Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 20

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - - NGUYỄN TIẾN LÂM GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI, NĂM 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ    NGUYỄN TIẾN LÂM GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢờI HƢớNG DẫN KHOA HọC: TS NGUYễN HữU THủY HÀ NỘI, NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình khoa học với đề tài “Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- Chi nhánh Thái Nguyên” tôi, xuất phát nhu cầu thực tế phát sinh cơng việc để hình thành định hướng nghiên cứu Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu trước Hà Nội - Năm 2014 Người cam đoan Nguyễn Tiến Lâm MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái quát doanh nghiệp vừa nhỏ 1.1.2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại 1.2.Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .9 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 12 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 15 1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 15 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ ngân hàng thương mại 26 1.3.4 Kinh nghiệm quốc tế đánh giá hiệu quản lý rủi ro tín dụng 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 30 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 31 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 31 2.1.3 Một số kết đạt Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 34 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 44 2.2.1 Thực trạng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ 44 2.2.2 Thực trạng hoạt rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên 49 2.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên .54 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 64 2.3.1 Những kết đạt .64 2.3.2 Một số hạn chế .66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 71 3.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 71 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 71 3.1.2 Định hướng mở rộng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Vietinbank Thái Nguyên 72 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản lí rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân Hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 72 3.2.1 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng .72 3.2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng .74 3.2.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng 75 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm toán nội .76 3.2.5 Quản lý, giám sát chặt chẽ trình trước sau giải ngân 77 3.2.6 Tăng cường quản lý tài sản đảm bảo 79 3.2.7 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp doanh nghiệp vừa nhỏ .80 3.2.8 Giải pháp xử lý tín dụng .81 3.3.Kiến nghị 82 3.3.1.Kiến nghị Nhà nước 82 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .83 3.3.3.Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam .84 3.3.4.Kiến nghị với quan quản lý nhà nước khác có liên quan 84 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Nguyên nghĩa ATM Máy rút tiền tự động CTCP Công ty cổ phần DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT Hội đồng quản trị KCN Khu công nghiệp KH Khách hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHCT Ngân hàng Cơng thương 10 PGD Phịng giao dịch 11 POS Điểm giao dịch, điểm toán 12 RRTD Rủi ro tín dụng 13 TTTM Tài trợ thương mại 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TDQT Tín dụng quốc tế 16 TDN Tổng dư nợ 17 TSBĐ Tài sản bảo đảm 18 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 19 TMCP Thương mại cổ phần 20 Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 21 XNK Xuất nhập 22 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Bảng phân chia quy mô doanh nghiệp Bảng 2.2- Tình hình huy động vốn Vietinbank Thái Nguyên 35 Bảng 2.3- Kết thu phí dịch vụ Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011 - 2013 38 Bảng 2.4- Tình hình dư nợ cho vay Vietinbank Thái Nguyên 40 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011-2013 43 Bảng 2.6 Tỷ trọng dư nợ cho vay DNVVN Vietinbank Thái Nguyên 45 Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng DNVVN Vietinbank Thái Nguyên theo loại hình doanh nghiệp .46 Bảng 2.8 Cơ cấu tín dụng DNVVN Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh tế 47 Bảng 2.9 Cơ cấu dư nợ cho vay DNVVN Vietinbank Thái Nguyên theo tài sản bảo đảm .48 Bảng 2.10 Tình hình nợ hạn nợ xấu Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2011-2013 49 Bảng 2.11 Tình hình trích lập dự phòng Vietinbank Thái Nguyên 52 Bảng 2.12: Thang xếp hạng khách hàng doang nghiệp Vietinbank Thái Nguyên 56 Bảng 2.13 Bảng mức cấp tín dụng tối đa với tài sản bảo đảm quyền sử dụng đất 61 ii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Huy động vốn theo kỳ hạn Vietinbank Thái Nguyên giai đoạn 2012- 2013 36 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ Vietinbank theo thời gian cho vay 41 Biểu 2.3: Dư nợ tín dụng Vietinbank Thái Nguyên theo loại khách hàng 46 Biểu 2.4 Tỷ trọng cho vay DNVVN Vietinbank Thái Nguyên theo ngành kinh kế năm 2013 48 Biểu đồ 2.5 So sánh tỷ lệ nợ xấu Vietinbank Thái Nguyên với hệ thống NHCT năm 2013 50 Biểu đồ 2.6 So sánh tỷ lệ nợ xấu Vietinbank Thái Nguyên số chi nhánh Ngân hàng địa bàn tỉnh Thái Nguyên năm 2013 .51 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1- Mơ hình tổ chức Vietinbank Thái Ngun .33 iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên nói riêng Cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường lớn: làm tăng chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiệt hại tối đa rủi ro xảy Từ năm 2006, Việt Nam bắt đầu gia nhập WTO kinh tế phát triển nhanh, doanh nghiệp vừa nhỏ với động đóng góp lớn cho phát triển kinh tế Bởi vậy, Chính phủ ban ngành dành nhiều ưu đãi cho doanh nghiệp thuộc diện này, đặc biệt nguồn vốn vay tư từ ngân hàng Tuy nhiên, doanh nghiệp vừa nhỏ thành lập quy mơ cịn nhỏ, dễ chịu ảnh hưởng biến động kinh tế Việt Nam giới Đặc biệt, từ năm 2008, khủng hoảng tài chinh tồn cầu gây vơ vàn khó khăn cho doanh nghiệp vừa nhỏ tồn giới nói chung Việt Nam nói riêng Nhận thức rủi ro tín dụng vấn đề quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng, q trình làm việc Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Đầu tư Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên, chọn chuyên đề :"GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN" nhằm mục đích phân tích, đánh giá thực trạng đồng thời đề xuất giải pháp tăng cường quản lý rủi ro doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh 3.2.2 Hồn thiện quy trình cho vay, nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng Vietinbank đưa quy trình cho vay chuẩn mực, thống nhất, rõ ràng giúp cho trình vay diễn thống nhất, khoa học, phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần đáp ứng ngày tốt nhu cầu vay vốn khách hàng Quy trình cho vay tiếp nhận hồ sơ khách hàng kết thúc tất toán lý hợp đồng tín dụng, tiến hành theo năm bước là: Marketing/tiếp thị khách hàng; Thẩm định, phê duyệt cho vay ; Hoàn thiện thủ tục giải ngân; Kiểm tra, giám sát khoản vay; Thu hồi nợ vay Tuy nhiên, trình thực từ khâu tiếp nhận thu thập, hồ sơ, thẩm định hồ sơ, định cho vay kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau cho vay lỏng lẻo Hồn thiện quy trình có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Thẩm định cơng việc vô quan trọng, tác động trực tiếp tới chất lượng tín dụng thu nhập ngân hàng Thẩm định không diễn khâu ban đầu doanh nghiệp lập hồ sơ vay vốn, mà kéo dài chấm dứt quan hệ tín dụng, ngân hàng thu hồi vốn Ngoài việc phân tích số tài : tỷ suất lợi nhuận, đánh giá rủi ro, doanh thu, chi phí dự kiến cán tín dụng cịn phải đánh giá TSĐB, vốn tự có doanh nghiệp, khoản nợ : nợ nhà cung cấp, nợ ngân hàng khác Thu thập, tìm hiểu thơng tin khác khách hàng điều lệ công ty, cấu nhân sự, thông tin chủ doanh nghiệp cho cán có nhìn tổng quát khách hàng từ đưa định tín dụng sáng suốt, hạn chế rủi ro, nâng chất lượng tín dụng Khi quan hệ tín dụng bắt đầu, ngân hàng có nghĩa vụ phải giải ngân số tiền cho doanh nghiệp theo hợp đồng Trong trình này, ngân hàng, mà trực tiếp cán tín dụng phải sâu sát, giám sát , theo dõi việc sử dụng vốn vay doanh nghiệp Quá trình cho phép ngân hàng thu thập thêm thông tin khách hàng, phát sai phạm có biện pháp xử lý kịp thời Do đó, ngân hàng 74 cần thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ tinh thần trách nhiệm cho cán tín dụng, lẽ, sơ suất nhỏ khâu thẩm định ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng nói riêng ngân hàng nói chung 3.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng  Thứ nhất, cần hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Để đảm bảo hệ thống chạy tốt hỗ trợ tính điểm khách hàng cách xác hệ thống phải kiểm tra thử để đảm bảo tính vận hành hệ thống thông số phải cập nhập đặn yếu tố sau: - Sự thay đổi yếu tố kinh tế vĩ mô vi mô tác động đến tham số - Các tiêu chí chấm điểm khách hàng thay đổi loại bổ sung tùy theo đặc điểm khách hàng tổ chức tài thực chấm điểm phân loại khách hàng Để đảm bảo hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp với thực tiễn, kết xếp hạng phản ánh xác mức độ rủi ro khách hàng, cần định kỳ rà soát để chỉnh sửa hồn thiện hệ thống; Phân tích đánh giá tồn danh mục tín dụng để đưa nhận định vấn đề không hợp lý kết xếp hạng Những phân tích dựa thơng tin tổng hợp tồn hàng thơng tin phân tích kiện kinh tế; Tập hợp phản hồi Hệ thống từ phận sử dụng kiểm sốt Hệ thống để có xử lý kịp thời  Thứ hai, hoàn thiện hệ thống thơng tin quản lý rủi ro tín dụng Có thể nói, thơng tin tín dụng có ý nghĩa định chất lượng phân tích tín dụng đánh giá rủi ro Phải xây dựng hệ thống thông tin quản lý đảm bảo cung cấp số liệu đầy đủ, xác, kịp thời, thường xuyên cập nhật như: thông tin nội doanh nghiệp: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, quản trị nội bộ, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; yếu tố bên tác động đến doanh nghiệp như: mơi trường pháp lý, sách đầu tư Cải thiện hệ thống quản lý thông tin khách hàng nhằm hỗ trợ cho việc phân tích, đánh giá sử dụng thông tin khách hàng cách hiệu quả; Thống 75 quy chuẩn hóa quy trình thu thập nhập liệu thông tin; Chủ động xây dựng số giúp cảnh báo trước nguy có rủi ro cao cần phịng tránh, xác định lĩnh vực, ngành có tiềm ẩn rủi ro cao Hoàn thiện hệ thống mẫu biểu, báo cáo (hàng ngày, tuần, tháng…) theo dõi cam kết giảm nợ hạn đơn vị kinh doanh nhằm hỗ trợ lãnh đạo việc đưa đạo kịp thời liên quan đến phòng chống nợ hạn, hỗ trợ đơn vị kinh doanh việc phịng chống nợ q hạn Theo dõi tình hình dư nợ, nợ xấu, nợ hạn; Xử lý thơng tin nhập liệu, hạch tốn mặt kỹ thuật; xây dựng thiết kế chế phương thức hỗ trợ hệ thống Nghiên cứu, đánh giá chất lượng tín dụng khách hàng theo số tiêu chí hệ thống thơng tin khách hàng Lập Báo cáo rủi ro ngày, tuần tháng, đề xuất biện pháp quản lý rủi ro; Theo dõi tình hình dư nợ tất sản phẩm Kịp thời hỗ trợ đơn vị kinh doanh biện pháp khắc phục thu hồi phát sinh nợ hạn; Lập báo cáo 100 khách hàng có dư nợ lớn 3.2.4 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm tốn nội Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, Vietinbank cần thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Và tiêu chuẩn người làm cơng tác kiểm tốn nội cần phải có là: có phẩm chất trung thực, ý thức chấp hành pháp luật nhìn nhận khách quan; có kiến thức, hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin; có kiến thức, kỹ kiểm tốn nội bộ; có kinh nghiệm làm việc lĩnh vực ngân hàng tối thiểu 02 năm 76 - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Vì nay, có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo chưa có kinh nghiệm làm tín dụng Trong đó, phải đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.5 Quản lý, giám sát chặt chẽ trình trƣớc sau giải ngân Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSBĐ khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Nội dung kiểm tra gồm kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo mục đích cam kết ghi hợp đồng; Kết quả, hiệu thực dự án, phương án; Hiện trạng TSBĐ tiền vay; Tình hình hàng tồn kho, tiêu thụ sản phẩm hàng hóa khách hàng; Tình hình tài 77 khách hàng; Tình hình trả nợ gốc lãi … Kiểm tra thường xuyên sở khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất khách hàng Kiểm tra việc đánh giá tài sản chấp theo giá trị vật thời điểm Sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Trong vòng 15 ngày kể từ ngày phát tiền vay khoản vay ngắn hạn, 30 ngày khoản vay trung dài hạn, cán quan hệ khách hàng phải tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình sản xuất kinh doanh, TSBĐ tiền vay Cán quan hệ khách hàng phải tiến hành tiếp cận kiểm tra khách hàng định kỳ hàng tháng Ngoài việc kiểm tra định kỳ, quan hệ khách hàng tiến hành kiểm tra đột xuất phát khoản vay khách hàng có dấu hiệu khơng bình thường Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro Trong trình kiểm tra, phát khoản vay có dấu hiệu bất thường gây rủi ro cho Vietinbank; vào mức độ vi phạm, tình hình hoạt động khả trả nợ, cán quản lý khách hàng phải trình cấp có thẩm quyền biện pháp xử lý Tạm ngừng giải ngân cho vay mới; Cơ cấu lại thời hạn trả nợ; Chấm dứt cho vay, thu hồi phần toàn nợ trước hạn, chuyển nợ hạn; Phát mại TSBĐ tiền vay, khởi tố vụ án tịa Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 78 3.2.6 Tăng cƣờng quản lý tài sản đảm bảo Thường xuyên cập nhật thơng tin hồn thiện phương pháp, kỹ định giá loại TSĐB để có quy định phương pháp định giá, tỷ lệ định giá tỷ lệ cho vay TSBĐ thích hợp với khách hàng loại TSBĐ Định kỳ định giá lại TSBĐ, phân tích chất lượng, giá trị, biến động giá trị TSBĐ, đề xuất khuyến khích nhận loại tài sản tốt, hay hạn chế tài sản khoản, đặc biệt quan tâm đến định giá máy móc thiết bị đề xuất loại máy móc thiết bị nhận làm TSBĐ Đối với TSĐB hàng hố loại khó phân biệt, khách hàng thường lợi dụng để đảo hàng, bán hàng, cho mượn hàng hóa để vay vốn cán QLKH không xem xét kỹ không dễ phát Cho nên, Vietinbank cần đưa phương pháp để đánh dấu hàng nhận chấp cho Vietinbank ký hiệu riêng biệt, dễ nhận biết khó bị tẩy xố, thay đổi khơng có cán bộ, bảo vệ Vietinbank Việc hạn chế rủi ro cho Vietinbank, có tranh chấp xảy Vietinbank có đủ sở xác định hàng hóa khơng bị thất vốn Ngoài ra, ký Hợp đồng gửi giữ hàng hóa thuê kho phải xem xét thẩm quyền ký Hợp đồng đơn vị nhận gửi giữ cho thuê kho Phải có phương pháp đánh dấu hàng hóa để xảy tranh chấp có sở phân biệt Quy định rõ trách nhiệm đơn vị bảo vệ Hợp đồng thuê bảo vệ trơng giữ hàng hóa Đối với TSĐB bất động sản tình hình cần đánh giá lại TSĐB tỷ lệ cho vay/ giá trị TSĐB hợp lý để đảm bảo an toàn cho Vietinbank đồng thời bổ sung TSĐB TSĐB đánh giá lại không đủ với dư nợ Đối với TSĐB mới, nhận loại có tính phát mại cao Đối với TSBĐ phương tiện vận tải ô tô, tàu biển…, tài sản chịu nhiều tác động thị trường nên tính khoản tài sản không cao Hầu hết loại xe ô tô từ xe chuyên dụng loại du lịch, xe tải.v.v làm TSĐB chấp vay vốn ngân hàng, nhiên để giảm thiểu rủi ro nên nhận loại có khả khoản cao, ví dụ xe du lịch mang 79 thương hiệu tốt, nên hạn chế dòng xe tải đặc biệt xe Trung quốc (xe Trung quốc tuổi thọ hạn chế khấu hao nhanh) 3.2.7 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp Doanh nghiệp vừa nhỏ Con người nhân tố trung tâm định thành hay bại doanh nghiệp, tổ chức Hoạt động ngân hàng nhạy cảm với biến động kinh tế Và hoạt động tín dụng nói riêng tiềm ẩn đầy rủi ro Chi nhánh xác định DNVVN đối tượng ưu tiên cần phải mở rộng Song song với việc mở rộng đầu tư cho DNVVN, Chi nhánh cần phải nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng hiệu quả, chuyên nghiệp Bởi lẽ, dự án kinh doanh DNVVN thuộc nhiều lĩnh vực khác thẩm định lại công việc vô cần thiết, định chất lượng tín dụng thu nhập ngân hàng Việc nâng chất lượng nguồn nhân lực phải thực theo hướng :  Tăng cường cơng tác đào tạo chuẩn hố trình độ cơng nghệ thơng tin cho nhân viên ngân hàng từ cấp lãnh đạo đến cán tác nghiệp Đào tạo đào tạo lại không đáp ứng yêu cầu yêu cầu kinh doanh mà nâng cao đội ngũ nhân viên  Đào tạo thường xuyên kiến thức kinh tế thị trường, nghiệp vụ chuyên môn, nghiệp vụ Ngoài ra, ngân hàng thường xuyên cử cán khảo sát, học tập nghiệp vụ kinh nghiệm nước  Đa dạng hố hình thức đào tạo vừa nhằm đánh giá xác trình độ nhân viên, vừa phải theo sát tình hình thực tế  Khuyến khích cán tín dụng khơng ngừng học hỏi, cập nhật kiến thức mới, nâng cao trình độ để tránh lạc hậu so với tiến kinh tế, đất nước  Thường xuyên hệ thống hoá văn pháp cũ để cán tín dụng kịp thời nắm bắt tuân thủ qui định ngành Bên cạnh đó, vấn đề nâng cao đạo đức nghề nghiệp cần coi trọng Chi nhánh thường xuyên tổ chức giáo dục trị tư tưởng, nâng cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp 80 3.2.8 Giải pháp xử lý tín dụng Để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng song song với việc thực giải phát nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý khoản nợ hạn, nợ khó địi tồn đọng điều quan trọng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau:  Chuyển nợ hạn, thu nợ trước hạn  Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay  Khởi kiện số biện pháp khác Khi khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ rủi ro cao ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý sau: + Phát tài sản: Ngân hàng nên cố gắng thuyết phục khách hàng tự nguyện bán tài sản Nếu khách hàng khơng có thiện chí ngân hàng tiến hành bán tài sản cầm cố, chấp theo giám sát phán quan pháp luật + Trả nợ thay: Yêu cầu bên bảo lãnh trả nợ thay cho khách hàng vay vốn + Khởi kiện : Trong trường hợp cần khởi kiện, ngân hàng phải khẩn trương hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết để khởi kiện khách hàng + Bán nợ: Bán toàn doanh nghiệp phần doanh nghiệp : định quan trọng liệu có chủ sở hữu chuyển đổi doanh nghiệp làm ăn có lãi bổ sung thêm vốn vào hoạt động kinh doanh để doanh nghiệp tồn tương lai Tùy vào trường hợp cụ thể áp dụng bán tồn doanh nghiệp hay phần doanh nghiệp + Các biện pháp khuyến khích trả nợ: Miễn, giảm phần lãi suất, tính lại lãi, khơng tính lãi phạt… Biện pháp áp dụng cho khách hàng có thiện chí trả nợ gốc + Xử lý quỹ dự phòng rủi ro: Về nguyên tắc, biện pháp áp dụng khoản nợ xấu: sau ngân hàng áp dụng hết biện pháp áp dụng xử lý mà không thu hồi nợ, khoản nợ phát hết tài 81 sản chênh lệch âm (cả gốc lãi); khoản vay bị rủi ro nguyên nhân khách quan mà khắc phục Sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp khoản rủi ro tín dụng xảy làm lành mạnh hóa tài ngân hàng khơng có nghĩa xóa hồn tồn nợ vay cho khách hàng Đối với khoản nợ xử lý quỹ dự phịng rủi ro chuyển theo dõi ngoại bảng Những khoản nợ sau bù đắp quỹ dự phòng rủi ro theo dõi để tận thu Ngân hàng phải dùng biện pháp khắc phục xử lý để thu hồi nợ Hiện cách thức xử lý rủi ro, ngân hàng phải tuân thủ theo định số 493 định số 18 Thống đốc ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Nhà nước có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể với Nhà nước để đảm bảo công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Cần dự báo, đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, đặc biệt thị trường tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trước biến động thị trường giới - Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá 82 thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước ngồi vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tư vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng - Toà án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án nhanh chóng Từ giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn - Hiện thị trường mua bán nợ Việt Nam chưa phát triển dẫn đến giá mua bán chưa thật cạnh tranh số lượng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý Nhà nước, vừa mang tính doanh nghiệp nên quản lý NHNN với hoạt động NHTM quan trọng Do để nâng cao hiệu quản lý NHNN NHTM : - Ngân hàng Nhà nước cần thực tra thường xuyên hoạt động NHTM thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phịng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc 83 lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cán tín dụng - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam - Tăng cường mối quan hệ, hợp tác chi nhánh, ngân hàng thơng qua hình thức cho vay đồng tài trợ nhằm tăng lực thẩm định, khả kiểm sốt vốn vay chia nhỏ rủi ro có cố xảy - Tổ chức củng cố lại phận tín dụng theo hướng chun mơn hố khâu q trình tín dụng, khơng nên cho cán tín dụng, phòng ban chuyên trách khoản vay từ bắt đầu đến kết thúc để giảm thiểu rủi ro 3.3.4 Kiến nghị với quan quản lý nhà nƣớc khác có liên quan Hoạt động tín dụng ngân hang nói chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói riêng chịu quản lý khơng ngân hang nhà nước mà cịn phụ thuộc vào hệ thống văn pháp luật có liên quan nhiều ban ngành khác như: Bộ tài chính, Bộ cơng nghệ thơng tin, Bộ tài ngun mơi trường, Tổng cục thống kê…  Bộ tài chính: tiêu phân tích tài doanh nghiệp phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng chi nhánh Hà Tây phụ thuộc phần lớn vào báo cáo tài doanh nghiệp Tuy nhiên việc xác định tính xác báo cáo khơng đơn giản Thơng thường cán tín dụng dựa vào báo cáo thuế bên cạnh CBTD phải tìm hiểu riêng báo cáo thuế khơng phản ánh hết thực trạng tài doanh nghiệp Vì tài cần phải hồn thiện hệ thống chuẩn mực kế tốn góp phần làm báo cáo tài 84 doanh nghiệp, giúp CBTD có số liệu đáng tin cậy, đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển lành mạnh  Tổng cục thống kê: cần nâng cao chất lượng nguồn thông tin làm phong phú nguồn thông tin nhằm đáp ứng nhu cầu phân tích CBTD  Bộ kế hoạch đầu tƣ: để ngân hàng tiếp cận với nguồn khách hàng tốt, kế hoạch đầu tư cần có sách chặt chẽ nhằm kiểm soát hoạt động doanh nghiệp từ bắt đầu đăng ký thành lập doanh nghiệp  Bộ công nghệ thông tin: ngành ngân hàng giới sử dụng công nghệ thông tin công cụ hữu hiệu bảo mật tính thuận tiện an tồn Vì vậy, cơng nghệ thơng tin cần có chương trình phát triển cơng nghệ thơng tin nhằm hỗ trờ cho hệ thống ngân hàng Việt Nam nhằm theo kịp trình độ nước giới Bộ tài nguyên môi trƣờng: để thuận tiện cho việc thẩm định tài sản bảo đảm ngân hàng, tài ngun mơi trường cần có hệ thống luật pháp hoàn thiện cấu thủ tục liên quan đến quyền sử dụng đất 85 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng khơng phải mối lo ngại hệ thống ngân hàng nước mà mối lo chung hệ thống ngân hàng giới Những bất ngờ xảy với ngân hàng giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó đoán Trong bối cảnh kinh tế nay, chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh hầu hết doanh nghiệp, đối tượng để ngân hàng cung cấp tín dụng Việc phân tích, thẩm định đối tượng vay phương án vay có vai trị quan trọng kết hoạt động kinh doanh NHTM Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài có đóng góp phần nhỏ vào việc giúp Ngân hàng TMCPCT Việt Nam – chi nhánh Thái Nguyên nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn, kiểm sốt khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước vào Việt Nam Một lần em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn TS Nguyễn Hữu Thủy, Ban lãnh đạo anh, chị phịng Quản lý rủi ro tín dụng Đầu tư – Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên giúp đỡ em hoàn thành đề tài 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Nghị định 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 trợ giúp doanh nghiệp vừa nhỏ Frederic S Mishkin (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2011), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Nga (2008), Hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại nước ta nay, Luận án Thạc sỹ kinh tế, trường Đại học kinh tế quản trị kinh doanh Thái Nguyên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2011 – 2013), Báo cáo thường niên năm 2011 – 2013, cáo bạch Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Thái Nguyên (2011 – 2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2011 – 2013 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2009), Công văn 9368/TGĐNHCT35 ngày 11/04/2014 TGĐ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam định giá tài sản bảo đảm giai đoạn 10 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2009), Công văn số 136/QĐ-TGĐNHCT5 ngày 22/12/2009 tổng giám đốc hướng dẫn việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng quy định theo định số 87 493/2005/QĐ-NHNN 22/4/2005 định 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi bổ sung 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (2010), Quyết định số 222/QĐ-TGĐNHCT5 ngày 31/12/2010 hội đồng quản trị quy trình cấp tín dụng khách hàng tổ chức kinh tế hệ thống NHCT 12 Phan Trọng Nghĩa( 2012), Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng cổ phần địa bàn tỉnh Thái Nguyên, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 13 Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội 14 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng 2010 Website: 15 http://baothainguyen.org.vn/trang-in-221220.html 16 www.cafef.vn 17 www.vietinbank.vn 18 www.vnba.org.vn 19 www.vneconomy.vn 20 http://s.cafef.vn/ctg-126545/Vietinbank-quy-4-giam-lai-hon-60-loi-nhuan-canam-dat-5800-ty.chn 88 ... cường quản lí rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA... đề lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp hệ thống ngân hàng Đánh giá thực trạng việc quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Công thương Thái Nguyên: ... Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên, chọn chuyên đề :" GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM