Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.pdf

Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

1 MỤC LỤC Trang Mở đầu ……….… .1 Chương “Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu” 1.1.Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh .5 1.1.1.Rủi ro - khái niệm phân loại 1.1.2.Quản trị rủi ro… .7 1.2.Khái quát toán xuất nhập rủi ro hoạt động toán xuất nhập ………… 1.2.1.Thanh tốn xuất nhập vai trị hoạt động ngoại thương nói riêng kinh tế nói chung…… 1.2.2.Rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu……… .10 1.2.2.1.Sơ lược rủi hoạt động toán xuất nhập khẩu………… 10 1.2.2.2.Đối tượng chịu rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu… 11 1.2.2.3.Rủi ro tiềm ẩn phương thức tốn xuất nhập thơng dụng………………………………………………………………………………….12 1.2.2.3.1.Phương thức chuyển tiền………………………………….……… 12 1.2.2.3.2.Phương thức tốn nhờ thu……………………………… 12 1.2.2.3.3.Phương thức tín dụng chứng từ………………………………………… 13 1.3.Những nghiên cứu Citi Group rủi ro toán xuất nhập kinh nghiệm phòng ngừa…………………………….……………………… ……19 1.3.1.Citi Group nghiên cứu Citi Group rủi ro quản trị rủi ro 19 1.3.2.Công tác quản trị rủi ro Citi Group toán xuất nhập khẩu… 22 1.3.3.Những học rút cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………24 Kết luận chương 1………………………………………………………………… 26 Chương “Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” 2.1.Giới thiệu Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam…………………………… 27 2.2.Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………………………………………………………… 30 2.2.1.Tình hình hoạt động tốn xuất nhập khẩu……………… ……………30 2.2.2.Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu…………….… 31 2.2.2.1.Đối với toán xuất khẩu……………………………………………….32 2.2.2.1.1.Các loại rủi ro (theo kết khảo sát)……………………………………32 2.2.2.1.2.Phân tích số tình rủi ro……………………………… 34 2.2.2.2.Đối với toán nhập khẩu……………………………………… 40 2.2.2.2.1.Các loại rủi ro (theo kết khảo sát)……………………………………40 2.2.2.2.2.Phân tích số tình rủi ro……………………………………… 42 2.2.3.Cơng tác phịng chống rủi ro họat động toán xuất nhập khẩu… 49 2.3.Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam……………………………………… 51 2.3.1.Ảnh hưởng tích cực…………………………………………………… 51 2.3.2.Ảnh hưởng tiêu cực…………………………………………………… 52 Kết luận chương 2………………………………………………………………… 59 Chương “Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” 3.1.Mục đích xây dựng giải pháp………………………………………………… 60 3.2.Căn để xây dựng giải pháp………………………………………………… 60 3.3.Các giải pháp………………………………………………………… ………60 3.3.1.Các giải pháp phòng ngừa rủi ro………………………………………… .60 3.3.1.1.Thiết lập kiểm soát tốt quan hệ giao dịch sở nghiên cứu cách nghiêm túc, đầy đủ đối tượng có liên quan từ lúc ban đầu………….60 3.3.1.1.1.Về khách hàng giao dịch………………………………………………….60 3.3.1.1.2.Về đối tác khách hàng giao dịch…………………………… …… 61 3.3.1.1.3.Về ngân hàng có liên quan việc thực giao dịch…….…… 62 3.3.1.2.Thực chuẩn xác nghiệp vụ tốn theo thơng lệ quốc tế tuân thủ qui định Chính phủ………………………………………………………62 3.3.1.2.1.Đối với toán xuất khẩu…………………………………………… 62 3.3.1.2.2.Đối với tốn nhập khẩu…………………………………………….67 3.3.1.3.Nhanh chóng nâng cấp hồn thiện kỹ thuật công nghệ kỹ đội ngũ cán làm cơng tác tốn xuất nhập khẩu………………………… 73 3.3.1.3.1.Về kỹ thuật công nghệ……………………………………………………73 3.3.1.3.2.Về người làm cơng tác tốn xuất nhập khẩu………………… 73 3.3.1.4.Đa dạng nhanh chóng triển khai sản phẩm tốn bên cạnh việc hồn thiện sản phẩm toán xuất nhập truyền thống……………… 74 3.3.1.5.Làm tốt cơng tác hỗ trợ cho hoạt động tốn xuất nhập khẩu…… 75 3.3.2.Các giải pháp hạn chế thiệt hại xảy rủi ro…………………………… 77 3.3.2.1.Trang bị nâng cao khả ứng phó với rủi ro cho đội ngũ cán nghiệp vụ………………………………………………………………………………… 77 3.3.2.2.Kiểm soát tài trợ rủi ro thơng qua việc trích dự phịng rủi ro, xây dựng mức ký quỹ và/hoặc mua bảo hiểm rủi ro……………………………………………… 77 3.3.2.3.Thiết lập thực thi khung “Phạt bồi thường” đối tượng cố tình vi phạm dẫn đến rủi ro…………………………………………………….………… 78 3.4.Kiến nghị………………………………………………………………… …… 78 3.4.1.Đối với Chính phủ Ngân hàng nhà nước……………………… 78 3.4.2.Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu………………… … 79 Kết luận chương 3……………………………………………………………… … 82 Kết luận …………… ……….83 Tài liệu tham khảo………………………………… …………………………… 85 Phụ lục “Các bảng biểu” Phụ lục “Các sơ đồ” Phụ lục “Khái quát ba phương thức tốn xuất nhập thơng dụng” Phụ lục “Bảng câu hỏi khảo sát” Phụ lục “Danh sách đối tượng khảo sát” Phụ lục “Kết chi tiết việc khảo sát” MỞ ĐẦU 1.Lý chọn đề tài: Với sách kinh tế mở cửa, hội nhập với kinh tế khu vực giới theo xu hướng tồn cầu hóa nay, đặc biệt với việc gia nhập vào Tổ chức thương mại giới (WTO) (Việt Nam thức trở thành thành viên WTO vào ngày 11/01/2007), Việt Nam không ngừng đẩy mạnh giao lưu, buôn bán với nước, hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp với hoạt động toán xuất nhập ngân hàng ngày trở nên sôi động, phức tạp hàm chứa nhiều rủi ro Điều đòi hỏi nhà quản trị lĩnh vực xuất nhập doanh nghiệp lĩnh vực toán xuất nhập ngân hàng phải nhận biết loại rủi ro để đưa đối sách thích hợp Mỗi định xử lý rủi ro nhà quản trị nhằm hạn chế tổn thất chấp nhận rủi ro đến mức độ nhiều ảnh hưởng đến mức sinh lợi doanh nghiệp ngân hàng Vì vậy, yêu cầu đặt cho nhà quản trị phải cân nhắc đưa giải pháp xử lý rủi ro phù hợp với trường hợp cụ thể Xét riêng lĩnh vực ngân hàng, thời gian gần đây, với đổi đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt thành tựu đáng khích lệ hoạt động kinh doanh, đặc biệt địa hạt toán hàng hóa xuất nhập (gọi tắt tốn xuất nhập khẩu), góp phần đáng kể vào tiêu tăng trưởng kinh tế đất nước Tuy nhiên, đường phát triển hệ thống ngân hàng việc đa dạng chuẩn hóa dịch vụ, có dịch vụ tốn xuất nhập khẩu, cịn nguy thách thức với nhiều rủi ro tiềm ẩn, Việt Nam bắt đầu mở cửa thị trường tài vào ngày 01/04/2007 theo lộ trình cam kết gia nhập WTO Hơn nữa, ngành ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng hệ thống chuyên nghiệp rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập làm hoạt động tín dụng Do vậy, sở tài liệu lý luận rủi ro quản trị rủi ro kinh nghiệm thực tiễn đúc kết từ q trình hoạt động tốn xuất nhập 2.Đối tượng, mục đích phạm vi nghiên cứu: Với khả góc nhìn cịn nhiều hạn chế người nghiên cứu, đề tài tập trung vào khía cạnh sau: Đối tượng nghiên cứu: Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập ngân hàng Mục đích nghiên cứu: * Hệ thống lại rủi ro kinh doanh quốc tế nước, đặc biệt rủi ro gắn liền với phương thức toán xuất nhập thông dụng hoạt động thương mại quốc tế * Tìm hiểu kinh nghiệm phịng chống rủi ro tập đoàn Citi Group phương thức toán xuất nhập * Đánh giá thuận lợi khó khăn phân tích tình rủi ro điển hình trình hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam gắn với phương thức Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ * Đưa số giải pháp phòng ngừa xử lý rủi ro để bảo vệ quyền lợi bên tham gia vào hoạt động toán xuất nhập khẩu, đặc biệt đối tượng “ngân hàng” Phạm vi nghiên cứu: Việc nghiên cứu thực phạm vi hoạt động Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, nơi có lượng giao dịch toán xuất nhập lớn nước (chiếm khoảng 1/3 giá trị toán xuất nhập nước) khoảng thời gian từ năm 2000 đến định hướng hoạt động ngân hàng đến năm 2010 Trong phạm vi nghiên cứu đề tài này, tác giả vào nghiên cứu rủi ro xảy đến đối tượng liên quan thương mại quốc tế đặc biệt quan tâm rủi ro xảy đến đối tượng thứ ba “ngân hàng” nhìn từ góc độ ngân hàng thực dịch vụ toán xuất nhập theo ba phương thức toán Chuyển tiền, Nhờ thu Tín dụng chứng từ có kết hợp với hình thức tài trợ thương mại 3.Phương pháp nghiên cứu: Để làm bật vấn đề liên quan đến rủi ro, rút học kinh nghiệm đề xuất giải pháp có tính khả thi, tác giả sử dụng kết hợp hai nhóm phương pháp nghiên cứu định tính định lượng sau: * Nhóm phương pháp định tính: mơ tả, phân tích, tổng hợp, phương pháp chuyên gia: sưu tầm tư liệu thực tế rủi ro hoạt động toán xuất nhập khẩu, chọn lọc tình rủi ro có tính khái quát cao để minh họa cho vấn đề liên quan * Nhóm phương pháp định lượng: tiến hành điều tra công phu qua bước - Lập bảng câu hỏi khảo sát với 50 câu hỏi tập trung vào vấn đề tình hình hoạt động toán xuất nhập khẩu, quan hệ với khách hàng, trình thực nghiệp vụ, loại rủi ro quan trọng thường gặp kiến nghị việc phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại theo ý kiến người trả lời (xem Phụ lục 4) - Gửi bảng câu hỏi qua phương tiện Email, Fax, Thư tín Giao tay đến 100 đối tượng làm việc lĩnh vực toán xuất nhập 11 chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam để điều tra (xem Phụ lục 5) - Thu lại đủ 100 mẫu kết từ 100 người trả lời cách đến thu trực tiếp nhờ gửi qua đường Bưu điện; Tập hợp xử lý liệu chương trình thống kê SPSS từ 100 mẫu trả lời kết chi tiết hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (xem Phụ lục 6) 4.Nét đề tài: Trên sở tham khảo đề tài nghiên cứu trước như: Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro cho doanh nghiệp xuất nhập TP.HCM - Tác giả: Đặng Thị Phương Diễm (Năm 1998, Luận án thạc sỹ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh) Những biện pháp phòng ngừa rủi ro thực phương thức tín dụng chứng từ - Tác giả: Lê Thị Thanh Bình (Năm 2000, Luận văn thạc sỹ khoa học kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM) Các rủi ro, tranh chấp mua bán quốc tế Việt Nam phương thức toán kèm chứng từ giải pháp phịng chống - Tác giả: Thân Tơn Trọng Tín Tác giả nhận thấy đề tài nghiên cứu tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động tốn xuất nhập khía cạnh doanh nghiệp dừng lại phương thức tốn tín dụng chứng từ Hơn nữa, thời gian nghiên cứu đề tài từ năm 2000 trở trước Khi đó, hoạt động tốn xuất nhập nhiều hạn chế số lượng giao dịch, chủng loại hàng hóa, loại hình doanh nghiệp chưa chịu nhiều áp lực cạnh tranh từ trào lưu hội nhập Tính đề tài thể chỗ việc nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro hoạt động tốn xuất nhập tìm hiểu khắc họa vị doanh nghiệp lẫn ngân hàng xét chủ yếu vị ngân hàng Việc nghiên cứu không dừng lại phương thức tốn phức tạp Tín dụng chứng từ mà cịn vào phương thức tốn đơn giản phổ biến thực tế Chuyển tiền Nhờ thu; không đơn việc ngân hàng xử lý giao dịch đòi chi trả tiền hàng mà lồng vào giao dịch tài trợ xuất nhập tư ngân hàng chủ động tiếp cận ngày thắt chặt quan hệ với khách hàng phù hợp với xu phát triển kinh tế Việt Nam hội nhập với kinh tế khu vực giới 5.Kết cấu đề tài: Đề tài gồm 86 trang chia làm chương có kết cấu sau: * Phần mở đầu * Chương 1: Những vấn đề lý luận rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập * Chương 2: Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Phần kết luận * Phần tài liệu tham khảo * Phần phụ lục gồm phụ lục CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU 1.1.Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh: 1.1.1.Rủi ro - khái niệm phân loại: Khái niệm rủi ro bàn đến từ lâu đến chưa có định nghĩa thống Khi bàn luận vấn đề rủi ro, trường phái khác nhau, tác giả khác đưa định nghĩa khác Tuy vậy, lại, định nghĩa rủi ro xác định theo quan điểm hai trường phái lớn: trường phái truyền thống (hay gọi trường phái tiêu cực) trường phái trung hòa Theo cách nghĩ trường phái truyền thống, rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người Đại diện cho trường phái này, Từ điển Oxford cho rủi ro khả gặp nguy hiểm bị đau đớn, thiệt hại…hoặc xét lĩnh vực kinh doanh, tác giả Hồ Diệu định nghĩa “Rủi ro tổn thất tài sản giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến” Trong đó, theo cách nhìn trường phái trung hịa, rủi ro bất trắc đo lường Theo Allan Willett, đại biểu trường phái trung hịa, rủi ro bất trắc liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi Bàn rủi ro kinh doanh xuất nhập khẩu, tác phẩm “Quản trị rủi ro khủng hoảng”, tác giả Đoàn Thị Hồng Vân cho rủi ro kinh doanh xuất nhập bất trắc đo lường được, tạo tổn thất, mát, thiệt hại làm hội sinh lời, đưa đến Trong hoạt động kinh doanh, có nhiều loại rủi ro ngày xuất thêm nhiều loại rủi ro có mức độ phức tạp Để phân loại rủi ro, người ta sử dụng nhiều tiêu chí khác nhau, cách phân loại rủi ro phổ biến phân theo nguồn rủi ro phác họa cách sơ lược sau: Rủi ro mơi trường thiên nhiên Nhóm rủi ro phát sinh tượng thiên nhiên như: động đất, núi lửa, bão tố, lũ lụt, sóng thần, sét đánh, đất lở, hạn hán, sương mù Những rủi ro thường dẫn đến thiệt hại to lớn người tất đối tượng: cá nhân, doanh nghiệp, dân tộc, quốc gia Rủi ro mơi trường văn hóa Rủi ro phát sinh thiếu hiểu biết mơi trường văn hóa dân tộc khác, quốc gia khác (như phong tục, tập quán, tín ngưỡng, lối sống, nghệ thuật, đạo đức ) nên có cách hành xử khơng phù hợp dẫn đến mát, thiệt hại, hội kinh doanh Rủi ro môi trường xã hội Sự thay đổi chuẩn mực giá trị, hành vi ứng xử người, cấu trúc xã hội, định chế đưa đến rủi ro nghiêm trọng Người kinh doanh phải gánh chịu thiệt hại nặng nề không nắm bắt vấn đề Rủi ro mơi trường trị Mơi trường trị có ảnh hưởng lớn đến bầu khơng khí kinh doanh, mơi trường trị ổn định giảm thiểu nhiều rủi ro cho doanh nghiệp Do đó, cách nghiên cứu kỹ, nắm vững có chiến lược, sách thích hợp với mơi trường trị nước nước ngồi (nơi mà hướng đến) việc kinh doanh thành cơng Rủi ro mơi trường luật pháp Có nhiều rủi ro phát sinh từ hệ thống luật pháp lẽ luật pháp đề chuẩn mực cho người thực biện pháp trừng phạt người vi phạm Nếu cá nhân hay doanh nghiệp kinh doanh không nắm vững luật pháp thay đổi luật pháp, không theo kịp 10 Rủi ro môi trường kinh tế Trong điều kiện hội nhập tồn cầu hóa kinh tế, ảnh hưởng môi trường kinh tế giới đến kinh tế quốc gia lớn Mặc dù hoạt động Chính phủ ảnh hưởng sâu sắc đến thị trường giới khơng có khả kiểm sốt tồn thị trường giới rộng lớn, từ đưa đến nhiều rủi ro, bất ổn môi trường kinh tế Các tượng diễn môi trường kinh tế như: tốc độ phát triển kinh tế, khủng hoảng kinh tế, suy thoái kinh tế, lạm phát ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động nhà kinh doanh Đặc biệt hơn, tượng thay đổi lãi suất, thay đổi tỷ giá hối đối, biến động giá hàng hóa ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh nhà kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh doanh quốc tế nói chung Rủi ro mơi trường hoạt động tổ chức Trong tiến trình hoạt động tổ chức, rủi ro phát sinh nhiều khía cạnh, lĩnh vực với nhiều mức độ khác từ lĩnh vực tổ chức máy, văn hóa tổ chức, chế độ tuyển dụng đãi ngộ nhân viên, tâm lý người lãnh đạo lĩnh vực công nghệ, quan hệ với khách hàng cung cấp lẫn khách hàng tiêu thụ, đối thủ cạnh tranh Rủi ro môi trường hoạt động tổ chức xuất nhiều dạng khác thiếu thơng tin có thơng tin khơng xác nên dẫn đến bị lừa đảo; máy móc thiết bị có cố; xảy nạn lao động mà nghiêm trọng xảy tử vong; hoạt động quảng cáo, khuyến bị sai sót; sách tuyển dụng, đãi ngộ, sa thải nhân viên không phù hợp; sản phẩm không đạt yêu cầu bị buộc phải thu hồi; rủi ro “hiệu ứng đô-mi-nô” từ trục trặc khách hàng cung cấp lẫn khách hàng tiêu thụ họ vừa chủ nợ vừa nợ; cạnh tranh liệt phương diện nhằm giành lấy ưu từ phía đối thủ cạnh tranh; xảy tượng đình công, bãi công, loạn Rủi ro nhận thức người Môi trường nhận thức rủi ro đầy thách thức nhà kinh doanh Việc nhận diện phân tích vấn đề khơng ... động toán xuất nhập * Chương 2: Đánh giá rủi ro quản trị rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam * Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động toán xuất nhập. .. ? ?Các giải pháp phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” 3.1.Mục đích xây dựng giải pháp? ??……………………………………………… 60 3.2.Căn để xây dựng giải pháp? ??………………………………………………... 2.2 .Các rủi ro hoạt động toán xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam………………………………………………………………… 30 2.2.1.Tình hình hoạt động tốn xuất nhập khẩu? ??…………… ……………30 2.2.2 .Các rủi ro hoạt động toán xuất