Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  - NGUYỄN THỊ THƠM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  - NGUYỄN THỊ THƠM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN THỊ VIỆT THU TP Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan Luận văn Thạc sĩ kinh tế tác giả nghiên cứu thực có hỗ trợ TS Trần Thị Việt Thu Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực tổng hợp từ nguồn đáng tin cậy Tác giả: Nguyễn Thị Thơm MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG : TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG .1 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.1.2 Sự đời phát triển xếp hạng tín dụng 1.1.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.1.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.1.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 1.1.6 Phương pháp xếp hạng tín dụng ưu nhược điểm 1.1.7 Các nhân tố cần xem xét xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.8 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 12 1.1.9 Quy trình xếp hạng tín dụng 17 1.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng số tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế 18 1.3 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới học XHTD doanh nghiệp cho TCTD Việt Nam21 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm XHTD DN cho TCTD Việt Nam 23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu chung Agribank 2.1.1 Tóm tắ 2.1.2 Mạng 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 2.2.1 Tình h 2.2.2 Tình h 2.3 Thực trạng hệ thống XHTD khác 2.3.1 Căn 2.3.2 Đối tư 2.3.3 Vai trò 2.3.4 Nguyê 2.3.5 Phươn 2.3.6 Quy tr 2.3.7 Ứng d việc định cho vay giám sát sau cho vay 2.4 So sánh hệ thống XHTD DN hạng khác giới số TCTD Việt Nam 2.4.1 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank với số tổ chức xếp hạng giới 2.4.2 So sánh hệ thống XHTD DN Agribank 2.5 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín d 2.5.1 Kết qu 2.5.2 Những 2.6 Nguyên nhân tồn 2.6.1 Nguyê 2.6.2 Nguyê KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM .61 3.1 Mục tiêu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đến năm 2015 61 3.2 Giải pháp hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank 62 3.2.1 Đề xuất hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank 62 3.2.2 Kết kiểm chứng XHTD doanh nghiệp thực tế Agribank theo mơ hình cũ mơ hình đề xuất 72 3.3 Nhóm giải pháp quản trị điều hành 75 3.3.1 Hệ thống XHTD doanh nghiệp phải cập nhật thường xuyên .75 3.3.2 Nâng cao nhận thức XHTD doanh nghiệp 76 3.3.3 Sắp xếp lại phận thực công tác XHTD doanh nghiệp 77 3.3.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin phục vụ cho việc chấm điểm 77 3.3.5 Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín dụng 78 3.4 Lộ trình thực 79 3.5 Một số kiến nghị với quan hữu quan 80 3.5.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 3.5.2 Đối với Chính Phủ Ban ngành có liên quan 80 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01: Phương pháp tính điểm xếp hạng Moody’s PHỤ LỤC 02: Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐNHNN PHỤ LỤC 03: Chỉ tiêu chấm điểm XHTD doanh nghiệp Agribank PHỤ LỤC 04: So sánh hệ thống XHTD doanh nghiệp Agribank với số TCTD khác PHỤ LỤC 05: Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC 06: Tiêu chuẩn XHTD doanh nghiệp theo đề xuất hoàn thiện đề tài nghiên cứu PHỤ LỤC 07: Kết chấm điểm theo hệ thống XHTD CTCP A PHỤ LỤC 08: Kết chấm điểm XHTD CTCP A sau sửa đổi theo mô hình đề xuất đề tài nghiên cứu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABA – Asian Bankers Assiciation: Hiệp hội ngân hàng Châu Á ACB – Asia Commercial Bank: Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ALC Agribank Leasing Company: Công ty cho thuê tài Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam ADB- Asian Development Bank: Ngân hàng phát triển Châu Á APRACA – Asia Pacific Rural and Agricultural Credit Association: Hiệp hội Tín dụng Nơng nghiệp Nơng thơn khu vực Châu Thái Bình Dương BCTC : Báo cáo tài BASEL : Hiệp ước qu BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CAPEX : Capital Exp CBTD : Cán tín CBCĐ : Cán chấm CTCP : Công ty cổ CIC CICA - : Trung tâm Confederation of interna Nơng nghiệp Quốc tế CP : Chính phủ CRA- Credit Rating Agency: Tổ chức xếp hạng tín dụng DPRR : Dự phòng r DN : Doanh nghi DNNN : Doanh nghi ĐTNN : Doanh nghi EBIT : Earnings b thuế EBITDA Lợi nhuận trước lãi vay, thuế khấu hao : Earnings be FFO : Funds From Operating: Dòng tiền FITCH : Fitch Ratings HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐQT : Hội đồng quản trị IRB : Hệ thống sở liệu đánh giá nội IFAD- International Fund for Agricultural Development: Quỹ phát triển nông nghiệp quốc tế MM : Middle Medium: Quy mơ trung bình Moody's : Moody Investors Services NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt nam NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung ương PAKD : Phương án kinh doanh QTRR : Quản trị rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TSCĐ : Tài sản cố định TGĐ : Tổng giám đốc S& P : Tố chức xếp hạng quốc tế Standard & Poor's SME : Small and Medium Enterprise: Doanh nghiệp vừa nhỏ Vietcombank – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam XHTD : Xếp hạng tín dụng WB- World Bank: Ngân hàng giới DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Agribank từ năm 2008-2012 27 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng Agribank từ 2008-2012 .29 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng năm 2011-2012 30 Bảng 2.4: Phân loại nợ theo QĐ 493 HTXH năm 2011-2012 31 Bảng 2.5: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 39 Bảng 2.6: Bảng trọng số áp dụng cho tiêu phi tài 40 Bảng 2.7 : Tổng hợp điểm tín dụng 41 Bảng 2.8: Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank .41 Bảng 2.9 : Tính điểm quy mơ doanh nghiệp BIDV, Vietcombank Agribank 44 Bảng 2.10: Trọng số nhóm tiêu phi tài XHTD 44 Bảng 2.11: Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp BIDV, Vietcombank, Agribank 45 Bảng 2.12: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập củaVietcombank 45 Bảng 2.13: Phân loại nhóm nợ theo kết xếp hạng 49 Bảng 2.14 : Tổng hợp thang đo mã hóa 50 Bảng 2.15: Tỷ lệ dư nợ chuyển từ kết xếp hạng tốt sang nhóm nợ xấu năm 2011-2012.56 Bảng 3.1: Xác định quy mô XHTD khách hàng doanh nghiệp 63 Bảng 3.2: Chấm điểm quy mô XHTD doanh nghiệp 63 Bảng 3.3: Tỷ trọng nhóm tiêu phi tài theo loại hình doanh nghiệp 68 Bảng 3.4 Hệ thống ký hiệu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 69 Bảng 3.5: Ma trận xếp hạng khoản vay doanh nghiệp 70 Bảng 3.6: Hệ số rủi ro chấm điểm XHTD DN thành lập Agribank .71 Bảng 3.7: Ma trận xếp hạng dựa theo kết hợp điều điều QĐ 493 .72 Bảng 3.8 : Bảng cân đối kế toán rút gọn năm 2010 CTCP A 73 Bảng 3.9: Xác định quy mô CTCP A 74 Bảng 3.10 : So sánh kết XHTD CTCP A theo mơ hình cũ mơ hình 75 xuyên Cơ cấu tổ chức tốt Nhóm Quan hệ với Ngân hàng 10 11 Nhóm Các nhân tố bên ngồi Các sách thị trường xuất rấtthuận lợi; DN cập nhật thường xuyên cácchính sách & có quy trình hoạt động đảm bảo tuân thủ theo Nhóm Các đặc điểm hoạt động khác 10 11 Nguồn: Chấm điểm theo mơ hình đề xuất đề tài nghiên cứu Bảng 08.3 : Tính số dự báo nguy khó khăn tài CTCP A Chỉ tiêu Tổng tài sản Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Vốn luân chuyển Tổng nợ Thu nhập trước thuế lãi vay( EBIT) Thu nhập giữ lại Giá trị thị trường vốn chủ sở hữu X1 X2 X3 X4 Z ''=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 Nguồn: Chấm điểm theo mơ hình đề xuất đề tài nghiên cứu ... nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới học XHTD doanh nghiệp cho TCTD Việt Nam 1.3.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng giới 1.3.1.1 Ngân hàng Đức Ngân hàng. .. Basel Ngân hàng Nhà nước Đó lý cần thiết tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu “ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam? ??... vận dụng vào việc phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Agribank chương 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP