Hoạt động bao thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn hà nội (tt)

LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngày nay, tồn cầu hố kinh tế trở thành xu chung thời đại, thúc đẩy phát triển quốc gia giới Một kết tích cực q trình kim ngạch xuất liên tục tăng số lượng chất lượng Tuy nhiên, doanh nghiệp xuất Việt Nam cịn gặp nhiều khó khăn vốn, khả cạnh tranh thiếu thông tin thị trường đối tác Chính vậy, để tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp đòi hỏi tổ chức kinh tế, ngân hàng Việt Nam phải tìm triển khai sản phẩm dịch vụ đại Và dịch vụ mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp xuất nghiệp vụ bao tốn Tại Việt Nam, bao tốn thức triển khai từ Ngân hàng Nhà nước ban hành định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004, quy định quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng, sở pháp lý quan trọng để tổ chức tín dụng nước thực nghiệp vụ bao toán khách hàng Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, nghiệp vụ bao toán xuất đưa vào nghiên cứu từ đầu năm 2012, nhằm đa dạng hố hình thức tài trợ xuất khẩu, cung cấp thêm dịch vụ tiện ích cho doanh nghiệp xuẩt tham gia vào thị trường quốc tế Tuy nhiên, việc phát triển nghiệp vụ bao toán xuất gặp phải số khó khăn, vướng mắc quy trình, cách thức tổ chức từ thân phía khách hàng Chính lý đó, tơi định chọn đề tài “Hoạt động bao toán xuất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu luận văn Mục đích nghiên cứu - Làm rõ chất vai trị nghiệp vụ bao tốn xuất - Phân tích hoạt động bao tốn xuất từ năm 2012 đến tháng năm 2015 khả phát triển hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội - Đưa số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội thời gian tới CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiệp vụ bao tốn Bao tốn hiểu việc người bán chuyển nhượng toàn quyền nghĩa vụ liên quan tới khoản phải thu ngắn hạn phát sinh hợp đồng mua bán người mua người bán cho đơn vị bao toán, đổi lại đơn vị bao toán cung cấp cho người bán dịch vụ sau: Theo dõi sổ sách bán hàng người bán; Tài trợ dạng tạm ứng cho người bán dựa giá trị khoản phải thu; Thu nợ hộ; Bảo hiểm rủi ro tín dụng cho khoản phải thu Có chủ thể tham gia vào hoạt động bao tốn, là: Chủ thể bao tốn (tổ chức tín dụng, cơng ty tài chính); Chủ thể bao toán (bên bán hàng); Chủ thể thứ ba (bên mua hàng) Bao tốn phân loại theo khác nhau: theo phạm vi thực hiện; theo chủ thể cung cấp dịch vụ thực hiện, theo tính chất hồn trả khoản tài trợ, theo mức độ ứng trước bên cung cấp dịch vụ Bao tốn mang lại lợi ích to lớn với chủ thể tham gia Cụ thể: bên bán hàng (giúp cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ; khơng phải chịu rủi ro tín dụng người mua: giảm thiểu rủi ro tỷ giá, lãi suất); với bên mua hàng (được hưởng sách bán hàng trả chậm bên bán hàng; phải toán nhận hàng; tiết kiệm thời gian, chi phí); với đơn vị bao tốn (đa dạng hóa dịch vụ tài chính; phát triển mạng lưới khách hàng; gia tăng lợi nhuận) 1.2 Nghiệp vụ bao toán xuất ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm bao toán xuất Bao toán xuất hình thức cấp tín dụng đơn vị bao toán mua lại khoản phải thu bên bán hàng phát sinh từ giao dịch xuất hàng hố trả chậm, theo bên bán hàng nhận khoản tiền ứng trước tương ứng với tỷ lệ đơn vị bao toán định trước giá trị khoản phải thu Phần giá trị lại trả cho bên bán hàng bên mua hàng thực việc toán trừ khoản phí, lãi trả cho đơn vị bao tốn bên liên quan Ngồi việc tài trợ tài chính, đơn vị bao tốn cịn thực việc quản lý sổ sách bán hàng, kế toán tiến hành việc thu nợ cách chuyên nghiệp để bảo đảm tối đa lợi ích khách hàng 1.2.2 Vai trò chức hoạt động bao tốn xuất Bao tốn xuất có chức chính, là: chức dịch vụ tốn, chức tài chức chống rủi ro cho nhà xuất Với chức vai trò vậy, bao toán xuất trở thành công cụ nhiều doanh nghiệp tham gia thương mại quốc tế quan tâm Ngày nay, xem lựa chọn hoàn hảo tài trợ thương mại công cụ hữu hiệu thay cho thư tín dụng L/C 1.2.3 Rủi ro hoạt động bao toán xuất Bên cạnh lợi ích, bao tốn xuất hoạt động có nhiều rủi ro, xuất phát từ phía nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, đơn vị bao toán, như: rủi ro đạo đức, rủi ro lực tài chính, rủi ro tác nghiệp, rủi ro vận hành, rủi ro khác (thiên tai, đình cơng, kinh tế, trị…) 1.2.4 Quy trình hoạt động bao tốn xuất NHTM Quy trình bao gồm 13 bước theo trình tự sau: sau ký kết hợp đồng ngoại thương, nhà xuất đề nghị đơn vị bao toán xuất cung cấp dịch vụ BTT Đơn vị BTTNK tiến hành thẩm định nhà nhập định có cung cấp dịch vụ BTT hay khơng Nếu đồng ý, đơn vị BTTNK thông báo cho đơn vị BTTXK ký hợp đồng bao toán với bên xuất Sau đó, nhà xuất giao hàng theo thoả thuận hợp đồng ngoại thương Đơn vị BTTXK ứng trước tiền cho nhà xuất (nếu có) Khi đến hạn toán, nhà nhập toán tiền; đơn vị BTTXK báo có cho nhà xuất sau thu nợ lãi phát sinh từ khoản ứng trước tất toán giao dịch 1.2.5 Điều kiện thực bao toán xuất ngân hàng thương mại Để triển khai áp dụng hoạt động bao toán xuất khẩu, thân NHTM cần đáp ứng điều kiện sau: (i) tình hình hoạt động kết kinh doanh tốt đóng vai trị quan trọng việc định phát triển dịch vụ bao toán; (ii) đội ngũ cán ngân hàng thương mại – người trực tiếp thực BTT; (iii) xây dựng quy trình kinh doanh nghiệp vụ thống nhất; (iv) có hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp, (v) sở hạ tầng tốt đảm bảo thực dịch vụ bao toán Bên cạnh điều kiện bên trên, để thực hiệu hoạt động BTTXK cịn cần thiết phải có điều kiện bên khác như: (vi) hành lang pháp lý BTT, (vii) Tính minh bạch hóa cung cấp thơng tin thị trường, (viii) doanh nghiệp cần có hiểu biết định tài trợ thương mại quốc tế CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) thành lập theo giấy phép số 0041/NH/GP ngày 13/11/1993 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp thức vào hoạt động ngày 12/12/1993 Trải qua 19 năm tồn phát triển từ thành lập đến nay, với phát triển mạnh mẽ chất lượng dịch vụ quy mơ, SHB có đóng góp đáng kể vào phát triển kinh tế nước nhà khẳng định vị hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, với tổng tài sản hợp SHB tính đến 31/12/2014 đạt 169.035,5 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 1.012,35 tỷ đồng 2.1.2 Mơ hình tổ chức hoạt động Mơ hình tổ chức hoạt động SHB xây dựng theo mơ hình đại, hoạt động theo khối nhằm tập trung hiệu nguồn lực để đảm bảo công tác quản trị, điều hành thuận lợi, an toàn hiệu Đứng đầu Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng giám đốc, đơn vị chức như: Khối Khách hàng doanh nghiệp, Khối Khách hàng cá nhân, Khối kinh doanh nguồn vốn, Khối quản lỷ rủi ro, Khối sách hỗ trợ 2.2 Khái quát phát triển nghiệp vụ Bao toán Việt Nam Trong năm gần đây, nghiệp vụ BTT dần thu hút quan tâm doanh nghiệp ngân hàng nước Trước nhu cầu thực tế đó, ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hàng Quyết định số 1096/2004/QĐNHNN nghiệp vụ bao toán, tạo sở pháp lý để bao tốn thức xuất thị trường Việt Nam Việt Nam đánh giá thị trường tiềm mảnh đất màu mỡ để phát triển dịch vụ, nhu cầu cấp thiết từ phía khách hàng – đại đa số doanh nghiệp xuất lớn hoạt động, nhu cầu từ phía nhà cung cấp – tập đồn tài lớn, ngân hàng quốc doanh ngân hàng thương mại Việt nam Sau 10 năm triển khai hoạt động, doanh số BTT Việt Nam có chiều hướng lên Năm 2014, doanh số BTT đạt 100 triệu Euro, doanh thu BTT quốc tế chiếm tỷ lệ chủ đạo-80% tổng doanh thu BTT nước Mặc dù có nhiều ưu điểm vượt trội, bao toán chưa phát triển mạnh mẽ Việt Nam số nguyên nhân như: Doanh nghiệp chưa nhận thức hết lợi ích bao toán, đặc biệt hỗ trợ phát triển thị trường, đối tác; Khả chấp nhận rủi ro doanh nghiệp thương mại quốc tế cao, chưa có thói quen áp dụng biện pháp phịng ngừa; Tâm lý e ngại chi phí cao, hiệu tiết giảm chi phí nằm việc ngân hàng hỗ trợ quản lý khoản phải thu thu hồi nợ, giảm thiểu rủi ro… 2.3 Thực trạng triển khai bao toán xuất Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội 2.3.1 Hoạt động Thanh tốn quốc tế Tài trợ thương mại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Tài trợ xuất mà ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội áp dụng bao gồm loại hình sau: Tài trợ trước giao hàng: Hình thức tài trợ có mục đích tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động nhà xuất để sản xuất chế biến hàng xuất hay thu mua hàng xuất khẩu, thực hợp đồng ngoại thương Tài trợ xuất sau giao hàng: Hình thức tài trợ sử dụng nhà xuất có đủ khả tài để thực sản xuất, thu mua trước giao hàng thiếu nguồn bù đắp cho khoản phải thu, thương mại quốc tế, sau giao hàng, phải thời gian định việc tốn diễn Các hình thức tài trợ xuất ngân hàng SHB có bước phát triển thời gian qua Hình thức cho vay doanh nghiệp có L/C thơng báo tốn SHB chiếm tỷ trọng cao Các hình thức tài trợ xuất SHB đáp ứng nhu cầu vốn trước sau giao hàng doanh nghiệp, song cịn có hạn chế định 2.3.2 Thực trạng triển khai nghiệp vụ bao tốn xuất Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội Bao toán xuất nghiệp vụ nghiên cứu đưa vào triển khai áp dụng kênh tài trợ cho doanh nghiệp xuất toàn hệ thống ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội từ năm 2012 Hơn ba năm triển khai áp dụng, sản phẩm liên tục nghiên cứu, đổi cải thiện để phù hợp với nhu cầu khách hàng đạt kêt định Nếu xét tổng thể nghiệp vụ TTQT thực SHB số doanh số, doanh thu phí, số lượng giao dịch mà Bao toán xuất đạt hạn chế, nhiên nghiệp vụ nghiên cứu triển khai áp dụng SHB từ năm 2012 kết mà Bao toán xuất đạt đáng khen ngợi Qua năm, hoạt động Bao toán xuất liên tục SHB đầu tư nghiên cứu tìm kiếm hội, đối tác phù hợp, tạo hướng phát triển ổn định cho hoạt động bao toán xuất khẩu, góp phần hỗ trợ hoạt động xuất cho khách hàng cách tốt 2.4 Đánh giá tình hình triển khai nghiệp vụ bao tốn xuất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 2.4.1 Những kết đạt Một là, SHB xây dựng chiến lược phát triển nghiệp vụ BTTXK Hai là, SHB xây dựng quy trình BTTXK sở liệu khách hàng tiềm cho dịch vụ BTTXK Ba là, bước đầu tạo dựng khách hàng sử dụng nghiệp vụ BTTXK Bốn là, SHB ghi nhận số định doanh thu phí BTTXK 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 2.4.2.1 Hạn chế Thứ nhất, tăng trưởng doanh số, số lượng giao dịch BTTXK hạn chế Thứ hai, số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ BTTXK cịn thấp Thứ ba, tỷ trọng phí thu từ nghiệp vụ BTTXK khiêm tốn so với tổng doanh thu phí nghiệp vụ TTQT SHB Thứ tƣ, SHB chưa thành viên Hiệp hội BTT quốc tế FCI 2.4.2.2 Nguyên nhân Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, sản phẩm BTTXK mà SHB cung cấp chưa đa dạng Thứ hai, hạn chế trình độ thực quản lý nghiệp vụ Thứ ba, kế hoạch triển khai giới thiệu phát triển dịch vụ BTTXK SHB tới khách hàng chưa thực cách hiệu Thứ tƣ, chưa có phịng ban chuyên trách triển khai BTTXK SHB Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, sở pháp lý cho hoạt động BTT Việt Nam chưa hoàn thiện đồng Thứ hai, tính minh bạch hóa thơng tin Việt Nam hạn chế Thứ ba, BTTXK doanh nghiệp Việt Nam mẻ CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 3.1 Nhu cầu triển khai nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 3.1.1 Nhu cầu từ phía khách hàng Nhu cầu cung cấp thơng tin Nhu cầu tài trợ tín dụng Nhu cầu cạnh tranh Nhu cầu thị trường tiềm Hoa kỳ Canada 3.1.2 Nhu cầu từ phía ngân hàng Nhu cầu phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đại, đa Nhu cầu kiểm soát hạn chế rủi ro khoản cấp tín dụng 3.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tài trợ xuất bao toán xuất SHB đến 2020 Ngân hàng SHB đưa định hướng để phát triển hoạt động tài trợ xuất giai đoạn 2012 – 2015: trọng vào việc đa dạng hóa hình thức tài trợ giúp khách hàng có thêm nhiều lựa chọn đến với SHB, sở vào điều kiện thực tế, nhu cầu doanh nghiệp để có bước triển khai phù hợp khả thi Trên sở đó, SHB có định hướng rõ ràng xây dựng lộ trình phù hợp cho việc triển khai hoạt động bao toán xuất thời gian tới Theo lộ trình triển khai, SHB triển khai thí điểm trước điểm giao dịch, Hội sở, chi nhánh Cần Thơ chi nhánh Đồng Nai Dự kiến tháng sau lần đầu triển khai chi nhánh lớn đó, SHB mở rộng triển khai toàn hệ thống 3.3 Giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội - Cung cấp sản phẩm BTTXK phù hợp với thị trường - Đẩy mạnh triển khai kế hoạch Marketing BTTXK - Ban hành thức quy trình sản phẩm BTTXK hợp tác với Ngân hàng Wells Fargo - Đào tạo bồi dưỡng cán quản lý thực nghiệp vụ BTTXK - Cơ cấu lại phòng ban phát triển nghiệp vụ BTTXK - Mở rộng quan hệ bao toán đại lý phục vụ cho BTTXK 3.4 Một số kiến nghị Bên cạnh nỗ lực chủ thể ngân hàng thương mại, vai trò hỗ trợ Nhà nước quan trọng Ngày nay, mở cửa hội nhập đồng nghĩa với việc hạn chế đến xóa bỏ ưu đãi, bao bọc cho ngân hàng nước so với ngân hàng nước Đối với dịch vụ bao toán xuất khẩu, để chuẩn bị cho ngân hàng nước không bị lấn át ngân hàng nước ngoài, từ Cơ quan nhà nước có thẩm quyền, Ngân hàng Nhà Nước cần có hỗ trợ ngân hàng thương mại mở cửa hoạt động, cung cấp đa dạng loại hình dịch vụ BTTXK để gia tăng lực cạnh tranh thị trường 3.4.1 Đối với Chính phủ Cơ quan Nhà nước có thẩm quyền - Thiết lập mơi trường pháp lý cho nghiệp vụ bao tốn - Hồn thiện sở hạ tầng thơng tin cho bao tốn - Ổn định hồn thiện sách thương mại gắn với xuất - Thành lập tổ chức bảo hiểm tín dụng cho doanh nghiệp xuất - Thành lập Hiệp hội bao toán Việt Nam 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện văn pháp lý hướng dẫn điều tiết hoạt động bao tốn xuất - Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 3.4.3 Đối với doanh nghiệp xuất - Nâng cao nhận thức lợi ích dịch vụ BTTXK - Cơng khai minh bạch hố việc cung cấp thơng tin doanh nghiệp - Tìm hiểu kỹ thơng tin thị trường xuất bạn hàng uy tín KẾT LUẬN Bao tốn nói chung bao tốn xuất nói riêng nghiệp vụ SHB Tuy vậy, việc triển khai bao toán bao toán xuất cần thiết để SHB hội nhập phát triển trước bối cảnh Việt Nam thành viên thức WTO Nhận thức vấn đề này, luận văn lựa chọn hoạt động bao toán xuất - dịch vụ tài đại ngân hàng để nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả kết hợp nghiên cứu lý luận thực tế hoạt động tài trợ xuất SHB, hướng tới việc đề xuất giải pháp nhằm phát triển hoạt động bao toán xuất ngân hàng thời gian tới Luận văn hoàn thành số công việc sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề nghiệp vụ bao tốn nói chung bao tốn xuất nói riêng, nêu lên vai trò, chức hoạt động Ngân hàng thương mại Thứ hai, luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội giai đoạn đánh giá khả để SHB phát triển nghiệp vụ bao toán xuất thời gian tới Thứ ba, sở nghiên lý luận thực tiễn, luận văn đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất SHB Các giải pháp đưa có tính khoa học, thực tiễn có tính khả thi Đề tài nghiên cứu lĩnh vực có liên quan tới số lĩnh vực khác ngân hàng Những đề xuất Luận văn với hy vọng đóng góp vào cơng tác phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng SHB thời gian tới Tôi mong muốn nhận nhiều ý kiến đóng góp Thầy giáo, Cơ giáo, nhà quản lý, đồng nghiệp bạn đọc quan tâm đến lĩnh vực để luận văn hoàn thiện  ... khai bao toán xuất Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 2.3.1 Hoạt động Thanh toán quốc tế Tài trợ thương mại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Tài trợ xuất mà ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội áp dụng bao. .. TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN - HÀ NỘI 3.1 Nhu cầu triển khai nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội 3.1.1 Nhu... tài trợ thương mại quốc tế CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn – Hà Nội 2.1.1