Tài liệu Luận văn:Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ- giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam pptx
Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 108 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Cấu trúc
Mục lục
Lời mở đầu
Chương 1
Chương 2
Chương 3
Kết luận
Tài liệu tham khảo
Phụ lục I
Phụ lục II
Phụ lục III
Phụ lục IV
Nội dung
1
MỤC LỤC
[\
Trang
TRANG BÌA PHỤ
LỜI CAM ĐOAN
LỜI CẢM ƠN
MỤC LỤC i
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT v
DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU vi
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii
DANH MỤC CÁC VÍ DỤ MINH HỌA viii
LỜI MỞ ĐẦU ix
CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍNDỤNG
CHỨNG TỪ VÀRỦIRO TRONG PHƯƠNGTHỨC
THANH TOÁNTÍNDỤNGCHỨNG TỪ
1
1.1.
Phương thứctíndụngchứng từ - phươngthức thanh toán chủ
yếu được áp dụng hiện nay
1
1.1.1.
Khái niệm phươngthứctíndụngchứng từ
1
1.1.2.
Đặc trưng của phươngthứctíndụngchứng từ
2
1.1.3.
Các văn bản pháp lý quốctế điều chỉnh phươngthức TDCT
3
1.1.3.1. UCP 3
1.1.3.2. Các văn bản pháp lý quốctế khác 4
1.1.3.3. Mối quan hệ giữa các văn bản pháp lý quốctếvàpháp
luật ViệtNam
5
1.2.
Khái niệm rủiro
6
1.2.1.
Rủi ro là gì?
6
2
1.2.2.
Phân loại rủiro
7
1.3.
Tín dụngchứng từ – một phươngthức thanh toánquốctế
tiềm ẩn nhiều rủiro
8
1.3.1.
Khái niệm rủiro trong thanh toánquốctế
8
1.3.2.
Các loại rủiro trong thanh toán L/C
9
1.3.2.1. Quy trình thanh toántíndụngchứng từ 9
1.3.2.2. Các loại rủiro trong thanh toán L/C 10
1.3.3.
Bài học kinh nghiệm từ những rủiro trong thanh toán theo
phương thức TDCT của các NHTM trên thế giới
19
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 21
CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦIRO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH
TOÁN THEO PHƯƠNGTHỨCTÍNDỤNGCHỨNG TỪ
TẠI NHNo & PTNT VIỆTNAM
22
2.1.
Tổng quan về hoạt động thanh toánquốctế của NHNo &
PTNT ViệtNam
22
2.1.1.
Sơ lược về lòch sử hình thành vàpháttriển của NHNo &
PTNT ViệtNam
22
2.1.2.
Hoạt động thanh toánquốctếtại NHNo & PTNT ViệtNam
23
2.1.2.1. Tổ chức hoạt động thanh toánquốctếtại NHNo 23
2.1.2.2. Kết quả hoạt động thanh toánquốctế của NHNo &
PTNT ViệtNam trong thời gian qua
24
2.2.
Thực trạng rủiro trong thanh toán theo phươngthức TDCT
tại NHNo & PTNT ViệtNam
30
2.2.1.
Các rủiro mang tính chất vó mô
32
2.2.1.1. Rủiro chính trò, pháp lý 32
2.2.1.2. Rủiro hối đoái 34
2.2.2.
Các rủiro trực tiếp
35
3
2.2.2.1. Rủiro khi NHNo là ngânhàngphát hành 35
2.2.2.2. Rủiro khi NHNo là ngânhàng thông báo 46
2.2.2.3. Rủiro khi NHNo là ngânhàng chiết khấu/thương lượng 50
2.3.
Nguyên nhân dẫn đến rủiro trong thanh toánbằng L/C tại
NHNo & PTNT ViệtNam
52
2.3.1.
Nguyên nhân khách quan
52
2.3.1.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng của NHNo 52
2.3.1.2 Nguyên nhân từ thực trạng nền kinh tế 53
2.3.2.
Nguyên nhân chủ quan của NHNo
54
2.3.2.1. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngânhàng còn thấp 54
2.3.2.2. Thực trạng tài chính yếu kém 54
2.3.2.3. Trình độ công nghệ ngânhàng còn thấp 55
2.3.2.4. Vướng mắc trong quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C 55
2.3.2.5. Trình độ vận dụng UCP của NHNo còn thấp 56
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 57
CHƯƠNG 3 GIẢIPHÁPPHÒNGNGỪAVÀHẠNCHẾRỦIRO
TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNGTHỨCTÍN
DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo & PTNT VIỆTNAM
58
3.1.
Đònh hướng pháttriển hoạt động thanh toánquốctế của
NHNo & PTNT ViệtNam
58
3.1.1.
Xu hướng pháttriển của việc sử dụngphươngthức thanh toán
tín dụngchứng từ
58
3.1.1.1. Phươngthứctíndụngchứng từ vẫn là phươngthức thanh
toán quan trọng trong thương mạiquốc tếtạiViệtNam
58
3.1.1.2. Các ngânhàng thương mại ViệtNam đa dạng hóa phương
thức tíndụngchứng từ đáp ứng yêu cầu hội nhập
59
3.1.1.3. Sự ra đời của UCP600 59
4
3.1.2.
Đònh hướng pháttriển hoạt động TTQT tại NHNo đến 2010
60
3.1.2.1 Chiến lược pháttriển của NHNo & PTNT VN đến 2010 60
3.1.2.2. Đònh hướng pháttriển hoạt động thanh toánquốctế theo
phương thứctíndụngchứng từ tại NHNo & PTNT VN
61
3.2.
Các giảiphápphòngngừavàhạnchếrủiro trong thanh toán
quốc tế theo phươngthứctíndụngchứng từ tại NHNo &
PTNT ViệtNam
62
3.2.1.
Những giảiphápphòngngừavàhạnchếrủiro trong nội bộ
NHNo & PTNT ViệtNam
63
3.2.1.1. Mục tiêu 63
3.2.1.2. Nội dung 63
3.2.2.
Một số kiến nghò
76
3.2.2.1. Kiến nghò đối với Chính phủ 76
3.2.2.2. Kiến nghò đối với Ngânhàng Nhà nước 77
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 80
KẾT LUẬN xv
TÀI LIỆU THAM KHẢO xvii
PHỤ LỤC xxi
5
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
YZ
CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN
TTQT Thanh toánquốctế
TDCT Tíndụngchứng từ
L/C Letter of Credit (Thư tín dụng)
NHNo
NHNo & PTNT Việt
Nam
Ngân hàngNôngnghiệp & PháttriểnNôngthôn
Việt Nam
NHPH/TB/XN/CK/TL
Ngân hàngphát hành/thông báo/xác nhận/
chiết khấu/thương lượng
NHTM Ngânhàng thương mại
NHNN Ngânhàng Nhà nước
XNK Xuất nhập khẩu
SWIFT
The Society for Worldwide Interbank Financial
Tele-communication (Tổ chức viễn thông tài chính
quốc tếtoàn cầu)
UCP
Uniform Customs and Practice for Documentary
Credit (Quy tắc vàthực hành thống nhất về TDCT)
ICC
International Chamber of Commerce (Phòng
Thương mại quốc tế)
ISBP
International Standard Banking Practice for the
Examination of Documents under Documentary
Credit
ISP International Standby Practice
6
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
YZ
Trang
- Biểu 2.1 : Doanh số thanh toán XNK của 4 NHTM nhà nước 25
- Biểu 2.2 : Doanh số thanh toánquốctế của NHNo 2001-2005 26
- Bảng 2.3 : Tỷ trọng thanh toánquốctế của NHNo 2001-2005 27
- Biểu 2.4 : Số lượng ngânhàng đại lý của NHNo 1996-2005 29
- Bảng 2.5 : Doanh số thanh toánquốctếbằng L/C tại NHNo 2001-2005 31
- Bảng 3.1 : Các chỉ tiêu pháttriển chủ yếu của NHNo đến 2010 60
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ
YZ
Trang
Sơ đồ 1.1 : Quy trình thanh toán theo phươngthứctíndụngchứng từ 10
Sơ đồ 1.2 : Các loại rủiro trong thanh toánquốctếbằng L/C 11
Sơ đồ 3.1 : Phân loại hạn mức tín dụng, chiết khấu cho khách hàng 70
Sơ đồ 3.2 : Hệ thống giảiphápphòngngừavàhạnchếrủiro PT TDCT76
7
DANH MỤC CÁC VÍ DỤ MINH HỌA
YZ
Trang
- Ví dụ 1 : Về rủiropháp lý, chính trò 32
- Ví dụ 2 : Về rủiropháp lý, chính trò 33
- Ví dụ 3 : Về rủiro hối đoái 34
- Ví dụ 4 : Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàngphát hành 35
- Ví dụ 5 : Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàngphát hành 36
- Ví dụ 6 : Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàngphát hành 38
- Ví dụ 7 : Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàngphát hành 39
- Ví dụ 8 : Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàngphát hành 40
- Ví dụ 9 : Về rủirotíndụng đối với ngânhàngphát hành 43
- Ví dụ10: Về rủiro đạo đức đối với ngânhàngphát hành 45
- Ví dụ11: Về rủiro đạo đức đối với ngânhàngphát hành 45
- Ví dụ12: Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàng thông báo 47
- Ví dụ13: Về rủiro kỹ thuật đối với ngânhàng thông báo 48
8
LỜI MỞ ĐẦU
[\
1. Ý nghóa và tính cấp thiết của đề tài
Ngày nay, thương mại quốctế đã trở thành một bộ phận không thể thiếu
đối với mỗi quốc gia. Mở rộng thương mại không chỉ đơn thuần là tìm kiếm lợi
nhuận, phát huy lợi thế so sánh mà còn là cách tốt nhất để đẩy nhanh tốc độ
phát triển kinh tế. Thực hiện chủ trương đổi mới của Đảng và Nhà nước, trong
những năm gần đây, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ViệtNam đã mở rộng
quan hệ buôn bán với nhiều nước trên thế giới, trong đó có các nước công
nghiệp pháttriển như Hoa Kỳ, Nhật Bản và các nước trong khối Liên minh châu
u – EU. Mở rộng quan hệ buôn bán với các nước đồng nghóa với việc phải
chấp nhận các luật chơi chung, trong đó có việc phải tuân thủ các quy đònh chặt
chẽ của các phươngthức thanh toán trong thương mại quốc tế.
Trong quá trình pháttriển đó, thanh toánquốctế là một dòch vụ ngày
càng trở nên quan trọng đối với các ngânhàng thương mại Việt Nam, nó là một
mắt xích quan trọng thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của ngânhàngphát
triển; đồng thời nó còn hỗ trợ vàthúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu
của các doanh nghiệpphát triển. Thanh toánquốctế ra đời dựa trên nền tảng
thương mại quốc tế, nhưng thương mại quốctế có tồn tạivàpháttriển còn phụ
thuộc vào khâu thanh toán có thông suốt, kòp thời, an toànvà chính xác được hay
không.
9
Vì vậy, trong nhiều năm qua các ngânhàng thương mại nói chungvà
NHNo & PTNT ViệtNam nói riêng đã không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt
động thanh toánquốc tế, đa dạng hóa các phươngthức thanh toán như chuyển
tiền, nhờ thu, tíndụngchứng từ, … Trong đó, phươngthức thanh toánquốctế
bằng tíndụngchứng từ là một nghiệp vụ cơ bản, phục vụ đắc lực cho hoạt độâng
kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Do phương
thức thanh toán này có nhiều ưu việt nên nhu cầu sử dụng rất cao (chiếm khoảng
65%) và có xu hướng ngày càng phát triển, là nguồn thu tiềm năng của ngân
hàng.
Tuy nhiên, tíndụngchứng từ không phải là một nghiệp vụ đơn giản, nó
đòi hỏi phải được đầu tư thích đáng về nghiệp vụ và công nghệ. Thựctế cho
thấy, tíndụngchứng từ vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây thiệt hại về tài chính
và uy tín không chỉ cho các doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu mà cho cả
ngân hàng.
NHNo & PTNT ViệtNam là một trong những ngânhàng thương mại hàng
đầu, với mạng lưới rộng lớn gần 2000 chi nhánh trên cả nước, đây là điều kiện
tốt để giúp hoạt động thanh toánquốctếphát triển. Qua hơn 10 năm tham gia
hoạt động thanh toánquốc tế, bên cạnh những thành quả, việc vận dụngphương
thức thanh toántíndụngchứng từ cũng đã và đang gặp một số khó khăn, đặc
biệt là vấn đề rủiro – một vấn đề gây hậu quả nghiêm trọng cho ngânhàng
không chỉ về tài sản, vật chất mà cả uy tín không chỉ ở phạm vi trong nước mà
còn cả quốc tế. Chính vì vậy, việc phòngngừavàhạnchếrủiro trong thanh toán
quốc tếbằngphươngthứctíndụngchứng từ là một việc làm cần thiết mà các
ngân hàng thương mại nói chungvà NHNo & PTNT ViệtNam nói riêng, cũng
như các doanh nghiệp phải đặc biệt chú trọng và quan tâm.
10
Xuất phát từ nhận thức đó, tôi muốn đi sâu vào nghiên cứu đề tài : “Thanh
toán quốctếbằngphươngthứctíndụngchứng từ – Giảiphápphòngngừavàhạn
chế rủirotại NHNo & PTNT Việt Nam”, với mong muốn từ những thực tiễn phát
sinh và bài học kinh nghiệm để đưa ra một số giảiphápphòngngừavàhạnchế
rủi ro trong phươngthức thanh toán này, góp phần đưa tíndụngchứng từ thành
phương thức thanh toán hoàn thiện vàtin cậy nhất hiện nay.
2. Mục tiêu nghiên cứu
Đề tài tập trung nghiên cứu một số vấn đề cơ bản sau :
- Phân tích những quy đònh của các văn bản pháp lý liên quan trong
phương thứctíndụngchứng từ, đặc biệt là những quy đònh trong UCP500, 1993
với những điều khoản dễ gây rủiro cho các bên. Từ đó, giúp các bên tham gia
vào phươngthức thanh toán này hiểu rõ tầm quan trọng của việc vận dụng
UCP500 để phòngngừavàhạnchếrủiro xảy ra.
- Hoạt động thanh toánquốctếbằngphươngthứctíndụngchứng từ tại
NHNo & PTNT ViệtNamvà những rủirophát sinh (2001 – 2005)
- Tổng hợp những loại rủiro có thể xảy ra đối với các ngânhàng khi tham
gia phươngthức thanh toán theo tíndụngchứng từ khi là : Ngânhàngphát hành,
ngân hàng thông báo, ngânhàng xác nhận, chiết khấu thư tín dụng, …
- Giới thiệu và phân tích một số bài học kinh nghiệm từ những rủiro trong
thực tiễn, tìm ra những hạnchế cũng như nguyên nhân phát sinh để từ đó có biện
pháp phòngngừavàhạnchếrủiro trong phươngthức thanh toántíndụngchứng
từ tại NHNo & PTNT Việt Nam.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
3.1. Đối tượng nghiên cứu
[...]... hướng pháttriển hoạt động thanh toánquốctếtại NHNo & PTNT ViệtNam đến 2010 - Đề xuất những giảipháp nhằm hoàn thiện phương thứctíndụngchứng từ cũng như phòngngừavàhạnchếrủiro trong phươngthức này tại NHNo 14 CHƯƠNG1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍNDỤNGCHỨNG TỪ VÀRỦIRO TRONG PHƯƠNGTHỨC THANH TOÁNTÍNDỤNGCHỨNG TỪ 1.1 PHƯƠNGTHỨCTÍNDỤNGCHỨNG TỪ - PHƯƠNGTHỨC THANH TOÁN CHỦ... Thanh toánquốctế là một vấn đề rất rộng, tuy nhiên trong phạm vi đề tài này tập trung nghiên cứu về phươngthứctíndụngchứng từ và những rủirophát sinh cũng như biện pháphạnchếvàphòngngừarủiro đó 3.2 - Phạm vi nghiên cứu Không gian : rủiro trong thanh toánbằng L/C trong hệ thống NHNo & PTNT ViệtNam Người viếtđứng trên giác độ của ngânhàng nghiên cứu về rủiro trong thanh toánquốctế tại. .. thiện cũng như hạnchếrủiro trong phươngthức thanh toántíndụngchứng từ tại NHNo nói riêng cũng như các ngânhàng thương mại tạiViệtNam nói chung 35 CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦIRO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNGTHỨCTÍNDỤNGCHỨNG TỪ TẠINGÂNHÀNG No & PTNT VIỆTNAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁNQUỐCTẾ CỦA NHNo & PTNT VIỆTNAM 2.1.1 Sơ lược về lòch sử hình thành, pháttriển của NHNo... minh họa thựctế đã xảy ra tại NHNo trong thời gian 2001 -2005 để từ đó rút ra những bài học, nguyên nhân vàhạn chế, làm tiền đề cho các giảiphápvà kiến nghò ở chương tiếp theo Chương 3 : Giảiphápphòngngừavàhạnchếrủiro trong thanh toánquốctế theo phương thứctíndụngchứng từ tại NHNo & PTNT ViệtNam - Nêu ra những đònh hướng pháttriển hoạt động thanh toán theo tíndụngchứng từ cũng... 400/CT chuyển thành Ngânhàng thương mại quốc doanh lấy tên là NgânhàngNôngnghiệpViệtNam Ngày 15/10/1996 Thống đốc Ngânhàng Nhà nước đã ra Quyết đònh số 280/QĐ-NH5 thành lập NgânhàngNôngnghiệpvàPháttriểnNôngthônViệtNam (NHNo & PTNT Việt Nam) trên cơ sở NgânhàngNôngnghiệp đã thành lập trước đây NHNo & PTNT ViệtNam là ngânhàng lớn nhất ViệtNam cả về tài sản và mạng lưới hoạt động... PTNT ViệtNam NHNo & PTNT ViệtNam là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, giữ vai trò chủ đạo cung cấp dòch vụ ngânhàng trong thò trường tài chính nôngthôn ở Việt Nam, và là một trong nămngânhàng thương mại quốc doanh lớn nhất tạiViệtNam Ngày 26/03/1988 Ngânhàng chuyên doanh PháttriểnNôngthônViệtNam được thành lập theo Nghò đònh số 53/HĐBT và hoạt động theo Luật các tổ chức tíndụngViệt Nam. .. huống đã phát sinh trên thựctế ở một số ngânhàng bạn trong nước, cũng như nước ngoài để từ đó rút ra được bài học cần thiết, vận dụng trong công việc 13 6 Nội dung nghiên cứu Chương 1 : Những lý luận về phương thứctíndụngchứng từ và rủiro trong phương thứctíndụngchứng từ Chương này nêu ra nhưng vấn đề lý luận cơ bản về phươngthức thanh toántíndụngchứng từ và những rủiro trong phương thức. .. chính là cơ sở lý luận nền tảng cho việc đi sâu phân tích những rủiro trong phươngthức thanh toántíndụngchứng từ ở chương tiếp theo Chương 2 : Thực trạng rủiro trong thanh toán theo phươngthứctíndụngchứng từ tại NHNo & PTNT ViệtNam - Giới thiệu về hoạt động thanh toánquốctế của NHNo nói chung cũng như vò trí của phươngthứctíndụngchứng từ - Phân tích đi sâu vào những rủirovà kết hợp với... rủiro cho ngânhàngvà khách hàng thì các ngânhàng này sẽ kiên quyết từ chối 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 Trong chương 1, luận văn đã đi vào nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về phươngthứctíndụngchứng từ, trong đó tập trung tìm hiểu về các rủiro trong phươngthức thanh toántíndụngchứng từ xét theo môi trường và nguyên nhân gây ra rủiro như tác nghiệp, pháp lý, chính trò, … - Khái niệm về phương. .. trò, … - Khái niệm về phương thứctíndụngchứng từ, các văn bản pháp lý quốctế điều chỉnh và khái niệm về rủi ro, … - Từ những khái niệm trên, luận văn đưa ra những lý luận về rủiro trong phươngthức thanh toántíndụngchứng từ, để từ đó làm nền tảng cho việc đi sâu vào phân tích những rủiro xảy ra trong thanh toán theo phươngthứctíndụngchứng từ tại NHNo & PTNT ViệtNam ở phần tiếp theo - Nêu .
Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán
quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo &
PTNT Việt Nam
62
3.2.1.
Những giải. 3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO
TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN
DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM
58
3.1.
Đònh hướng phát triển