Rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại ngân hàng ngoại thương việt nam và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN VĂN HỒNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ THIỆT HẠI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỤC LỤC Mở đầu ……….… Chương “Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu” 1.1.Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh 1.1.1.Rủi ro - khái niệm phân loại 1.1.2.Quản trị rủi ro… .7 1.2.Khái quát toán xuất nhập rủi ro hoạt động toán xuất nhập ………… 1.2.1.Thanh toán xuất nhập vai trị hoạt động ngoại thương nói riêng kinh tế nói chung…… 1.2.2.Rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu……… .10 1.2.2.1.Sơ lược rủi hoạt động toán xuất nhập khẩu………… 10 1.2.2.2.Đối tượng chịu rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu… 11 1.2.2.3.Rủi ro tiềm ẩn phương thức toán xuất nhập thông dụng……………………………………………………………………………… ….12 1.2.2.3.1.Phương thức chuyển tiền………………………………… ……… 12 1.2.2.3.2.Phương thức toán nhờ thu……………………………… 12 1.2.2.3.3.Phương thức tín dụng chứng từ………………………………………… 13 1.3.Những nghiên cứu Citi Group rủi ro toán xuất nhập kinh nghiệm phòng ngừa…………………………….……………………… ……19 1.3.1.Citi Group nghiên cứu Citi Group rủi ro quản trị rủi ro 19 1.3.2.Công tác quản trị rủi ro Citi Group toán xuất nhập khẩu… 22 1.3.3.Những học rút cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………24 Kết luận chương 1………………………………………………………………… 26 Chương “Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” 2.1.Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam…………………………… 27 2.2.Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………………………………………………………… 30 2.2.1.Tình hình hoạt động toán xuất nhập khẩu……………… ……………30 2.2.2.Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu…………….… 31 2.2.2.1.Đối với toán xuất khẩu……………………………………………….32 2.2.2.1.1.Các loại rủi ro (theo kết khảo sát)……………………………………32 2.2.2.1.2.Phân tích số tình rủi ro……………………………… 34 2.2.2.2.Đối với toán nhập khẩu……………………………………… 40 2.2.2.2.1.Các loại rủi ro (theo kết khảo sát)……………………………………40 2.2.2.2.2.Phân tích số tình rủi ro……………………………………… 42 2.2.3.Cơng tác phịng chống rủi ro họat động tốn xuất nhập khẩu… 49 2.3.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam……………………………………… 51 2.3.1.Ảnh hưởng tích cực…………………………………………………… 51 2.3.2.Ảnh hưởng tiêu cực…………………………………………………… 52 Kết luận chương 2………………………………………………………………… 59 Chương “Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” 3.1.Mục đích xây dựng giải pháp………………………………………………… 60 3.2.Căn để xây dựng giải pháp………………………………………………… 60 3.3.Các giải pháp………………………………………………………… ………60 3.3.1.Các giải pháp phòng ngừa rủi ro………………………………………… .60 3.3.1.1.Thiết lập kiểm soát tốt quan hệ giao dịch sở nghiên cứu cách nghiêm túc, đầy đủ đối tượng có liên quan từ lúc ban đầu………….60 3.3.1.1.1.Về khách hàng giao dịch………………………………………………….60 3.3.1.1.2.Về đối tác khách hàng giao dịch…………………………… …… 61 3.3.1.1.3.Về ngân hàng có liên quan việc thực giao dịch…….…… 62 3.3.1.2.Thực chuẩn xác nghiệp vụ tốn theo thơng lệ quốc tế tn thủ qui định Chính phủ………………………………………………………62 3.3.1.2.1.Đối với toán xuất khẩu…………………………………………… 62 3.3.1.2.2.Đối với toán nhập khẩu…………………………………………….67 3.3.1.3.Nhanh chóng nâng cấp hồn thiện kỹ thuật cơng nghệ kỹ đội ngũ cán làm cơng tác tốn xuất nhập khẩu………………………… 73 3.3.1.3.1.Về kỹ thuật công nghệ……………………………………………………73 3.3.1.3.2.Về người làm công tác toán xuất nhập khẩu………………… 73 3.3.1.4.Đa dạng nhanh chóng triển khai sản phẩm tốn bên cạnh việc hồn thiện sản phẩm tốn xuất nhập truyền thống……………… 74 3.3.1.5.Làm tốt công tác hỗ trợ cho hoạt động toán xuất nhập khẩu…… 75 3.3.2.Các giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro…………………………… 77 3.3.2.1.Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cho đội ngũ cán nghiệp vụ………………………………………………………………………………… 77 3.3.2.2.Kiểm soát tài trợ rủi ro thơng qua việc trích dự phịng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ và/hoặc mua bảo hiểm rủi ro……………………………………………… 77 3.3.2.3.Thiết lập thực thi khung “Phạt bồi thường” đối tượng cố tình vi phạm dẫn đến rủi ro…………………………………………………….………… 78 3.4.Kiến nghị………………………………………………………………… …… 78 3.4.1.Đối với Chính phủ Ngân hàng nhà nước……………………… 78 3.4.2.Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu………………… … 79 Kết luận chương 3……………………………………………………………… … 82 Kết luận …………… ……….83 Tài liệu tham khảo………………………………… …………………………… 85 Phụ lục “Các bảng biểu” Phụ lục “Các sơ đồ” Phụ lục “Khái quát ba phương thức toán xuất nhập thông dụng” Phụ lục “Bảng câu hỏi khảo sát” Phụ lục “Danh sách đối tượng khảo sát” Phụ lục “Kết chi tiết việc khảo sát” MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài: Với sách kinh tế mở cửa, hội nhập với kinh tế khu vực giới theo xu hướng tồn cầu hóa nay, đặc biệt với việc gia nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO) (Việt Nam thức trở thành thành viên WTO vào ngày 11/01/2007), Việt Nam không ngừng đẩy mạnh giao lưu, buôn bán với nước, hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp với hoạt động toán xuất nhập ngân hàng ngày trở nên sôi động, phức tạp hàm chứa nhiều rủi ro Điều đòi hỏi nhà quản trị lĩnh vực xuất nhập doanh nghiệp lĩnh vực toán xuất nhập ngân hàng phải nhận biết loại rủi ro để đưa đối sách thích hợp Mỗi định xử lý rủi ro nhà quản trị nhằm hạn chế tổn thất chấp nhận rủi ro đến mức độ nhiều ảnh hưởng đến mức sinh lợi doanh nghiệp ngân hàng Vì vậy, yêu cầu đặt cho nhà quản trị phải cân nhắc đưa giải pháp xử lý rủi ro phù hợp với trường hợp cụ thể Xét riêng lĩnh vực ngân hàng, thời gian gần đây, với đổi đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt thành tựu đáng khích lệ hoạt động kinh doanh, đặc biệt địa hạt tốn hàng hóa xuất nhập (gọi tắt tốn xuất nhập khẩu), góp phần đáng kể vào tiêu tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, đường phát triển hệ thống ngân hàng việc đa dạng chuẩn hóa dịch vụ, có dịch vụ tốn xuất nhập khẩu, cịn nguy thách thức với nhiều rủi ro tiềm ẩn, Việt Nam bắt đầu mở cửa thị trường tài vào ngày 01/04/2007 theo lộ trình cam kết gia nhập WTO Hơn nữa, ngành ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng hệ thống chuyên nghiệp rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập làm hoạt động tín dụng Do vậy, sở tài liệu lý luận rủi ro quản trị rủi ro kinh nghiệm thực tiễn đúc kết từ trình hoạt động tốn xuất nhập 2.Đối tượng, mục đích phạm vi nghiên cứu: Với khả góc nhìn cịn nhiều hạn chế người nghiên cứu, đề tài tập trung vào khía cạnh sau: Đối tượng nghiên cứu: Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập ngân hàng Mục đích nghiên cứu: * Hệ thống lại rủi ro kinh doanh quốc tế nước, đặc biệt rủi ro gắn liền với phương thức tốn xuất nhập thơng dụng hoạt động thương mại quốc tế * Tìm hiểu kinh nghiệm phịng chống rủi ro tập đồn Citi Group phương thức toán xuất nhập * Đánh giá thuận lợi khó khăn phân tích tình rủi ro điển hình q trình hoạt động tốn xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gắn với phương thức Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ * Đưa số giải pháp phòng ngừa xử lý rủi ro để bảo vệ quyền lợi bên tham gia vào hoạt động toán xuất nhập khẩu, đặc biệt đối tượng “ngân hàng” Phạm vi nghiên cứu: Việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, nơi có lượng giao dịch toán xuất nhập lớn nước (chiếm khoảng 1/3 giá trị toán xuất nhập nước) khoảng thời gian từ năm 2000 đến định hướng hoạt động ngân hàng đến năm 2010 Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tác giả vào nghiên cứu rủi ro xảy đến đối tượng liên quan thương mại quốc tế đặc biệt quan tâm rủi ro xảy đến đối tượng thứ ba “ngân hàng” nhìn từ góc độ ngân hàng thực dịch vụ toán xuất nhập theo ba phương thức toán Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ có kết hợp với hình thức tài trợ thương mại 3.Phương pháp nghiên cứu: Để làm bật vấn đề liên quan đến rủi ro, rút học kinh nghiệm đề xuất giải pháp có tính khả thi, tác giả sử dụng kết hợp hai nhóm phương pháp nghiên cứu định tính định lượng sau: * Nhóm phương pháp định tính: mơ tả, phân tích, tổng hợp, phương pháp chuyên gia: sưu tầm tư liệu thực tế rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu, chọn lọc tình rủi ro có tính khái qt cao để minh họa cho vấn đề liên quan * Nhóm phương pháp định lượng: tiến hành điều tra công phu qua bước - Lập bảng câu hỏi khảo sát với 50 câu hỏi tập trung vào vấn đề tình hình hoạt động tốn xuất nhập khẩu, quan hệ với khách hàng, trình thực nghiệp vụ, loại rủi ro quan trọng thường gặp kiến nghị việc phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại theo ý kiến người trả lời (xem Phụ lục 4) - Gửi bảng câu hỏi qua phương tiện Email, Fax, Thư tín Giao tay đến 100 đối tượng làm việc lĩnh vực toán xuất nhập 11 chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để điều tra (xem Phụ lục 5) - Thu lại đủ 100 mẫu kết từ 100 người trả lời cách đến thu trực tiếp nhờ gửi qua đường Bưu điện; Tập hợp xử lý liệu chương trình thống kê SPSS từ 100 mẫu trả lời kết chi tiết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (xem Phụ lục 6) 4.Nét đề tài: Trên sở tham khảo đề tài nghiên cứu trước như: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập TP.HCM - Tác giả: Đặng Thị Phương Diễm (Năm 1998, Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh) Những biện pháp phịng ngừa rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ - Tác giả: Lê Thị Thanh Bình (Năm 2000, Luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM) Các rủi ro, tranh chấp mua bán quốc tế Việt Nam phương thức tốn kèm chứng từ giải pháp phịng chống - Tác giả: Thân Tơn Trọng Tín Tác giả nhận thấy đề tài nghiên cứu tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động toán xuất nhập khía cạnh doanh nghiệp dừng lại phương thức tốn tín dụng chứng từ Hơn nữa, thời gian nghiên cứu đề tài từ năm 2000 trở trước Khi đó, hoạt động tốn xuất nhập cịn nhiều hạn chế số lượng giao dịch, chủng loại hàng hóa, loại hình doanh nghiệp chưa chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ trào lưu hội nhập Tính đề tài thể chỗ việc nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập tìm hiểu khắc họa vị doanh nghiệp lẫn ngân hàng xét chủ yếu vị ngân hàng Việc nghiên cứu khơng dừng lại phương thức tốn phức tạp Tín dụng chứng từ mà cịn vào phương thức toán đơn giản phổ biến thực tế Chuyển tiền Nhờ thu; không đơn việc ngân hàng xử lý giao dịch đòi chi trả tiền hàng mà lồng vào giao dịch tài trợ xuất nhập tư ngân hàng chủ động tiếp cận ngày thắt chặt quan hệ với khách hàng phù hợp với xu phát triển kinh tế Việt Nam hội nhập với kinh tế khu vực giới 5.Kết cấu đề tài: Đề tài gồm 86 trang chia làm chương có kết cấu sau: * Phần mở đầu * Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập * Chương 2: Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Phần kết luận * Phần tài liệu tham khảo * Phần phụ lục gồm phụ lục CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 1.1.Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh: 1.1.1.Rủi ro - khái niệm phân loại: Khái niệm rủi ro bàn đến từ lâu đến chưa có định nghĩa thống Khi bàn luận vấn đề rủi ro, trường phái khác nhau, tác giả khác đưa định nghĩa khác Tuy vậy, lại, định nghĩa rủi ro xác định theo quan điểm hai trường phái lớn: trường phái truyền thống (hay gọi trường phái tiêu cực) trường phái trung hòa Theo cách nghĩ trường phái truyền thống, rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người Đại diện cho trường phái này, Từ điển Oxford cho rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn, thiệt hại…hoặc xét lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu định nghĩa “Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” Trong đó, theo cách nhìn trường phái trung hịa, rủi ro bất trắc đo lường Theo Allan Willett, đại biểu trường phái trung hòa, rủi ro bất trắc liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi Bàn rủi ro kinh doanh xuất nhập khẩu, tác phẩm “Quản trị rủi ro khủng hoảng”, tác giả Đoàn Thị Hồng Vân cho rủi ro kinh doanh xuất nhập bất trắc đo lường được, tạo tổn thất, mát, thiệt hại làm hội sinh lời, đưa đến * Thường xun tìm hiểu tình hình tài chính, lực kinh doanh thơng tin khác có liên quan đến khách hàng giao dịch chiếm 99% “khơng tìm.hiều” chiếm 1% Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi Việc tìm hiểu thực từ nhiều kênh thông tin khác nhau, đặc biệt từ “Trung tâm rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước” chiếm 79,4% “Kênh khác: Làm việc trực tiếp với khách hàng” chiếm 43,3% Ghi chú: Có 97 người trả lời câu hỏi * Thường xuyên tiếp xúc với khách hàng qua “Điện thoại” chiếm 98% và/hoặc “Thăm viếng trực tiếp” chiếm 76,8% nhằm thắt chặt quan hệ tìm hiểu nhu cầu khách hàng để cải thiện loại hình dịch vụ nâng cao chất lượng phục vụ Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi 3.Về thực nghiệp vụ: 3.1.Đối với toán xuất khẩu: 3.1.1.Đối với Chuyển tiền đến: Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “NHNT chấp nhận việc ghi có cho khách hàng (khi có cam kết họ) giao dịch chuyển tiền đến có sai biệt tên người hưởng/số hiệu tài khoản sau ngân hàng (NH) chuyển tiền yêu cầu NHNT thoái hối cố kỹ thuật/lỗi nhân viên thao tác” chiếm 57,6% (số phiếu chọn: 53) - Rủi ro 2: “NHNT chấp nhận việc ghi có cho khách hàng (khi có cam kết họ) giao dịch chuyển tiền đến có sai biệt tên người hưởng/số hiệu tài khoản sau NH chuyển tiền yêu cầu NHNT hiệu chỉnh việc chuyển tiền cho người hưởng khác khách hàng NHNT” chiếm 45,7% (số phiếu chọn: 42) - Rủi ro khác: “Thông tin chuyển tiền bị trùng lắp” “NHNT không nhận phản hồi từ NH chuyển tiền điện tra soát” chiếm 9,8% (số phiếu chọn: 9) Rủi ro giao dịch chuyển tiền đến (theo kết khảo sát) RủI ro khác Rủi ro 42 Rủi ro 53 10 3.1.2.Đối với Nhờ thu đi: 20 30 40 50 60 * Phần lớn chi nhánh áp dụng hình thức chiết khấu có truy địi chứng từ nhờ thu Cụ thể: chiết khấu có truy địi chiếm 94% chiết khấu miễn truy địi chiếm 9% Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi Mức chiết khấu nhờ thu trả thường là: “từ 90% trở lên” chiếm 49% “từ 50% đến 90%” chiếm 43% Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi Đối với nhờ thu trả chậm, mức chiết khấu thường là: “từ 50% đến 80%” chiếm 39,4% “từ 80% trở lên” chiếm 38,4% Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi * Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: NH thu hộ khơng tốn chứng từ nhờ thu trả chậm D/A đến hạn dù trước họ xác nhận ngày đáo hạn chiếm 65,7% (số phiếu: 65) - Rủi ro 2: NH thu hộ toán tiền hàng với số tiền thấp nhiều so với trị giá nhờ thu, chí cịn thấp so với số tiền mà NHNT ứng trước cho khách hàng dạng chiết khấu chứng từ chiếm 36,4% (số phiếu: 36) - Rủi ro 3: NH thu hộ không chấp nhận thu hộ với lý “Người mua khách hàng họ” giữ lại chứng từ nhận tiền phí hoàn trả chứng từ từ NHNT chiếm 7,1% (số phiếu chọn: 7) - Rủi ro 4: NH thu hộ thực chiếm 5,1% (số phiếu chọn: 5) - Rủi ro khác: Chứng từ bị thất lạc/Gửi thiếu chứng từ chiếm 7,1% (số phiếu: 7) Rủi ro thực giao dịch Nhờ thu (theo kết khảo sát) Rủi ro khác Rủi ro Rủi ro Rủi ro 36 Rủi ro 65 10 20 30 40 50 60 3.1.3.Đối với L/C xuất khẩu: 3.1.3.1.Khi thông báo L/C/sửa đổi L/C: Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 98 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Sai sót dịch vụ chuyển phát” chiếm 66,3% (số phiếu chọn: 65) - Rủi ro 2: “Bị khiếu kiện thơng báo/chuyển tiếp chậm” 53,1% (số phiếu: 52) - Rủi ro 3: “Sai sót xác định tính chân thật L/C” chiếm 3,1% (số phiếu: 3) 70 - Rủi ro khác: “L/C bị thất lạc” “Thông báo chậm chuyển tiếp MT710” chiếm 5,1% (số phiếu chọn: 5) 80 60 40 20 3.1.3.2.Khi xác nhận L/C: * Nghiệp vụ “Xác nhận L/C” chiếm tỷ trọng thấp so với “Không xác nhận L/C”: “Xác nhận L/C theo định NH phát hành qua Confirmed L/C” chiếm 40,6% cịn “Khơng xác nhận” chiếm 59,4% (Ghi chú: Có 96 người trả lời câu hỏi) “Xác nhận L/C theo yêu cầu người thụ hưởng qua May Add/Without Confirmation” chiếm 34% cịn “Khơng xác nhận” chiếm 66% (Ghi chú: Có 94 người trả lời câu hỏi) * Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 81 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Chiết khấu chứng từ phù hợp NH phát hành rõ chứng từ bất hợp lệ” chiếm 71,6% (số phiếu chọn: 58) + Rủi ro 2: “NH phát hành L/C bị vỡ nợ, phá sản” chiếm 39,5% (số phi + Rủi ro 3: “Chiết khấu chứng từ bất hợp lệ không phủ nhận vai xác nhận” chiếm 11,1% (số phiếu chọn: 9) 80 40 20 T số ch ọn 60 3.1.3.3.Khi kiểm tra chứng từ: (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi này) * Việc kiểm tra chứng từ hồn tất nhanh chóng “trong vòng ngà 85% “2 - ngày” chiếm 13% * Các chứng từ thường xảy sai sót gồm có: “B/L” chiếm 92%, “Certificate of Insurance” chiếm 58%, “Certificate of Origin” chiếm 43%, “Commercial Invoice” chiếm 40%, “Certificate of Quality/Inspection” chiếm 33%, “Draft” chiếm 13% * Các sai sót thường gặp chứng từ là: “Người phát hành/ký chứng từ” chiếm 72%, “Cảng đi/đến/chuyển tải” chiếm 68%, “Mơ tả hàng hố” chiếm 56%, “Ngày giao hàng/tên tàu” chiếm 36%, “Tên/Địa Ben/Appl.” chiếm 32%, “Ngày lập chứng từ” chiếm 18%, “Sai sót khác: Giao hàng trễ hạn/Mâu thuẫn chứng từ” chiếm 11% * Việc kiểm tra chứng từ thường gặp khó khăn bởi: “L/C có điều khoản lập lờ” chiếm 86%, “L/C có điều khoản mâu thuẫn” chiếm 67%, “Người thụ hưởng yếu nghiệp vụ” chiếm 61%, “L/C chi tiết” chiếm 59% 3.1.3.4.Khi chiết khấu chứng từ: * Chiết khấu có truy địi chiếm phần lớn 96% chiết khấu miễn truy đòi chiếm 35% (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi này) * Tỷ lệ chiết khấu chứng từ xuất theo L/C thường cao Đối với L/C trả ngay, mức chiết khấu “từ 90% trị giá chứng từ trở lên” chiếm 70% “từ 80% đến 90% trị giá chứng từ” chiếm 27% Đối với L/C trả chậm, mức chiết khấu “từ 90% trị giá chứng từ trở lên” chiếm 58,9% “từ 80% đến 90% trị giá chứng từ” chiếm 25,3% (Ghi chú: Chỉ có 95 người trả lời câu hỏi này) * Rủi ro chiết khấu miễn truy địi: (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi) - Rủi ro 1: “Chứng từ thông báo bất hợp lệ bất đồng quan điểm xử lý chứng từ NH” chiếm 56% (số phiếu chọn: 56) - Rủi ro 2: “Các sửa đổi L/C NH khác thơng báo bị xuất trình thiếu dẫn đến việc kiểm tra xác định tình trạng chứng từ khơng đúng” chiếm 46% (số phiếu chọn: 46) - Rủi ro 3: “Khơng phát hết sai sót chứng từ bất cẩn” chiếm 45% (số phiếu chọn: 45) - Rủi ro 4: “Chứng từ phù hợp với L/C giáp lưng lý NH phát hành L/C gốc khơng tốn” chiếm 39% (số phiếu chọn: 39) - Rủi ro 5: “Gửi chứng từ không theo qui định L/C” chiếm 14% (số phiếu: 14) - Rủi ro 6: “Địi tiền NH hồn trả sai cách thức” chiếm 13% (số phiếu chọn: 13) - Rủi ro 7: “Chứng từ thông báo bất hợp lệ thời hạn xuất trình chứng từ trường hợp L/C qui định hạn hiệu lực NH phát hành nước người yêu cầu mở L/C” chiếm 11% (số phiếu chọn: 11) 60 50 40 n 30 20 số chọ10 Tổng Rủi ro1 * Rủi ro chiết khấu có truy địi: (Ghi chú: Có 99 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Chứng từ thông báo bất hợp lệ bất đồng quan điểm xử lý chứng từ NH” chiếm 68,7% (số phiếu chọn: 68) - Rủi ro 2: “Khơng phát hết sai sót chứng từ bất cẩn” chiếm 51,5% (số phiếu chọn: 51) - Rủi ro 3: “Chấp nhận chiết khấu có truy đòi chứng từ bất hợp lệ” chiếm 45,5% (số phiếu chọn: 45) - Rủi ro 4: “Các sửa đổi L/C NH khác thông báo bị xuất trình thiếu dẫn đến việc kiểm tra, xác định tình trạng chứng từ không đúng” chiếm 41,4% (số phiếu: 41) - Rủi ro 5: “Chứng từ phù hợp với L/C giáp lưng lý NH phát hành L/C gốc khơng tốn” chiếm 41,4% (số phiếu chọn: 41) - Rủi ro 6: “Khơng truy địi tiền chiết khấu khách hàng khơng có giới hạn tín dụng” chiếm 38,4% (số phiếu chọn: 38) - Rủi ro 7: “Gửi chứng từ không theo qui định L/C” chiếm 12,1% (số phiếu: 12) - Rủi ro 8: “Chứng từ thông báo bất hợp lệ thời hạn xuất trình L/C qui định hạn hiệu lực nước người yêu cầu mở L/C” chiếm 10,1% (số phiếu chọn: 10) - Rủi ro 9: “Đòi tiền ngân hàng hoàn trả sai cách thức” chiếm 9,1% (số phiếu: 9) Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro 3.1.3.5.Khi đòi tiền ngân hàng phát hành ngân hàng hoàn trả: * Gửi toàn chứng từ cho NH phát hành lần gửi thư L/C không qui định số lần gửi chứng từ chiếm 98% (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) * Rủi ro địi tiền ngân hàng hồn trả: (Ghi chú: Có 97 người trả lời câu hỏi) - Rủi ro 1: “Bị từ chối trả tiền NH hồn trả khơng nhận “Uỷ nhiệm hoàn trả” từ NH phát hành” chiếm 71,1% (số phiếu chọn: 69) - Rủi ro 2: “Bị NH hồn trả địi lại tiền theo lệnh NH phát hành chứng từ có bất hợp lệ người mua từ chối chứng từ” chiếm 47,4% (số phiếu chọn: 46) - Rủi ro 3: “Bị từ chối trả tiền NH hồn trả nhận lệnh huỷ bỏ “Uỷ nhiệm hoàn trả” từ NH phát hành” chiếm 37,1% (số phiếu chọn: 36) - Rủi ro 4: “Bị từ chối trả tiền điện đòi tiền chứng từ bất hợp lệ chấp nhận L/C qui định TT Reimbursement: not allowed” chiếm 15,5% (số phiếu: 15) - Rủi ro 5: “Bị từ chối trả tiền địi tiền điện trường hợp L/C không qui định TT Reimbursment: allowed” chiếm 6,2% (số phiếu chọn: 6) - Rủi ro 6: “Bị từ chối trả tiền L/C mở thư khơng có qui định Reimbursement subject to URR525” chiếm 3,1% (số phiếu chọn: 3) Tổng số chọn Rủi ro đòi tiền ngân hàng hoàn trả (theo kết khảo sát) Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro 3.2.Đối với toán nhập khẩu: 3.2.1.Đối với Chuyển tiền đi: Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Các liệu khai báo tờ khai hải quan sửa chửa khơng có xác nhận Cục hải quan” chiếm 74,7% (số phiếu chọn: 74) - Rủi ro 2: “Hai bên mua bán thoả thuận hủy bỏ hợp đồng ngoại thương số tiền đặt cọc theo chuyển tiền trả trước không gửi trả lại qua ngân hàng” chiếm 69,7% (số phiếu chọn: 69) Trong đó, giao dịch chuyển tiền trả trước lại thực cách tự “khơng hạn chế” chiếm 51% “có hạn chế” chiếm 49% - Rủi ro 3: “Các khoản chuyển tiền sai lỗi nhân viên nghiệp vụ bị trả bị trừ phí” chiếm 57,6% (số phiếu chọn: 57) - Rủi ro 4: “Các khoản chuyển tiền bị giám sát, kiểm tra NH đại lý nghi ngờ rửa tiền” chiếm 44,4% (số phiếu chọn: 44) - Rủi ro khác: “Khơng có giấy phép Ngân hàng nhà nước” “Lập chứng từ khống” chiếm 5,1% (số phiếu chọn: 5) Rủi ro thực giao dịch chuyển tiền (theo kết khảo sát) Rủi ro khác Tồng số chọn Rủi ro Rủi ro Rủi ro Rủi ro 3.2.2.Đối với Nhờ thu đến: * Phần lớn giao dịch nhờ thu mà “Draft khơng địi tiền NHNT và/hoặc NHNT không ký hậu B/L” xét “không ký quỹ” chiếm 68%, ký quỹ mức thấp “từ 30% đến 50% trị giá chứng từ” chiếm 7,2% “từ 5% đến 25% trị giá chứng từ” chiếm 6,2% (Ghi chú: Chỉ có 97 người trả lời câu hỏi này) Trái lại, giao dịch nhờ thu mà “Draft đòi tiền NHNT và/hoặc NHNT ký hậu B/L” bị buộc “ký quỹ toàn bộ” chiếm 68,1% xét “không ký quỹ” chiếm 14,9% xét ký quỹ thấp “từ 5% đến 25% trị giá chứng từ” chiếm 11,7% số khách hàng truyền thống, ưu đãi (Ghi chú: Chỉ có 94 người trả lời câu hỏi này) * Rủi ro gồm có: (Ghi chú: Chỉ có 97 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Người mua không chấp nhận nhận chứng từ khơng trả chi phí dịch vụ” chiếm 74,2% (số phiếu chọn: 72) - Rủi ro 2: “Khơng địi phí dịch vụ từ NH nhờ thu gửi trả lại cho họ chứng từ” chiếm 53,6% (số phiếu chọn: 52) - Rủi ro 3: “Người mua khơng nộp tiền tốn (đối với chứng từ nhờ thu trả chậm D/A có Draft ký phát đòi tiền NHNT và/hoặc B/L định ký hậu NHNT) đến hạn toán” chiếm 34% (số phiếu chọn: 33) - Rủi ro khác: “Thất lạc chứng từ”, “Người mua trì hỗn việc nhận toán chứng từ trả D/P” “NH thu hộ bị phá sản” chiếm 2,1% (số phiếu: 3) 80 60 chọn 40 số 20 Tổng 3.2.3.Đối với L/C nhập khẩu: 3.2.3.1.Khi phát hành L/C: * Mức ký quỹ L/C dành cho khách hàng có giới hạn tín dụng là: “từ 0% đến 10%” chiếm 50%, “từ 10% đến 30%” chiếm 48%, “trên 50%” chiếm 2% (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi này) Đối với khách hàng khơng/chưa có giới hạn tín dụng, mức ký quỹ thường là: “từ 70% trở lên” chiếm 71%, “từ 30% đến 50%” chiếm 12,9%, “từ 50% đến 70%” chiếm 12,9%, “dưới 30%” chiếm 3,2% (Ghi chú: Có 93 người trả lời câu hỏi này) * 100% chọn “Các đơn yêu cầu mở L/C kiểm tra nội dung yêu cầu sửa đổi theo qui định NHNT cần thiết” (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi) * NHNT thường qui định điều khoản “Available with…” L/C theo lựa chọn sau: “Tự chọn cho phép chiết khấu ngân hàng Available with any bank by negotiation” chiếm 50,5% “Làm theo định người yêu cầu mở L/C” chiếm 45,5% (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) * Trong trường hợp L/C mở miễn ký quỹ ký quỹ không đủ trị giá, NHNT thường ràng buộc điều kiện sau vào L/C để phòng ngừa rủi ro: “Vận tải đơn 3.2.3.2.Khi phát hành Bảo lãnh nhận hàng: * 96% chọn “NHNT sẵn lòng phát hành Bảo lãnh nhận hàng (BLNH) theo yêu cầu khách hàng trường hợp chứng từ nhận hàng chưa đến quầy NHNT” 4% chọn “Không phát hành Bảo lãnh nhận hàng” (Ghi chú: Có 99 người trả lời câu hỏi) Về việc ký quỹ BLNH, số lượng người trả lời “có” chiếm 54,5% trả lời “khơng” chiếm 45,5% (Ghi chú: Chỉ có 99 người trả lời câu hỏi này) * Khi khách hàng đề nghị NHNT phát hành BLNH theo mẫu cơng ty vận tải nước ngồi với điều khoản “Tranh chấp liên quan đến BLNH xét xử theo luật quốc gia công ty vận tải luật quốc gia khác”, câu trả lời “khơng phát hành” chiếm đến 67,3% “có” chiếm 32,7% (Ghi chú: Có 98 người trả lời câu hỏi) 3.2.3.3.Khi toán chứng từ: (Ghi chú: Chỉ có 98 người trả lời câu hỏi này) * Đối với việc phải kiểm tra tình trạng chứng từ nhập chủng loại, số lượng nội dung chúng sau nhận, 100% trả lời họ có làm điều * Đến 95,9% trả lời họ thường tìm thấy chứng từ bất hợp lệ NH xuất trình xác nhận chứng từ hợp lệ có 4,1% trả lời ngược lại 3.2.3.4.R ủi ro mà NHNT thường gặp thực giao dịch toán tiền R hàng nhập theo L/C là: (Ghi chú: Có 100 người trả lời câu hỏi này) - Rủi ro 1: “Người u cầu mở L/C khơng nộp tiếp phần tiền cịn lại đến hạn toán/vỡ nợ/phá sản/mất khả toán” chiếm 68% (số phiếu chọn: 68) - Rủi ro 2: “Giá hàng hóa nhập biến động theo hướng bất lợi” chiếm 62% (số phiếu chọn: 62) - Rủi ro 3: “Chấp nhận toán chứng từ bất hợp lệ mà không chờ định NH xuất trình” chiếm 54% (số phiếu chọn: 54) - Rủi ro 4: “NH xuất trình khơng