Những giải pháp hoàn thiện hoạt động rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam (vietinbank)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ̃ ̀ NGUYÊN THI ̣HIÊN NHƢ̃NG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦI ́ ́ RO TRONG THANH TỐN QC TÊTAỊNGÂN HÀNG ̉ ̀ THƢƠNG MAỊCƠ PHÂN CÔNG THƢƠNG VIÊṬ NAM (VIETINBANK) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ̃ ̀ NGUYÊN THI ̣HIÊN NHƢ̃NG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ TẠI NGÂN HÀNG ̉ ̀ THƢƠNG MAỊCÔ PHÂN CÔNG THƢƠNG VIÊṬ NAM (VIETINBANK) Chuyên Ngành : Quản Trị Kinh Doanh Mã số : 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ HÀ TP Hồ Chí Minh - năm 2011 LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực luận văn, tơi nhận giúp đỡ cộng tác nhiều tập thể cá nhân Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Khoa đào tạo Sau Đại học Khoa QTKD, Trường Đại học Kinh Tế TPHCM tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình học tập hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn Thầy, Cơ Trường Đại học Kinh Tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức giúp đỡ tơi q trình thực luận văn Đặc biệt xin bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến Cơ Phaṃ Thi Hạạ̀ người trực tiếp hướng dẫn, hỗ trợ tâṇ tinh ạ̀ tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương ViêṭNam (Vietinbank), anh chị đồng nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho thời gian giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Tác giả luận văn Nguyêñ Thi Hiền LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Cơng trình tơi thực Các số liệu kết nghiên cứu nêu luận văn trung thực Mọi thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc cụ thể Tác giả luận văn Nguyêñ Thi Hiền MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cảm ơn Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ, hình vẽ, bảng, biểu đồ Danh mục phụ lục Tài liêu tham khảo Lời mở đầu CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ RỦI RO TRONG THANH TỐN Q́C TẾ 1.1.1 Khái niệm phân loại rủi ro: 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro: 1.1.1.2 Phân loaịrủi ro : 1.1.2 Rủi ro toán quốc tế 1.1.2.1 Khái niệm vềthanh toán quốc tế: 1.1.2.2 Đối tượng chịu rủi ro toán quốc tế: 1.1.2.3 Rủi ro toán quốc tế thông dungg̣: Rủi ro quốc gia, rủi ro trị pháp lý: Rủi ro quản lý ngoại hối: Rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tín dụng: Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế: ́ 1.2 QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN QC T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM: .8 1.2.2 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế NHTM 1.2.3 Qui trình quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế: 13 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TTQT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI: 13 1.3.1 Giới thiệu kinh nghiệm từ nghiên cứu viêcg̣ áp dungg̣ biêṇ pháp quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại giới: 13 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro toán quốc tếcủa ngân hàng thương mại giới: 17 1.3.2.1 Viêcg̣ thưcg̣ hiêṇ nhâṇ biết vàtiến hành phân loaịkhách hàng ởcác tg̣ hống ngân hàng thương maịnước ngoài: 18 1.3.2.2 Phải biết rõ , tường tận tính sản phẩm tài trợ thương mại quy tắc điều chỉnh nó: 18 1.3.2.3 Sử dụng thỏa thuận cho giao dịch toán quốc tế hợp đồng, cam kết mẫu biểu: 18 1.3.2.4 Phát huy tốt c hức thông tin khách hàng phòng quan hệ quốc tế: 19 1.3.2.5 Áp dụng công nghệ đào tạo người: 19 ̀ ́ 1.4 SƢ ̣CÂN THIÊT CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TỐN ́ ́ QC TÊ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI : 20 1.4.1 Sư g̣cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại: 20 1.4.2 Sư g̣cần thiết quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tếtại ngân hàng thương mại: 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 22 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁRỦI RO VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH TÓAN QUÔC TÊ TẠI VIETINBANK: ̉ 2.1 TÔNG QUAN VÊ VIETINBANK: 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vietinbank: 2.1.2 Chưc năng- nhiêṃ vu g̣va quyền haṇ 2.1.3 Cơ cấu tổchưc quan ly: ́ 2.1.4 Cơ sởvâṭchất kỹthuâṭ : ́ 2.2 KÊT QUẢHOAṬ ĐÔNG ̣ KINH DOANH CỦA VIETINBANK NĂM 2011: 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TÓAN QUỐC TẾ TAỊ VIETINBANK: 2.3.1 Quốc gia, trị , kinh tế:(Tình 1- Phụ lục 3): 2.3.2 Quản lý ngọai hối:(Tình 2- Phụ lục 3): 2.3.3 Tác nghiệp: (Tình 3- phụ lục 3): 2.3.4 Tín dụng:(Tình 4,5,6- Phụ lục 3): 2.3.5 Các đối tác họat động tóan quốc tế 2.3.5.1 Chuyển tiền (TTR):( Tình 10- Phụ lục 3) 2.3.5.2 Tình hình tốn nhờ thu: (Tình huống7, 8- Phụ lục 3): 2.3.5.3 Tình hình hoạt động tín dụng chứng từ (L/C): 2.4 ĐÁNH GIÁCÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH TÓAN QUỐC TẾ TẠI VIETINBANK: 2.4.1 Ưu điểm: 2.4.2 Nhươcg̣ điểm: 2.4.2.1 Việc kiểm tra , giám sát tuân thủ quy trình thực hiêṇ nghiêpg̣ vu g̣của Vietinbank chưa thưcg̣ sư g̣chăṭchẽ 56 2.4.2.2 Trình độ nhân linhh̃ vưcg̣ quản trị rủi ro TTQT Vietinbank chưa đồng 59 2.4.2.3 Trình độ cơng nghệ ngân hàng cịn thấp 2.4.2.4 Các cơng tác hỗ t chuẩn bi tg̣ ốt: KẾT LUẬN CHƢƠNG II: CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QC TÊ TẠI VIETINBANK: 3.1 ĐINḤ HƢƠNǴ PHAT́ TRIÊN HOAṬĐỘNG THANH TỐN Q́C TẾ CỦA VIETINBANK TRONG THỜI GIAN TỚI 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QC TÊ CỦA VIETINBANK: 3.2.1 Xây dưngg̣ qui chếquan tri g̣rui ro phù hợp với phương thức toán quốc tế : 3.2.1.1 Đối với toán xuất khẩu: 3.2.1 Đối với toán nhập khẩu: 3.2.2 Đa dạng, đanh gia laịthu nhâpg̣ cho ca goi san phẩm dịch vụ 3.2.3 Đao taọ va ạ̀ toán quốc tế 3.2.4 Hiêṇ đaịhoa công nghê khách hàn h quản lý rủi ro toán quốc tế 3.2.5 Thưcg̣ hiêṇ tốt công tác hỗ trợ cho hoạt động toán quốc tế quản trị rủi ro toán quốc tế ́ 3.3 KIÊN NGHI: ̣ 3.3.1 Đối với Chính phủ: 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước 3.3.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: KẾT LUẬN CHUNG: DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Viêt DN Doanh nghiệp KTKSNB Kiểm tra kiểm soát nội NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam NHTM Ngân Hàng Thương Maị NK Nhập TTQT Thanh toán quốc tế XK Xuất XNK Xuất nhâpg̣ VietinBank Ngân Hàng TMCP Công Thương ViêṭNam Tiếng Anh AWB Airway Bill ( Vâṇ đơn đường hàng không) B/L Bill of Lading ( Vâṇ đơn đường biển) D/A Documents Against Acceptance (Nhờ thu trơn) D/P Documents Against Payment (Nhờ thu kèm chứng từ) ISBP International Standard Banking Practice (Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế) KYC Know your customer ( Nhâṇ biết khách hàng) L/C Letter of Credit (Thư tín dụng) T/T Telegraphic T UCP Uniform Cu (Quy tắc URC Uniform Ru ( Quy tắc th URR Uniform Ru Documenta SWIFT ngân hang) ạ̀ Society for W Telecommun Hàng Tồn T DANH MỤC HÌNH VẼ, BẢNG, BIỂU ĐỒ Danh mục bảng Bảng 2.1 : Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank từ năm 2007-2011 26 Bảng 2.2 : Tình hình tốn xuất nhập từ năm 2007-2011 29 Bảng 2.3 : Tình hình hoạt động chuyển tiền từ năm 2007-2011 41 Bảng 2.4 : Tình hình hoạt động chuyển tiền đến từ năm 2007-2011 44 Bảng 2.5 : Tình hình hoạt động nhờ thu xuất từ năm 2007-2011 45 Bảng 2.6 : Tình hình hoạt động nhờ thu nhập từ năm 2007-2011 48 Bảng 2.7 : Tình hình hoạt động thơng báo tốn L/C xuất từ năm 2007-2011 50 Bảng 2.8 : Tình hình hoạt động phát hành toán L/C xuất từ năm 2007-2011 52 PHỤ LỤC ́ ́ PHIÊU XIN ÝKIÊN CHUN GIA Kính thưa q Ơng/Bà, tơi tên Nguyêñ Thi Hiềṇ học viên cao học K17 chuyên ngành quản trị kinh doanh trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh tơi thực luận văn Thạc sỹ kinh tế với đề “Những biêṇ pháp haṇ chếr ủi ro toán quốc tế Ngân Hàng Thương MaịCổ Phần Công Thương ViêṭNam (Vietinbank)” Với mục đích nghiên cứu khoa học khơng nhằm mục đích kinh doanh Các ý kiến trả lời Ơng/Bà thực cần thiết để tơi có thể hồn thành luận văn Các thơng tin Ơng/Bà sẽ giữ bí mật Kính mong q Ơng/Bà vui lịng dành thời gian q báu để trả lời giúp số câu hỏi liên quan đến tần suất rủi ro cóthểxảy họat động tóan quốc tế Sau phát biểu liên quan đến khả xảy rủi ro : STT 1.1 ́ QUÔC GIA, CHÍNH TRỊ , KINH TÊ Khơng nhận tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ởn, ngân hàng gửi chứng từ đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa 1.2 1.3 2.1 2.2 Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh bố , bạo đơng trị, chiến tranh hoăcg̣ c đến cấm vận… Chỉ nhận toán phần tiền hàng toán châṃ người nhâpg̣ găpg̣ khókhăn tinh ạ̀ hinhạ̀ kinh tế, trị bất ổn QUẢN LÝ TỶ GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí sangViệt Nam đồng chênh lệch tỷgi Không thể tóan chuyển tiền , nhờ làm ảnh hưởng đến độ uy tín khách khơng mua đươc ngọai tệ 2.3 Khách hàng bỏ ngân hàng không 3.1 TÁC NGHIỆP Không thực thị 3.2 3.3 Hạch toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá, Thanh toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá Thanh tốn thừa cho nước ngồi; Thanh tốn thiếu cho nước ngồi; Thu phí thiếu tốn L/C nhập; 3.4 Thu thừa, thiếu khoản phí quy định L/C có thoả thuận riêng với khách hàng 3.5 Chọn nhầm tài khoản NOSTRO tốn dẫn đến việc tiền bị lịng vịng nhiều phí; 3.6 Gửi chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ thiếu cho ngân hàng phát hành Thực giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận Thực viêcg̣ mở/ tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở/ sửa đổi với nội dung không rõ ràng 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 3.18 Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng không giữ nguyên trạng nhận Khơng đánh điện từ chối tốn nước thời hạn quy định UCP chứng từ có mâu thuẫn dẫn đến phải tốn cho nước ngồi Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực chưa có đồng ý bên có liên quan Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh tốn/ tra sốt L/C sai địa chỉ; Thanh toán/ Tra soát L/C nhầm chứng từ; Lập sai thị đòi tiền không đọc kỹ thi không hiểu dẫn ngân hàng phát hành; Các thị tốn khơng rõ ràng Mở L/C khơng kịp thời khơng quy trình nghiệp vụ Khơng ký hậu hối phiếu chuyển chứng từ cho ngân hàng nước Xử lý chứng từ chậm trễ so với thời gian quy định; Khơng tra sốt chứng từ gửi sau 15 ngày không nhận báo có, trả lời Khơng xác thưcg̣ thư tín dụng chân thật, bao gồm việc xác thực chữ ký, khóa mã,mẫu điện trước gửi thông báo cho nhà xuất 3.19 Thư gửi nhờ thu không khớp với chứng từ ; 3.20 Thưcg̣ chất nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu không ghi rõ hinhạ̀ thức nhờ thu 4.1 4.2 TÍN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ ngu Chiết khấu bô cg̣ hưng tư 4.3 Chiết khấu bô cg̣ hưng tư nhơ thu 4.4 Chiết khấu chứng từ L/C bất hơpg̣ lê ́ ́ trừ Ký hậu vận đơn giao chứng từ cho kh giấy nhận nợ đơn xin mua ngoại t ; 4.5 4.6 Tài trợ L/C bằng vốn vay chưa ký Hợp đồng tín dụng mở L/C 4.7 Chiết khấu chứng từ co giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận CÁC ĐỐI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN Q́C TẾ 5.1 Phƣơng thƣ́c chuyển tiền 5.1.1 Phƣơng thƣ́c chuyển tiền 5.1.1.1 Nhà nhập tốn trước phần tồn bơ g̣khi nhâṇ hàng, giao hàng không hơpg̣ đồng vềmăṭ: sốlươngg̣, chất lươngg̣, qui cách , thời điểm giao hàng… 5.1.1.2 Nhà nhập lệnh khoản khách hàng bị thu phí 5.1.1.3 Nhà nhập nhâṇ hang han ạ̀ Phƣơng thƣ́c chuyển tiền đến 5.1.2 5.1.2.1 Nhà xuất giao hàng toán cam kết: hàng, toán trê h̃haṇ, trước tiền hàng không đươcg̣ không tốn hết tồn bơ g̣giátri lộ 5.1.2.2 Nhà xuất giao h 5.1.2.3 Nhà xuất cung c khoản sai ngân hàng chuyển tiền , bị trừ phí 5.2 Phƣơng thƣc nhơ th 5.2.1 5.2.1.1 Nhờthu nhâp ̣ Nhà nhập nhận đ đa ky chấp nhâṇ h̃ ́ lươngg̣, chất lươngg̣, qu 5.2.1.2 Nhà nhập khơng tốn tố 5.2.1.3 Ngân hang gơi nhơ th ạ̀ 5.2.2 5.2.2.1 Nhờthu xuất khẩu: Nhà xuất nhậ không đung haṇ 5.2.2.2 Nhà xuât không 5.2.2.3 Nhà xuât ch do: hàng hóa chấ qui đinḥ nước nhậ 5.2.2.4 Nhà xuất bị nhâpg̣ do: hàng h khẩu, giá giảm nên nh ́ 5.2.2.5 nguyêṇ phávỡhơpg̣ đồn Nhà xuất bị 5.2.2.6 Ngân hang nhâṇ nhơ t ạ̀ giao chưng tư k ́ chấp nhâṇ toan; thu khơng đam đươcg̣ 5.3 5.3.1 5.3.1.1 Tín dụng chứng từ ( Đối với L/C nhâp ̣ kh Nhà nhập không nhà xuất 5.3.1.2 Nhà nhập nhận đ bảo yêu cầu số thọ ; 5.3.1.3 Ngân hang phat hanh ạ̀ không tuân thủUCP m 5.3.1.4 Ngân hang ạ̀ 5.3.1.5 Ngân hang thông bao xác thực tính chân thậ ngân hang phát hành ạ̀ Ngân hang xac nhâṇ L ngân hàng p Đối với L/C xuất khẩ Chứng từ xuấ giao khôn bị giảm giá Chứng từ xuấ giao khôn có điều kiện miễn trừ nhập khẩu, có gian tóan để lấy chứn Ngân hang chiết khấu xuất kha năn ạ̀ 5.3.1.6 ạ̀ 5.3.2 5.3.2.1 5.3.2.2 5.3.2.3 ạ̀ Ghi chú: Thang điểm đươcg̣ chia theo phương pháp Likert Mức độ điểm điểm điểm điểm điểm Tên người trả lời : ………………………………………… Tại chi nhánh:………………………………………………………………… Thời gian làm việc lĩnh vực TTQT: Xếp hạng Rất cao Cao Trung bình Thấp Rất thấp PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT CHUYÊN ỘI DUNG STT 1RỦI RO QUỐC GIA CHÍNH TRỊ , KINH TẾ Không nhận tóan tình hình trị, kinh tế nước nhập bất ổn, ngân hàng gửi chứng từ 1.1 đến bị giải thể, bị quốc hữu hóa Hàng hóa , chứng từ bị thất lạc tình hỉnh trị bất ởn, khủng bố , bạo đơng trị, chiến tranh 1.2 có yếu tố liên quan đến cấm vận… Chỉ nhận toán phần tiền hàng toán chậm người nhập gặp khó khăn tình hình kinh tế, 1.3 trị bất ổn 2RỦI RO QUẢN LÝ TỶ GIÁ Khách hàng phải chịu phát sinh chi phí qui đởi từ ngọai tệ sangViệt Nam đồng 2.1 chênh lệch tỷ giá Không thể tóan chuyển tiền , nhờ thu, mở L/C nhập khẩu, làm ảnh hưởng đến độ uy tín khách hàng lẫn ngân hàng 2.2 khơng mua đươc ngọai tệ Khách hàng bỏ ngân hàng không đáp 2.3 ứng nhu cầu ngoại tệ 3RỦI RO TÁC NGHIỆP 3.1 Không thực thị toán Hạch toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá, 3.2 Thanh toán nhầm loại tiền nhầm tỷ giá Thanh tốn thừa cho nước ngồi; Thanh tốn thiếu cho nước ngồi; Thu phí thiếu 3.3 tốn L/C nhập; Thu thừa, thiếu khoản phí quy định L/C có thoả thuận riêng với 3.4 khách hàng Chọn nhầm tài khoản NOSTRO tốn dẫn đến việc tiền bị lịng vịng 3.5.nhiều phí; Gửi chứng từ sai địa chỉ; Gửi chứng từ 3.6 thiếu cho ngân hàng phát hành Thực giao dịch liên quan đến 3.7.nước bị cấm vận Thực việc mở/ tu chỉnh L/C trường hợp đơn xin mở/ sửa đổi với nội 3.8.dung không rõ ràng Khi chứng từ có sai sót, ngân hàng không 3.9.giữ nguyên trạng nhận Không đánh điện từ chối tốn nước ngồi thời hạn quy định UCP chứng từ có mâu thuẫn dẫn đến 3.10.phải toán cho nước Đóng/huỷ L/C L/C chưa hết hạn hiệu lực chưa có đồng ý bên có liên 3.11 quan Phát hành sai loại hình/sai khn dạng điện/sai địa chỉ, Thanh toán/ tra soát L/C sai địa chỉ; Thanh toán/ Tra soát L/C nhầm 3.12 chứng từ; Lập sai thị địi tiền khơng đọc kỹ thi không hiểu dẫn ngân hàng phát hành; Các thị toán 3.13 không rõ ràng Mở L/C không kịp thời khơng 3.14 quy trình nghiệp vụ Khơng ký hậu hối phiếu chuyển chứng 3.15.từ cho ngân hàng nước Xử lý chứng từ chậm trễ so với thời 3.16 gian quy định; Khơng tra sốt chứng từ gửi sau 15 3.17.ngày không nhận báo có, trả lời 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 Khơng xác thực thư tín dụng chân thật, bao gồm việc xác thực chữ ký, khóa mã, mẫu điện trước gửi thông báo cho nhà 3.18.xuất Thư gửi nhờ thu không khớp với chứng 3.19 từ ; Thực chất nhờ thu theo hình thức D/P thư gửi nhờ thu khơng ghi rõ 3.20.hình thức nhờ thu 4RỦI RO TÍN DỤNG Phát hành L/C chưa đảm bảo đủ nguồn toán Chiết khấu chứng từ chuyển tiền Chiết khấu chứng từ nhờ thu Chiết khấu chứng từ L/C bất hợp lệ, L/C có điều khoản miễn trừ Ký hậu vận đơn giao chứng từ cho khách hàng chưa có giấy nhận nợ đơn xin mua ngoại tệ để tốn với nước ngồi ; Tài trợ L/C bằng vốn vay chưa ký Hợp đồng tín dụng mở L/C Chiết khấu chứng từ co giao dịch liên quan đến nước bị cấm vận 5RỦI RO TRONG CÁC ĐỐI TÁC TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN Q́C TẾ Rủi ro phƣơng thức 5.1 chuyển tiền Rủi ro phƣơng thức 5.1.1 chuyển tiền Nhà nhập phần toàn hàng không hợp đồng mặt : số lượng, chất lượng, qui cách , thời điểm giao 5.1.1.1 hàng… Nhà nhập lệnh cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản khách hàng sai ngân hàng chuyển tiền, bị trả tiền bị 5.1.1.2 thu phí Nhà nhập tốn trước phần hay tồn trước 5.1.1.3 hàng khơng giao Rủi ro phƣơng 5.1.2 thức chuyển tiền đến Nhà xuất giao hàng trước tiền hàng không tốn cam kết: khơng tốn hết tồn giá 5.1.2.1 trị lơ hàng, tốn trễ hạn, Nhà xuất giao hàng trước 5.1.2.2 không nhận dược tiền hàng Nhà xuất cung cấp cho ngân hàng chuyển tiền sai tên , số tài khoản sai ngân 5.1.2.3 hàng chuyển tiền, bị trừ phí 5.2 Rủi ro phƣơng thức nhờ thu 5.2.1 Nhờ thu nhập Nhà nhập nhận hàng không cam kết ký chấp nhận toán tốn: khơng 5.2.1.1 số lượng, chất lượng, qui cách… Nhà nhập không nhận hàng ký chấp nhận toán 5.2.1.2 tốn, có chứng từ khơng có hàng Ngân hàng gởi nhờ thu không đưa 5.2.1.3 định nhờ thu rõ ràng 5.2.2 Nhờ thu xuất khẩu: toán trước nhận hàng, giao nhận hàng Nhà xuất nhận phần tiền, 5.2.2.1 thời gian tốn khơng hạn Nhà xt không nhận tiền dù 5.2.2.2 hàng hóa giao Nhà xuât chi phí tiêu hủy hàng hóa nước nhập do: hàng hóa chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, theo qui định nước nhập phải tiêu 5.2.2.3 hủy chỗ Nhà xuất bị chi phí vận chuyển quay trở vê từ nước nhà nhập do: hàng hóa chất lượng bị từ chối cấp phép nhập khẩu, giá giảm nên nhà nhập không muốn lấy hàng >.tự nguyện 5.2.2.4 phá vỡ hợp đồng Nhà xuất bị hàng hàng hóa bị 5.2.2.5 quản thúc ở nước nhập Ngân hàng nhận nhờ thu làm trái qui định thông lệ quốc tế : giao chứng từ không yêu cầu khách hàng tốn chấp nhận tốn; hồn trả chứng từ cho ngân hàng gởi nhờ thu không đảm bảo tình trạng chứng từ lúc 5.2.2.6 nhận 5.3 Thanh toán L/C 5.3.1 Đối với L/C nhập Nhà nhập không có hàng để nhận nhận hàng nhà xuất cố tình lừa đảo bằng cách làm giả 5.3.1.1 chứng từ, Nhà nhập nhận hàng hóa hàng hóa không đảm bảo yêu cầu số lượng, chất lượng, qui cách, chất lượng, 5.3.1.2 tuổi thọ ; Ngân hàng phát hành khơng cẩn trọng việc tốn L/C, khơng tuân thủ 5.3.1.3 UCP mà L/C dân chiếu Ngân hàng định mắc sai sót việc 5.3.1.4 toán L/C Ngân hàng thông báo mắc sai sót việc thơng báo mà khơng xác thực tính chân thật L/C, quên gửi từ chối thông báo cho 5.3.1.5 ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận L/C chưa thẩm định lực tài ngân hàng 5.3.1.6 phát hành 5.3.2 Đối với L/C xuất Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan 5.3.2.1 hạn bị giảm giá Chứng từ xuất trình ngân hàng thương lượng, hàng giao không nhận tiền hàng tóan, do: L/C có điều kiện miễn trừ hàng hóa không cấp phép nước nhập khẩu, có gian lận giả mạo chứng từ lấy hàng không cần tóan để lấy chứng từ từ 5.3.2.2 ngân hàng thương lượng Ngân hàng chiết khấu không thu hồi tiền chiết khấu nhà xuất khả 5.3.2.3 toán ... Rủi ro đối tác phương thức toán quốc tế: ́ 1.2 QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG RỦI RO TRONG THANH TỐN QC T Ế TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động toán quốc. .. quản trị ngân hàng Nova Scotia, sản phẩm thƣơng mại quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro gồm rủi ro tín dụng, rủi ro quốc gia rủi ro khác Rủi ro tín dụng : Rủi ro liên quan đến khách hàng, phản... NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI : 20 1.4.1 Sư g̣cần thiết quản trị rủi ro ngân hàng thương mại: 20 1.4.2 Sư g̣cần thiết quản trị rủi ro hoạt động toán quốc t? ?tại ngân hàng thương mại: