Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THANH XUÂN THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỤC LỤC TRANG B LỜI CA LỜI CA MỤC LU DANH M DANH M DANH M DANH M LỜI MƠ CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG THANH T 1.1 Phương thư yếu đươ 1.1.1 Khái nie 1.1.2 Đặc trưn 1.1.3 Các văn 1.1.3.1 UCP 1.1.3.2 Các vă 1.1.3.3 Mối quan luật Vie 1.2 Khái nie 1.2.1 Rủi ro la 1.2.2 Phân 1.3 Tín dụn tiềm a 1.3.1 Khái n 1.3.2 Các lo 1.3.2.1 Quy trì 1.3.2.2 Các lo 1.3.3 Bài họ phương KẾT L CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TẠI NH 2.1 Tổng q PTNT V 2.1.1 Sơ lược PTNT V 2.1.2 Hoạt đo 2.1.2.1 Tổ chư 2.1.2.2 Kết qu PTNT V 2.2 Thực tra NHN 2.2.1 Các ru 2.2.1.1 Rủi ro 2.2.1.2 Rủi ro 2.2.2 Các ru 2.2.2.1 Rủi ro 2.2.2.2 Rủi ro 2.2.2.3 Rủi ro 2.3 Nguyên NHNo & 2.3.1 Nguyê 2.3.1.1 Nguyê 2.3.1.2 Nguyê 2.3.2 Nguyê 2.3.2.1 Trình đo 2.3.2.2 Thực t 2.3.2.3 Trình đ 2.3.2.4 Vướng 2.3.2.5 Trình đ KẾT L CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG DỤNG 3.1 Định hư NHNo & 3.1.1 Xu hướn tín dụn 3.1.1.1 Phương toán q 3.1.1.2 Các ng thức tí 3.1.1.3 Sự đ 3.1.2 Định hươ 3.1.2.1 Chiến l 3.1.2.2 Định hươ phương Các giả 3.2 quốc te PTNT V 3.2.1 Những g NHNo & 3.2.1.1 Mục tie 3.2.1.2 Nội du 3.2.2 Một so 3.2.2.1 Kiến n 3.2.2.2 Kiến n KẾT L KẾT L TÀI LI PHỤ LU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT TTQT TDCT L/C NHNo NHNo & PTNT Việt Nam NHPH/TB/XN/CK/TL NHTM NHNN XNK SWIFT UCP ICC ISBP ISP DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU - Biểu 2.1 : Doanh số - Biểu 2.2 : Doanh số - Bảng 2.3 : Tỷ tro - Biểu 2.4 : Số lượng - Baûng 2.5 : Doanh s - Baûng 3.1 : Các ch DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Sơ đồ 1.1 : Quy trình Sơ đồ 1.2 : Các loại rủi Sơ đồ 3.1 : Phân loại hạn m Sơ đồ 3.2 : Hệ thống giải DANH MỤC CÁC VÍ DỤ MINH HỌA - Ví dụ : Về rủi ro pháp lý, trị - Ví dụ : Về rủi ro pháp lý, trị - Ví dụ : Về rủi ro hối đoái - Ví dụ : Về rủi ro kỹ thuật ngân hàng phát hành - Ví dụ : Về rủi ro kỹ thuật ngân hàng phát hành - Ví dụ : Về rủi ro kỹ thuậ - Ví dụ : Về rủi ro kỹ thuậ - Ví dụ : Về rủi ro kỹ thuậ - Ví dụ : Về rủi ro tín dụng - Ví dụ10: Về rủi ro đạo đức ngân hàng phát hành - Ví dụ11: Về rủi ro đạo đức ngân hàng phát hành - Ví dụ12: Về rủi ro kỹ thuật ngân hàng thông báo - Ví dụ13: Về rủi ro kỹ thuật ngân hàng thông báo LỜI MỞ ĐẦU — Ý nghóa tính cấp thiết đề tài Ngày nay, thương mại quốc tế trở thành phận thiếu quốc gia Mở rộng thương mại không đơn tìm kiếm lợi nhuận, phát huy lợi so sánh mà cách tốt để đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế Thực chủ trương đổi Đảng Nhà nước, năm gần đây, doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam mở rộng quan hệ buôn bán với nhiều nước giới, có nước công nghiệp phát triển Hoa Kỳ, Nhật Bản nước khối Liên minh châu u – EU Mở rộng quan hệ buôn bán với nước đồng nghóa với việc phải chấp nhận luật chơi chung, có việc phải tuân thủ quy định chặt chẽ phương thức toán thương mại quốc tế Trong trình phát triển đó, toán quốc tế dịch vụ ngày trở nên quan trọng ngân hàng thương mại Việt Nam, mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác ngân hàng phát triển; đồng thời hỗ trợ thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp phát triển Thanh toán quốc tế đời dựa tảng thương mại quốc tế, thương mại quốc tế có tồn phát triển phụ thuộc vào khâu toán có thông suốt, kịp thời, an toàn xác hay không Vì vậy, nhiều năm qua ngân hàng thương mại nói chung NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng không ngừng nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế, đa dạng hóa phương thức toán chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, … Trong đó, phương thức toán quốc tế tín dụng chứng từ nghiệp vụ bản, phục vụ đắc lực cho hoạt độâng kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp kinh tế Do phương thức toán có nhiều ưu việt nên nhu cầu sử dụng cao (chiếm khoảng 65%) có xu hướng ngày phát triển, nguồn thu tiềm ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng chứng từ nghiệp vụ đơn giản, đòi hỏi phải đầu tư thích đáng nghiệp vụ công nghệ Thực tế cho thấy, tín dụng chứng từ tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây thiệt hại tài uy tín không cho doanh nghiệp tham gia xuất nhập mà cho ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam ngân hàng thương mại hàng đầu, với mạng lưới rộng lớn gần 2000 chi nhánh nước, điều kiện tốt để giúp hoạt động toán quốc tế phát triển Qua 10 năm tham gia hoạt động toán quốc tế, bên cạnh thành quả, việc vận dụng phương thức toán tín dụng chứng từ gặp số khó khăn, đặc biệt vấn đề rủi ro – vấn đề gây hậu nghiêm trọng cho ngân hàng không tài sản, vật chất mà uy tín không phạm vi nước mà quốc tế Chính vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ việc làm cần thiết mà ngân hàng thương mại nói chung NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng, doanh nghiệp phải đặc biệt trọng quan tâm 98 20 Hoàng Xuân Quế (2006), “Về hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 12), trang 32-33 21 Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế L/C – Các tranh chấp thường phát sinh cách giải Nhà xuất Chính trị Quốc gia Hà Nội 22 Nghiêm Xuân Thành, “ Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt nam bối cảnh hội nhập quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 21), trang 32-35 23 Võ Thanh Thu (2005), Hỏi đáp toán xuất nhập qua phương thức tín dụng chứng từ Nhà xuất Thống kê 24 Nguyễn Trọng Thuỳ (2000), Hướng dẫn áp dụng quy tắc thực hnàh thống tín dụng chứng từ – UCP500 Nhà xuất thống kê 25 Nguyễn Văn Tiến (2005), Thanh toán quốc tế – Tài trợ ngoại thương Nhà xuất Thống kê 26 Đinh Xuân Trình (2000), Giáo trình Thanh toán quốc tế Nhà xuất Giáo dục, Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội 27 Đinh Xuân Trình (2007), Tài liệu chuyên đề Giới thiệu hướng dẫn áp dụng tập quán toán quốc tế UCP600 Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội 28 Hoàng Minh Tuấn (2006), “Bàn lực cạnh tranh NHNo & PTNT Việt Nam xu hội nhập”, Tạp chí Ngân hàng, (Số 15), trang 41-44 29 Vũ Hữu Tửu (2000), Giáo trình Kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương Nhà xuất Giáo dục, Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội 30 Đoàn Thị Hồng Vân (2003), Quản trị rủi ro khủng hoảng Nhà xuất Thống kê 31 Đoàn Thị Hồng Vân (2005), Giáo trình Kỹ thuật ngoại thương Nhà xuất Thống kê 99 Các website: 32 Website Báo điện tử Vietnamnet : www.vnn.vn 33 Website Báo điện tử : www.vnexpress.net 34 Website Báo Nhân dân : www.nhandan.com.vn 35 Website Bộ Công nghiệp : www.moi.gov.vn 36 Website Bộ Kế hoạch Đầu tư : www.mpi.gov.vn 37 Website Bộ Thương mại: www.mot.gov.vn 38 Website Busines World Portal : www.bwportal.com 39 Website Cơ sở liệu Luật quốc gia : www.vbqppl.moj.gov.vn 40 Website Hiệp hội doanh nghiệp vừa nhỏ Hà Nội : www.hasmea.org 41 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam : www.sbv.gov.vn 42 Website NHNo&PTNT Việt Nam : www.agribank.com.vn 43 Website Tạp chí hoạt động khoa học : www.tchdkh.org.vn 44 Website Thời báo kinh tế Sài Gòn : www.saigontimes.com.vn 45 Website Tổng Cục Thống keâ: www.gso.gov.vn 46 ICC (2006), The Uniform Customs and Practice for Documentary credits, 2007 Revision,ICC publication No 600 dòch 47 ICC (1993), The Uniform Customs and Practices for Documentary Credit, 1993 Revision, ICC publication No 500, Paris vaø dịch 48 ICC (2006), Serminal on International Payment Operations, May 2006 49 FCIB’s 2006 Teleconference Series (2006), UCP 600: New rules for Letter of Credit, Sep 2006 An association of executives in finance, credit & international business 50 Wachovia Bank (2006), Global Payment and Global Trade Services, December 2006 100 PHỤ LỤC I : SƠ ĐỒ TỔNG QUÁT VÀ HỆ THỐNG TỔ CHỨC NHNo SƠ ĐỒ TỔNG QT 101 HỆ THỐNG TỔ CHỨC NHNo & PTNT VIỆT NAM 102 103 PHỤ LỤC II : MA TRẬN LỰA CHỌN CHIẾN LƯC PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM ĐẾN 2010 Mơi trường bên ngồi Cơ hội chưa khai thác triệt để khách hàng, tăng thêm nhu cầu hội phát triển mạnh ngày hồn thiện thơng thống tượng cổ phần hóa -xxiii- 104 Mơi trường bên chưa khai thác triện để khách hàng, tăng thêm nhu cầu hội phát triển mạnh ngày hồn thiện thơng thống tượng cổ phần hố -xxiv- 105 Các yếu tố nội lực Môi trường bên Nguy Thách thức - NC1: Ảnh hưởng trình hội nhập chuyển đổi kinh tế tới khách hàng truyền thống gây nguy thu hẹp thị phần tụt hậu - NC2: Các đối thủ cạnh tranh trực tiếp nước tự đổi nâng cao lực cạnh tranh - NC3: Các tổ chức tài ngân hàng nước ngồi mở rộng phạm vi quy mô hoạt động hạn chế nới lỏng trình hội nhập - NC4: Cạnh tranh mạnh từ tổ chức phi tín dụng từ thị trường vốn tăng mạnh - NC5: Các tồn hệ thống pháp luật thể chế thị trường - NC6: Mức độ phụ thuộc vào thị trường tài quốc tế tăng -xxv- 106 Các yếu tố nội lực Mơi trường bên ngồi phần tụt hậu nâng cao lực cạnh tranh - trình hội nhập NC4: Cạnh tranh mạnh từ tổ chức phi tín dụng từ thịlớn, tập trung vào tổng cơng ty có mạng lưới hoạt động rộng đông nhân viên, trường vốn tăng mạnh - NC5: Các tồn hệ thống pháp luật thể chế thị trường - NC6: Mức độ phụ thuộc vào thị trường tài quốc tế tăng (Trích : Đề án phát triển NHNo & PTNT Việt Nam đến 2010) -xxvi- BIỂU ĐỒ VỀ VỐN TỰ CÓ VÀ TỔNG TÀ N gàn tỷ V N D Biểu đồ tăng trưởng nguồn vốn, tài sản NHN BIỂU ĐỒ VỀ SỰ TĂNG TRƯỞNG SỐ LƯNG CHI NHÁNH VÀ SỐ LƯNG CÁN BỘ NHÂN VIÊN N gười, chi nhánh Biểu đồ số lượng CBNV, chi nhánh NHN ... pháp nhằm hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ phòng ngừa hạn chế rủi ro phương thức NHNo 14 CHƯƠNG1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN... THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN CHỦ YẾU ĐƯC ÁP DỤNG HIỆN NAY 1.1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Phương thức tín dụng chứng từ thoả... Xuất phát từ nhận thức đó, muốn sâu vào nghiên cứu đề tài : ? ?Thanh toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ – Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro NHNo & PTNT Việt Nam? ??, với mong muốn từ thực