Những vấn đề pháp lý về hợp đồng cho thuê tài chính ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ VỀ HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM LÊ QUANG VIỆT CHUYÊN NGÀNH: LUẬT KINH TẾ MÃ SỐ: 8380107 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN KIỀU GIANG HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tôi, hướng dẫn TS Nguyễn Kiều Giang Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Hà Nội, ngày tháng Tác giả Lê Quang Việt năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình học tập hồn thành luận văn này, bên cạnh nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ, động viên hướng dẫn thầy cô giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp suốt khóa học thời gian nghiên cứu đề tài luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Tiến sĩ Nguyễn Kiều Giang tận tình hướng dẫn, bảo tạo điều kiện cho suốt trình thực nghiên cứu Luận văn Đồng thời, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Ban giám hiệu, toàn thể quý thầy cô, cán Khoa Sau đại học, Viện Đại học Mở Hà Nội tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn thạc sĩ Hà Nội, ngày tháng Tác giả Lê Quang Việt năm 2018 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Cho thuê tài CTTC Cơng ty cho th tài CTCTTC Hợp đồng cho th tài HĐCTTC MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU Chương TỔNG QUAN VỀ HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Quan niệm Cho thuê tài 1.2 Khái niệm Hợp đồng cho thuê tài 10 1.3 Đặc trưng Hợp đồng Cho thuê tài 12 1.4 Các loại Hợp đồng Cho thuê tài 19 1.4.1 Hợp đồng cho thuê tài trợ trực tiếp (direct lease) 19 1.4.2 Hợp đồng cho thuê liên kết (syndicate lease) 20 1.4.4 Hợp đồng bán, tái thuê (sale and leaseback arrangement) 22 1.4.5 Hợp đồng cho thuê giáp lưng (under lease) 23 1.4.6 Hợp đồng thuê mua trả góp (lease purchase arangment) 25 1.5 Điều chỉnh pháp luật quan hệ Hợp đồng Cho thuê tài 26 1.5.1 Khái niệm pháp luật cho thuê tài 26 1.5.2 Điều chỉnh pháp luật Hợp đồng Cho thuê tài 271.5.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc điều chỉnh pháp luật Hợp đồng Cho thuê tài 28 Chương 31 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG CHO THUÊ 31TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 31 2.1 Nội dung pháp luật Hợp đồng Cho thuê tài 31 2.1.1.Quy định Chủ thể Hợp đồng Cho thuê tài 31 2.1.1.1 Bên cho thuê: 31 2.1.1.2.Bên thuê 35 2.1.1.3 Nhà cung ứng 36 2.1.2.Quy định đối tượng Hợp đồng cho thuê tài 36 2.1.3 Quy định quyền, nghĩa vụ chủ thể Hợp đồng Cho thuê tài 38 2.1.3.1 Quyền nghĩa vụ Bên cho thuê 38 * Quyền Bên cho thuê 38 2.1.3.2 Quyền nghĩa vụ Bên thuê 40 2.1.3.3 Quyền nghĩa vụ Bên cung ứng 41 2.1.4.Quy định đăng ký hợp đồng, tài sản Cho thuê tài 42 2.1.5 Quy định chấm dứt Hợp đồng CTTC trước hạn xử lý tài sản thuê 43 2.2 Một số nhận xét hoạt động Cho thuê tài thời gian vừa qua nước ta 48 Chương 52 HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở VIỆT NAM 52 3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật Hợp đồng cho thuê tài Việt Nam 52 3.2 Hoàn thiện pháp luật Hợp đồng cho thuê tài 58 3.2.1 Nâng cao hiệu lực văn pháp luật điều chỉnh hoạt động Cho thuê tài 58 3.2.2 Sửa đổi, bổ sung quy định liên quan đến Hợp đồng CTTC 61 3.2.3 Một số kiến nghị khác 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Cho thuê tài (CTTC) loại hoạt động tín dụng hữu hiệu bổ sung cho loại hình tín dụng khác tín dụng thương mại, tín dụng đầu tư, góp phần đa dạng hóa phương thức tài trợ vốn cho doanh nghiệp Cho thuê tài giúp cho nguồn vốn luân chuyển cách dễ dàng có tính an tồn cao, tăng cường độ vận động thị trường tài Trong đó, định chế tài cơng ty tài chính, cơng ty CTTC có mối quan hệ ngày mật thiết với với doanh nghiệp khác So với loại hình tài trợ khác, CTTC có vai trò to lớn việc hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp thúc đẩy phát triển kinh tế Hoạt động CTTC vô sôi động nhiều nước giới khu vực, trở thành “kênh” dẫn vốn hiệu cho kinh tế Chính thức xuất Việt Nam từ năm 1995, đến hoạt động CTTC dần khẳng định vai trò to lớn thực tiễn Tuy nhiên, hoạt động CTTC nước ta phát triển chưa thực mong muốn có phần chậm chạp Điều có nguyên nhân trực tiếp từ sách pháp luật lĩnh vực chưa đầy đủ, hoàn thiện Đặc biệt quy định Hợp đồng CTTC - “xương sống” toàn hoạt động CTTC, chưa thật phù hợp, chưa tạo sức hút, yên tâm cần thiết định chê tài chính, giới doanh nghiệp cân nhắc việc tham gia vào hoạt động Được biết đến “kênh” tài trợ vốn hiệu quả, đến hoạt động Cho thuê tài nước ta dừng lại tầm Nghị định như: Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ điều chỉnh trực tiếp - sau sửa đổi, bổ sung Nghị định 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005…Và Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/5/2014 thay cho văn ban hành trước đó, số Thơng tư Ngân hàng Nhà nước như: Thông tư 30/2015/TT-NHNN ngày 25/12/2015; Thông tư 20/2017/TT-NHNN ngày 29/12/2017…Luật tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi bổ sung năm 2017 đề cập đến hoạt động Cho thuê tài Được điều chỉnh trực tiếp Nghị định - văn chuyên ngành có giá trị pháp lý không cao, đồng thời quy định văn pháp luật Hợp đồng CTTC chưa thật phù hợp với thực tiễn Quá trình tiến hành giao dịch Cho thuê tài thực tế bộc lộ số vướng mắc, điểm chưa phù hợp quy định pháp luật với thực tiễn kinh doanh doanh nghiệp chưa phù hợp với thông lệ quốc tế, việc thực hợp đồng tiềm ẩn nhiều rủi ro, vướng mắc việc thu hồi tài sản thuê Bên thuê vi phạm hợp đồng, vấn đề đăng ký tài sản thuê, đăng ký giao dịch cho thuê tài chính, Những bất cập, vướng mắc đặt yêu cầu cần phải tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện pháp luật Hợp đồng cho th tài chính, tạo mơi trường pháp lý đầy đủ, an tồn tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, giúp cho hoạt động Cho thuê tài diễn an toàn, hiệu quả, đạt mục tiêu, yêu cầu bên tham gia giao dịch Xuất phát từ lý nêu tác giả chọn đề tài: “ Những vấn đề pháp lý Hợp đồng cho thuê tài Việt Nam” làm đề tài Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Luật mình, nhằm góp phần vào q trình hồn thiện pháp luật lĩnh vực này, thúc đẩy phát triển hoạt động CTTC Việt Nam Tình hình nghiên cứu Ở Việt Nam có số cơng trình khoa học, viết nghiên cứu, tìm hiểu góc độ khác góc độ tài chính; ngân hàng; luật học hoạt động CTTC Việt Nam như: - Luận án Tiến sĩ Luật học “Pháp luật Việt Nam cho th tài theo hình thức hợp đồng bán thuê lại” tác giả Ngô Thanh Hương, Khoa Luật ĐHQG HN, bảo vệ năm 2014; - Luận văn Thạc sĩ Luật học “Pháp luật cơng ty cho th tài trực thuộc tổ chức tín dụng” tác giả Đinh Tiểu Khuê, Khoa Luật ĐHQG HN, bảo vệ năm 2005; - Luận văn Thạc sĩ Luật học “Cơ sở pháp lý cho hoạt động thuê mua Việt Nam thực trạng giải pháp hồn thiện” tác giả Dỗn Hồng Nhung, Khoa Luật ĐHQG Hà Nội, bảo vệ năm 1998; - Luận án Tiến sĩ Luật học “Những vấn đề pháp lý hợp đồng thuê mua Việt Nam”, tác giả Doãn Hồng Nhung, Khoa Luật ĐHQG Hà Nội, bảo vệ năm 2006; - Luận văn Thạc sĩ Luật học “Điều chỉnh pháp luật hoạt động thuê mua tài Việt Nam” tác giả Lê Hồng Oanh, Khoa Luật ĐHQG Hà Nội, bảo vệ năm 1998; - Luận văn Thạc sĩ Luật học “Một số vấn đề pháp lý Hợp đồng cho thuê tài Việt Nam”, tác giả Lê Thị Thảo, Khoa Luật ĐHQG Hà Nội, bảo vệ năm 2002; số viết: “Thu hồi, xử lý tài sản cho th tài theo hình thức hợp đồng bán thuê lại- Từ quy định đến thực tiễn”, tác giả Ngô Thanh Hương, Khoa học Đại học Quốc Gia Hà Nội, Tập 32, số năm 2016; “Hoàn thiện pháp luật bán thuê lại theo hình thức cho th tài chính”, tác giả Ngơ Thanh Hương, Dân chủ pháp luật, Số 4(301) năm 2017; “Về quy định đăng ký tài sản cho thuê tài chính” tác giả Hồng Ngọc Tiến, Tạp chí Ngân hàng số năm 2004; “Cho thuê tài Việt Nam chưa phát triển” tác giả Hoàng Quý Vương Phạm Tuấn Long, Tạp chí Ngân hàng số năm 1999 Tuy nhiên, cơng trình viết nói chưa sâu nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận thực tiễn quy định pháp luật hợp đồng cho thuê tài 3 Mục đích nhiệm vụ luận văn Việc nghiên cứu cách có hệ thống sâu sắc Hợp đồng CTTC từ tiếp tục hồn thiện pháp luật Hợp đồng CTTC yêu cầu cấp thiết thời góp phần hồn thiện hệ thống pháp luật hoạt động CTTC, “khơi thông” kênh dẫn vốn đầy hiệu Mục đích luận văn làm rõ vấn đề lý luận cho th tài chính, tìm hiểu thực trạng pháp luật Hợp đồng CTTC Việt Nam, qua đề định hướng hồn thiện pháp luật Hợp đồng CTTC, góp phần hồn thiện khung pháp luật hoạt động CTTC Việt Nam Để thực mục đích này, luận văn có nhiệm vụ: Nghiên cứu cách có hệ thống quy định pháp luật Việt Nam hành Hợp đồng CTTC; quy định pháp luật số quốc gia có hoạt động CTTC phát triển Đồng thời, nghiên cứu quy định Hợp đồng nói chung, Hợp đồng tín dụng quy định liên quan đến Hợp đồng CTTC để từ đưa định hướng đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật Hợp đồng CTTC Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn quy định pháp luật Hợp đồng CTTC Đây quy định điều chỉnh vấn đề liên quan đến Hợp đồng CTTC chủ thể, đối tượng Hợp đồng CTTC; quyền - nghĩa vụ chủ thể Hợp đồng CTTC; nội dung Hợp đồng CTTC quy định giải vấn đề phát sinh từ Hợp đồng CTTC Luận văn không sâu nghiên cứu vấn đề kinh tế, tài chính, ngân hàng hoạt động cho thuê tài mà tập trung nghiên cứu, tìm hiểu quy định pháp luật điều chỉnh vấn đề liên quan đến việc ký kết, thực Hợp đồng CTTC theo pháp luật hành Việt Nam khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước (Khoản 8, Điều 3, Nghị định 39/2014/NĐ-CP) Trên thực tế, tài sản cho thuê tài nước ta chủ yếu động sản Về phương diện pháp lý quy định hành pháp luật Việt Nam hoạt động tín dụng có quy định cho phép sử dụng bất động sản để chấp vay vốn ngân hàng, kể đến quy định Bộ luật Dân sự; Luật tổ chức tín dụng quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng văn hướng dẫn, quy định cho phép sử dụng bất động sản làm tài sản bảo đảm quan hệ tín dụng ngân hàng thừa nhận việc sử dụng bất động sản giao dịch kinh tế, dân Tuy nhiên, hoạt động CTTC, bất động sản lại không coi tài sản sử dụng thuê Luật Các tổ chức tín dụng, văn hướng dẫn cho phép sử dụng tài sản động sản giao dịch CTTC Sở dĩ hạn chế Luật Các tổ chức tín dụng quy định tổ chức tín dụng (mà cơng ty cho thuê tài tổ chức tín dụng) không trực tiếp kinh doanh bất động sản, nhằm hạn chế tổ chức tín dụng sử dụng vốn để đầu tư vào bất động sản dễ dẫn đến rủi ro khủng hoảng tài đổ vỡ bất động sản xuống giá Tuy nhiên, thực tế hoạt động CTTC khác với hoạt động kinh doanh bất động sản chỗ tài sản bất động sản đầu tư theo yêu cầu Bên thuê, sử dụng mục đích liên tục sinh lời (phí) Đặc biệt, tiền th Hợp đồng CTTC ln lớn giá trị tài sản thuê thời điểm ký kết hợp đồng, đảm bảo cho công ty CTTC thu hồi vốn có lãi Những nét đặc trưng khiến quan ngại nhà lập pháp trở nên thừa rào cản phát triển thị trường CTTC Trước nhu cầu thực tế thuê bất động sản nhằm thiết lập thị trường bất động sản lành mạnh, loại bất động sản khai thác, phát huy tối đa hiệu quả, cần thiết phải sửa đổi quy định pháp luật Việt 62 Nam theo hướng cho phép sử dụng bất động sản hoạt động CTTC Việc phù hợp với thông lệ quốc tế CTTC bất động sản phổ biến đầy hiệu số quốc gia có hoạt động CTTC phát triển Mỹ, Hàn Quốc Vì Ngân hàng nhà nước cần có hướng dẫn cụ thể vấn đề theo hướng mở rộng đối tượng Hợp đồng CTTC * Thứ tư, vấn đề đăng ký giao dịch CTTC Việc đăng ký giao dịch CTTC nghĩa vụ bắt buộc nên vấn đề quan trọng phát triển “kênh” tài trợ vốn này, trình tự, thủ tục đăng ký nhiêu khê, khơng hợp lý, tính hiệu việc đăng ký kém, trở thành trở ngại lựa chọn thuê tài Do vậy, quy định pháp luật vấn đề cần nghiên cứu hồn thiện theo hướng đơn giản hóa thủ tục hành liên quan đến đăng ký, quy rõ trách nhiệm người đăng ký thông tin liên quan đền tài sản… góp phần thúc đẩy loại hình giao dịch - Theo quy định hành giao dịch CTTC phải thực thơng qua cơng ty CTTC, cơng ty tài thành lập theo pháp luật Việt Nam, dù thuộc thành phần kinh tế phải pháp nhân Việt Nam Thực tế xuất số giao dịch CTTC mà Bên cho thuê tổ chức, cá nhân nước Những giao dịch theo lý giải chuyên gia pháp luật Bộ Tư pháp chấp nhận Thậm chí Cục Đăng ký Quốc gia giao dịch bảo đảm thuộc Bộ Tư pháp tiếp nhận đăng ký giao dịch theo hình thức tự nguyện Vấn đề gây tranh cãi tạo lên hai luồng quan điểm Luồng ý kiến thứ đề nghị việc đăng ký Hợp đồng CTTC mà Bên cho thuê cá nhân, tổ chức nước ngồi, pháp luật Hàng khơng, Hàng hải cho phép việc thuê mua tài chính, tàu bay, tàu biển, tàu cá thuộc sở hữu cá nhân, tổ chức nước ngồi Do đó, pháp luật cần quy định việc đăng ký Hợp đồng CTTC để bảo đảm quyền hợp pháp bên tham gia hợp đồng 63 Tuy nhiên, luồng quan điểm thứ hai cho khơng nên quy định việc : Hoạt động CTTC lãnh thổ Việt Nam phải thực qua công ty CTTC Việt Nam Theo quan điểm cá nhân, tác giả đồng tình với loại ý kiến thứ nhất, việc đăng ký giao dịch CTTC nhằm mục tiêu cao công khai hóa tình trạng pháp lý tài sản cho thuê, tạo điều kiện ho người có nhu cầu tìm hiểu thơng tin tiếp cận thơng tin cần thiết cách nhanh chóng Đồng thời, đảm bảo quyền lợi hợp pháp bên tham gia hợp đồng Mặt khác, vấn đề CTTC quy định Bộ luật Hàng hải, Luật Hàng không dân dụng, không giới hạn chủ thể giao dịch CTTC phải “pháp nhân Việt Nam”, nên việc chấp nhận đăng ký cho loại Hợp đồng CTTC cần thiết, áp dụng vào trường hợp phải tuân theo quy định pháp luật chuyên ngành Việc phù hợp với thông lệ quốc tế tạo cạnh tranh cần thiết để thúc đẩy giao dịch lĩnh vực CTTC - Một vấn đề khác việc đăng ký giao dịch CTTC người yêu cầu đăng ký Hợp đồng CTTC Yêu cầu đặt cho việc đăng ký phải nhanh chóng, thuận tiện, đồng thời đảm bảo tính xác, trung thực thơng tin đăng ký Đây yêu cầu rõ ràng lại vô khó triển khai thực hiện, dẫn tới tranh cãi hai luồng quan điểm Thứ nhất, đề nghị quy định người nộp đơn yêu cầu đăng ký Hợp đồng CTTC Bên cho thuê người ủy quyền Quan điểm xuất phát từ việc cho đăng ký Hợp đồng CTTC trước hết nhằm bảo vệ lợi ích Bên cho th Do đó, Bên cho thuê phải chủ động có trách nhiệm việc đăng ký Đồng thời, ngăn chặn việc Bên th u cầu đăng ký thơng tin khơng xác, ảnh hưởng đến lợi ích Bên cho thuê Tuy nhiên, ý kiến khác lại cho rằng, việc yêu cầu đăng ký Hợp đồng CTTC cần có tham gia Bên thuê người Bên thuê ủy quyền, giao dịch theo thỏa thuận, cần có tơn trọng 64 quyền tự thỏa thuận, định đoạt bên tham gia giao dịch việc lựa chọn người yêu cầu đăng ký Mặt khác, nội dung mẫu đơn yêu cầu đăng ký đòi hỏi phải có đầy đủ chữ ký, dấu (nếu có) hai bên tham gia giao dịch Điều hạn chế trường hợp Bên thuê u cầu đăng ký thơng tin khơng xác mà Bên cho thuê ảnh hưởng đến lợi ích Bên cho thuê Theo tác giả để tiện lợi cho việc đăng ký giao dịch CTTC nên quy định cho phía CTTC (hoặc người Bên cho thuê ủy quyền) thực trách nhiệm đăng ký Hợp đồng CTTC, đồng thời có quy định ràng buộc trách nhiệm phía Bên cho th thơng tin đưa 3.2.3 Một số kiến nghị khác * Ban hành chế, sách khuyến khích doanh nghiệp đổi máy móc, thiết bị, cơng nghệ Thị trường CTTC Việt Nam chưa sôi động phần nhiều doanh nghiệp quan tâm ngại đầu tư đổi thiết bị, công nghệ, dễ chấp nhận trì sản xuất kinh doanh cầm chừng theo kiểu chậm Hoạt động theo phương thức, quy mô quyền doanh nghiệp, bối cảnh đất nước hội nhập ngày mạnh mẽ vấn đề phải định chủ trương, sách khuyến khích thúc đẩy Nhà nước Việc tham gia AFTA, thực Hiệp định Thương mại Việt Mỹ thực thi cam kết tổ chức Thương mại Thế giới – WTO…, doanh nghiệp Việt Nam có điều kiện mở rộng phạm vi tiêu thụ sản phẩm mình, bên cạnh áp lực cạnh tranh lớn dần Nếu không đổi công nghệ kịp thời, sản phẩm sản xuất nước khó cạnh tranh thị trường nước hàng hoá từ nước ngồi có điều kiện xâm nhập ạt, chưa nói đến việc vươn khu vực giới Tuy nhiên, tự thân doanh nghiệp dù nhận biết xu hướng khó bề xoay chuyển tình lực bất tòng tâm Chính vậy, Nhà nước cần tạo điều 65 kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, thúc đẩy doanh nghiệp đầu tư trang thiết bị, máy móc cơng nghệ đại nguồn vốn khác nhau, có phương thức cho th tài Cụ thể: - Tạo áp lực cần thiết đặt thời hạn loại bỏ doanh nghiệp sử dụng thiết bị công nghệ lạc hậu; đồng thời có chế hỗ trợ doanh nghiệp đổi công nghệ theo danh mục khuyến khích - Đầu tư mạnh để phát triển khoa học, công nghệ nước; - Ưu đãi thuế, phí máy móc, thiết bị cơng nghệ tài sản thuê tài chính; - Khuyến khích thuế cơng ty CTTC góp phần giảm chi phí th tài chính; - Có sách hấp dẫn đào tạo đội ngũ cán kỹ thuật trình độ cao, chuyên gia, công nhân kỹ thuật tay nghề giỏi để sẵn sàng tiếp thu sử dụng công nghệ - Hình thành thị trường thiết bị chuyển giao công nghệ, tư vấn chuyển giao công nghệ; * Về huy động vốn Đối với công ty CTTC trực thuộc tổ chức tín dụng cần có bảo lãnh phát hành trái phiếu tổ chức tín dụng nhằm tăng uy tín, lòng tin khách hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần xem xét cấp phép hoạt động ngoại hối cho cơng ty CTTC để cơng ty huy động vốn nước ngoại tệ Đồng thời, thuận lợi việc nhập tài sản CTTC ngoại tệ, tránh rủi ro tỷ giá 66 * Hình thành quan giám định máy móc, thiết bị theo tiêu chuẩn quốc gia Vấn đề giám định tài sản CTTC quan trọng, để đảm bảo tính an tồn giao dịch, đặc biệt để đảm bảo an toàn Bên cho thuê trường hợp Bên thuê Nhà cung ứng thông đồng với để lừa hay xảy cố tài sản cho thuê Hiện có nhiều tổ chức đứng thành lập công ty giám định máy móc, thiết bị chưa có cơng ty thực có đủ uy tín để đảm nhiệm việc giám định chất lượng tài sản thuê tài Mặt khác, người làm cơng tác giám định lại chưa chuẩn hóa chun mơn kỹ thuật ràng buộc trách nhiệm cụ thể Đây vấn đề cần sớm giải để công ty CTTC yên tâm tài trợ vốn, khách hàng yên tâm chất lượng tài sản thuê, đồng thời tránh xảy tranh cãi khơng đáng có bên liên quan đến tài sản CTTC * Đẩy mạnh chế thơng tin tư vấn lợi ích hoạt động Cho thuê tài Mặc dù hoạt động Cho th tài có bước phát triển định năm qua, chưa thực tương xứng với tiềm Một nguyên nhân hiểu biết người dân, doanh nghiệp loại hình tài trợ vốn sơ sài có nhận thức khơng Cho th tài Tâm lý tổ chức, cá nhân thích sử dụng vốn vay ngân hàng Tất nhiên, hình thức tài trợ có lợi riêng thực tế hầu hết coi thuê tài lựa chọn cuối cần huy động vốn, khiến lợi ích Cho th tài khơng khai thác tối đa Vì thế, bên cạnh giải pháp khác, cần có đẩy mạnh việc thơng tin, quảng bá, tư vấn hình thức tài trợ vốn để cá nhân, tổ chức dễ dàng tiếp cận chấp nhận tham gia giao dịch Cho thuê tài * Đề xuất sửa đổi, bổ sung điều kiện kinh doanh quy định Nghị định 39/2014/NĐ-CP hoạt động cơng ty tài cơng ty CTTC 67 Đề nghị bãi bỏ điều kiện “Có thời gian hoạt động tối thiểu, phương án hoạt động cho thuê tài NHNN quy định” Điểm b, Khoản 2, Điều 13, Nghị định 39/2014/NĐ-CP cơng ty tài thành lập trước ngày Nghị định 39/2014/NĐ-CP có hiệu lực thi hành thực bổ sung hoạt động cho thuê tài điều kiện không cần thiết * Cần bổ sung thêm chế tài để quản lý hỗ trợ phát triển tín dụng tiêu dùng CTTC Rất cần có thêm chế tài để quản lý hỗ trợ phát triển tín dụng tiêu dùng CTTC Cần có Thơng tư để quản lý CTTC bắt buộc ngân hàng phải thành lập CTTC vay tiêu dùng Bởi khách hàng vay tiêu dùng thường có thu nhập thấp, thiếu tài sản chấp nên phù hợp với mơ hình CTTC rủi ro lớn Do vậy, Nhà nước cần phải quản lý CTTC để hạn chế tối đa rủi ro Bên cạnh đó, nhiều CTTC phải vay vay, song lại không huy động vốn hình thức tiền gửi tiết kiệm dân Do đó, CTTC phải vay ngân hàng vay thị trường trái phiếu vay Đó lý cần có quản lý khác Ngoài ra, vấn đề áp dụng trần lãi suất cho vay tiêu dùng cần cân nhắc thực tế việc áp dụng trần lãi suất cho vay thất bại TCTD trước điều chưa tuân theo quy luật thị trường Tuy nhiên, cho phép CTTC tự xác định lãi suất thỏa thuận với khách hàng xảy hậu khó kiểm soát bất lợi cho người tiêu dùng Mức lãi suất cho vay tiêu dùng CTTC áp dụng theo nhiều kiểu khác chất mức lãi suất khoảng 30%/năm, mức cao (vay tiêu dùng tín chấp NHTM lãi suất vài năm gần khoảng 12-15%/năm NHTM thận trọng cho vay lo ngại rủi ro) Mức lãi suất cao khiến cho vài CTTC có lãi lớn số liệu công bố 1-2 năm gần đây, dễ dẫn đến tình trạng theo đuổi mục tiêu lợi nhuận bất chấp nguy rủi ro tiềm ẩn CTTC 68 * Tăng cường công tác tra, giám sát CTTC Thứ sáu, tăng cường tra, giám sát xử lý bất ổn CTTC giám sát chặt chẽ CTTC chấp hành quy định liên quan đến giới hạn an toàn TCTD; Tăng cường giám sát trình M&A NHTM CTTC; Kiểm sốt rủi ro để tránh “bong bóng” tín dụng tài cá nhân 69 KẾT LUẬN Cho thuê tài hình thức tài trợ vốn hiệu quả, thiếu kinh tế đại Với thủ tục, điều kiện tài trợ đơn giản, cho thuê tài giải pháp hữu hiệu để tháo gỡ khó khăn nguồn vốn, giúp doanh nghiệp Việt Nam đổi máy móc, thiết bị, công nghệ nhằm cấu lại hay mở rộng sản xuất kinh doanh Nó đặc biệt quan trọng giai đoạn Việt Nam vấn đề vốn vấn đề cấp thiết để đưa toàn kinh tế phát triển vượt bậc, mà trước mắt mục tiêu tăng trưởng ổn định, bền vững bối cảnh hội nhập Hình thành phát triển Việt Nam 20 năm, Cho th tài có đóng góp định cho phát triển kinh tế Việt Nam Bước đầu có quy định pháp lý tạo điều kiện cho hoạt động Cho thuê tài phát triển, dần vào ổn định Tuy nhiên, thực tế hoạt động Cho thuê tài Việt Nam chưa đem lại kết mong đợi, mà nguyên nhân hệ thống quy định pháp luật Cho thuê tài Hợp đồng cho thuê tài chưa hồn thiện Những vướng mắc, thiếu sót cần phải nhanh chóng tháo gỡ, giải quyết, tạo hành lang pháp lý thơng thống, thuận lợi cho phát triển hoạt động Với luận văn này, tác giả nghiên cứu vấn đề pháp lý Hợp đồng cho thuê tài Việt Nam sở kết nghiên cứu thực tế, kinh nghiệm thành công hoạt động Cho thuê tài số nước để đưa đánh giá, vướng mắc, bất cập chế pháp luật hành liên quan đến việc ký kết thực Hợp đồng cho th tài Từ đó, tác giả đưa số kiến nghị, đề xuất giải pháp tháo gỡ, góp phần hồn thiện pháp luật Hợp đồng cho thuê tài nước ta 70 Việt Nam đặt mục tiêu phát triển mạnh mẽ, để đạt mục tiêu nguồn lực phải huy động tối đa Trong đó, hoạt động Cho th tài khai thơng mức đóng góp phần khơng nhỏ Muốn vậy, việc hoàn thiện khung pháp luật hoạt động Cho th tài phải nhanh chóng nghiên cứu, hồn thiện trước bước Với cơng trình nghiên cứu này, tác giả hy vọng góp phần nhỏ bé vào mục tiêu 71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Công ty Cho thuê tài - Ngân hàng NN & PTNT: Báo cáo tổng kết tháng đầu năm phương hướng nhiệm vụ tháng cuối năm 2017 Cơng ty tài quốc tế (IFC - 2002), Nghiên cứu khả thi việc tài trợ thuê mua máy móc Việt Nam Cục Đăng ký Quốc gia giao dịch Bảo đảm (Bộ Tư pháp): Tờ trình Bộ trưởng Bộ Tư pháp việc sửa đổi, bổ sung số điểm Thông tư 04/2002/TT-BTP Nguyễn Thị Thu Cúc,“Đảm bảo an tồn cho thị trường tài - tiền tệ”, Tapchitaichinh.vn, http://tapchitaichinh.vn/co-che-chinh-sach/binhluan-chinh-sach/dam-bao-an-toan-cho-thi-truong-tai-chinh-tien-te51014.html, ngày 13/7/2014 Hương Dịu,“Cho thuê tài chính: tiềm cần khai phá”, Baohaiquan.vn, https://www.baohaiquan.vn/Pages/Cho-thue-tai-chinh- Tiem-nang-cho-khai-pha.aspx, ngày 30/9/2017 Đảng Cộng sản Việt Nam (2016), Văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ XII Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội Lê Hồng Hạnh (2003), “Quy chế Hợp đồng kinh tế - Tồn hay khơng tồn tại?”, Tạp chí Luật học số 3, tr.10 Học viện Ngân hàng (2016), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ - ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Dương Đăng Huệ (2002), “Hoàn thiện pháp luật Hợp đồng Việt Nam”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật số 6, tr.13-22 10 Ngơ Thanh Hương (2017), “Hồn thiện pháp luật bán thuê lại theo hình thức cho thuê tài chính”, Dân chủ pháp luật số 4, tr.31-36 72 11 Đinh Tiểu Khuê (2005), “Pháp luật công ty cho thuê tài trực thuộc tổ chức tín dụng”, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Khoa Luật ĐHQGHN 12 Phan Nam,“Thu hồi tài sản cho thuê tài chính: Nắm dao đằng lưỡi”, Enternews.vn, http://enternews.vn/thu-hoi-tai-san-cho-thue-tai-chinh- nam-dao-dang-luoi-57657.html, ngày 12/6/2011 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Báo cáo tổng kết Luật Các tổ chức Tín dụng loại hình cơng ty cho th tài Việt Nam 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (01-2018), Tài liệu Hội nghị tuyên truyền, quảng bá hoạt động cho thuê tài Việt Nam 15 Dỗn Hồng Nhung (1998), “Cơ sở pháp lý cho hoạt động thuê mua Việt Nam thực trạng giải pháp”, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Doãn Hồng Nhung (2006), “Những vấn đề pháp lý hợp đồng thuê mua Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 17 N.N,“Lợi khó khăn hoạt động cho thuê tài chính”, Kinhdoanhnet.vn,http://kinhdoanhnet.vn/ngan-hang/loi-the-va-khokhan-cua-hoat-dong-cho-thue-tai-chinh_t209c9n3375, ngày 16/6/2014 18 Lê Hồng Oanh (1998) “Điều chỉnh pháp luật hoạt động thuê mua tài Việt Nam”, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội 19 Nguyễn Thị Hương Lan, “Hoàn thiện sở pháp lý tổ chức hoạt động Cơng ty tài chính”, Tapchitaichinh.vn, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/hoanthien-co-so-phap-ly-ve-to-chuc-va-hoat-dong-cua-cong-ty-tai-chinh85287.html, ngày 20/7/2016 73 20 Đỗ Linh, “Cho thuê tài “kiệt sức””, saigondautu.com.vn, http://saigondautu.com.vn/ngan-hang/cho-thue-tai-chinh-kiet-suc12108.html, ngày 09/6/2014 21 Nguyễn Hữu Thanh (2012), “Về quy định đăng ký tài sản cho thuê tài chính”, Tạp chí Ngân hàng số 6, tr.29 22 Lê Thị Thảo (2002), “Một số vấn đề pháp lý Hợp đồng cho thuê tài Việt Nam”, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 23 Hoàng Ngọc Tiến (2004), “Rủi ro hoạt động cho thuê tài chính”, Tạp chí Thị trường Tài - Tiền tệ số 18, tr.20-22 24 Nguyễn Thị Tình ,“Hoạt động cho th tài thuộc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, tapchicongthuong.vn, http://tapchicongthuong.vn/hoat-dong-cho-thue-tai-chinh-tai-cac-congty-cho-thue-tai-chinh-thuoc-he-thong-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam20170516094852638p0c488.htm, ngày 16/5/2017 25 Nguyễn Viết Tý (2002), “Hoàn thiện pháp luật Hợp đồng kinh tế nhằm đảm bảo tính thống điều chỉnh quan hệ hợp đồng”, Tạp chí Luật học số 4, tr.15-16 26 Trường Đại học Luật Hà Nội (2015), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Công an Nhân dân, Hà Nội 27 Trường Đại học Luật Hà Nội (2017), Giáo trình Luật Thương mại, Nhà xuất Công an Nhân dân, Hà Nội 28 Từ điển Quản lý Tài - Ngân hàng 29 Nguyễn Lê Thiện Phương (2004),“Một số giải pháp thúc đẩy hoạt động cho thuê tài Việt Nam”, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội 74 30 Hoàng Quý Vương - Phạm Tuấn Long (1999), “Cho thuê tài Việt Nam - Tại chưa phát triển?”, Tạp chí Ngân hàng số 9, tr.24-26 Tiếng Anh 31 Công ước Unidroit cho thuê tài quốc tế (Ottawa, 28 tháng năm 1988) 32 Law on Leasing (Official Gazette of RM” 4/2002, 49/2003) 33 France, Lease: Leasing activity in selected European Countries 34 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 35 Temporary Law No.(16) for the year 2002 The Financial Leasing Law of Malaysia 36 Ủy ban tiêu chuẩn kế toán Quốc tế (1992), Tiêu chuẩn kế toán số 17.1991/1992 37 Ủy ban tiêu chuẩn kế toán Quốc tế (1992), Biên ghi nhớ kế toán Hợp đồng thuê mua - Thực IAS 17 nước Châu Âu Các văn pháp luật liên quan 38 Bộ luật Dân năm 2015 39 Luật Đầu tư năm 2014 40 Luật Doanh nghiệp 2014 41 Luật Thương mại 2005 42 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 43 Nghị định số 39/2014/NĐ-CP ngày 07/5/2014 hoạt động cơng ty tài cơng ty cho th tài 75 44 Thơng tư 30/2015/TT-NHNN ngày 25/12/2015 Ngân hàng Nhà nước quy định cấp giấy phép, tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng phi ngân hàng 45 Thông tư 11/2015/TT-BTP ngày 26/2/2015 Bộ Tư pháp sửa đổi Thông tư 05/2011/TT-BTP ngày 16/2/2011 hướng dẫn đăng ký thông tin giao dịch bảo đảm 46 Thông tư liên tịch 08/2007 ngày 10/12/2007 NHNN, BCA, BTP hướng dẫn thu hồi xử lý tài sản cho th tài 47 Thơng tư số 20/TT-NHNN ngày 29/12/2017 Ngân hàng Nhà nước quy định bán khoản phải thu từ hợp đồng cho thuê tài 76 ... sở hợp đồng cho thuê tài Bên cho thuê tài với Bên thuê tài Bên cho thuê tài cam kết mua tài sản cho thuê tài theo yêu cầu Bên thuê tài nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê tài suốt thời hạn cho. .. TÀI CHÍNH 1.1 Quan niệm Cho thuê tài 1.2 Khái niệm Hợp đồng cho thuê tài 10 1.3 Đặc trưng Hợp đồng Cho thuê tài 12 1.4 Các loại Hợp đồng Cho thuê tài 19 1.4.1 Hợp đồng cho. .. Chương 3: Hoàn thiện pháp luật Hợp đồng Cho thuê tài Việt Nam Chương TỔNG QUAN VỀ HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Quan niệm Cho thuê tài Ngày nay, thuật ngữ cho thuê tài (CTTC) trở nên quen thuộc