Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại NHĐTPTVN, chi nhánh kon tum (tt)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ MINH VƯƠNG HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH KON TUM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 19 tháng 02 năm 2012 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất xảy ra, đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế (Hiệp ước Basel I – năm 1998, Basel II – năm 2004) Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Hiệp ước Basel II đề cập đến vai trò quan quản lý ngân hàng việc đánh giá hệ thống XHTD nội để phân loại rủi ro tài sản tổ chức tín dụng Nhưng thực tế, NHNN khó kiểm chứng hệ thống xếp hạng đánh giá rủi ro NHTM có hay không Trong đó, sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro xác, NHTM lạc quan triển vọng khách hàng dẫn tới hậu khó lường Từ phân tích nhận định nêu cho thấy tầm quan trọng việc nghiên cứu nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD nội NHTM, rõ ràng công việc mà NHTM cần tiến hành cách định kỳ nhằm đáp ứng với thay đổi môi trường kinh doanh tăng cường khả dự báo quản trị rủi ro tín dụng Trong năm qua, hoạt động tín dụng NHĐT&PTVN nói chung NHĐT&PTVN Chi nhánh Kon Tum nói riêng đạt thành tựu không nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước NHĐT&PTVN Chi nhánh Kon Tum quan tâm tới việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Mặt khác, để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu bền vững, dần hội nhập với quy trình giám sát, quản lý theo chuẩn mực quốc tế NHĐT&PTVN xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể hệ thống đánh giá xếp hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tồn nhiều khiếm khuyết dẫn đến sàng lọc khách hàng không hiệu cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai Xuất phát từ yêu cầu trên, luận văn vào nghiên cứu đề tài “HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH KON TUM” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài tập trung vào nội dung: - Hệ thống hóa vấn đề lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHĐT&PTVN, Chi nhánh Kon Tum - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHĐT&PTVN, Chi nhánh Kon Tum Phương pháp thực đề tài Luận văn thực sở phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng, chủ yếu dùng phương pháp định tính để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Từ đề xuất biện pháp - giải pháp, kiến nghị điều kiện để thực giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHĐT & PTVN, Chi nhánh Kon Tum Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu đề tài: Là hệ thống tiêu đánh giá tính điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp mà NHĐT&PTVN Chi nhánh Kon Tum áp dụng - Phạm vi nghiên cứu đề tài: Nghiên cứu NHĐT&PTVN Chi nhánh Kon Tum từ năm 2008 đến tháng 3/2011 (trong tập trung phân tích số liệu từ 2008 đến năm 2010) Kết cấu nội dung đề tài Kết cấu đề tài bao gồm nội dung sau: Phần mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHĐT&PTVN, Chi nhánh Kon Tum Chương 3: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp NHĐT&PTVN, Chi nhánh Kon Tum Kiến nghị kết luận Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng doanh nghiệp - Tái sản xuất mở rộng điều tiết vĩ mô kinh tế - Góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng doanh nghiệp - Căn theo mục đích - Căn theo thời hạn cho vay - Căn vào phương thức cho vay - Căn vào phương pháp hoàn trả 1.2 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm hệ thống xếp hạng tín dụng Xếp hạng tín dụng (XHTD) việc đưa nhận định mức độ tín nhiệm trách nhiệm tài chính; đánh giá mức độ rủi ro tín dụng phụ thuộc yếu tố bao gồm lực đáp ứng cam kết tài chính, khả dễ bị vỡ nợ điều kiện kinh doanh thay đổi, ý thức thiện chí trả nợ người vay Hệ thống XHTD công cụ giám sát kiểm tra tín dụng quan trọng nhằm hỗ trợ cho ngân hàng việc định tín dụng 1.2.2 Vai trò hệ thống xếp hạng tín dụng - Đây công cụ để phân loại tài sản tín dụng theo thông lệ quốc tế - Là để tính toán trích lập quỹ dự phòng rủi ro - Xác định cách hợp lý, xác chất lượng tín dụng mức độ rủi ro theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế - Là vào để xây dựng sách khách hàng qui trình tín dụng cách đồng bộ, chi tiết cụ thể - Kết xếp hạng khách hàng sử dụng làm định tín dụng; giúp cho trình kiểm soát đo lường xác mức độ rủi ro danh mục tín dụng chi nhánh 1.2.3 Các yêu cầu hệ thống xếp hạng tín dụng - Xác lập mô hình xếp hạng khoa học - Có quy trình xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng - Thông tin cuối kết định hạng 1.3 HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP 1.3.1 Loại hình doanh nghiệp Loại hình doanh nghiệp để đánh giá xếp hạng tín dụng Ngân hàng phân loại doanh nghiệp theo ngành kinh tế, loại hình sở hữu theo quy mô 1.3.2 Các tiêu tài phi tài Mô hình xếp hạng định lượng thường sử dụng để đánh giá người vay vào báo cáo tài họ Các số tài sử dụng mô hình phải có mối liên hệ thống kê với khả vỡ nợ người vay 1.3.3 Tổng hợp điểm xếp hạng tín dụng khách hàng - Tổng hợp điểm khách hàng doanh nghiệp Điểm KH = Điểm tiêu tài * Trọng số phần tài + Điểm tiêu phi tài * Trọng số phần phi tài - Xếp hạng tín dụng khách hàng (AAA,AA,A, BBB… ) 1.4 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.4.1 Tính hợp lý hệ thống tiêu trọng số Các tiêu đưa vào hệ thống xếp hạng tín dụng phải bao quát tình hình tài chính, khả hoạt động kết kinh doanh khách hàng, dự đoán triển vọng hoạt động thời gian tới Với tiêu phi tài nỗ lực lượng hóa tối đa, tiêu tài tính toán sau liệu điều chỉnh để so sánh với doanh nghiệp tương đồng doanh nghiệp ngành Thông thường người ta sử dụng mô hình hồi quy để kiểm định tính hợp lý hệ thống tiêu trọng số 1.4.2 Tính khả thi tính thực tế hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Tính khả thi : Hệ thống xếp hạng tín dụng xây dựng triển khai áp dụng tùy theo tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại quốc gia hay không? - Tính thực tế : Một hệ thống xếp hạng tín dụng mang tính hình thức không sử dụng cho mục đích quản trị ngân hàng liên quan đến hoạt động tín dụng 1.4.3 Có khả đo lường xác rủi ro tình hình tài doanh nghiệp Hệ thống xếp hạng tín dụng phải thiết kế để có kiểm soát chặt chẽ ảnh hưởng yếu tố chủ quan người đánh giá Tỷ lệ nợ xấu nhóm khách hàng theo xếp hạng tiêu cho phép đánh giá khả đo lường mức độ tín nhiệm khả tài Doanh nghiệp 1.5 KINH NGHIỆM VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5.1 Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp thị trường tài Mỹ - Mô hình điểm số tín dụng doanh nghiệp Edward I Altman - Sự tương đồng mô hình điểm số tín dụng Edward I.Altman xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor - Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp số ngân hàng thương mại Việt Nam 1.5.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank (Trước Incombank) Mô hình XHTD áp dụng cho doanh nghiệp Vietinbank bao gồm 11 tiêu tài theo hướng dẫn NHNN Việt nam, phân theo nhóm ngành mức quy mô doanh nghiệp Các nhóm tiêu phi tài mô hình đánh giá gồm: Lưu chuyển tiền tệ, lực kinh nghiệm quản lý, uy tín giao dịch với ngân hàng đặc điểm hoạt động khác Hệ thống XHTD Vietinbank phân loại doanh nghiệp theo ba nhóm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác để tính điểm trọng số tiêu phi tài Ưu điểm hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietinbank: - Các tiêu tài phi tài chọn lọc tương đối phù hợp để đo lường rủi ro doanh nghiệp - Việc lựa chọn tiêu tài phi tài để xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp có lọc vào thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan 1.5.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chi nhánh Vietcombank Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) xây dựng dụng hệ thống XHTD áp dụng riêng cho doanh nghiệp Doanh nghiệp phân loại theo ba nhóm quy mô lớn, vừa nhỏ Mỗi nhóm quy mô chấm điểm theo hệ thống gồm mười ba tiêu tài tương ứng với bốn nhóm ngành nông - lâm – ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng, công nghiệp 1.5.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam việc nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp  Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp nhìn tương lai phát triển doanh nghiệp  Xây dựng đầy đủ tiêu định tính lẫn định lượng để đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng vay 12 2.4 ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA BIDV KON TUM 2.4.1 Đánh giá tính hợp lý hệ thống tiêu 2.4.1.1 Đánh giá tiêu phân tích tài Các nhóm số thuộc tiêu tài có tỷ trọng điểm tương đối phù hợp, phản ảnh toàn diện thông tin tình hình tài theo báo cáo khách hàng Tuy nhiên, việc phân chia điểm số tiêu mang tính “đổ đồng”, bình quân cách chung chung chưa thể tính đặc thù hoạt động loại hình khách hàng doanh nghiệp, ngành nghề… Mặt khác, doanh nghiệp có qui mô vốn, tài sản lớn so sánh giá trị tương doanh nghiệp có qui mô vốn tài sản nhỏ gấp nhiều lần tiêu thu nhập tiêu đòn bẩy “đổ đồng” bình quân Về nguồn nhập liệu để phân tích đánh giá thông tin tài chính, số liệu chủ yếu lấy từ 03 Bảng báo cáo bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng lưu chuyển tiền tệ Chương trình định hạng tín dụng nội BIDV xây dựng có tư vấn giám sát Công ty kiểm toán Ernst & Young sở tuân thủ nguyên tắc, chuẩn mực mang tính quốc tế 2.4.1.2 Đánh giá tiêu phân tích phi tài Đối với tiêu phi tài chính: gồm 05 nhóm tiêu: khả trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý môi trường nội bộ, quan hệ với NH, nhân tố bên ngoài, đặc điểm hoạt động khác Nhóm quan hệ với NH xây dựng với tỷ trọng điểm cao Tuy vậy, việc đánh giá tính chất mối quan hệ với NH khách hàng hoàn toàn chủ quan người người kết đánh giá khách hàng khác Mặt khác tiêu cho điểm chưa thống độ dãn cấp độ nhiều ảnh hưởng đến kết hạng khách hàng Cụ thể có tiêu thang điểm 20-40-60-80-100 13 có tiêu 20-40-60-100 Một số tiêu chí để đánh giá chưa phân biệt doanh nghiệp nhỏ lớn doanh nghiệp nhỏ chưa phản ánh chất Nhiều tiêu phi tài không phù hợp nhóm tiêu phi tài sử dụng tiêu chí bao gồm thời gian hoạt động doanh nghiệp, số năm kinh nghiệm giám đốc, trình độ giám đốc Những tiêu chí chưa phản ánh xu hướng khó khăn dẫn đến nguy vỡ nợ doanh nghiệp, dẫn đến kết xếp hạng dễ sai lệch so với thực tế 2.4.2 Đánh giá tính khả thi tính thực tế hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Hiện tại, sau trình triển khai áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV, hệ thống cho thấy tính khả thi mang lại kết tốt Đồng thời, dựa kết xếp hạng tín dụng nội bộ, BIDV thực phân loại trích dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước; Xác định sách khách hàng theo hạng mức Điều khẳng định tâm Ban lãnh đạo BIDV loại trừ tính hình thức sử dụng kết xếp hạng tín dụng nội cho định tín dụng doanh nghiêp 2.4.3 Đánh giá khả đo lường xác rủi ro tình hình tài doanh nghiệp Hiện tại, BIDV Kon Tum thực xếp hạng doanh nghiệp có dư nợ tỷ có đủ báo cáo tài năm liên tục Do vậy, hệ thống định hạng tín dụng thực phân loại trích lập DPRR đối doanh nghiệp theo Điều QĐ493; doanh nghiệp không đáp ứng đủ tiêu chí thực phân nợ trích lập DPRR sở hướng dẫn Điều QĐ493 nghĩa thực theo tuổi Nợ Sự phân loại Nợ trích lập DPRR theo Điều QĐ493 có tính chất phòng ngừa rõ rệt, biểu chổ có khoản vay chưa phát sinh nợ hạn khách hàng 14 - chủ thể khoản vay không hội đủ tiêu chuẩn để hệ thống xếp loại vào nhóm Nợ trích DPRR BIDV Kon Tum phải trích DPRR cho khoản vay Nếu xét số lượng khách hàng : − Khách hàng tập trung nhiều hạng BBB (37,14%) − Khách hàng tập trung hạng C, D (5,72%) − Khách hàng hạng D – khách hàng có độ rủi ro cao nhất, chiếm tỷ lệ 2,86% với số lượng khách hàng không nhiều (1 khách hàng) Khách hàng khách hàng bị âm vốn CSH kinh doanh lỗ năm tài gần nhất, khách hàng có nợ hạn 360 ngày Số khách hàng doanh nghiệp lại có dư nợ tỷ đồng chưa đủ điều kiện, thông tin để định hạng chương trình định hạng tín dụng nội (ước tính khoảng 7,8% dư nợ) phân loại Điều QĐ493 nghĩa thực phân loại vào thời gian hạn khoản vay có dư nợ Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp chưa công cụ cho kết hoàn toàn xác Việc đánh giá, phân loại khách hàng nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu cho việc định cho vay thu hồi nợ Khi thực sách khách hàng dựa vào kết xếp loại doanh nghiệp, nhiều doanh nghiệp khách hàng có tiềm lực tài lực sản xuất kinh doanh lớn không đáp ứng điều kiện mà sách khách hàng đưa nên Chi nhánh phải trình lên NHĐT&PTVN Trung ương để áp dụng chế đặc thù 2.5.NGHIÊN CỨU TÌNH HUỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG THỰC TẾ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV KON TUM Nghiên cứu trường hợp : Doanh nghiệp xếp loại A có xu hướng phát sinh nợ xấu Doanh nghiệp đề cập tình nghiên cứu 15 thuộc loại hình công ty cổ phần, có quy mô lớn, kinh doanh lĩnh vực sản xuất, chế biến gỗ, lâm sản Theo tiêu chí phân loại BIDV Kon Tum doanh nghiệp (Dưới gọi Công ty CP A) xếp vào nhóm ngành sản xuất công nghiệp nhẹ Các số liệu tình hình tài thời điểm xếp hạng năm 2010 trình bày Bảng 2.10 Kết chấm điểm XHTD Công ty CP A trình bày Bảng II.01, II.02, II.03 Phụ lục đính kèm Tổng điểm tiêu tài nhân trọng số 75,8 điểm, tổng điểm tiêu phi tài nhân trọng số 85,6 điểm trình bày Bảng 2.11 Tổng điểm XHTD Công ty CP A 82,17 điểm tương đương mức xếp hạng A trình bày Bảng 2.12 Doanh nghiệp đánh giá có hoạt động kinh doanh hiệu quả, tình hình tài tương đối tốt, khả trả nợ đảm bảo, có thiện chí Rủi ro thấp Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng Không yêu cầu cao biện pháp đảm bảo tiền vay Tổng dư nợ vay ngân hàng quý III/2010 Công ty CP A 49,3 tỷ đồng, tăng so với thời điểm chấm điểm XHTD năm 2009 Tuy nhiên, khoản vay doanh nghiệp đánh giá có xu hướng nợ xấu có chuyển đổi đa số hợp đồng vay có thời hạn vay từ tháng sang hợp đồng vay có thời hạn vay cao (9 đến 12 tháng) cách cho vay lại để toán khoản vay có thời hạn vay ngắn hơn, cho vay để toán nợ vay cũ, chuyển nợ vay từ ngân hàng sang ngân hàng khác 2.6 ĐÁNH GIÁ CHUNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA BIDV 2.6.1 Những tác động tích cực hoạt động tín dụng Hệ thống XHTD doanh nghiệp BIDV nhìn chung bám sát khung hướng dẫn NHNN có điều chỉnh dựa 16 kinh nghiệm xếp hạng tổ chức tín nhiệm giới Đây công cụ để BIDV thực phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp (tài sản tín dụng) theo thông lệ quốc tế Căn vào kết phân loại nợ BIDV tính toán, trích lập dự phòng rủi ro theo điều 7-QĐ 493 NHNN Mô hình chấm điểm tiêu phi tài khách hàng doanh nghiệp có đưa vào nhóm tiêu ảnh hưởng sách Nhà nước, sách nước – thị trường xuất doanh nghiệp, khả sản phẩm doanh nghiệp bị thay “sản phẩm thay thế”, điểm tiến nhằm tăng cường khả dự báo nguy khó khăn tài tương lai khách hàng xếp hạng Căn vào kết xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, BIDV có sách quản lý, giám sát cách phù hợp Những khách hàng xếp hạng từ thứ hạng BB trở xuống giám sát chặt chẽ cho khách hàng vay với điều kiện đảm bảo nợ vay tuyệt đối an toàn, số tiền cho vay tương ứng với số tiền doanh nghiệp trả nợ, việc thực chế độ kiểm tra, giám sát trì thường xuyên liên tục ổn định Thông qua hệ thống chấm điểm định hạng, BIDV thể quan điểm quản lý thống xuyên suốt từ TW Hội sở đến tận Phòng Giao Dịch hệ thống Đây điểm có ý nghĩa quan trọng để thực kế hoạch hoạt động, phát triển bối cảnh hội nhập 2.6.2 Những hạn chế hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Về đối tượng xếp hạng : NHĐT&PTVN thực việc xếp hạng cho khách hàng doanh nghiệp có dư nợ từ tỷ đồng trở lên, chưa xếp hạng khách hàng doanh nghiệp có dư nợ tín dụng tỷ; Do vậy, sở toàn diện để đánh giá tính hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng nội BIDV chưa thật chắn 17 Về nguồn số liệu để phân tích đánh giá: Hiện tại, BIDV không quy định bắt buộc doanh nghiệp phải gửi báo cáo lưu chuyển tiền tệ Do đó, kết xếp hạng chưa đo lường đầy đủ rủi ro tài xảy thời điểm hoạt động năm khách hàng, khách hàng doanh nghiệp hoạt động bối cảnh kinh tế thị trường hội nhập thường xuyên thay đổi biến động Về tiêu để đánh giá xếp hạng: số tiêu chấm điểm chưa phù hợp, chưa phản ánh kết kinh doanh doanh nghiệp chưa phản ánh xu hướng dẫn đến nguy vỡ nợ doanh nghiệp Trong số nhóm tiêu phi tài có tiêu tiêu chưa thật sát với việc đo lường nguy vỡ nợ doanh nghiệp như: Thời gian làm lãnh đạo doanh nghiệp giám đốc, cung cấp thông tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu BIDV Bên cạnh đó, có chi tiêu trùng lắp trả nợ hạn, số lần giãn nợ gia hạn nợ, nợ hạn khứ, số lần cam kết khả toán Ngoài có tiêu vượt lực doanh nghiệp đánh giá nguy khả toán nợ vay hệ số khả trả nợ gốc từ thu nhập doanh nghiệp vay vốn lưu động không phù hợp (Nguồn trả nợ gốc khoản vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động bố trí chủ yếu từ doanh thu) Việc phân loại doanh nghiệp theo hình thức doanh nghiệp sở hữu nhà nước doanh nghiệp sở hữu nhà nước không phù hợp với phát triển xã hội nguyên nhân dẫn tới việc doanh nghiệp khả toán hay không Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp thiếu tiêu để lượng hóa vị cạnh tranh doanh nghiệp, mức độ rủi ro ngành khả quản trị điều hành doanh nghiệp Xem xét nhóm tiêu phi tài thiếu tiêu định tính định lượng để phân tích vị cạnh tranh, rủi ro ngành, 18 khả quản trị điều hành doanh nghiệp Do việc đánh giá tiêu phụ thuộc nhiều vào nhận định chủ quan người phân tích Tiêu chuẩn, chuẩn mực so sánh tiêu tài phi tài hạn chế định Hiện tại, tiêu tài sau tính toán lại so sánh trực tiếp với tiêu trung bình ngành với kỳ trước mà thiếu trình điều chỉnh liệu để giá trị tiêu phản ánh sát với xác suất vỡ nợ doanh nghiệp Các tổ chức xếp hạng Moody S&P có nhiều kỹ thuật khác để điều chỉnh giá trị tỷ số tài để tỷ số phản ánh tương đối xác đến xác suất vỡ nợ doanh nghiệp Về trình độ, lực kinh nghiệm người đánh giá xếp hạng : kết đánh giá xếp hạng doanh nghiệp BIDV chịu ảnh hưởng lớn từ phía cán tín dụng thực Kết xếp hạng doanh nghiệp phụ thuộc vào lực, trình độ kinh nghiệm người đánh giá Tuy nhiên, kinh nghiệm đánh giá xếp hạng tín dụng cán tín dụng non yếu Cách nhìn nhận đánh giá rủi ro cán tín dụng khác chưa hình thành văn hóa ứng xử với rủi ro ngân hàng Kết xếp hạng thiếu độ xác ảnh hưởng yếu tố chủ quan người đánh giá Chương HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA BIDV KON TUM GIAI ĐOẠN 2011-2013 19 3.1.1 Mục tiêu định hướng − Mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới lĩnh vực, đối tượng − Giữ vững thị phần hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp − Tỷ lệ nợ xấu thấp hệ thống ngân hàng 3.1.2 Nội dung * Giải pháp thực hiện: − Tiếp tục giải ngân dự án cam kết, khách hàng có quan hệ tín dụng tốt − Tăng trưởng tín dụng phải gắn với kiểm soát rủi ro tín dụng, đảm bảo an toàn hiệu quả, đẩy mạnh cho vay tài trợ xuất nhập khẩu; xây dựng sách tín dụng phù hợp với loại hình tín dụng, ngành, sản phẩm, khách hàng, loại doanh nghiệp − Nâng cao chất lượng công tác đánh giá khách hàng, phân tích tài chính, phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định dự án đầu tư, tư vấn cho khách hàng, thực quy trình tín dụng, … − Thường xuyên phân tích thực trạng dư nợ tín dụng − Có sách lãi suất, phí khách hàng đem lại nhiều giá trị lợi nhuận cho ngân hàng − Kiên thiết lập kỷ cương, tuân thủ chế, quy trình hoạt động tín dụng − Tập trung trọng công tác đào tạo cán làm công tác tín dụng − Tăng cường kiểm tra, kiểm soát, giáo dục đạo đức nghề nghiệp 3.1.3 Định hướng tiêu tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV Kon Tum đến năm 2013 − Tăng trưởng dư nợ tín dụng : 22,2%/năm − Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ :