LỜI MỞ ĐẦU Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại (NHTM), hàm chứa nhiều rủi ro Một kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng NHTM sử dụng phân tích chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Xếp hạng tín dụng coi biện pháp phổ biến nhằm mục đích hỗ trợ cho cơng tác định quản lý tín dụng NHTM Tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) hệ thống XHTD nội xây dựng triển khai ứng dụng từ năm 2008, nhiên kiểm chứng qua tình trạng nợ xấu phải trích dự phịng rủi ro gia tăng gần cho thấy hệ thống XHTD nội nhiều khuyết điểm dẫn đến sàng lọc khách hàng chưa hiệu Đặc biệt hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Hệ thống cần bổ sung chỉnh sửa nhằm phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội thay đổi hiệp ước quốc tế mà Việt Nam cam kết Đó lý tơi chọn đề tài nghiên cứu “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM Sài Gòn –Hà Nội” Mục đích luận văn nhằm nghiên cứu vấn đề sau : - Trình bày vấn đề hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp NHTM - Trình bày thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, từ đưa mặt cịn hạn chế, ngun nhân hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng SHB - Trên sở hạn chế trên, đề xuất giải pháp kiến nghị hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng doanh nghiệp SHB nhằm nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng SHB thời gian tới Bố cục đề tài nghiên cứu “ Hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội” xây dựng bao gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Kết đề tài nghiên cứu áp dụng vào cơng tác thực tiễn ngân hàng SHB trình hồn thiện quy trình tín dụng có vấn đề liên quan đến XHTD khách hàng doanh nghiệp nhằm phù hợp với sách tín dụng cấu tổ chức sau cổ sát nhập Đồng thời, đề tài nghiên cứu góp phần hồn thiện lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM thông qua XHTD CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hệ thống XHTD doanh nghiệp hiểu hệ thống phương pháp, quy mô, máy, công cụ đánh giá lực tài chính, tình hình hoạt động triển vọng phát triển tương lai doanh nghiệp cấp tín dùng từ xác định mức độ rủi ro tín dụng khách hàng làm sở để đưa định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng sách khách hàng hạng khách hàng theo kết xếp hạng cho phù hợp Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM có vai trị quan trọng q trình cấp tín dụng với khách hàng như: Kiểm sốt rủi ro tín dụng Tiết kiệm chi phí thời gian định cấp tín dụng Xây dựng sách khách hàng Hỗ trợ công tác quản lý thông tin theo danh mục tạo lập báo cáo Đáp ứng yêu cầu quan giám sát hiệp định quốc tế Hiện tổ chức xếp hạng giới sử dụng số mơ hình XHTD khách hàng doanh nghiệp mơ hình XHTD theo phương pháp chun gia, mơ hình tốn học số Z Altman, mạng noron thần kinh Tại Việt Nam số mơ hình XHTD doanh nghiệp sử dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước, doanh nghiệp kinh doanh thơng tin tín nhiệm, hệ thống XHTD doanh nghiệp NHTM Thực tế cho thấy mô hình xếp hạng tín dụng theo phương pháp chấm điểm tín dụng phổ biến NHTM Việt Nam Đây mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng có từ lâu nhằm đánh giá KH vay vốn qua hoạt động phân tích cán tín dụng NHTM thơng qua tiêu tài phi tài Mơ hình mơ hình đơn giản dễ thực để xếp hạng tín dụng khách hàng Có thể nói mơ hình XHTD doanh nghiệp Việt Nam nói chung hệ thống XHTD doanh nghiệp NHTM áp dụng kế thừa kinh nghiệm bổ ích từ mơ hình XHTD tổ chức xếp hạng tiếng giới Tuy nhiên, NHTM Việt Nam trình xây dựng, hoàn thiện đưa vào sử dụng hệ thống tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng nội Quy trình XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM thông thường bao gồm ba bước : Thu thập sàng lọc thông tin Chấm điểm tiêu chí: Thơng thường bao gồm 02 loại tiêu: Chỉ tiêu tài chính: Phản ánh tình hình tài doanh nghiệp thường chia thành nhóm : khoản, hoạt động, cân nợ, thu nhập, lưu chuyển tiền tệ Chỉ tiêu phi tài chính: Các tiêu phi tài phản ánh nhân tố bên nhân tố bên doanh nghiệp, khơng biểu số tài ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp ngân hàng Xếp hạng phê duyệt kết phê duyệt Tổng điểm cuối khách hàng để xếp hạng tín dụng cho khách hàng Thông thường NHTM xây dựng 10 hạng tương ứng với khoảng điểm cụ thể Tương ứng với 10 hạng mức độ rủi ro khác khách hàng việc hoàn thành nghĩa vụ nợ với ngân hàng Công tác xếp hạng thường xuyên kiểm tra đánh giá phạm vi toàn ngân hàng toàn khách hàng xếp hạng, để có phát đề xuất chỉnh sửa kịp thời điểm không phù hợp công tác xếp hạng Kết hệ thống XHTD doanh nghiệp biểu rõ nét tỷ trọng doanh nghiệp thuộc diện XHTD tổng số doanh nghiệp quan hệ tín dụng với SHB mối quan hệ mức xếp hạng tín dụng với chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SHB Để đánh giá mức độ hoàn thiện hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM thường sử dụng tiêu chí như: - Mức độ phù hợp phương pháp, mơ hình xếp hạng tín dụng - Quy trình thực hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Độ tin cậy thông tin, liệu đầu vào doanh nghiệp xếp hạng - Hệ thống tiêu để xếp hạng tín dụng - Số lượng doanh nghiệp vay vốn xếp hạng tín dụng - Chất lượng kết XHTD khách hàng doanh nghiệp - Ứng dụng kết XHTD công tác quản trị rủi ro ngân hàng Những nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM như: - Chất lượng nguồn thông tin đầu vào - Trình độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng - Năng lực trình độ cán tín dụng - Những thay đổi cấu, thủ tục, sách CHƢƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI Hệ thống XHTD doanh nghiệp SHB triển khai hoàn tất đưa vào thực toàn hệ thống theo định 199/QĐ-HĐTQ ngày 01/08/2008 Hội đồng quản trị Hệ thống XHTD doanh nghiệp chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp với sách quản trị rủi ro ngân hàng thời kỳ thông qua định số 209/QĐHĐQT ngày 16/06/2009, định số 418/QĐ-TGĐ ngày 17/04/2012, định số 492/QĐ-HĐQT ngày 11/09/2012, định số 1378/QĐ-TGĐ ngày 11/09/2012 Phƣơng pháp XHTD khách hàng doanh nghiệp Hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp SHB sử dụng phương pháp chấm điểm nhóm tiêu tài tiêu phi tài khách hàng sở giá trị chuẩn loại khách hàng hay ngành nghề kinh tế khác Nguyên tắc chấm điểm tín dụng khách hàng doanh nghiệp Thơng thường tiêu tài phi tài có khoảng giá trị chuẩn tương ứng với mức điểm 20,40,60,80,100 Nếu mức tiêu đạt khách hàng nằm hai mức điểm ưu tiên mức điểm cao Phân cấp quyền sử dụng hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Căn vào chức năng, nhiệm vụ quyền hạn cá nhân cấp quyền sử dụng, truy cập hệ thống XHTD, hệ thống phân cấp quyền sử dụng thành nhóm: nhóm người nhập thơng tin khách hàng, nhóm người kiểm sốt, nhóm người phê duyệt thơng tin khách hàng Thời điểm, tần suất xếp hạng thời gian thử thách Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng tiến hành định kỳ 06 tháng/1 lần kể từ thời điểm chấm điểm XHTD lần đầu tiên/gần nhất, theo hạng từ kết chấm điểm có hiệu lực vịng 06 tháng coi Xếp hạng từ điểm chấm Quy trình XHTD khách hàng doanh nghiệp ngân hàng SHB Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Xác định ngành kinh tế Bước 3: Xác định quy mơ Bước 4: Chấm điểm tiêu tài Bước 5: Xác định khách hàng hay cũ loại hình sở hữu Bước 6: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 7: Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng Bước 8: Phê duyệt xếp hạng từ điểm chấm Bước 9: Cập nhật điều chỉnh hạng khách hàng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội với hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp SHB quy định cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cơng tác XHTD khách hàng doanh nghiệp chủ yếu thực tập trung Hội sở với đầu mối Ban quản lý tín dụng Do vậy, chi nhánh chưa thực việc kiểm tra, đánh giá cập nhật công tác chi nhánh Kết thực hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp Khái quát kết thực hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp giai đoạn từ năm 2011- 6/2014 thông qua tỷ trọng doanh nghiệp XHTD tổng số doanh nghiệp quan hệ tín dụng với SHB mối quan hệ mức xếp hạng tín dụng với chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp SHB Kết đạt đƣợc hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp - Phương pháp, mơ hình xếp hạng tín dụng tiên tiến phù hợp với sách quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng SHB - Quy trình XHTD doanh nghiệp đảm bảo khách quan hợp lý - Số lượng doanh nghiệp vay vốn XHTD tương đối đầy đủ - Chất lượng kết XHTD doanh nghiệp phản ánh tương đối xác mức độ rủi ro khách hàng - Ứng dụng kết XHTD công tác quản trị rủi ro ngân hàng: hỗ trợ trình phê duyệt tín dụng ; hỗ trợ quản lý, quản trị khách hàng từ xây dựng sách khách hàng phù hợp thời kỳ; phần dùng để phân loại nợ ước tính dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước thơng lệ quốc tế Những mặt cịn hạn chế - Phương pháp XHTD doanh nghiệp cịn mang tính chủ quan, phụ thuộc nhiều vào quan điểm chủ quan chuyên gia thay dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mơ hình kinh tế lượng - Độ tin cậy thông tin, liệu đầu vào doanh nghiệp xếp hạng hạn chế - Một số tiêu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp chưa hợp lý, khó xác định - Chất lượng kết XHTD doanh nghiệp SHB chưa cao Tỷ lệ nợ xấu phát sinh khách hàng nhóm A tỷ lệ nợ xấu khách hàng nhóm BBB, BB cịn cao, chiếm đến 20-30% - Tần suất XHTD khách hàng doanh nghiệp chưa đầy đủ theo quy định - Công tác kiểm tra, kiểm soát nội với hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp chưa quan tâm mức - Chưa ứng dụng kết XHTD vào việc chiết xuất báo cáo, lưu giữ quản lý thông tin khách hàng Nguyên nhân hạn chế - Thiếu khung pháp lý thống cho việc xây dựng triển khai công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM - Thông tin phục vụ cho xếp hạng không đầy đủ thiếu xác - Hạ tầng cơng nghệ thông tin ngân hàng chưa đáp ứng việc xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp theo tiêu chuẩn đặt - Nhận thức XHTD khách hàng doanh nghiệp chưa cao - Trình độ đội ngũ XHTD khách hàng doanh nghiệp CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP SHB Mục tiêu đặt hệ thống XHTD SHB trước hết nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ánh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác.Bên cạnh hệ thống XHTD phải đảm bảo khả quản trị tín dụng thống toàn hệ thống, để SHB dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách tín dụng phù hợp Hồn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt SHB, vừa phải đảm bảo tính linh hoạt điều chỉnh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp SHB Hoàn thiện phương pháp XHTD khách hàng doanh nghiệp Hoàn thiện mơ hình tổ chức nhân Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin cho công tác XHTD khách hàng doanh nghiệp Hoàn thiện số tiêu chấm điểm tín dụng Xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin sở liệu đồng Xây dựng trì hiệu chế kiểm tra, giám sát hoạt động XHTD doanh nghiệp hoạt động tín dụng Các kiến nghị với Chính phủ Nâng cao tính minh bạch kỷ luật thị trường cơng tác báo cáo, kế tốn tốn có ảnh hưởng lớn đến tính xác kết XHTD Khuyến khích hình thành phát triển hệ thống cơng ty xếp hạng tín nhiệm Các kiến nghị với NHNN NHNN nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý công tác XHTD doanh nghiệp Nâng cao chất lượng thông tin tổ chức CIC ... luận hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội. .. pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội Kết đề tài nghiên cứu áp dụng vào cơng tác thực tiễn ngân hàng SHB q trình hồn thiện. .. ro tín dụng NHTM thơng qua XHTD CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hệ thống XHTD doanh