Một số vấn đề pháp lý về hợp đồng cho thuê tài chính ở việt nam luận văn ths luật 60 38 50

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT Lê Thị Thảo Một số vấn đề pháp lý hợp đồng cho thuê tài Việt Nam Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: Luận văn thạc sỹ khoa học luật Người hướng dẫn khoa học: TS lê thị thu thủy Huế - 2002 Bảng chữ viết tắt luận văn blds : Bộ luật dân CTTC : Cho thuê tài HĐCTTC : Hợp đồng cho thuê tài HĐDS : Hợp đồng dân HĐKT : Hợp đồng kinh tế NĐ : Nghị định NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động Mục lục Lời nói đầu Chương1 khái quát chung hợp đồng cho thuê tài 1.1 Khái niệm chung cho thuê tài hợp đồn 1.1.1 Khái niệm cho th tài 1.1.2 Vai trị hoạt động cho thuê tài chín 1.1.3 Khái niệm chất pháp lý hợ 1.2 Đặc điểm phân loại hợp đồng cho thuê tà 1.2.1 Đặc điểm hợp đồng cho thuê tài c 1.2.2 Phân loại hợp đồng cho thuê tài 1.3 Chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng ch 1.4 Đối tượng hợp đồng cho thuê tài Chương Giao kết thực hợp đồng cho thuê tài 2.1 Giao kết hợp đồng cho thuê tài 2.1.1 Nguyên tắc giao kết hợp đồng cho thuê tài 2.1.2 Trình tự, thủ tục giao kết hợp đồng cho thuê tài c 2.1.3 Hiệu lực hợp đồng cho thuê tài 2.1.4 Nội dung hợp đồng cho thuê tài 2.2 Thực hợp đồng cho thuê tài 2.2.1 Nguyên tắc thực hợp đồng cho thuê 2.2.2 Thực hợp đồng cho thuê tài 2.2.3 Các biện pháp đảm bảo thực hợp đồng c 2.2.4 Chấm dứt giải tranh chấp phát si Chương định hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật hợp đồng cho thuê tài việt nam giai đoạn 3.1 Định hướng hồn thiện 3.2 Các giải pháp góp phần hồn thiện pháp luật th tài Việt nam Kết luận Phụ lục Danh mục tài liệu tham khảo Lời nói đầu Tính cấp thiết đề tài: Việc chuyển đổi kinh tế từ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước mang lại cho kinh tế Việt Nam bước chuyển biến mạnh mẽ đạt thành tựu to lớn năm qua Kinh tế tăng trưởng khá, nhịp độ tăng tổng sản phẩm bình quân hàng năm 7% Lạm phát đẩy lùi, đời sống kinh tế đông đảo quần chúng nhân dân cải thiện Tuy nhiên để trì nhịp độ phát triển đó, tránh nguy tụt hậu, tiếp tục nghiệp cơng nghiệp hố, đại hố, hội nhập với kinh tế khu vực giới, địi hỏi phải có khối lượng vốn lớn, doanh nghiệp phải tạo sản phẩm đạt chất lượng cao, mẫu mã đủ sức cạnh tranh thị trường Để đạt điều đó, vấn đề đặt phải có chế huy động vốn hữu hiệu nhằm khơi thông nguồn vốn nước, thu hút nguồn vốn đầu tư nước ngồi, đổi máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ đại Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VIII đặt nhiệm vụ: “Phát triển thị trường vốn nhiều hình thức thu hút tiền gửi trung dài hạn qua ngân hàng cơng ty tài vay đầu tư phát triển” [19,100] tiếp tục khẳng định Nghị Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX: “Phát triển thị trường vốn tiền tệ, thị trường vốn trung dài hạn, thu hút nguồn vốn bên ngồi, đa dạng hố cơng cụ hình thức tổ chức tài chính, tiền tệ phi Ngân hàng quỹ đầu tư nhằm động viên nguồn lực cho phát triển kinh tế, xã hội” [20,192-194] Trong điều kiện nay, khả tài doanh nghiệp cịn hạn chế, chế vay vốn thơng qua Ngân hàng cịn gặp nhiều khó khăn, Cho th tài (finance lease) - hình thức tài trợ vốn trung dài hạn thơng qua hợp đồng cho th tài đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu kinh tế Việt Nam Có thể nói, hoạt động CTTC Việt Nam hình thức hoạt động tín dụng tương đối mẻ Trong năm gần đây, qua q trình đa dạng hố loại hình tín dụng nhằm cung ứng nguồn vốn cho doanh nghiệp, thu hút nguồn vốn phục vụ cho công cơng nghiệp hố, đại hố đất nước, hoạt động CTTC ý đến Cơ sở pháp lý cho hoạt động CTTC Việt Nam khởi điểm từ có Nghị định số 64/CP ngày 09/10/1995 quy chế tạm thời tổ chức hoạt động công ty CTTC Việt Nam (sau gọi tắt NĐ số 64/CP) Quá trình hình thành phát triển hoạt động CTTC thời gian qua thu nhiều kết quả, mang lại hội kinh doanh cho nhiều doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế hoạt động CTTC gặp khơng khó khăn, vướng mắc chưa có hệ thống pháp luật hồn chỉnh đồng bộ, chưa có hành lang pháp lý vững an toàn để tạo lập thực hoạt động CTTC Hiện pháp luật điều chỉnh hoạt động CTTC dừng lại văn luật: Nghị định 16/CP ban hành ngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động Công ty CTTC (NĐ16/CP) Bên cạnh đó, sở pháp lý cho việc ký kết thực HĐCTTC chịu điều chỉnh Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế (25/09/1989) Bộ luật Dân (1996), có nhiều quy định pháp lệnh HĐKT khơng cịn phù hợp với điều kiện kinh tế Các hoạt động doanh nghiệp điều chỉnh luật mới: Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng, Luật doanh nghiệp Như vậy, sở để thiết lập thực HĐCTTC khơng cịn phù hợp trong tình hình hiệu pháp lý không cao chủ yếu điều chỉnh văn luật Mặt khác, chưa có văn hướng dẫn cụ thể việc ký kết thực HĐCTTC Do đó, nhu cầu địi hỏi cần phải có hành lang pháp lý hồn thiện, thống đồng có hiệu lực pháp lý cao để thúc đẩy hoạt động CTTC Việc xây dựng hoàn thiện khung pháp lý HĐCTTC tất yếu khách quan, nhằm thúc đẩy hoạt động CTTC ngày phát triển Tình hình nghiên cứu đề tài: Hoạt động CTTC nhiều luật gia nhà kinh tế quan tâm nghiên cứu góc độ khác như: “Tìm hiểu sử dụng thị trường tín dụng th mua" Trần Tô Tử, Nguyễn Hải Sản - NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 1996; “Cơ sở pháp lý cho hoạt động thuê mua Việt Nam - thực trạng giải pháp” - luận văn Thạc sỹ tác giả Dỗn Hồng Nhung,1998; “ Hồn thiện chế CTTC Việt Nam” - luận văn Thạc sỹ kinh tế tác giả Bùi Quang Hải; “Tín dụng thuê mua-hình thức đầu tư mới”,Tạp chí Tài số tháng 12/1996; “Những vướng mắc cần tháo gỡ hoạt động CTTC”, Tạp chí Ngân hàng số 6/1999 Trong cơng trình tác giả trình bày, phân tích chi tiết số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động CTTC Việt Nam theo quy định NĐ 64/CP, khắc họa tranh chung hoạt động cho thuê tài chính, cung cấp thông tin kinh nghiệm thực nghiệp vụ CTTC nước khu vực giới nghiên cứu nghiệp vụ cho thuê giác độ kinh tế Tuy nhiên, việc sâu nghiên cứu sở pháp lý hoạt động CTTC HĐCTTC chưa đề cập đến cách tồn diện Như vậy, nói từ hoạt động CTTC thức vào hoạt động Việt Nam nay, chưa có cơng trình nghiên cứu cách có hệ thống quy định HĐCTTC Trong luận văn này, tác giả tham vọng đề cập tới tất vấn đề HĐCTTC, mà xem xét góc độ pháp luật, vấn đề có tính chất nhất, góp phần xây dựng chế pháp lý thúc đẩy hoạt động CTTC Mục đích nghiên cứu đề tài: - Đề tài nghiên cứu quy định pháp luật hành HĐCTTC; thực tiễn hoạt động CTTC thông qua việc thực HĐCTTC, vấn đề bất cập giải pháp cho việc thực thi tiếp tục hoàn thiện quy định pháp luật - Mục đích nghiên cứu, nhiệm vụ nghiên cứu đề tài xác định cụ thể sau: + Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn quy định pháp luật hành HĐCTTC + Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn trên, tiến tới tìm hiểu, phân tích quy định pháp luật HĐCTTC chưa thống + Đưa giải pháp góp phần hồn thiện quy định pháp luật HĐCTTC, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động CTTC Việt Nam phát triển Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, tác giả không sâu nghiên cứu quy phạm pháp luật CTTC mà vào nghiên cứu quy định pháp luật HĐCTTC thực tiễn giao kết, thực HĐCTTC Phương pháp nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa Mác-Lênin kết hợp với phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp điều tra, đánh giá chủ trương, đường lối, quan điểm nhà nước ta, quy phạm pháp luật liên quan đến phát triển kinh tế - xã hội sử dụng làm sở pháp lý, từ rút kết luận có tính chất tổng hợp, đưa kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật HĐCTTC giai đoạn Cơ cấu đề tài: Để đạt mục đích nhiệm vụ đề ra, với phương pháp nghiên cứu trên, đề tài bố cục sau : Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm ba chương: - Chương I: Khái quát chung hợp đồng cho thuê tài - Chương II: Giao kết thực hợp đồng cho thuê tài - Chương III: Định hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật HĐCTTC Việt Nam giai đoạn Điểm đề tài: a) Về lý luận: Luận văn cơng trình lần nghiên cứu khía cạnh pháp lý HĐCTTC - Luận văn phân tích sở lý luận thực tiễn hoạt động CTTC HĐCTTC, sở nêu điểm hạn chế, bất cập quy định pháp luật hành Luận văn đưa giải pháp góp phần hồn thiện quy định pháp luật HĐCTTC b) Về mặt thực tiễn: - Luận văn giúp nhà làm luật phát mâu thuẫn, bất cập quy phạm pháp luật hành HĐCTTC Luận văn giúp cho nhà kinh doanh hiểu áp dụng cách có hiệu pháp luật HĐCTTC, đồng thời tránh tổn thất hạn chế tranh chấp hoạt động CTTC - Đưa giải pháp góp phần hoàn thiện quy phạm pháp luật giao kết, thực giải tranh chấp HĐCTTC, nhằm thúc đẩy hoạt động CTTC phát triển Phụ lục Danh sách cơng ty cho th tài Việt Nam (Tính đến ngày 31/12/2001) Tên TCTD Điện thoại 1- Cty CTTC Quốc tế VN 2- CtyCTTC Kexim 3- Cty CTTC NH Công thương 4- Cty CTTC NH Ngoại thương 5- Cty CTTC II- NH Nông nghiệp 6- Cty CTTC I- NH Nông nghiệp 7- Cty CTTC NH Đầu tư phát triển 8- Cty CTTC ANZVTRAC 88 Phụ lục Mẫu hợp đồng cho thuê tài A B Các bên tham gia hợp đồng cho th tài chính: - Tên, địa Cơng ty cho thuê tài (Bên cho thuê) - Tên, địa kinh doanh bên thuê - Tên, địa đơn vị, người bảo lãnh (nếu có) Hợp đồng cho thuê tài phải đảm bảo đầy đủ nội dung chủ yếu sau: Các bên tham gia hợp đồng (như nội dung quy định phần A phụ lục này) Mô tả tài sản cho thuê: Tên chủng loại tài sản, xuất xứ, hãng sản xuất, số serry, số đăng ký, giá trị thị trường lúc ký kết hợp đồng Các quy định xếp đặt, sử dụng bảo trì tài sản cho thuê Thời gian thuê, thời điểm bắt đầu kết thúc hợp đồng cho thuê tài Cơ sở để tính tốn tiền thuế Phương thức lịch trình tốn tiền thuế Lãi suất nợ q hạn tính khoản tốn nợ q hạn Các quy định về: quyền lựa chọn mua; tiền ký quỹ; điều kiện bảo lãnh, cầm cố; xử lý tranh chấp; tăng giảm tiền thuế; thay đổi lịch trình tốn Phương thức xử lý xẩy tranh chấp hợp đồng C Các cam kết: Bên thuê cam kết: - Các thơng tin đơn th phải xác, đầy đủ - Xác nhận trạng khả sử dụng tài sản thuê nhận tài sản thuê - Thanh toán hạn khoản phải toán theo quy định hợp đồng - Thanh toán khoản phí, thuế liên quan đến việc nhập khẩu, đăng ký, bảo hiểm tài sản thuê thời hạn thuê - Bảo trì vận hành tài sản thuê quy trình kỹ thuật, hay tất phận hay hỏng hóc - Khơng thay đổi, sửa đổi tài sản thuê không bên cho thuê chấp thuận văn - Cho phép đại diện bên cho thuê kiểm tra tài sản thuê vào thời điểm - Cung cấp đặn báo cáo tài thơng tin cần thiết khác cho bên cho thuê - Bồi thường cho bên cho thuê mát, hư hỏng tài sản thuê xảy lỗi bên thuê Không bán, chuyển nhượng, chấp, cầm cố, nợ tài sản th - Đính trì ký hiệu sở hữu, nhận dạng tài sản bên cho thuê tài sản thuê - Không tự ý di dời tài sản thuê bất động sản khởi điểm lắp đặt ban đầu Bên cho thuê cam kết: Trao quyền sử dụng tài sản thuê cho bên thuê suốt thời hạn thuê với điều kiện bên thuê thực cam kết hợp đồng D Quyền sở hữu: Quyền sở hữu tài sản thuê thuộc bên cho thuê suốt thời hạn th, khơng có điều khoản Hợp đồng cho th tài hiểu có chuyển nhượng quyền sở hữu cho bên thuê trước thời hạn cho thuê chấm dứt E Tổn thất tài sản thuê: Bên thuê phải thông báo văn cho bên cho thuê mát, hư hỏng đồi với tài sản thuê Tiền bảo hiểm tài sản công ty bảo hiểm chi trả thuộc bên cho thuê F Chấm dứt hợp đồng: Trong trường hợp sau, bên cho thuê có quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng cho thuê tài theo quy định pháp luật thoả thuận hợp đồng, bên cho thuê phải thông báo trước văn trước 15 ngày cho bên thuê việc chấm dứt hợp đồng: Bên th khơng tốn đầy đủ, hạn tiền thuê Bên thuê vi phạm hợp đồng Bên thuê bên bảo lãnh khả toán Tài sản cho thuê bị hư hại khơng thể sửa chữa Có chứng cho thấy thông tin bên thuê cung cấp cho bên cho thuê theo quy định pháp luật thoả thuận hợp đồng sai thật G Xử lý hợp đồng chấm dứt trước hạn: Trong trường hợp chấm dứt hợp đồng trước hạn lý khoản F bên thuê phải: Thanh toán cho bên cho thuê tất khoản tiền thuê thiếu phải giao trả tài sản thuê cho bên cho thuê Thanh tốn cho bên cho th chi phí pháp lý chi phí khác đến việc thu hồi, cất giữ, sửa chữa bảo dưỡng tài sản thuê Thanh tốn chi phí thuế liên quan đến khoản thu bên cho thuê theo khoản E.1 F.1 Danh mục tài liệu tham khảo [1] Hiến pháp nước CHXHCN Việt Nam 1992 [2] Bộ luật dân Việt Nam, Nhà xuất trị quốc gia 1995 [3] Pháp lệnh hợp đồng kinh tế ngày 25/09/1989 Hội đồng nhà nước Việt Nam [4] Pháp lệnh Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng Công ty CTTC, Nhà xuất pháp lý Hà Nội, 1990 [5] Pháp lệnh thủ tục giải vụ án dân ngày 01/01/1990 Hội đồng nhà nước Việt Nam [6] Pháp lệnh thủ tục giải vụ án kinh tế ngày 16/01/1994 Hội đồng nhà nước Việt Nam [7] Pháp lệnh hợp đồng dân ngày 29/04/1994 Hội đồng nhà nước Việt Nam [8] Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997, Nhà xuất trị quốc gia, 1998 [9] Nghị định số 17/HĐBT ngày 16/01/1990 Hội đồng Bộ trưởng quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh hợp đồng kinh tế [10] Nghị định số 64/CP ngày 09/10/1995 Chính phủ việc ban hành quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Công ty CTTC Việt Nam [11] Nghị định số 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Chính Phủ giao dịch bảo đảm [12] CTTC [13] Nghị định số 16/CP ngày 02/05/2001 tổ chức hoạt động công ty Quyết định số 149/QĐ-NH5 ngày 27/05/1995 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam hướng dẫn thực quy chế tạm thời tổ chức hoạt động công ty CTTC Việt Nam [14] Thông tư số 03 ngày 09/02/1996 hướng dẫn thực quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Công ty CTTC Việt Nam [15] Thông tư số 07 ngày 11/09/1996 hướng dẫn đăng ký kinh doanh công ty CTTC Việt Nam [16] Thơng tư số 06/TC/TCT ngày 23/10/1996 Bộ tài hướng dẫn nghĩa vụ cho thuê cá nhân người nước ngồi cho th máy máy móc, thiết bị phương tiện vận tải Việt Nam [17] 16/CP [18] Thông tư số 08 ngày 6/ /2001 hướng dẫn thực Nghị định số Hiệp định thống luật dân tín dụng thuê mua quốc tế (Hiệp hội tín dụng thuê mua quốc tế ngày 26/5/1988 Ottwa-Canada) [19] Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VIII, Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội, 1996 [20] Văn kiện đại hội đại biểu tồn quốc lần thứ IX, Nhà xuất trị quốc gia Hà Nội, 2001 [21] Báo cáo sơ kết hoạt động Công ty CTTC, tháng 8/2000 [22] số 207 Nguyễn Đình Bích, Cần đánh giá HĐCTTC; Báo pháp luật, ngày 4/11/2001 [23] Trần Bình, Một số vấn đề phát triển thuê mua tài nước ta; Tạp chí Kinh tế dự báo, số ngày 12/02/1997 [24] Vũ Cao, Đừng làm giảm sút nhiệt tình nhà đầu tư; Báo An ninh Thế giới, ngày 11/04/2001 [25] Các chuẩn mực kinh tế quốc tế, Ngân hàng giới; Nhà xuất trị quốc gia, năm 2000 [26] Đặng Minh Châu, Thực nghiệp vụ tín dụng thuê mua - Một biện pháp mở rộng kinh doanh Ngân hàng thương mại; Tạp chí Ngân hàng số 5/1995 [27] Vũ Hà Cường, Kích thích CTTC; Báo Kinh doanh số 47, ngày 18/04/2001 [28] Bùi Hồng Đới, Khả tăng trưởng dư nợ cho thuê Công ty CTTC; Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số 8/2000 [29] Bùi Hồng Đới, Những vướng mắc cần tháo gỡ hoạt động CTTC; Tạp chí Ngân hàng số 6/1999 [30] Giáo trình luật ngân hàng, Trường Đại học luật Hà nội; Nhà xuất Công an nhân dân,1998 [31] [32] Giáo trình luật kinh tế, Đại học quốc gia Hà nội,1997 Đoàn Thanh Hà, CTTC - giải pháp vốn đổi công nghệ cho doanh nghiệp; Tạp chí Tài số 11/2000 [33] Bùi Quang Hải, Hoàn thiện chế CTTC Việt nam, Luận án thạc sỹ kinh tế, Hà Nội, 1999 [34] Lê Duy Hải, Tín dụng th mua hình thức đầu tư mới; Tạp chí tài số 12/1996 [35] Đào Hồng Hoa, Nghiệp vụ thuê mua thực tiễn áp dụng Việt Nam, Hà Nội, 1997 [36] Phạm Huy Hùng, Bàn thêm cần thiết tín dụng thuê mua kinh tế thị trường; Tạp chí Ngân hàng só 7/1995 [37] Nguyễn Văn Phương, CTTC rủi ro tiềm ẩn; Báo Đầu tư ngày 19/4/2001 [38] 9/1994 Thái Minh, Một vài ý kiến tín dụng thuê mua; Tạp chí Ngân hàng số [39] Dỗn Hồng Nhung, Một số ý kiến thuê tài nước ta; Tạp chí Nhà nước pháp luật số 10/1997 [40] Thuận Lộc, Tìm hiểu số thuật ngữ; Thơng tin Ngân hàng Ngoại thương số 4/1995 [41] Tài liệu hội thảo nghiệp vụ thuê mua, 1995 [42] Vũ Quốc Trung, Một số vấn đề hoạt động CTTC Việt Nam; Tạp chí ngân hàng số 3/2000 [43] Lê Cơng Thương, Ưu phương thức tín dụng th mua; Thời báo Tài Việt Nam số ngày 9/6/1996 [44] Lê Tuấn, Thị trường CTTC khúc mắc từ quy định; Báo Đầu tư chứng khoán, số 58, ngày 12/01/2001 [45] Trần Tô Tử, Nguyễn Hải Sản, Tìm hiểu sử dụng thị trường tín dụng thuê mua; Nhà xuất TP Hồ Chí Minh, 1996 [46] Hoàng Quý Vương, Phạm Tấn Long, Cho thuê tài Việt nam - chưa phát triển?; Tạp chí Ngân hàng số 9/1998 ... hợp đồng cho thuê tài c 2.1.3 Hiệu lực hợp đồng cho thuê tài 2.1.4 Nội dung hợp đồng cho thuê tài 2.2 Thực hợp đồng cho thuê tài 2.2.1 Nguyên tắc thực hợp đồng cho thuê 2.2.2 Thực hợp đồng cho. .. gia quan hệ hợp đồng ch 1.4 Đối tượng hợp đồng cho thuê tài Chương Giao kết thực hợp đồng cho thuê tài 2.1 Giao kết hợp đồng cho thuê tài 2.1.1 Nguyên tắc giao kết hợp đồng cho th tài 2.1.2 Trình... chung hợp đồng cho thuê tài 1.1 Khái niệm chung cho thuê tài hợp đồng cho thuê tài chính: 1.1.1 Khái niệm cho thuê tài chính: Xuất phát từ nhu cầu tồn phát triển kinh tế, đáp ứng nguồn vốn cho