nhánh cần phải có trách nhiệm thi hành phát triển sách đảm bảo cho quy trình quản trị RRTD thực cách tốt Việc xây dựng thực quy trình quản trị RRTD sát với thực tế có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Trên sở tác giả đề xuất giải pháp cụ thể sau: 5.2.1 oà t ệ oạt độ g ậ d ệ rủ ro t dụ g - Xây dựng bảng thống kê dấu hiệu nhận diện RRTD - Trong q trình tác nghiệp tín dụng, u cầu cán làm cơng tác tín dụng đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực đầy đủ nghiêm túc quy trình, hướng dẫn phân tích dấu hiệu nhận biết rủi ro khách hàng/khoản vay quy định 70 - Thường xuyên cập nhật vấn đề mới, diễn biến tình hình RRTD, khuyến nghị từ quan quản lý Nhà nước, quan quản lý cấp vào trình nhận diện RRTD thực định tín dụng - Chi nhánh cần thiết phải xây dựng bảng câu hỏi liệt kê yếu tố nghi vấn điều kiện rủi ro để qua nhận diện nguy rủi ro Từ đó, giúp Chi nhánh nhận biết điều kiện gây rủi ro, nguy co rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời - Ngồi ra, q trình phân tích, nhận diện nguồn rủi ro tồn hoạt động tín dụng cần phải quan tâm đến vấn đề rủi ro phát sinh từ tình định tín dụng 5.2.2 Hồn thiện hoạt động đo lường rủi ro tín dụng - Cần tiếp tục đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo hướng nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực, thơng lệ quốc tế xếp hạng tín nhiệm khách hàng, phải phù hợp với khách hàng, tiềm năng, lợi phát triển kinh tế Việt Nam khả cạnh tranh NH; Hoàn thiện phương pháp, q trình, cách kiểm sốt, thu thập liệu hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá RRTD, phân bổ tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lượng hóa ước tính vỡ nợ tổn thất cho loại tài sản chịu rủi ro định - Đối với chấm điểm, xếp hạng khách hàng hộ gia đình, cá nhân sơm đưa vào thực Phân cơng cán chấm điểm xếp hạng khách hàng người trực tiếp cho vay để tránh tình trạng cán nâng điểm phần thông tin phi tài để khách hàng có điểm cao thực tế nhằm khách hàng vay mức cao hơn, đồng thời che dấu RRTD có khả phát sinh 5.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng DongA Bank ban hành quy định nội số QD-TD-006 việc sử dụng phương tiện toán giải ngân cho khách hàng dựa Thông tư số 09/2012/TT-NHNN ngày 10/04/2012 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Quy định việc sử dụng phương tiện tốn để giải ngân vốn vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng Thông tư quy định chi tiết rõ ràng để ngân hàng thực quy định nhằm kiểm soát việc 71 sử dụng vốn vay theo mục đích khách hàng cam kết với ngân hàng tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích gây hậu nghiêm trọng Tuy nhiên, nhiều lý (khách hàng muốn nhận tiền mặt, ngân hàng phát triển tiêu nên nới lỏng cho khách hàng, số khách hàng mốc nối với đối tác làm ăn chuyển tiền vào tài khoản họ sau rút trả lại…) chi nhánh khơng thực theo quy định dẫn đến hậu khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích mang tiền đầu tư khơng có hiệu quả, phương án kinh doanh ban đầu không thực kết khách hàng khơng có nguồn trả nợ dẫn đến rủi ro Ban lãnh đạo chi nhánh cần tuyệt đối tuân thủ nghiêm ngặt quy định sử dụng phương tiện toán để hạn chế khách hàng sử dụng vốn sai mục đích gây rủi ro cho ngân hàng Đối với Hội Sở nên có hình thức kỷ luật chi nhánh không tuân thủ quy định sử dụng phương tiện toán giải ngân để hạn chế tình trạng chi nhánh tiêu mà làm lơ cho khách hàng vô tư sử dụng vốn khơng mục đích Để tăng cường chất lượng kiểm sốt rủi ro theo thực trạng tín dụng NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp cần phải thực tốt yêu cầu sau: - Có định hướng kiểm sốt theo giai đoạn phải có sách lược phù hợp với nhóm đối tượng khách hàng - Phải áp dụng quy trình kiểm sốt cách thống nhất, nghiêm túc - Phải xây dựng phương án kiểm soát đa dạng theo kịch nhận diện rủi ro, phù hợp với tình hình kinh doanh mục tiêu lớn thời kỳ Trong phải nghiên cứu sử dụng đa dạng biện pháp kiểm soát rủi ro hơn, với tư tưởng chủ đạo hướng nhiều đến biện pháp mang tính khai thác - Trong q trình định tín dụng quản lý tín dụng, ln phải thực nghiêm túc, quán chặt chẽ biện pháp kiểm soát độ đảm bảo chắc lực tài chính, khả điều hành, tính tâm theo đuổi hoạt động kinh doanh; Ý chí trả nợ người vay; Tính khả thi dự án/phương án vay vốn hiệu kinh tế khả trả nợ Công việc thu hồi nợ đảm nhận hồn thành tốt, cơng việc khó khăn mà người làm cơng tác thu hồi nợ cần có lĩnh 72 đặc thù với kỹ thu hồi nợ hiệu Bởi lẽ, thu hồi nợ nghệ thuật thông qua trao đổi trực tiếp với khách hàng nhằm yêu cầu khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Ngồi yếu tố người quản lý nợ cần tuân thủ theo quy trình cách chặt chẽ, giám sát, theo dõi thường xuyên khoản nợ khó thu hồi khách hàng chay ì, cố tình khơng trả nợ Cấp cần thường xuyên giám sát hoạt động quản lý nợ cấp xem nhân viên có thực quy trình thu hồi nợ hay khơng, chẳng hạn: khoản nợ sau nhắc nhở nhiều lần thời hạn nợ hạn 10 ngày nhân viên phải làm thư nhắc nợ khách hàng, trường hợp khách hàng không thực cần trực tiếp đến nhà để lập biên bản, khách hàng cố tình khơng trả nợ ngân hàng tiến hành khởi kiện sau dùng hết cách mà khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Đây quy trình thu hồi nợ khách hàng Tuy nhiên, chi nhánh quy trình thu hồi nợ chưa thực áp dụng triệt để khối lượng công việc lớn nhân viên lo chạy tiêu, khơng có thời gian tập trung xử lý nợ dẫn đến nhiều hồ sơ không theo dõi đòi nợ riết nên khách hàng làm lơ không trả nợ Để thực triệt để chi nhánh phải kiến nghị Hội Sở cung cấp thêm nhân chuyên trách thực quản lý thu hồi nợ đồng thời xử lý khoản nợ khởi kiện tòa thời gian thụ lý hồ sơ Nhân đồng thời người thực chức theo dõi, nhận diện rủi ro trước có phát sinh rủi ro báo cáo Lãnh đạo (Vì nhiệm vụ nhận diện rủi ro nhân viên QLTD thực chưa quan tâm khối lượng công việc lớn, lãnh đạo chi nhánh chưa phân công rõ ràng văn bản), giao cho Lãnh đạo phòng trực tiếp giám sát công tác báo cáo trực tiếp cho Lãnh đạo chi nhánh tình hình thu hồi nợ xử lý nợ hàng tuần Dừng công việc phát triển tín dụng phát sinh nợ hạn từ kỳ trở lên để tập trung tồn nhân cho cơng tác thu hồi nợ, có đạt hiệu cao Để nâng cao hiệu thu hồi nợ chi nhánh nên kiến nghị lãnh đạo Hội Sở thành lập nhóm chuyên mơn hóa xử lý thu hồi nợ, tập trung giải dứt điểm khoản nợ có khả thu hồi sớm Muốn thực tốt việc xử lý nợ Hội Sở cần ban hành nội dung kinh nghiệm xử lý nợ để chi nhánh tham khảo, học hỏi kinh nghiệm bổ ích giúp 73 cho trình xử lý nợ nhanh chóng, hiệu 5.2.4 Hồn thiện hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng - Nghiên cứu, vận dụng biện pháp, công cụ xử lý rủi ro vào thực tiển cách đa dạng thích hợp Các biện pháp tài trợ nguồn bên ngồi mà Chi nhánh áp dụng: + Chuyển giao tài trợ hợp đồng bảo hiểm + Chuyển giao cách bán nợ + Tăng cường lực tự bù đắp rủi ro - Tập trung biện pháp đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ ngoại bảng cách hiệu 525 â g cao trì độ nghiệp vụ tín dụng phẩm chất đạo đức cho CB- CNV quản lý RRTD Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nghiệp vụ quan trọng phức tạp đòi hỏi nhân viên phải có đủ trình độ nhận thức cao Sự thành công hoạt động quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực, trách nhiệm cán tín dụng người trực tiếp quản lý toàn số vốn từ đầu tư kết thúc hợp đồng tín dụng Nếu đầu tư tín dụng khơng có hiệu hậu không thu hồi nợ cho vay để trả cho nguồn vốn huy động từ người gửi tiền Vì vậy, chi nhánh cần phải có nguồn nhân lực đủ trình độ chun mơn nghiệp vụ trình tác nghiệp nhằm tránh sai sót hạn chế nhiều rủi ro Thực tế chi nhánh nhân viên tín dụng thẩm định hồ sơ tín dụng trình độ cịn yếu lại không đào tạo nên hồ sơ đầu vào cịn nhiều thiếu sót Nhân viên QLTD chuyển từ phận khác sang chưa có kinh nghiệm dẫn đến khơng phát thiếu sót hồ sơ Việc áp dụng biện pháp thích hợp để nâng cao trình độ nghiệp vụ CB-CNV điều kiện cấp thiết nay, cụ thể giải pháp sau: - Thường xuyên tổ chức lớp đào tạo cán chuyên nghiệp nhằm nâng cao nghiệp vụ cho phận có liên quan DongA Bank muốn quản trị rủi ro tín dụng tốt trước hết phải quan tâm đến yếu tố người Vì vậy, chi nhánh phải kiến nghị ban lãnh đạo Hội Sở khẩn trương tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ tín dụng cho phận 74 giúp nhân viên có đủ trình độ để thực tốt cơng việc hạn chế nhiều rủi ro trình tác nghiệp Đối với cán thẩm định thuộc Hội Sở cần tổ chức khóa đào tạo nghiệp vụ thẩm định giúp chuyên viên thẩm định nâng cao trình độ nghiệp vụ, tăng khả đánh giá, phân tích báo cáo tài chính, phân tích khách hàng… nâng cao khả nhận diện rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro cho ngân hàng - Định kỳ tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ CB-CNV phụ trách nội dung có liên quan quản lý rủi ro Hàng năm nên tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ chun mơn CB-CNV mục đích kiểm tra trình độ nhân viên đánh giá xem họ có đáp ứng với cơng việc hay không, nhân viên không đạt luân chuyển công việc cho phù hợp với khả Cụ thể: Chi nhánh đề nghị Hội Sở tổ chức thi kiểm tra nghiệp vụ hàng năm tồn hệ thống sau đánh giá nhân viên, người hỏng kiến thức mảng tổ chức đào tạo lại, người có kết yếu nên cân nhắc chuyển sang phận khác cho phù hợp với lực Đây biện pháp giúp DongA Bank quản trị nguồn nhân lực cách tốt đồng thời hạn chế nhiều rủi ro thiếu hiểu biết nhân viên gây - Đạo đức nhân viên ngân hàng năm qua tuột dốc trầm trọng, lỗi phần chất người, phần sơ hở, quản lý lỏng lẻo lãnh đạo ngân hàng tạo điều kiện cho nhân viên thực hành vi vi phạm pháp luật Ngân hàng cần thường xuyên tuyên truyền, rèn luyện giáo dục ý thức đạo đức nhân viên đồng thời xây dựng chế độ đãi ngộ tốt lương, thưởng phù hợp, quan tâm chăm lo đến đời sống CBCNV, hướng cho nhân viên có tinh thần tự giác, trách nhiệm với công việc quan trọng trách nhiệm với thân, gia đình từ có nhìn tích cực giúp nhân viên n tâm cơng tác tránh điều kiện khó khăn gia đình làm ảnh hưởng đến tâm lý nẩy sinh nhiều tiêu cực Hiện nay, sách đãi ngộ dành cho CBCNV DongA Bank chưa thực tốt, dịp lễ lớn năm khơng có sách thưởng kịp thời cho nhân viên, điều ảnh hưởng không tốt suy nghĩ nhân viên DongA Bank Đề nghị ban lãnh đạo Hội Sở xem xét có biện pháp tốt nhằm cải thiện đời sống tinh thần nhân viên giúp họ có nhìn tốt cố gắng nhiều cơng việc 75 TĨM TẮ Ơ Dựa q trình phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, phân tích ưu nhược điểm, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng chương 4, sở chương đưa nhóm giải pháp phù hợp với tình hình thực tế NH Đông Á chi nhánh Đồng Tháp kết hợp với số điều kiện cần thực Hội Sở để giúp DongA Bank có giải pháp tốt nhằm quản trị rủi ro tín dụng đơn vị Ngồi ra, luận văn có nêu số công việc cụ thể để cải thiện chất lượng cung cấp thơng tin tín dụng thơng tin xếp hạng doanh nghiệp giúp ngân hàng có thơng tin xác phục vụ cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng Trên giải pháp chủ yếu để quản trị rủi ro tín dụng DongA Bank chi nhánh Đồng Tháp điều kiện theo quan điểm riêng tác giả thơng qua q trình nghiên cứu phân tích số liệu trải nghiệm thực tế để đút kết giải pháp áp dụng chi nhánh 76 KẾT LU N KẾT LU N Rủi ro tín dụng vấn đề không DongA Bank chi nhánh Đồng Tháp mà hệ thống ngân hàng cần phải đặc biệt trọng thực cách đắn hạn chế, ngăn ngừa làm giảm thiểu rủi ro mức thấp Việc đưa giải pháp quản trị rủi ro tín dụng tối ưu vấn đề lớn mà hệ thống ngân hàng Việt Nam giới nghiên cứu ngày hoàn thiện Các yếu tố rủi ro tín dụng đến từ nhiều ngun nhân ln bất ổn, khó khống chế Ngồi việc ngân hàng gây cịn liên quan đến nhiều yếu tố khác phía khách hàng, yếu tố khách quan mà ngân hàng khơng lường trước tình hình hinh tế Việt Nam, tình hình bất ổn hệ thống ngân hàng giới tác động không nhỏ đến hoạt động hệ thống ngân hàng nước đồng thời ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp có kinh doanh xuất nhập khẩu… Để quản trị rủi ro tín dụng hiệu NH Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp nên quan tâm giải pháp chủ yếu hồn thiện quy trình quản trị rủi ro, huấn luyện CB-CNV thơng thạo mơ hình quản trị rủi ro tập trung áp dụng mơ hình định lượng NHTM phát triển khác địa bàn Như giúp nâng cao hiệu hoạt động thời gian tới KIẾN NGHỊ 2.1 ố vớ ộ o gA a k - Ban hành quy trình, quy định cần có thống có hướng dẫn cụ thể rõ ràng: quy định hay quy trình, hướng dẫn ban hành rõ ràng, chi tiết đơn vị kinh doanh nắm rõ áp dụng quy định - Thành lập phận quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh: Hệ thống ngân hàng ngày thành lập phận quản trị rủi ro chi nhánh, biện pháp giúp chi nhánh phát rủi ro nhanh chóng thơng qua việc quản trị rủi ro hàng ngày DongA Bank bố trí kiểm sốt nội thường trực chi nhánh làm việc hoàn toàn độc lập, nhân viên trực thuộc Hội Sở Việc thành lập phận quản trị rủi ro chi nhánh có quy mơ tổ chức 77 giúp kiểm soát hàng ngày rủi ro phát sinh hạn chế nhiều sai sót q trình tác nghiệp - Nâng cao ý thức tự quản trị rủi ro tín dụng CBCNV thực cơng tác cấp tín dụng: Đây biện pháp hiệu quả, lẽ từ trước đến nghĩ quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ cấp lãnh đạo Tuy nhiên, quản trị rủi ro đặt lên vai CBCNV họ thấy có trách nhiệm thân phải tự tìm nhiều biện pháp để tự ngăn ngừa quản trị tốt rủi ro xẩy họ người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng người phát rủi ro ngăn ngừa rủi ro sớm - Đầu tư phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin đại: Mục đích giúp Hội Sở quản lý từ xa chi nhánh thông qua thông tin cập nhật thường xuyên liên tục giúp chi nhánh xử lý thông tin khách hàng, thông tin quản trị, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội nhanh chóng, kịp thời giúp Ban lãnh đạo ngân hàng phận tác nghiệp tiếp cận thơng tin nhanh chóng; thuận lợi, đồng thời nâng cao công tác kiểm tra; giám sát phận kiểm soát nội kịp thời phát sớm rủi ro để có biện pháp khắc phục hiệu nhanh chóng - Xây dựng ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm cụ thể phận: Từ áp dụng theo mơ hình phận phịng ban có tách bạch rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm mang tính khái quát cơng việc mà chưa có cụ thể hóa chi tiết, rõ ràng - Thực xếp hạng khách hàng trước cho vay: Tại DongA Bank việc cho vay vốn khơng dựa vào điểm xếp hạng tín dụng khách hàng mà chủ yếu tự phân tích, đánh giá báo cáo tài chính, tài sản bảo đảm yếu tố khác để định cho vay mà khơng sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng, việc thực khách hàng vay vốn ngân hàng 2.2 ố vớ gâ g ước - Bên cạnh việc trọng tra hoạt động kinh doanh ngân hàng cần định kỳ tra đột xuất, kiểm tra toàn diện hoạt động ngân hàng, 78 việc chấp hành trần lãi suất huy động, niêm yết tỷ giá mua bán ngoại tệ để đảm bảo tính cạnh tranh cơng ngân hàng với - Tăng cường kiểm tra điểm thu đổi ngoại tệ ngân hàng thương mại địa bàn để góp phần ổn định tỷ giá, lập lại trật tự quản lý ngoại hối theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhằm hạn chế tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh NHTM gây bất ổn cho kinh tế tiềm ẩn rủi ro cho hệ thống ngân hàng H N CHẾ CỦA Ề TÀI VÀ GỢ Ý ỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO Do thời gian điều kiện khách quan nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi hạn chế khó khăn việc tiếp cận thông tin từ ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp, chưa thực khảo sát số liệu sơ cấp đánh giá hoạt động quản trị RRTD chi nhánh thông qua ý kiến nhân viên hệ thống chi nhánh địa bàn tỉnh Đồng Tháp Như bào viết mang tính khách quan nhiều Đơng Á Bank q trình chuyển đổi, tương lai hoạt động quản trị RRTD ngày coi trọng đầu tư nhiều hơn, tạo tiền đề cho nghiên cứu sau khắc phục nhược điểm tác giả trước 79 DANH M C TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH M C TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT: Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Lê Văn Dũng (2007) Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại q trình hội nhập quốc tế Tạp chí Ngân hàng, số 7, trang 26 – 29 Trần Huy Hoàng (2011) Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Lao động Xã hội, Hà Nội; Trần Huy Hoàng (chủ biên), Nguyễn Đăng Dờn, Trần Thị Xuân Hương, TS Trương Quang Thông, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Văn Sáu (2010) Quản Trị Ngân Hàng NXB Lao Động Xã Hội Nguyễn Quang Hiện (2016) Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài Nguyễn Anh Tuấn (2012) Quản trị rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước BASEL Luận án Tiến sĩ, ĐH Ngoại thương Nguyễn Văn Tiến (1999) Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Đức Tú (2012) Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân Trần Hồng Quân (2012) Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh Long Biên 10 Phan Thị Hoàng Yến (2019) Thực trạng áp dụng Basel Việt Nam Thông tin thị trường tài DANH M C TÀI LIỆU TIẾNG ANH: 11 Aparecida, G M., Gonỗalves, E B., (2007) Credit Risk Analysis Applying Logistic Regression Neural Networks and Genetic Algorithms Models, speech at POMS 18th Annual Conference, Dallas, Texas, USA, May – May 7, 2007; 12 Black, S.E and Morgan, D.P (1998) Risk and the democratization of credit cards Federal Reserve Bank of New York Research Paper, No: 9815 PH L C DANH SÁCH CÁC CHUYÊN GIA TRONG NGÀNH Ã STT H VÀ TÊN Ơ Ị CHỨC V ỎNG VẤN ỆN THO I Phạm Minh Thành NH Đông Á, chi nhánh Đồng Tháp GĐ 0985 770 079 Nguyễn Thị Thùy Ngoan NH Đông Á, chi nhánh Đồng Tháp PP tín dụng 0903 707 393 Trương Minh Quang NH Đơng Á, chi nhánh Đồng Tháp CB phịng ĐTPT 0907 234 857 Nguyễn Thanh Phong PGĐ 0913 170 351 Nguyễn Thị Mỹ Dung NHCS XH, chi nhánh Đồng Tháp CB phòng TH 0909 265 208 Nguyễn Bùi Quốc Khanh NH OCB, chi nhánh Đồng Tháp CB tín dụng 0962 930 048 Phạm Ngọc Vân NH OCB, chi nhánh Đồng Tháp CB phịng kế tốn 0937 910 825 Huỳnh Văn Nhiêu NH Vietinbank Đồng Tháp PP khách hàng DN 0984 456 725 Võ Hoàng Sõi NH Kiên Long Bank, Đồng Tháp PGĐ phòng GD Tháp Mười 0977 021 486 10 Nguyễn Văn Tình NH Liên Việt, chi nhánh Đồng Tháp CB phịng tín dụng 0972 331 021 NHCS XH, chi nhánh Đồng Tháp ... VỀ NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP VÀ CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG ĐƠNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP .5 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng. .. PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 68 5.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ĐÔNG Á CHI NHÁNH ĐỒNG THÁP 68 5.2 GIẢI PHÁP... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đông Á chi nhánh Đồng Tháp? ?? nghiên cứu nhằm phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đơng Á chi nhánh Đồng Tháp, sở đề xuất giải pháp chủ yếu