Phát triển sản phẩm bao thanh toán nội địa tại ngân hàng TMCP á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN THỊ THU THẢO PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - HỌ VÀ TÊN: NGUYỄN THỊ THU THẢO PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành : Tài ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung luận văn thạc sĩ “ Hoàn thiện phát triển sản phẩm bao toán nội địa Ngân hàng Á Châu”là viết, không chép số liệu, thơng tin sử dụng luận văn có nguồn gốc, trung thực xác Tác giả Nguyễn Thị Thu Thảo MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG 1.1 BAO THANH TỐN VÀ QUY TRÌNH THỰC HIỆN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Lịch sử hình thành 1.1.3 Phân loại bao toán 1.1.3.1 Căn vào phạm vi lãnh thổ 1.1.3.2 Căn vào phương thức sản phẩm 1.1.3.3 Căn vào tính chất sản phẩm 1.1.3.4 Căn cách thức thực 1.1.4 Quy trình thực sản phẩm Bao tốn 1.1.4.1 Quy trình Bao toán nội địa 1.1.4.2 Quy trình Bao tốn quốc tế 1.1.4.3 So sánh Bao toán nội địa Bao toán quốc tế 1.2 VAI TRÒ CỦA SẢN PHẨM BTT TRONG NỀN KINH TẾ 1.2.1 Đối với doanh nghiệp 1.2.1.1 Đối với bên bán hàng 1.2.1.2 Đối với bên mua hàng 1.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại 1.2.3 Đối với quốc gia áp dụng bao toán 1.3 KHUNG PHÁP LÝ THỰC HIỆN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN 10 1.3.1 Đối với nước giới 10 1.3.2 Đối với kinh tế Việt Nam 10 1.4 SỰ CẦN THIẾT CỦA VIỆC PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN 1.5 11 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 1.6 14 KINH NGHIỆM VỀ BAO THANH TOÁN CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 15 1.6.1 Xu phát triển hoạt động bao toán giới 15 1.6.2 Kinh nghiệm số quốc gia 16 1.6.3 Những học kinh nghiệm cho hoạt động bao toán Việt Nam 17 KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 19 20 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (2005 – 2009) 20 2.1.1 Quy mô tổng tài sản 20 2.1.2 Nguồn vốn 21 2.1.3 Sử dụng nguồn vốn 22 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI 24 ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.2.1 Thực trạng sản phẩm bao toán nội địa Việt Nam 24 2.2.2 Thực trạng việc thực sản phẩm bao toán nội địa 2.2.2.1 26 Ngân hàng TMCP Á Châu Giới thiệu sản phẩm bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu… 2.2.2.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động phận BTT 2.2.2.3 Quy trình thực sản phẩm BTT nội địa Ngân hàng 26 28 TMCP Á Châu 29 2.2.2.4 Thẩm định cấp hạn mức BTT nội địa cho bên mua 29 2.2.2.5 Thẩm định cấp hạn mức BTT nội địa cho bên bán 30 2.2.2.6 Thẩm định khoản phải thu 30 2.2.2.7 Kết thực sản phẩm bao toán nội địa ACB 30 2.2.2.8 Những kết đạt 36 2.2.2.9 Những rủi ro trình phát triển BTT nội địa 38 … 36 2.2.2.10 Những hạn chế ảnh hưởng đến trình phát triển sản phẩm BTT nội địa ACB 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 48 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 48 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH 3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM 48 TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 49 3.3.1 Giải pháp cấp độ vĩ mô 49 3.3.1.1 Đối với phủ 49 3.3.1.2 Đối với Ngân hàng nhà nước trung ương 51 3.3.2 Giải pháp cấp độ vi mô 55 3.3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Á Châu 55 3.3.2.2 Đối với doanh nghiệp 65 KÊT LUÂN CHƯƠNG KÊT LUÂN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC 68 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Á Châu BCTC : Báo cáo tài BĐS : Bất động sản BTT : Bao tốn CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CK : Chứng khốn Đvt : Đơn vị tính FCI : Hiệp hội bao toán giới TCTD : Tổ chức tín dụng KH : Khách hàng KPT : Khoản phải thu L/C : Thư tín dụng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NVL/GVHB : Nguyên vật liệu/Giá vốn hàng bán ROE : tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TMCP : Thương mại cổ phần VCSH : Vốn chủ sở hữu DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1 Doanh số BTT nội địa số ngân hàng điển hình từ năm 2011 đến 06 tháng đầu năm 2013 … .14 Bảng 2.1 Cơ câu nguôn vôn huy đông cua ACB giai đoan 2010-2012 21 Bảng 2.2 Tiên gưi cac TCTD va ngoai nươc 23 Bảng 2.3 Đâu tư chưng khoan cua ACB giai đoan 2008-2012 23 Bảng 2.4 Kêt qua kinh doanh cua ACB giai đoan 2008-2012 24 Bảng 2.5 Sô lương khach hang thưc hiên BTT tai ACB 30 Bảng 2.6 Doanh số BTT từ 2008-2012 31 Bảng 2.7 Ty lê ưng trươc – dư nơ bao toan năm 2008-2012 32 Bảng 2.8 Phi va lai tư san phâm BTT cua ACB .33 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Quy mô tổng tài sản ACB giai đoạn 2008-2012 20 Biêu đô 2.2 Tông nguôn vôn huy đông cua ACB giai đoan 2008-2012 21 Biêu đô 2.3 Dư nơ cho vay cua ACB giai đoan 2008-2012 … 22 Biêu đô 2.4 Lơi nhuân trươc thuê cua ACB giai đoan 2008-2012 .24 Biêu đô 2.5 Doanh thu BTT tai Viêt Nam giai đoan 2008-2012 25 Biểu đồ 2.6 Doanh thu BTT nôi địa va quôc tê cua Viêt Nam giai đoan 20082012 26 Biểu đồ 2.7 Sô lương khach hang thưc hiên BTT tai ACB 31 Biểu đồ 2.8 Doanh sô BTT cua ACB 32 Biểu đồ 2.9 Dư nơ BTT số tiền ứng trước cua ACB .33 Biểu đồ 2.10 Phi va lai BTT cua ACB năm 2008-2012 34 Biểu đồ 2.11: Ty phi va lai BTT cua ACB 2008-2012 34 DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1 Hệ thống đơn vị BTT Hình 1.2 Hệ thống hai đơn vị BTT Hình 2.1 Quy trình thực sản phẩm BTT Ngân hàng Á Châu 30 LỜI MỞ ĐẦU Tính thiết thực đề tài: Thực tiễn cho thấy hoat động kinh doanh Tổ chức tín dụng ln gắn với sản phẩm dịch vụ tổ chức tổ chức ln mong muốn tạo nhiều sản phẩm riêng cạnh tranh với Tổ chức tín dụng khác Một sản phẩm đem lại doanh số nguồn thu cho Ngân hàng sản phẩm bao toán nội địa, san phâm bao toan nôi địa đa không đơn thuân sản phẩm dịch vụ tạo nguồn thu cho ngân hàng mà yếu tố quan trọng, mang tính “quảng cáo” giúp ngân hàng nâng cao khả cạnh tranh, góp phần đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng sản phẩm mà Ngân hàng nói chung ACB nói riêng cần phải tiếp cận, hồn thiện phát triển Sản phẩm Bao toán nội địa Ngân hàng Á Châu phát sinh rủi ro gian lận chứng từ, rủi ro việc thu nợ, rủi ro việc chuyển nhượng khoản phải thu Do vậy, đưa thực trạng giải pháp để kiểm soát rủi ro hoạt động Bao tốn khơng phần quan trọng việc phát triển hoàn thiện sản phẩm Bao toán nội địa ACB Nghiên cứu tiếp cận xu phát triển kinh nghiệm hoạt động Bao toán số quốc gia giới, Tổ chức tín dụng khác nước ACB, đồng thời qua thấy ưu điểm bất cập tồn sản phẩm Bao toán nội địa áp dụng Việt Nam nói chung ACB nói riêng, từ đề xuất giải pháp thích hợp nhằm hồn thiện phát triển sản phẩm Bao toán nội địa ACB Mục đích đề tài: Làm rõ khái niệm quy trình thực sản phẩm bao tốn, vai trị khung pháp lý để thực sản phẩm bao tốn ACB nói riêng ngân hàng TMCP Việt Nam nói chung Làm rõ thực trạng thực sản phẩm bao toán nội địa ACB: kết đạt hạn chế yếu ảnh hưởng đến trình phát ... THỐNG NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 48 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM BAO THANH 3.3 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM 48 TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU BAO THANH TOÁN TẠI NGÂN... ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI 24 ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.2.1 Thực trạng sản phẩm bao toán nội địa Việt Nam 24 2.2.2 Thực trạng việc thực sản phẩm bao toán nội địa 2.2.2.1 26 Ngân hàng. .. thực sản phẩm bao toán nội địa ACB: kết đạt hạn chế yếu ảnh hưởng đến trình phát triển sản phẩm bao tốn ACB Qua đó, luận văn đưa giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển sản phẩm bao toán nội địa