trả lại tiền NH phát hành địi lại tiền chứng từ có bất hợp lệ người mua từ chối tốn L/C cho phép địi tiền điện” chiếm 45% (số phiếu chọn: 45) - Rủi ro 5: “Khách hàng khiếu kiện NHNT việc xác định tình trang chứng từ hợp lệ bất cẩn nhân viên” chiếm 41% (số phiếu chọn: 41) - Rủi ro 6: “Một bàn vận đơn gốc tầm kiểm soát NH” chiếm 31% (số phiếu chọn: 31) - Rủi ro 7: “Phát hành bảo lãnh nhận hàng khơng thể kiểm sốt tồn B/L” chiếm 30% (số phiếu chọn: 30) - Rủi ro 8: “Có tranh chấp liên quan đến việc phát hành bảo lãnh nhận hàng” chiếm 27% (số phiếu chọn: 27) - Rủi ro 9: “Thông báo chứng từ bất hợp lệ không phù hợp với qui định thời gian UCP” chiếm 27% (số phiếu chọn: 27) - Rủi ro 10: “Bất đồng quan điểm việc xử lý chứng từ NH phát hành NH xuất trình thơng báo chứng từ bất hợp lệ gửi chi người yêu cầu mở L/C” chiếm 27% (số phiếu chọn: 27) - Rủi ro 11: “Người thụ hưởng người thụ hưởng thông đồng với người yêu cầu mở L/C lừa ngân hàng” chiếm 24% (số phiếu chọn: 23) - Rủi ro 12: “Thơng báo từ chối tốn giao chứng từ cho người yêu cầu mở L/C” “Trả lại chứng từ không nguyên vẹn/đầy đủ ban đầu” chiếm 20% (số phiếu chọn: 20) - Rủi ro 13: “NH xuất trình khiếu kiện khơng nhận tiền NH phát hành thực không thị toán” chiếm 16% (số phiếu chọn: 16) - Rủi ro 14: “Bị khách hàng khiếu kiện sửa đổi điều khoản L/C theo phán đoán riêng ngân hàng” chiếm 12% (số phiếu chọn:12) Rủi ro thực giao dịch L/C nhập (theo kết khảo sát) 12 Rủi ro 13 16 Rủi ro 11 20 Rủi ro Rủi ro Tổng số chọn Rủi ro 24 27 27 27 30 31 41 Rủi ro 45 54 62 Rủi ro 10 20 30 40 50 60 68 70 80 Loại rủi ro 4.Các rủi ro quan trọng theo ý kiến người trả lời: 4.1.Đối với toán xuất khẩu: - Vì muốn bán hàng, nhà xuất chấp nhận ký hợp đồng với điều khoản bất lợi toán giải tranh chấp Chẳng hạn: chấp nhận bán hàng cho đối tác nhập không đáng tin cậy, sẵn lòng bán hàng theo L/C có điều khoản “Rejection clause: tốn hàng hóa đáp ứng yêu cầu kiểm định nơi đến” - Trình độ chun mơn nhà xuất bị hạn chế Nhà xuất bị đưa vào danh sách đen cung ứng hàng hóa chất lượng - Chứng từ xuất bị đường - NH phát hành L/C toán chậm trở ngại tài từ phía Applicant - Hệ thống rào cản nước nhập hàng xuất Việt Nam - Ví áp lực cạnh tranh, NHNT phải chấp nhận chiết khấu chứng từ bất hợp lệ 4.2.Đối với toán nhập khẩu: - Nhà nhập thiếu/mất khả toán phải nhận nợ vay bắt buộc để toán chứng từ theo L/C nhập khẩu, gây khó khăn cho NHNT - Khi hàng hóa không với hợp đồng không đảm bảo chất lượng, nhà nhập không tôn trọng thông lệ quốc tế, u cầu NHNT khơng tốn - Nhà nhập chuyển tiền trả trước để đặt cọc mua hàng sau khơng nhận hàng gặp phải đối tác không đáng tin cậy bị lừa đảo Đối với chuyển tiền dạng này, NHNT gặp nhiều khó khăn nhiều thời gian theo dõi hồ sơ khách hàng bổ sung chứng từ khơng đầy đủ, không hạn cam kết huỷ bỏ hợp đồng - NHNT không phát chứng từ giả mạo - Ngân hàng thơng báo/xác nhận L/C địi phí thơng báo/xác nhận từ NHNT họ khơng thu phí từ người hưởng lợi 4.3.Đối với hoạt động chung toán xuất nhập khẩu: - Bất đồng quan điểm việc xử lý chứng từ ngân hàng Một số ngân hàng nước hành xử cực đoan - Vì bảo vệ khách hàng, NHNT buộc phải hành xử không với thông lệ quốc tế việc làm gây ảnh hưởng đến uy tín NHNT trường quốc tế - Đội ngũ nhân viên cơng tác lĩnh vực TTXNK cịn yếu nhiều mặt ... giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam? ?? 2.1.Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam? ??………………………… 27 2.2 .Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng. .. động toán xuất nhập * Chương 2: Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập. .. hội nhập, thời kỳ hậu WTO 33 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1.Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: