Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Tây Hà Nội

Luận văn : Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Tây Hà Nội

Trờng đại học kinh tế quốc dânkhoa kinh tế và kinh doanh quốc tế

Chuyên ngành quản trị kinh doanh quốc tế  

Giáo viên hớng dẫn : ts bùi huy nhợng

Sinh viên thực hiện: nguyễn thị ngọc mai

khả năng cạnh tranh cũng như thiếu thông tin về thị trường và đối tác Hưởngứng chủ trương khuyến khích xuất khẩu của Chính phủ là trách nhiệm vànghĩa vụ của mỗi công dân, mỗi tổ chức xã hội Là một ngân hàng luôn sátcánh cùng khối khách hàng doanh nghiệp, trong đó có khối doanh nghiệp xuấtkhẩu, nhưng những sản phẩm của NHNo&PTNT Tây Hà Nội đến nay vẫncòn khá đơn điệu và chưa có sự hỗ trợ cho doanh nghiệp nhiều Hơn nữa,những năm gần đây, thị trường ngân hàng – tài chính phát triển chưa từngthấy dẫn đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên rõ rệt hơn Vì vậy, đadạng hóa sản phẩm, triển khai dịch vụ mới, tiện ích cho nhà xuất khẩu là vôcùng cần thiết để hỗ trợ doanh nghiệp và nâng cao sức cạnh tranh của chínhngân hàng Một trong những dịch vụ mới khả thi với nhiều lợi ích cho cả nhàxuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như ngân hàng thương mại là dịch vụ baothanh toán xuất khẩu Bao thanh toán không phải là một thuật ngữ hoàn toànmới lạ Những hình thức cơ bản của nó đã xuất hiện cách đây hàng ngàn năm,và theo thời gian, theo đà phát triển của thương mại nói riêng và của loàingười nói chung, bao thanh toán đã dần đạt đến trình độ ưu việt như hiện nay.Rất nhiều nước trên thế giới sử dụng bao thanh toán như một giải pháp tối ưuthúc đẩy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn ra thuận lợi vàhiệu quả hơn Những lợi ích mà bao thanh toán đem lại cho thương mại trongphạm vi quốc gia và trên toàn thế giới ngày càng được khẳng định và côngnhận rộng rãi.

Đề tài được kết cấu thành ba chương:

Chương 1: Lý thuyết chung về nghiệp vụ bao thanh toán

Chương 2: Khả năng phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tạiNHNo&PTNT Tây Hà Nội

Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu tạiNHNo&PTNT Tây Hà Nội

Qua đề tài: “Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại ngânhàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Tây Hà Nội”,

em hy vọng chúng ta sẽ có được cái nhìn tổng quát hơn về nghiệpvụ baothanh toán, đưa bao thanh toán gần gũi hơn với mọi người và sớm đưadịch vụ này vào áp dụng tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội.

CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ DỊCH VỤBAO THANH TOÁN

1.1.Dịch vụ bao thanh toán và lợi ích của dịch vụ đối với các bên liênquan

1.1.1 Khái niệm bao thanh toán

Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạtđộng đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã,phát triển ở Anh vào thế kỷ 15 dưới hình thức ứng trả trước một phần chongười ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm), và phát triển mạnh từ thế kỷ 19thông qua các nhà đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ, ngành côngnghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Với lịch sử lâu đời nên định nghĩanghiệp vụ bao thanh toán cũng hết sức đa dạng

Theo công ước về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988, nghiệp vụbao thanh toán được định nghĩa như là một dạng tài trợ bằng việc mua báncác khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bêncung ứng Theo đó, tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chứcnăng sau: Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay và ứng trước tiền), quản lý sổsách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủiro không thanh toán của bên mua hàng

Theo khoản (a) Điều 2 Luật tiêu chuẩn chuyển nhượng khoản phải thuUNCITRAL (UNCITRAL Model Law on Assignment of Receivables),“chuyển nhượng khoản phải thu” là thỏa thuận, trong đó một bên (ngườichuyển nhượng) chuyển cho bên kia (người được chuyển nhượng) quyền thuhồi khoản tiền thanh toán từ bên thứ ba (người vay) Các quyền lợi liên quanđến khoản phải thu được xem là sự đảm bảo cho khoản nợ và các nghĩa vụkhác cũng được nhìn nhận là sự chuyển giao

Còn theo từ điển kinh tế của Christopher Pass và Bryan Lones: Bao thanh

(công ty mua nợ) mua lại các khoản nợ cảu một doanh nghiệp với số tiền íthơn giá trị của khoản nợ đó Lợi nhuận phát sinhtừ chênh lệch giữa số tiền thuđược của số nợ đã mua và giá thực tế của món nợ đó Lợi ích của doanhnghiệp bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ thươngmại trả nợ và hơn nữa là tránh được những phiền toái và các chi phí trongviệc đuổi các con nợ chậm trả.

Từ điển thuật ngữ ngân hàng của Hans Klaus định nghĩa rằng “ Bao thanhtoán là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng Một doanhnghiệp chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chínhchuyên nghiệp (thường là một công ty trực thuộc ngân hàng) Công ty nàyđảm nhận việc theo dõi và thu các khoản phải thu để hưởng phí và có lúc ứngtrước các khoản nợ Thông thường các công ty mua nợ phải chịu rủi ro khicon nợ mất khả năng thanh toán.”

Một khái niệm về bao thanh toán được nhiều người sử dụng nhất là khái niệmbao thanh toán của Hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI) Theo Hiệp hộinày, bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốnlưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ và thu hồi nợ Đó làsự thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị baothanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi,đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua Nếu ngườimua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị baothanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua và ngườibán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế.Điều 1 Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bảntháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring Verion FCIJune 2004), hợp đồng bao thanh toán là một hợp đồng, theo đó nhà cung cấpsẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu)cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì hoặc không vì mục đích tài trợ, đểthực hiện ít nhất một trong các chức năng sau đây:

- Kế toán sổ sách các khoản phải thu;- Thu nợ các khoản phải thu;

- Phòng ngừa rủi ro nợ xấu.

Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế(UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm mộtchức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc chovay lẫn việc ứng tiền thanh toán trước.

Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 củaThống đốc NHNN, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chứctín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán các khoản phải thu phátsinh từ việc mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuậntrong hợp đồng mua bán

Bao thanh toán là sự tổng hợp tính chất của các hoạt động tài trợ cho ngườibán, tài trợ dựa trên hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn.

Tuy có nhiều định nghĩa khác nhau về bao thanh toán nhưng về cơ bản, baothanh toán là hình thức cho vay ngắn hạn, trong đó người cho vay được đảmbảo bằng cách nắm giữ quyền được đòi khoản phải thu của người đi vay.Nói cách khác, bao thanh toán được hiểu là sự chuyển nhượng nợ của ngườimua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang đơnvị bao thanh toán (chủ nợ mới) Đơn vị bao thanh toán đảm bảo việc thu nợ,tránh các rủi ro không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua.Đơn vị bao thanh toán có thể trả trước toàn bộ hay một phần các khoản nợ củangười mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ Mọi rủi rokhông thu được tiền hàng đều do người tài trợ gánh chịu.

Ngoài ra, nghiệp vụ bao thanh toán còn bao gồm một số dịch vụ như quản lýtài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tíndụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt quan hệ với khách hàng lâu dài.

1.1.2.Các loại hình bao thanh toán

Tùy theo mục đích nghiên cứu và sử dụng, người ta sử dụng cáccăn cứ khác nhau để phân loại dịch vụ bao thanh toán Nếu phân loại theophạm vi trách nhiệm (hay rủi ro) với ý nghĩa là bao thanh toán nhằm bảohiểm rủi ro thanh toán, có hai loại bao thanh toán: bao thanh toán có quyềntruy đòi và bao thanh toán không có quyền truy đòi Nếu phân loại theophạm vi thực hiện bao thanh toán cũng có 2 loại bao thanh toán: bao thanhtoán nội địa và bao thanh toán xuất nhập khẩu Nếu phân loại theo phươngthức bao thanh toán có 3 loại: bao thanh toán từng lần, bao thanh toán theohạn mức và đồng bao thanh toán Còn phân theo mức độ công khai sửdụng dịch vụ bao thanh toán giữa hai bên mua - bán thì có 2 loại: baothanh toán có thông báo và bao thanh toán không thông báo

1.1.2.1.Phân loại theo quyền của đơn vị bao thanh toán

- Bao thanh toán có quyền truy đòi: đơn vị bao thanh toán có quyền đòi lại sốtiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả nănghoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu

Vì vậy, trong bao thanh toán truy đòi, tổn thất chỉ thực sự xảy ra trong trườnghợp khoản phải thu không được thanh toán và người bán không thể bù đắpkhoản thiếu hụt.

- Bao thanh toán không có quyền truy đòi: đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộrủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toánkhoản phải thu Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứngtrước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toánkhoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thoả thuận tại hợpđồng mua, bán hàng hoặc vì một lý do khác không liên quan đến khả năngthanh toán của bên mua hàng

1.1.2.2.Phân loại theo phạm vi thực hiện bao thanh toán

Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 củaThống đốc NHNN:

- Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng muabán, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều là người cư trú theo quyđịnh của pháp luật về quản lý ngoại hối.

- Bao thanh toán xuất nhập khẩu (bao thanh toán quốc tế) là việc bao thanhtoán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu.

Bảng 1.1 Phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế

Chỉ tiêu Bao thanh toán trong nước Bao thanh toán quốc tếChứng từ sử dụng Hóa đơn bán hàng Hóa đơn xuất hàng, thư

tín dụng, thương phiếuNguồn luật điều chỉnh Nguồn luật của nước sở tại Nguồn luật của hai nước

xuất và nhập khẩuKỳ hạn Ngắn hạn, thường không quá

180 ngày

Ngắn, trung và dài hạnPhạm vi trách nhiệm Có quyền truy đòi Có quyền truy đòi hoặc

không có quyền truy đòiTrách nhiệm của đơn

vị bao thanh toán

Chịu trách nhiệm quản lý tíndụng và chấp nhận toàn bộ rủiro

Đơn vị bao thanh toánxuất khẩu chịu toàn bộ rủiro còn tổ chức bao thanhtoán nhập khẩu chịu tráchnhiệm giám sát khoản tíndụng và thu nợ

Đồng tiền bao thanhtoán

Chủ yếu là đồng bản tệ Tùy thuộc vào điều kiệnxuất hàng của nhà xuấtkhẩu, đồng tiền dùng trảtrước cho nhà xuất khẩuđược quy định trong cácchứng từ có liên quan

1.1.2.3.Phân loại theo phương thức bao thanh toán

- Bao thanh toán từng lần: tổ chức bao thanh toán và bên bán hàng thực hiệncác thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phảithu của bên bán hàng.

- Bao thanh toán theo hạn mức: tổ chức bao thanh toán và bên bán hàng thỏa

- Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều tổ chức tài chính bao thanh toán cùngthực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đómột tổ chức chức bao thanh toán làm đầu mối thực hiện tổ chức đồng baothanh toán.

1.1.2.4 Phân loại theo mức độ công khai sử dụng dịch vụ bao thanh toán

- Bao thanh toán có thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó ngườimua được thông báo là khoản thanh toán tiền hàng được chuyển nhượng chođơn vị bao thanh toán

Trong bao thanh toán có thông báo, người bán có nghĩa vụ phải cung cấp chođơn vị bao thanh toán biên lai giao hàng, giấy chuyển nhượng khoản tiềnhàng và 2 liên hóa đơn, trong đó nêu rõ đơn vị bao thanh toán và chỉ ra rằngkhoản tiền hàng đã được bán cho đơn vị bao thanh toán.

- Bao thanh toán không thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó ngườimua không biết việc khoản tiền hàng mình phải thanh toán đã được chuyểncho đơn vị bao thanh toán.

1.2.3.Quy trình thực hiện bao thanh toán

Hiện nay, bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất nhập khẩu đượccác ngân hàng áp dụng phổ biến Cụ thể, cơ chế hoạt động của hai hình thứcnày được thực hiện như sau:

* Bao thanh toán trong nước:

Hình 1.1: Quy trình bao thanh toán trong nước

1.Bên bán hàng và ngân hàng ký kết hợp đồng bao thanh toán.

2.Bên bán hàng và ngân hàng cùng gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toáncho bên mua hàng, trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu chongân hàng.

3.Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thông báo và cam kết thanh toáncho ngân hàng.

4.Bên bán hàng giao hàng cho bên mua.5.Ngân hàng ứng trước cho bên bán hàng.

6.Bên mua hàng thanh toán khoản phải thu cho ngân hàng khi đến hạn.7.Ngân hàng thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán hàng.

* Bao thanh toán xuất nhập khẩu:

Hình 1.2: Quy trình bao thanh toán xuất nhập khẩu

1.Nhà xuất khẩu ký kết hợp đồng bao thanh toán xuất khẩu với ngân hàngthanh toán xuất khẩu.

2.Nhà xuất khẩu thông báo cho nhà nhập khẩu về việc chuyển nhượng khoảnphải thu cho ngân hàng thanh toán xuất khẩu

3.Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu.

4.Nhà xuất khẩu giao bộ chứng từ liên quan đến khoản phải thu cho ngânhàng thanh toán xuất khẩu

5.Ngân hàng thanh toán xuất khẩu ứng trước cho nhà xuất khẩu.6.Nhà nhập khẩu thanh toán khoản phải thu cho ngân hàng thanh toán xuấtkhẩu khi đến hạn thông qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu – đối tác củangân hàng thanh toán xuất khẩu

7 Ngân hàng thanh toán xuất khẩu thu phần ứng trước và chuyển phần cònlại cho nhà xuất khẩu.

Trong đó, các chi phí liên quan đến việc ký kết hợp đồng bao thanh

toán được hạch toán vào chi phí tài chính.Phí bao thanh toán trả cho ngânhàng bao thanh toán được hạch toán vào chi phí tài chính.Chứng từ liên quan

đến việc bán hàng được chuyển giao cho đơn vị bao thanh toán Số tiền ngườimua thanh toán cho ngân hàng bao thanh toán khi đến hạn Ngân hàng baothanh toán thanh toán phần còn lại cho doanh nghiệp Số tiền mà ngân hàngbao thanh toán ứng trước cho doanh nghiệp mang tính chất của một khoảnvay.Rủi ro liên quan đến việc thu hồi nợ từ người mua do ngân hàng baothanh toán gánh chịu.

1.1.4 Lợi ích của bao thanh toán

1.1.4.1 Đối với người bán

Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng

nhanh hơn Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúcđẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển.

Bao thanh toán là một quá trình chuyển hóa các khoản phải thu thànhtiền mặt Đối với bất kỳ một người bán nào, tiền mặt là quyền lực và sứcmạnh Không có tiền mặt, người bán không thể tồn trữ nhiều hàng hơn, cũngkhông có tiền để trả lương cho công nhân viên Bao thanh toán không phânbiệt khách hàng là ai, đó có thể là một công ty in ấn, một cửa hàng bán côngcụ máy móc, một nhà máy dệt may, một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnhvực thương mại dịch vụ hay bất cứ một chủ thể nào của nền kinh tế Mỗi mộtđơn vị bao thanh toán, với kinh nghiệm dày dạn trong rất nhiều lĩnh vực, sẽ làmột cộng tác đắc lực hỗ trợ cho công việc làm ăn của khách hàng ngày càngthuận lợi và phát triển hơn

Người bán có thể yên tâm vì các đơn vị bao thanh toán hoàn toàn có đủnăng lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp cũng như là sự hiểu biếtthông thái về từng lĩnh vực chuyên môn để có thể thực hiện tốt công việc củamình

Ở một số tổ chức bao thanh toán chuyên nghiệp, người bán thậm chí cóthể nhận được tiền ngay trong ngày đề nghị bao thanh toán Nói một cách

hụt tiền mặt trong khoảng thời gian từ khi giao hàng đến khi được người muathanh toán.

Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm mãi

lực tăng mạnh, từ đó nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào càng sẵn sàng hỗtrợ nhiều hơn.

Là một đối tác tài chính, các tổ chức bao thanh toán sẽ đem lại cho ngườibán nguồn lực tài chính để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn trữthêm nhiều hàng tồn kho, cung ứng nhiều đơn hàng hay chỉ đơn giản là tìmkiếm các cơ hội làm ăn mới Các tổ chức bao thanh toán luôn khẳng địnhmình sẽ luôn sát cánh với khách hàng, thấu hiểu mọi nhu cầu của họ, và thiếtlập một chương trình hỗ trợ tài chính để giúp đỡ họ.

Rất nhiều chủ thể kinh tế rơi vào tình trạng càng phát triển kinh doanhlại càng thiếu tiền Khi đó, bao thanh toán sẽ là phương tiện rất hiệu quả giúphọ vượt qua khó khăn Người mua nào cũng mong muốn mua hàng từ mộtngười bán đưa ra giá thấp nhất mà lại có nguồn hàng dồi dào nhất Nhưngchính điều đó lại đẩy người bán vào tình thế khó xử, càng phát triển lại càngphải bán chịu nhiều hơn Thật không may là phần lớn người bán không thểnào xoay xở được với tất cả các khoản bán chịu này Dù việc buôn bán cóphát đạt đến thế nào thì tới một lúc người bán cũng nhận thấy rằng mìnhđang rơi vào một tình thế rất nguy hiểm

Các tổ chức bao thanh toán sẽ giảm thiểu rủi ro này bằng cách chuyểncác hóa đơn chưa thu được tiền thành tiền mặt, nhờ đó mà người bán có thểtiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần phải lo rủi rothanh khoản nữa Hệ quả trực tiếp của việc này là người bán nâng cao đượcnăng lực cạnh tranh của mình nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bánchịu hấp dẫn người mua hơn.

Các tổ chức bao thanh toán cam kết tận dụng sự thông thạo trong lĩnhvực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho ngườibán nâng cao được hiệu quả hoạt động, vừa tăng doanh số vừa giảm đượcmất mát do không thu hồi được nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưuchuyển tiền tệ Nhờ mọi rắc rối kể trên đã được chuyển sang cho tổ chức baothanh toán nên người bán có thể toàn tâm toàn ý tập trung vào việc sản xuấthay cung ứng hàng hóa

Nói tóm lại, người bán càng thêm có nhiều cơ hội làm ăn nhờ:

- Sẵn sàng bán chịu cho người mua mà không sợ ảnh hưởng đến dònglưu chuyển tiền tệ;

- Tăng doanh số;

- Tăng tồn trữ hàng tồn kho;

- Cải thiện hiệu quả hoạt động nội bộ;

- Tận dụng thế mạnh của chiết khấu thương mại;- Nâng hạng tín nhiệm;

- Tìm kiếm nhiều cơ hội mới.

Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chuyên môn hóa sản xuất.

Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh mặt hàng chính yếu, người bán cònphải mất thời gian quản lý các khoản phải thu từ người mua Nếu người bánsử dụng bao thanh toán, công việc này sẽ được chuyển cho đơn vị bao thanhtoán Người bán không còn phải tốn chi phí để duy trì và điều hành một bộphận chuyên trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu haykhông, cũng như phải kiểm tra và thu hồi các khoản nợ này nữa Với kinhnghiệm, nguồn lực vật chất và nguồn nhân lực được đào tạo bài bản củamình, các tổ chức bao thanh toán sẽ giải quyết nhanh chóng, chuyên nghiệp

ngôn của các tổ chức bao thanh toán lúc này là “Hãy để chúng tôi làm nhữngviệc mà chúng tôi làm tốt nhất, còn bạn, hãy làm những việc mà bạn làm tốtnhất ! Chúng ta hãy cùng là đối tác tốt của nhau.”

1.1.4.2 Đối với người mua

Cho tới thời điểm hiện tại, L/C vẫn là biện pháp kiểm soát thương mạiquốc tế được chấp nhận phổ biến nhất trên toàn cầu, bảo đảm rằng nhà xuấtkhẩu sẽ cung cấp hàng đúng như quy định trong hợp đồng hay đơn đặt hàngvà nhà nhập khẩu sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình Nhưng nếuhàng đến chậm hay ghé vào nơi không định trước, không theo lệ thường thìL/C sẽ gây khó khăn rất lớn cho nhà nhập khẩu Nói tóm lại, sử dụng baothanh toán quốc tế, nhà nhập khẩu có những lợi ích sau đây:

- Được mua chịu hàng dễ dàng;- Không cần phải mở L/C;

- Tăng sức mua hàng mà vẫn không vượt quá hạn mức tín dụng chophép;

- Có thể nhanh chóng đặt hàng mà không bị trì hoãn, không tốn phí mởL/C, hay phí thương lượng

1.1.4.3 Đối với đơn vị bao thanh toán

Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, các đơn vị bao thanh toán cũng cóđược một thuận lợi là được hưởng lợi ích kinh tế theo quy mô:

- Các đơn vị bao thanh toán cung cấp dịch vụ này cùng lúc cho nhiềukhách hàng nên xét về quy mô sẽ giảm được chi phí cố định liên quan đếncác khách hàng đó;

- Đơn vị bao thanh toán lớn nhất và nhiều kinh nghiệm nhất sẽ đứng ralàm đơn vị cung cấp thông tin về tín dụng quy mô nhất, bổ sung vào các dịchvụ tương tự hiện có của các trung tâm dữ liệu tín dụng thương mại tư nhân

và quốc doanh Đơn vị này cũng sẽ hưởng được lợi ích kinh tế theo quy mônhờ trao đổi thông tin với các trung tâm trên;

- Trong trường hợp bao thanh toán chỉ là một nghiệp vụ của ngân hàngthì ngân hàng cũng đã đa dạng hóa được danh mục dịch vụ cung ứng, đemlại tiện ích mới cho khách hàng và nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng.

1.1.5.Rủi ro của hoạt động bao thanh toán

Tuy có rất nhiều điểm thuận lợi song hoạt động bao thanh toán cũng ẩnchứa nhiều rủi ro đối với các bên liên quan Rủi ro trong bao thanh toán cóthể đến từ người xuất khẩu, từ người nhập khẩu, từ các đơn vị bao thanh toánhay các yếu tố khác.

1.1.5.1.Rủi ro từ phía người xuất khẩu

Trong nghiệp vụ bao thanh toán, nhà xuất khẩu tham gia với tư cách làngười đi vay vốn và điều kiện đảm bảo cho khoản vay là các khoản phải thucủa họ đối với nhà nhập khẩu Theo em, rủi ro từ phía người xuất khẩu cóthể do chính nhà xuất khẩu cố tình gây ra hoặc do năng lực yếu kém của họ.

Hiện tượng rủi ro do chủ ý của người xuất khẩu xảy ra được cũng cónhiều cách và nhiều nguyên nhân của nó Trong một số trường hợp, nhà xuấtkhẩu không trung thực trong hoạt động, thông đồng với đối tượng khác đểgây rủi ro cho ngân hàng (đơn vị bao thanh toán) Nhà xuất khẩu là người sửdụng hóa đơn, chứng từ mua bán, họ có thể hợp lý hóa chứng từ, tạo ra hợpđồng ma hay đội giá hợp đồng… Vì thế, khoản mà đơn vị bao thanh toánứng trước hay chiết khẩu cho họ sẽ nhiều hơn mức thực tế và thậm chí là ứngtrước cho một hóa đơn khống Người xuất khẩu và người nhập khẩu có thểmóc nối với nhau tạo ra các chứng từ hợp lý và hợp lệ, tạo khống các khoảnphải thu trên giấy tờ mà thực tế là không có.

Một nguyên nhân khác nữa gây rủi ro cho đơn vị thực hiện bao thanh

lực quản lý điều hành, năng lực sản xuất, của nhà xuất khẩu khiến cho sảnphẩm của bên xuất khẩu không đạt yêu cầu như trong hợp đồng mua bán quyđịnh, làm giảm giá trị các khoản phải thu theo hợp đồng mua bán đã ký và tấtnhiên là nhỏ hơn giá trị ứng trước của đơn vị bao thanh toán Đây cũng làđiểm cơ bản ảnh hưởng đến lợi ích của tổ chức bao thanh toán Do đó, cáckhoản phải thu mà đơn vị thực hiện bao thanh toán đã mua lại là một khoảnnợ khó đòi.

1.1.5.2.Rủi ro từ nhà nhập khẩu

Trong bao thanh toán, trách nhiệm và rủi ro của việc thu nợ được chuyểntừ người xuất khẩu sang cho đơn vị thực hiện bao thanh toán Mọi giao dịchđược thực hiện chủ yếu giữa hai bên là đơn vị bao thanh toán và nhà nhậpkhẩu Việc có thu nợ được hay không, mức độ rủi ro đến đâu có thể xuấtphát từ 2 yếu tố: năng lực tài chính của nhà nhập khẩu và đạo đức của nhànhập khẩu.

Năng lực tài chính của nhà nhập khẩu gắn liền với các đơn vị thực hiệndịch vụ bao thanh toán xuất khẩu, vì lúc này rủi ro đã thuộc về đơn vị baothanh toán, bất kể là bao thanh toán có quyền truy đòi hay không có quyềntruy đòi Thời gian bên nhập khẩu thanh toán cho đơn vị bao thanh toán đốivới bao thanh toán xuất nhập khẩu tương đối dài, các khoản nợ được gọi làphải thu cũng chưa hẳn là dễ với bên xuất khẩu Nếu cán cân tài chính củabên nhập khẩu không tốt, nợ phải trả so với vốn chủ sở hữu và tài sản tươngđối cao trong khi các khoản phải thu của chính bên nhập khẩu lại khó đòihoặc nhỏ hơn nhiều so với các khoản phải thu của đơn vị này Giả sử khi đócác khoản phải trả của nhà nhập khẩu vẫn phải thực hiện nhưng các khoảnphải thu trở nên khó đòi sẽ dẫn bên nhập khẩu mất cân đối thanh toán, gâykhó khăn cho tổ chức thực hiện bao thanh toán Lúc đó đơn vị bao thanh toánsẽ phải đối mặt với một loạt vấn đề và phát sinh chi phí, thậm chí cả việc

khiếu kiện…gây tốn kém thời gian và tiền của, có thể bỏ lỡ cả cơ hội hoạtđộng kinh doanh.

Một rủi ro khác đến từ đạo đức của nhà nhập khẩu Nhà nhập khẩu làmột bên thứ ba và cách xa nước xuất khẩu về mặt địa lý khiến cho việc tiếpcận với nhà nhập khẩu của đơn vị bao thanh toán không được thuận tiện vàgặp nhiều hạn chế Tổn thất cho đơn vị bao thanh toán xảy ra khi bên nhậpkhẩu cố tình lừa đảo, chiếm đoạt hàng mua, trốn tránh nghĩa vụ trả nợ Rủiro về đạo đức là một rủi ro khó lường và thường để lại hậu quả lớn đối vớibên xuất khẩu nói chung và đơn vị bao thanh toán nói riêng.

1.1.5.3.Rủi ro từ tổ chức thực hiện bao thanh toán

Rủi ro này thường xảy ra do khả năng thẩm định của đơn vị bao thanhtoán còn chưa chuẩn xác Trên khía cạnh là đơn vị thực hiện bao thanh toánxuất khẩu đòi hỏi đơn vị bao thanh toán phải thực sự hiểu và giám sát tốt cáckhoản phải thu của khách hàng Từ đó đơn vị bao thanh toán mới có thể thựchiện tốt vai trò bao thanh toán của mình đối với bên xuất khẩu và bên nhậpkhẩu Tuy nhiên, việc đánh giá khách hàng nhập khẩu cũng là cả một quátrình Nếu công tác thẩm định không được thực hiện tốt và khách quan thì rủiro xảy đến là điều tất nhiên Chất lượng của công tác thẩm định có thể dotrình độ của cán bộ thẩm định còn yếu kém, do thông tin khách hàng cungcấp có sai lệch và cũng có thể do ý thức, trách nhiệm của cán bộ thẩm định.

1.1.5.4.Rủi ro khác

Một số rủi ro khác như thiên tai, hỏa hoạn, rủi ro về chính sách, tỷ giá,rủi ro về chính trị, về kinh tế vĩ mô tại nước nhập khẩu gây khó khăn cho nhànhập khẩu trong việc nhập hàng…

Bao thanh toán xuất nhập khẩu đem lại nhiều lợi ích thiết thực cho cácbên nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro Để thực hiện bao thanh toán có hiệu

quả cao mà vẫn đạt được mục tiêu an toàn đòi hỏi phải có những điều kiệnnhất định từ phía đơn vị bao thanh toán cũng như các yếu tố bên ngoài khác.

1.2.Điều kiện để ngân hàng thương mại thực hiện bao thanh toánxuất khẩu

Trên lý thuyết, bao thanh toán là một nghiệp vụ đơn giản nhưng giốngnhư mọi dịch vụ và sản phẩm khác, điều kiện để triển khai nó vào thực tếcũng phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố Dưới đây, em xin xem xét các điều kiệnbên trong và điều kiện bên ngoài cần thiết để một tổ chức tài chính thực hiệncung cấp dịch vụ bao thanh toán.

1.2.1 Điều kiện bên trong

Thứ nhất, tình hình hoạt động kết quả kinh doanh của đơn vị bao thanh

toán đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định phát triển dịch vụ baothanh toán Đơn vị bao thanh toán phải có tình hình tài chính lành mạnh vàvững chắc nhằm đảm bảo cho khả năng cung cấp dịch vụ bao thanh toán vìkỳ hạn bao thanh toán cũng khá dài Hơn nữa, để có được sự chấp thuận hoạtđộng bao thanh toán của ngân hàng Nhà nước, đơn vị bao thanh toán cũngcần có các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng Kếtquả kinh doanh của đơn vị bao thanh toán cũng ảnh hưởng đến danh tiếng vàmức độ tin cậy của khách hàng đối với đơn vị Từ đó ảnh hưởng đến doanhsố của chính đơn vị.

Thứ hai, có một nến tàng tài chính tốt chưa đủ nếu thiếu yếu tố con

người Đó là đội ngũ cán bộ của đơn vị bao thanh toán – những người trựctiếp thực hiện từng bước trong quy trình thực hiện bao thanh toán Để có thểquản lý tốt và kinh doanh có hiệu quả, đơn vị bao thanh toán cần những nhânviên có trình độ chuyên môn, nắm chắc các bước thực hiện bao thanh toáncũng như mục đích của từng công đoạn Trong bao thanh toán, đơn vị baothanh toán sẽ quản lý sổ sách kế toán cho doanh nghiệp nên cần những cá

nhân vững vàng trong nghiệp vụ và có khả năng làm việc độc lập Hơn nữa,do tính chất của nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu liên quan đến các đốitượng có quốc tịch khác nhau, ở những nước khác nhau nên trong hoạt độngcần phải tuân thủ những thông lệ, tập quán quốc tế và luật pháp quốc gia đó.Điều này yêu cầu cán bộ của đơn vị bao thanh toán phải thành thạo ngôn ngữnghiệp vụ, có sự am hiểu sâu sắc không chỉ về nghiệp vụ bao thanh toán màcòn những nghiệp vụ liên quan khác Đội ngũ cán bộ này sẽ góp phần thựchiện tốt nghiệp vụ và tránh được những rủi ro trong nghiệp vụ này.

Thứ ba là quan hệ của đơn vị bao thanh toán với các tổ chức ngân hàng

thương mại khác Yếu tố này sẽ ảnh hưởng đến việc liên kết tổ chức baothanh toán cũng như thanh toán các khoản phải thu, phải chi Mối quan hệcủa đơn vị bao thanh toán đặc biệt quan trọng khi thực hiện bao thanh toánxuất nhập khẩu Trong bao thanh toán xuất khẩu, các nhà nhập khẩu ở nhữngquốc gia khác nhau gây khó khăn cho đơn vị bao thanh toán thực hiện thẩmđịnh một cách chính xác năng lực của nhà nhập khẩu Vì thế sự hỗ trợ của hệthống ngân hàng đại lý với tư cách là tổ chức bao thanh toán tại nước nhậpkhẩu là vô cùng cần thiết.

Thứ tư, đơn vị bao thanh toán phải có cơ sở hạ tầng tốt đảm bảo thực

hiện dịch vụ bao thanh toán Như ta đã biết, tất cả các ngân hàng trên thếgiới đều nối mạng SWIFT để thực hiện các giao dịch liên ngân hàng vớinhau và bao thanh toán cũng không phải ngoại lệ Vấn đề công nghệ thôngtin ứng dụng trong lĩnh vực tài chính – ngân hàng hiện nay đã trở thành mộttrong những yếu tố tạo nên lợi thế cạnh tranh của một tổ chức tài chính nàyvới tổ chức tài chính khác Đơn vị bao thanh toán cần có hệ thống kĩ thuật vàcông nghệ hiện đại đảm bảo hoạt động thông suốt với hệ thống ngân hàngthế giới và đảm bảo được an toàn trong kinh doanh của ngân hàng.

1.2.2 Điều kiện bên ngoài

Bên cạnh những điều kiện bên trong trên, để có thể thực hiện được hiệuquả hoạt động bao thanh toán xuất khẩu còn cần thiết phải có những điều kiệnbên ngoài khác như hành lang pháp lý về bao thanh toán, trình độ nhận thứccủa khách hàng sử dụng dịch vụ, chính sách ngoại giao của nhà nước.

Điều kiện bên ngoài lớn nhất để thực hiện dịch vụ bao thanh toán là nó phảiđược sự hỗ trợ bởi một hành lang pháp lý minh bạch và đầy đủ về bao thanhtoán của chính phủ Để triển khai hiệu quả hoạt động bao thanh toán khôngchỉ cần một quyết định ban hành quy chế hoạt động mà còn cần nhiều luậtkhác liên quan như Luật thương phiếu để tài trợ và giải quyết mọi tranh chấpthương mại, các quy định về bảo hiểm tín dụng và bù đắp rủi ro tín dụng, môitrường thông tin kinh tế phải minh bạch hóa Hoạt động bao thanh toán cũngđòi hỏi các quy định áp dụng với nó phải hợp lý để không gây trói buộc choviệc thực hiện hoạt động Một hành lang pháp lý đầy đủ và đồng bộ sẽ tạo cơhội cho các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính mạnh dạn phát triểndịch vụ này.

Điều kiện thứ hai không kém phần quan trọng đến từ phía doanhnghiệp – các khách hàng sử dụng dịch vụ bao thanh toán Họ cần phải có mộtsự hiểu biết nhất định về thương mại quốc tế, về các hình thức tài trợ dànhcho họ Tâm lý dè dặt trước sản phẩm mới của doanh nghiệp góp phần làmthui chột đi sự năng động, sáng tạo và tìm kiếm sản phẩm dịch vụ mới củangân hàng Các doanh nghiệp vẫn quen sử dụng các phương thức thanh toántruyền thống như chuyển tiền T/T, đặc biệt là L/C cần phải nhận biết đượcnhững lợi ích mà bao thanh toán có thể đem lại về lâu dài qua các dịch vụphong phú, đa dạng của nó Mặt khác, doanh nghiệp cần công khai tình hìnhhoạt động kinh doanh của mình tạo điều kiện cho đơn vị bao thanh toán có thểdễ dàng tiếp xúc với họ và đạt hiệu quả hơn trong quá trình thẩm định.

Thứ ba, chính sách ngoại giao của nhà nước đóng một vai trò then chốttrong việc mở rộng quan hệ đại lý của đơn vị bao thanh toán trên bình diện

quốc tế và trong việc củng cố, đảm bảo mối quan hệ đó được thuận lợi, khôngbị gián đoạn bởi chiến tranh hay cấm vận Vấn đề này ảnh hưởng đến hoạtđộng bao thanh toán trong việc cung ứng dịch vụ hay thu nợ từ phía nhà nhậpkhẩu.

1.3.Hoạt động bao thanh toán xuất khẩu tại Việt Nam thời gian qua

Nghiệp vụ Factoring hay còn gọi là nghiệp vụ bao thanh toán hiệnnay tuy còn khá mới mẻ đối với nhiều tổ chức và doanh nghiệp, nhưng cũngkhông còn xa lạ với hệ thống ngân hàng thương mại VN Sau một số bài báogiới thiệu về nghiệp vụ bao thanh toán như bài viết của ông Nguyễn Mạnh

Dũng – Vụ các ngân hàng đăng trên Thị trường tài chính tiền tệ số tháng7.1999, rồi bài viết của TS Nguyễn Văn Hà đăng trên tạp chí Phát triển kinh

tế tháng 8.2004 thì đến tháng 9.2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước VN đã

ký ban hành quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN về quy chế hoạt động baothanh toán của các tổ chức tín dụng Quyết định này đã mở ra một hành langpháp lý được coi là thông thoáng và thuận lợi cho sự phát triển loại hình dịchvụ mang lại nhiều tiện ích này Hiện nay VN được đánh giá là thị trường tiềmnăng và là một mảnh đất màu mỡ để phát triển dịch vụ, bởi vì đó là nhu cầucấp thiết từ phía khách hàng – chính là đại đa số các doanh nghiệp vừa và nhỏđang hoạt động, cũng như nhu cầu từ phía nhà cung cấp – các tập đoàn tàichính ngân hàng như City Group, HSBC Holdings Plc, DBS Group HoldingsLimited và các ngân hàng quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần củaVN Chính vì thế mà ở thời điểm cuối năm 2004, đầu năm 2005 diễn ra rấtnhiều các cuộc hội thảo, báo cáo và quảng bá về dịch vụ này, như hội thảo vềBao thanh toán do ngân hàng FENB của Mỹ tổ chức vào tháng 9.2004 nhằmgiới thiệu và vận động sự tham gia cung cấp dịch vụ của một số ngân hàngthương mại cổ phần (Ngân hàng Phương Đông, Ngân hàng Á Châu, Ngânhàng Kỹ thương…), Hội thảo bao thanh toán tổ chức tại thành phố Hồ ChíMinh ngày 7.3.2005 với sự tham dự của đại diện các ngân hàng thương mại

tại VN và đại diện của Hiệp hội bao thanh toán thế giới, ông JeroenKohnstamm

Đến cuối năm 2006 ở Việt Nam đã có 9 tổ chức tín dụng đăng ký và triểnkhai việc cung cấp dịch vụ bao thanh toán, trong đó có 3 chi nhánh ngân hàngnước ngoài tham gia bao gồm ngân hàng Deutsche Bank của Đức, ngân hàngFar East National Bank (FENB) của Mỹ, Ngân hàng Nhật UFJ Bank Limited,và có 6 ngân hàng trong nước gồm có Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB),Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB), Ngân hàng TMCP Kỹ thương VN(TCB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank), Ngân hàngTMCP Hàng hải (MSB), Công ty tài chính dầu khí (PVFC)

Hiện nay mới có khoảng 15% trong tổng số hơn 100 tổ chức tài chínhvà ngân hàng thương mại ở Việt Nam thực hiện dịch vụ bao thanh toán Mộtsố ngân hàng thương mại đi đầu trong phát triển dịch vụ này có Ngân hàngNgoại thương Việt Nam Vietcombank, ngân hàng Eximbank, ngân hàng cổphần nhà Hà Nội Habubank, ngân hàng Á Châu ACB, ngân hàng Kỹ thươngViệt Nam Techcombank, ngân hàng Đông Á,…và gần đây nhất là ngân hàngHàng hải Maritime cũng đã gia nhập vào đội ngũ các tổ chức tài chính cungứng dịch vụ bao thanh toán cho khách hàng.

Tuy nhiên trong số đó chỉ có một số tổ chức tín dụng trong nước thamgia vào mạng lưới bao thanh toán quốc tế, đó là Ngân hàng Á Châu, Ngânhàng Sài Gòn Thương tín, Ngân hàng Kỹ thương VN, Ngân hàng PhươngĐông thực hiện sản phẩm này với tư cách là đại lý cho Ngân hàng Far EastNational Bank – Sino Pac.

Gia nhập WTO hơn 1 năm, nền kinh tế Việt Nam đã chứng kiến sự pháttriển mạnh mẽ của ngành Tài chính Ngân hàng Việt Nam trong quá trình mởcửa, hội nhập với khu vực và thế giới Chính vì thế, đa dạng hóa và phát triểnsản phẩm mới là một trong những chiến lược để tồn tại và phát triển của bấtcứ ngân hàng nào.

CHƯƠNG 2:

KHẢ NĂNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠINHNo&PTNT TÂY HÀ NỘI

2.1.Khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Tây Hà Nội

2.1.1.Sự hình thành và phát triển NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Theo quyết định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng(nay là Chính phủ), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn ViệtNam được thành lập với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nôngnghiệp Ngân hàng Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt độngchủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toánkinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước phápluật Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam được hìnhthành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngânhàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chinhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nôngnghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệpNgân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp,Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị.

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam hiện nayđang theo đuổi định hướng phát triển trở thành ngân hàng thương mại hàngđầu Việt Nam tiên tiến trong khu vực và có uy tín cao trên trường quốc tế,đảm bảo đẩy nhanh tiến trình hội nhập khu vực và quốc tế, tăng cường hợptác, tranh thủ tối đa sự hỗ trợ về tài chính, kỹ thuật, công nghệ tiên tiến củacác nước, các tổ chức tài chính-ngân hàng quốc tế đảm bảo hoạt động đạt hiệuquả cao, ổn định và phát triển bền vững.

NHNo & PTNT Tây Hà Nội được thành lập theo quyết định số126/QĐ/HĐQT/TCCB (quyết định của chủ tịch hội đồng quản trịNHNo&PTNT Việt Nam) Theo đó quyết định:

Tên gọi: Chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông ThônTây Hà Nội.

Trụ sở giao dịch: 115, phố Nguyễn Lương Bằng, quận Đống Đa, HàNội.

Chi nhánh Tây Hà Nội được thành lập chính thức ngày 21/7/2003 và làchi nhánh cấp I của NHNo&PTNT Việt Nam.

Thanh toán quốc tế

Kiểm toán nội bộ

Phòng tín dụng

Tổ thẻ

Hàng TrốngHoàng Văn TháiHàng LượcSố 6Số 8Số 9Chi nhánh cấp 2

Phòng nghiệp vụ

Phòng giao dịchChi

nhánh NHNo và PTNT TâyHàNội

Đông ĐôCN Nhân Chính

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức

Hiện nay, NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội đang cung cấp 11 loạisản phẩm và dịch vụ Phân theo mảng hoạt động kinh doanh thì có nhóm sảnphẩm thuộc hoạt động huy động vốn và nhóm sản phẩm thuộc hoạt động sửdụng vốn.

Mảng hoạt động huy động vốn gồm có các sản phẩm sau: Tài khoản, tiếtkiệm, chứng từ có giá, thẻ ngân hàng, thanh toán và các phương thức thanhtoán.

Mảng hoạt động sử dụng vốn phản ánh quá trình sử dụng vốn vào cácmục đích nhằm đảm bảo an toàn cũng như tìm kiếm lợi nhuận của các ngânhàng thương mại, gồm các sản phẩm: Dịch vụ ngân quỹ, nghiệp vụ cho vay,bảo lãnh, chuyển tiền điện tử, thanh toán quốc tế và các dịch vụ khác.

2.1.2.Kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động của ngân hàng ngày càng được mở rộng từ đó chất lượng dịchvụ cũng được nâng cao hơn Ngoài ra với công nghệ hiện đại, cán bộ côngnhân viên được đào tạo liên tục, nhờ đó mà hoạt động huy động vốn của chinhánh phát triển không chỉ ở chất lượng và còn phát triển cả số lượng.

Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh giai đoạn 2003 – 2007

Đơn vị: triệu đồng.

Tổng nguồn 852.093 2.463.529 2.672.541 2.571.359 3.540.000+ Nội tệ 600.331 1.788.820 1.995.386 2.244.235 3.194.000

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003 - 2007)

Tổng nguồn của chi nhánh liên tục tăng từ khi mới thành lập và cũngthay đổi theo cơ cấu nhất định đối với từng đối tượng khách hàng

Tổng nguồn huy động được của chi nhánh tăng từ 825.093 triệu đồngnăm 2003 lên 2.463.529 triệu đồng năm 2004, đến năm 2007 con số tăng đến3.540.000 triệu đồng, gấp 5 lần so với năm 2003 Kéo theo đó là sự thay đổivề cơ cấu nguồn huy động của từng nhóm đối tượng khách hàng.

Biểu đồ cơ cấu huy động tiền gửi cho thấy việc huy động tiền gửi từ dâncư và tổ chức kinh tế tăng một cách rõ rệt Bên cạnh đó huy động từ các tổchức tín dụng không ổn định, và có xu hướng giảm Có được sự thay đổi nàylà do kết quả việc đáp ứng các nhu cầu của thị trường bằng việc tung ra cácsản phẩm kích thích khách hàng là dân cư dựa vào ưu thế số lượng dân thànhthị ngày càng tăng Các sản phẩm phục vụ khách hàng là dân cư rất đa dạngnhư tiết kiệm điện tử, khuyến khích dân cư dựa vào dự thưởng….đã thu hútngày càng nhiều lượng vốn nhàn rỗi góp phần làm tăng tổng nguồn vốn huyđộng Năm 2003 số vốn huy động từ dân cư là 17.599 triệu đồng, chiếm 2%trong cơ cấu nguồn huy động được Đến năm 2007, con số này tăng lên1.438.000 triệu, chiếm 41% tổng nguồn vốn Việc huy động tiền gửi từ cácđơn vị kinh tế (doanh nghiệp, công ty) tăng rất mạnh Năm 2003, huy độngtiền gửi từ các TCKT là 52.950 triệu đồng, chiếm 6,2% trong cơ cấu vốn huyđộng, năm 2004 là 499.400 triệu đồng chiếm 20% tổng nguồn vốn và tăngdần trong các năm tiếp theo Đến năm 2007, vốn huy động từ TCKT là1.169.000 triệu đồng, chiếm 33% tổng nguồn vốn Điều này chứng tỏNHNo&PTNT Tây Hà Nội đã tạo được uy tín, chất lượng sản phẩm và dịchvụ tiện lợi cho khách hàng doanh nghiệp.

2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Trong bất kỳ ngân hàng thương mại nào hiện nay, nghiệp vụ tín dụngluôn chiếm tỷ trọng lớn và có vai trò quan trọng Đó là nền tảng trong sự pháttriển của một ngân hàng thương mại Do đó, hoạt động sử dụng vốn đượcphản ánh qua tổng dư nợ của một ngân hàng Dư nợ tín dụng của

NHNo&PTNT Tây Hà Nội không ngừng tăng trong những năm qua, đặc biệttrong hai năm 2006 và năm 2007.

Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh giai đoạn 2003 – 2007

Đơn vị: triệu đồng.

- Dư nợ nội tệ 380.767 680.760 977.156 1.127.763 1.499.000- Dư nợ ngoại tệ 28.253 285.624 292.920 369.200 409.0001 Dư nợ theo

409.020 966.384 1.270.077 1.496.963

- Hộ KD, TN cáthể

(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2003 – 2007)

Tổng mức dư nợ đến năm 2007 đạt 1,908 tỷ đồng (không kể cho vayUTĐT và cho vay theo chỉ định) tăng 411 tỷ đồng, bằng 134 % so với năm2006 và gấp 5 lần so với năm 2003 Trong đó cho vay trung và dài hạn 650 tỷđồng (không bao gồm cả cho vay UTĐT và cho vay theo chỉ định là 100 tỷ).Mặc dù rất nhiều ngân hàng mới thành lập, thị trường ngân hàng có sự cạnhtranh quyết liệt nhưng bằng kinh nghiệm, khả năng và uy tín của mình màNHNo&PTNT Tây Hà Nội đã có những giải pháp phát triển, từ đó nâng tỉ lệdư nợ lên rõ rệt Điển hình là năm 2007:

- Dư nợ theo loại tiền:

+ Dư nợ nội tệ: 1,499 tỷ đồng, chiếm 79% tổng dư nợ

+ Dư nợ ngoại tệ quy đổi VNĐ: 409 tỷ, chiếm 22% tổng dư nợ- Dư nợ theo thời gian:

+ Dư nợ ngắn hạn: 1,258 tỷ, chiếm 54% tổng dư nợ+ Dư nợ trung, dài hạn: 650 tỷ, chiếm 34% tổng dư nợ- Dư nợ phân theo thành phần kinh tế:

+ Doanh nghiệp nhà nước: 348 tỷ, chiếm 18% tổng dư nợ

+Doanh nghiệp ngoài quốc doanh: 1,359 tỷ, chiếm 71% tổng dư nợ+ Hộ gia đình, cá nhân: 201tỷ, chiếm 11% tổng dư nợ

Một số dự án lớn đã được Hội đồng tín dụng NHNo&PTNT Việt Namphê duyệt:

+ Dự án thủy điện Bắc Bình có hạn mức đầu tư 100 tỷ đồng Đến 31/12/2007đã thực hiện 28.5 tỷ, tương đương 28.5% dự án.

+ Dự án Thủy điện Sê San 3A với hạn mức đầu tư 150 tỷ đồng, có dư nợ đếnhết năm 2007 là 123.4 tỷ, thực hiện 82% dự án.

+ Dự án Thủy điện Bắc Hà có hạn mức đầu tư 200 tỷ đồng Thực hiện đến31/12/2007 được 8.4 tỷ đồng, khoảng 4.2% dự án.

2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế

Trong những năm qua, việc nền kinh tế Việt Nam phát triển mạnh cùngvới việc nước ta đã chính thức ra nhập WTO, các doanh nghiệp liên tục mởrộng sản xuất kinh doanh, tăng cường các mối quan hệ kinh tế, thương mạivới các công ty và đối tác nước ngoài Do vậy, nhu cầu được cung cấp dịch vụthanh toán quốc tế của các tổ chức, doanh nghiệp trong nước ngày càngnhiều.

Cũng vì lý do đó, thanh toán quốc tế là một hoạt động kinh doanh quantrọng của NHNo&PTNT Tây Hà Nội Bên cạnh những khách hàng thườngxuyên quen thuộc, số khách hàng mới cũng tăng theo từng năm, đến nay consố này tương đối ổn định với 64 khách hàng lớn.

Hiện nay NHNo&PTNT Tây Hà Nội đang áp dụng 3 phương thứcthanh toán quốc tế chủ yếu là : phương thức chuyển tiền, phuơng thức nhờ thuvà tín dụng chứng từ:

Bảng 2.3: Doanh thu các phương thức thanh toán quốc tế giai đoạn 2005-2007

Phươngthức

L/C

Giátrị

286.593,50 2.042.863,86 3.420.281,97

Giátrị

11.237.525,44 14.274.568,80 40.425.417,04

Nhờ thu

1.103.745,2 1.337.405,3 1.834.352,21

Giá trị 12.018.874,35 9.797.377,59 6.209.685,89Tổng giá trị ( ngàn

24.646.738,5 27.452.155,5 51.889.737,11

- Phương thức chuyển tiền:

Phương thức này hiện đang được sử dụng khá rộng rãi, khách hàng thực hiệnphương thức chuyển tiền chủ yếu là các doanh nghiệp đã có tài khoản thanhtoán tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội

Do đặc thù của phương thức nhờ thu là quyền lợi của nhà xuất khẩukhông được đảm bảo trong trường hợp nhà nhập khẩu từ chối nhận hàng nếuthị trường có biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh của họ, vì vậy cácnhà xuất khẩu hiếm khi sử dụng phương thức này nhất là trong điều kiện kinhtế nước ta hiện nay

Tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội, nghiệp vụ thanh toán nhờ thu kèmchứng từ là chủ yếu Phương thức đảm bảo quyền lợi nhà xuất khẩu hơn sovới nhờ thu trơn vì sự ràng buộc giữa việc thanh toán và nhận hàng của ngườimua.

Xuất phát từ những đặc trưng trên mà hoạt động thanh toán nhờ thu của chinhánh không chiếm tỷ trọng lớn trong TTQT

- Phương thức tín dụng chứng từ (L/C):

+ Mở L/C nhập khẩu:

Các khách hàng thực hiện mở L/C nhập ở chi nhánh chủ yếu là doanh nghiệpnhỏ và vừa, bên cạnh đó có một số doanh nghiệp Nhà Nước tham gia trao đổimua bán với các đối tác nước ngoài Với những thủ tục phức tạp hơn so vớicác phương thức khác nhưng đây là một phương thức có sự đảm bảo một cáchtương đối cho các bên tham gia thanh toán nên phương thức này hiện nayđược sử dụng nhiều Doanh số mở L/C nhập qua các năm như sau:

Bảng tổng kết cho thấy doanh số mở L/C tăng đều trong các năm 2005, 2006và tăng mạnh đột biến vào năm 2007 Điều này là dễ hiểu, do từ năm 2007,với việc chính thức trở thành thành viên của WTO, các quan hệ thương mại

ra rất nhộn nhịp Một loạt các mặt hàng ngoại nhập được giảm thuế xuất nhậpkhẩu theo lộ trình cam kết nên nhu cầu mở L/C nhập cũng tăng lên tươngứng Trong khi năm 2005 và 2006 doanh số mở L/C nhập lần lượt là:11.237.525,44 USD và 14.274.568,80 thì năm 2007 con số này đã tăng vọt vàđạt tới 40.425.17,04 USD Kết quả này có được cũng một phần nhờ vào việcphuơng thức thanh toán bằng L/C dần được các doanh nghiệp sử dụng thườngxuyên do tính an toàn và sự đảm bảo công bằng quyền lợi của hai bên tronghợp đồng thương mại quốc tế.

+ Thông báo L/C xuất khẩu:

Cũng như nghiệp vụ mở L/C, nghiệp vụ thông báo L/C xuất khẩu cũngcó sự tăng trưởng đều đặn cho đến năm 2006 và tăng đột biến ở năm 2007 cảvề số món lẫn giá trị doanh số Tuy nhiên, giá trị của hoạt động thông báo L/Cxuất chiếm tỷ trọng không lớn so với hoạt động mở L/C nhập khẩu Điều nàyđược giải thích bởi Việt Nam hiện nay vẫn là nước nhập siêu, các doanhnghiệp nhập nhiều hơn xuất Mặt khác, NHNo&PTNT Tây Hà Nội cũng chưacó những chính sách ưu tiên hợp lý để thu hút các doanh nghiệp xuất khẩu.Tình hình hoạt động thông báo L/C xuất khẩu cụ thể:

Nếu như từ năm 2004 đến 2005, giá trị L/C thông báo không biến độngmạnh thì năm 2006 và 2007 lại có sự tăng mạnh, được lý giải chủ yếu bởi sựgia tăng hoạt động thương mại quốc tế của các doanh nghiệp trong nước khinền kinh tế nước ta mở cửa mạnh mẽ Tuy nhiên giá trị của L/C thông báo lạichiếm tỷ trọng nhỏ trong doanh thu từ hoạt động tín dụng chứng từ.

Một nguyên nhân giải thích cho điều này là các khách hàng củaNHNo&PTNT Tây Hà Nội (chủ yếu ở phía Bắc) gồm nhiều doanh nghiệpxuất hàng thủ công, mỹ nghệ, hàng gia công nên giá trị của L/C thông báokhông cao Hơn nữa, NHNo&PTNT Tây Hà Nội cũng chưa huy động đượcmột lượng ngoại tệ đủ lớn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng khi cần thanh

toán, cũng như chính sách tài trợ L/C xuất khẩu, cơ chế chiết khấu chứng từxuất khẩu còn chưa linh hoạt

Từ những phân tích trên có thể thấy nghiệp vụ thanh toán tín dụngchứng từ của NHNo&PTNT Tây Hà Nội là hoạt động chủ đạo trong TTQT,trong đó thanh toán hàng nhập có tỷ trọng lớn hơn nhiều so với thanh toánhàng xuất Đây là thực trạng chung của nhiều ngân hàng thương mại trongnước khi hàng năm Việt Nam vẫn là nước nhập siêu.

2.2.Phân tích các điều kiện thuận lợi phát triển nghiệp vụ bao thanhtoán xuất khẩu tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội

2.2.1.Điều kiện bên trong

2.2.1.1 Đáp ứng đủ điều kiện để được Ngân hàng Nhànước cấp phép phát triển hoạt động bao thanh toán

Quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng ban hành kèmtheo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06 tháng 9 năm 2004 củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước) là quy chế điều chỉnh hoạt động bao thanhtoán ở Việt Nam Vì vậy những tổ chức tín dụng ở Việt Nam muốn phát triểnhoạt động này đều phải tuân theo

Theo Điều 7 của quy chế này: “Điều kiện để được hoạt động bao thanh toán:1 Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hiện hoạt động bao thanh toántrong nước khi tổ chức tín dụng có đủ các điều kiện sau:

a Có nhu cầu hoạt động bao thanh toán;

b Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay tại thời điểm cuối thángcủa 3 tháng gần nhất dưới 5%; không vi phạm các quy định về an toàn hoạtđộng ngân hàng;

c Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chínhtrong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính tronglĩnh vực tài chính, ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm

Ngoài các điều kiện qui định tại khoản 1 Điều này, tổ chức tín dụng xinhoạt động bao thanh toán xuất-nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng được phéphoạt động ngoại hối.”

Những điều kiện này NHNo&PTNT Tây Hà Nội đã đáp ứng đầy đủ.

2.2.1.2.Có kết quả hoạt động kinh doanh tốt

Năng lực tài chính của ngân hàng là yếu tố không thể thiếu để tạo lòng tin vớikhách hàng về dịch vụ, sản phẩm của mình Một ngân hàng có tình hình kinhdoanh tốt sẽ thu hút được khách hàng đến tiêu dùng dịch vụ của mình và từ đóđảm bảo cho doanh số thu được từ loại dịch vụ đó Chi nhánh NHNo&PTNTTây Hà Nội luôn cố gắng không ngừng để phục vụ tốt khách hàng nhữngnăm qua Ban lãnh đạo chi nhánh chú trọng đổi mới về công nghệ, văn hóakinh doanh nhằm giúp ngân hàng đạt được mục tiêu đề ra.

Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2003 – 2007

Đơn vị: Triệu đồngChỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

Tổng thuTổng c hiC hênh lệc h

Hình 2.1 : Tổng thu, tổng chi và chênh lệch thu - chi của chi nhánhgiai đoạn 2003-2007

Tổng thu của chi nhánh liên tục tăng, đặc biệt tăng mạnh trong giai đoạn2004 – 2005 từ 98.911 triệu đồng lên tới 206.498 triệu đồng Từ năm 2005đến nay, tổng thu của

ngân hàng tăng đều đặn Chỉ tiêu này đã phản ánh rõ rệt hiệu quả và chấtlượng hoạt động của ngân hàng.

Tổng thu 280.589 tỷ, tăng so với 31/12/2006 là 48 tỷ Trong đó thu lãi 27tỷ, thu dịch vụ là 4.5 tỷ.

Tổng chi 244 tỷ tăng so với 31/12/2006 là 45 tỷ Trong đó chi trả lãi 175tỷ, chiếm 72% trong tổng chi.

Chênh lệch thu nhập – chi phí đạt 37 tỷ, tăng so với kết quả năm 2006hơn 4 tỷ đồng.

Lãi suất bình quân đầu vào, đầu ra là0.3%.Hệ số tiền lương đạt được 1.37.