Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đưa ra các giải pháp đối với nhiều đối tượng.Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đưa ra các giải pháp đối với nhiều đối tượng.Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đưa ra các giải pháp đối với nhiều đối tượng.Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đưa ra các giải pháp đối với nhiều đối tượng.Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. Đưa ra các giải pháp đối với nhiều đối tượng.

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-*** -

LÊ QUÝ DƯƠNG

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội, 2018

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-*** -

LÊ QUÝ DƯƠNG

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN HÀ NỘI

Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế

Mã số: 60310106

LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Hà Văn Hội

XÁC NHẬN CỦA

CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN

Hà Nội, 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn là công trình nghiên cứu khoa học độc lập của tôi Các số liệu, kết quả đưa ra trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin chịu trách nhiệm về nghiên cứu của mình

Tác giả luận văn

Lê Quý Dương

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập và thực hiện đề tài nghiên cứu, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ nhiệt tình và đóng góp quý báu của nhiều tập thể và

cá nhân

Trước hết, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Hà Văn Hội,

người đã trực tiếp hướng dẫn và tận tình giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, thực hiện nghiên cứu đề tài và hoàn thành luận văn này

Tôi xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo Khoa Kinh tế quốc tế, phòng Đào tạo - Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội

đã giúp đỡ tôi hoàn thành quá trình học tập và thực hiện luận văn của mình

Tôi cũng xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo, các anh chị đang công tác tại

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi và cung

cấp thông tin cần thiết cho tôi trong quá trình nghiên cứu thực hiện luận văn

Xin cảm ơn gia đình, bạn bè đồng nghiệp đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập và thực hiện Luận văn này

Xin chân thành cảm ơn!.

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG BIỂU ii

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 4

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 4

1.1.1 Nội dung tổng quan 4

1.1.2 Đánh giá các công trình nghiên cứu đã tổng quan 13

1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro trong thanh toán quốc tế 13

1.2.1 Khái quát về thanh toán quốc tế 13

1.2.2 Khái quát về rủi ro trong thanh toán quốc tế 18

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 311

2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp cách thức luận văn sử dụng 311

2.2 Phương pháp thống kê cách thức luận văn sử dụngError! Bookmark not defined 2.3 Phương pháp so sánh cách thức luận văn sử dụng 322

2.4 Phương pháp case study 325

CHƯƠNG 3 PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG CHỐNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI 344

3.1 Khái quát chung về hoạt động kinh doanh quốc tế của SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 344

3.1.1 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 344

3.1.2 Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn

Hà Nội 3636

3.2 Phân tích đánh giá rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 422

3.2.1 Phân loại theo nguyên nhân phát sinh 422

3.2.2 Phân loại theo các phương thức thanh toán quốc tế 522

3.3 Biện pháp phòng, chống rủi ro thanh toán quốc tế mà Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã và đang áp dụng 611

3.4 Đánh giá chung công tác phòng chống rủi ro trong thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 6969

3.4.1 Kết quả đạt được 69

3.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân 711

CHƯƠNG 4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI 78

4.1 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 78

4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội tới năm 2025 78

4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội trong thời gian tới 800

4.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế đến năm 2025 của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 822

4.2 Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong Thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 833

4.2.1 Các giải pháp chung 833

4.2.2 Các giải pháp cụ thể 88

4.3 Một số kiến nghị 911

4.3.1 Đối với chính phủ 911

4.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 955

4.3.3 Kiến nghị đối với Doanh nghiệp XNK 97

4.3.4 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội 1011

KẾT LUẬN 1033

TÀI LIỆU THAM KHẢO 1055

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 CIC Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý

rủi ro của Ngân hàng Nhà nước

10 OFAC Danh sách đen của Văn phòng kiểm soát tài sản

nước ngoài (Office of Foreign Asset Control –

OFAC), Bộ Tài chính

11 SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội

12 SWIFT (Society for Worldwide Interbank and Financial Telecommunication) là Hiệp hội viễn thông liên

ngân hàng và tài chính quốc tế

16 TTQT Thanh toán quốc tế

17 UCP Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ - Uniform

Customs and Pratice for Documentary Credits

19 WTO Tổ chức thương mại thế giới

DANH MỤC BẢNG BIỂU

1 Bảng 3.1 Tình hình thanh toán nhập khẩu giai đoạn 2014 –

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

1 Hình 3.1 Trình độ thực hiện nghiệp vụ thanh toán ghi sổ 58

1 Sơ đồ 3.1 Mô hình tác nghiệp TTQT tại SHB 78

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Từ ngày 1/1/2011, theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO), Việt Nam sẽ cho phép ngân hàng nước ngoài cung cấp các dịch vụ, sản phẩm như ngân hàng trong nước Như vậy, từ năm 2011, ngân hàng nước ngoài và ngân hàng trong nước sẽ có cùng một sân chơi sòng phẳng Các ngân hàng nội địa không những phải cạnh tranh với nhau mà còn phải cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài để chiếm giữ thị phần Trong xu hướng đó, ngành tài chính ngân hàng Việt Nam đang có những điều chỉnh căn bản nhằm phát huy thế mạnh, khắc phục nhược điểm, từng bước tạo ra một hệ thống ngân hàng hiện đại, an toàn, hiệu quả và đạt được chuẩn mực quốc tế vào khu vực

Là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động dịch vụ của ngân hàng, hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng có vị trí quan trọng Thương mại thế giới phát triển chưa từng có từ trước đến nay kéo theo sự gia nhập sâu rộng nền kinh tế Việt Nam vào nền kinh tế thế giới Các doanh nghiệp Việt Nam mở rộng ra thị trường thế giới thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động xuất nhập khẩu và từ

đó hoạt động thanh toán quốc tế phát triển lên tầm cao mới

Hoạt động TTQT tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã đạt được những thành tựu nhất định Sự mở rộng và phát triển đa dạng các sản phẩm thanh toán quốc tế đã tạo tiền đề căn bản để đáp ứng ngày một tốt hơn nhu cầu của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu và yêu cầu kiện toàn hóa hệ thống dịch

vụ của ngân hàng trong quá trình mở cửa nền kinh tế đất nước Tuy nhiên, thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế trong bối cảnh kinh tế nước ta đang ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới chứa đựng rất nhiều rủi ro, nhất là các rủi ro mang tính chất quốc tế Do đó, để thực hiện mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả, việc nghiên cứu và đưa ra các giải pháp hữu hiệu nhằm

phòng ngừa và quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội là một yêu cầu cấp bách Xuất phát từ những lý do trên, học viên đã lựa chọn đề tài “Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Hà Nội” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu đề tài

Phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong nghiệp vụ TTQT của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Đưa ra các ý kiến đề xuất, kiến nghị để hạn chế rủi

ro

3 Câu hỏi nghiên cứu:

Để nghiên cứu chi tiết nội dung đề tài “Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội” cần giải quyết nội dung các câu hỏi sau:

Hoạt động TTQT từ năm 2014 đến năm 2017 tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội diễn ra như thế nào? Đã gặp phải những rủi ro gì?

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội đã phòng ngừa rủi ro đó như thế nào? Biện pháp phòng ngừa rủi ro trong thời gian tới như thế nào?

4 Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu của đề tài:

Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Phạm vi nghiên cứu: Tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội từ năm

2014 đến năm 2017

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được kết cấu thành 4 chương:

Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về rủi ro trong thanh toán quốc tế

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

Chương 4: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU

VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

1.1.1 Nội dung tổng quan

1.1.1.1 Các nghiên cứu có tính chất lý luận về rủi ro trong kinh doanh

Nền kinh tế Việt Nam đang từng bước phát triển theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa Kể từ khi hội nhập kinh tế quốc tế đến nay, lĩnh vực kinh doanh quốc tế đang ngày càng được mở rộng và đem lại thu nhập cao cho các chủ thể kinh tế Tuy nhiên, kinh doanh quốc tế luôn tiềm ẩn rất nhiều rủi ro bởi sự khác biệt giữa các quốc gia Có rất nhiều bài nghiên cứu đề cập đến vấn đề rủi ro trong kinh doanh quốc tế Cụ thể là:

Nguyễn Thị Quy và tập thể tác giả Trường Đại học Ngoại thương với đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, 2007 Nghiên cứu – Phân tích các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Việt Nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đề tài được các tác giả hệ thống hóa lý luận chung về rủi ro và quản trị rủi ro trong kinh doanh quốc tế Từ những kinh nghiệm quản trị rủi ro của các doanh nghiệp ở một số quốc gia trên thế giới, các tác giả đi sâu vào phân tích thực trạng rủi ro và hoạt động quản trị rủi ro của các doanh nghiệp Việt Nam trong kinh doanh quốc tế Đặt trong bối cảnh hội nhập kinh

tế quốc tế, bài nghiên cứu đưa ra những cơ hội và thách thức đối với các doanh nghiệp Việt Nam, nhận định được xu hướng phát triển mới trong hoạt động quản trị rủi ro trên thế giới và định hướng cho các doanh nghiệp Việt Nam Điểm nhấn của bài nghiên cứu là đưa ra những giải pháp thiết thực nhất cho các doanh nghiệp Việt Nam giảm thiểu được rủi ro trong kinh doanh quốc

tế cũng như những kiến nghị hợp lý đề xuất với Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng nhà nước, Bộ Tài chính, Bộ Thương mại, Bộ Ngoại giao

Luận văn Thạc sĩ Kinh tế thế giới và quan hệ kinh tế quốc tế, 2008, Nguyễn Nam Hải, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Các rủi ro phát sinh khi thực hiện hợp đồng ngoại thương của các doanh nghiệp Việt Nam Tác giả nghiên cứu, phân tích về lý thuyết những rủi ro thường xảy

ra trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của Việt Nam Đánh giá các rủi

ro đã từng phát sinh trong khi thực hiện hợp đồng mua bán quốc tế của một số doanh nghiệp Việt Nam, đưa ra nguyên nhân những rủi ro đó Từ đó, nêu kiến nghị đối với nhà nước về đổi mới hoàn thiện chính sách quản lý và cơ chế điều hành kinh doanh xuất nhập khẩu, phát triển thị trường bảo hiểm mạnh và cạnh tranh cao Đồng thời, đề xuất một số biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi

ro trong quá trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu

Bài nghiên cứu của tác giả Võ Thị Thúy Anh, 2009, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng, tạp chí khoa học và công nghệ Đại học Đà Nẵng – Số 2(31) Quản lý rủi ro hối đoái giao dịch trong kinh doanh quốc tế Bài viết này trình bày các chiến lược quản lý rủi ro hối đoái giao dịch trong kinh doanh quốc tế như chiến lược kỹ thuật hoạt động, chiến lược hợp đồng tài chính, cách thức vận dụng các chiến lược này cũng như đánh giá ưu, nhược điểm của từng chiến lược Hơn nữa, bài viết nêu rõ rằng doanh nghiệp nên tự bảo vệ mình khỏi rủi ro hối đoái giao dịch trong kinh doanh quốc tế thông qua bảo hiểm khi thị trường tài chính không hoàn hảo hay khi tỷ giá hối đoái biến động lớn Nếu thực hiện bảo hiểm, đầu tư kết hợp quyền chọn hay quyền chọn là công cụ tài chính tốt nhất, hợp đồng kỳ hạn là sự lựa chọn tốt thứ hai của các doanh nghiệp kinh doanh quốc tế

1.1.1.2 Các công trình nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán quốc tế trên thế giới

Rủi ro trong thanh toán quốc tế là vấn đề quan tâm chung của tất cả các quốc gia thế giới Nhiều nhà nghiên cứu nước ngoài đã nghiên cứu rủi ro trong thanh toán quốc tế trên nhiều khía cạnh và đưa ra những biện pháp quản

lý rủi ro đối với nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu và đối với ngân hàng Có thể

kể đến những bài nghiên cứu tiêu biểu sau:

Joshua Abor, 2005 Quản lý rủi ro hối đoái của các doanh nghiệp Anh Tạp chí tài chính rủi ro của Anh số 6 trang 96-108 Bài viết đi sâu vào thực tiễn quản lý rủi ro ngoại hối của công ty Anh khi tham gia vào thương mại quốc tế Nghiên cứu này tập trung vào việc làm thế nào các công ty Anh quản

lý rủi ro ngoại hối của họ và các vấn đề liên quan rủi ro tỷ giá, xác định mức

độ mà các công ty sử dụng các kỹ thuật quản lý rủi ro ngoại hối Đặc trưng của bài viết này là phân tích về quản lý rủi ro ngoại hối từ quan điểm Anh Kiến nghị những giải pháp nhằm tăng cường các hoạt động quản lý rủi ro ngoại hối của các công ty Anh Bài viết này rất hữu ích không chỉ cho các doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế, mà còn cho các tổ chức tài chính quan tâm đến việc cung cấp sản phẩm bảo hiểm rủi ro cho các doanh nghiệp này

Sirpal R (2009) Quản lý thanh toán quốc tế và giảm thiểu rủi ro trong thanh toán quốc tế Tạp chí quản lý tài chính Hoa Kỳ số 33(9) trang 36-45 Bài nghiên cứu chỉ ra những rủi ro xảy ra đối với các doanh nghiệp khi thực hiện các giao dịch quốc tế Điểm nhấn của bài viết là việc sử dụng thanh toán điện tử trong các giao dịch quốc tế để giúp các doanh nghiệp cải thiện chu kỳ thanh toán và hạn chế được rủi ro trong thanh toán quốc tế

Nghiên cứu của tổ chức Glenbrook, Hoa Kỳ, 2011 Bối cảnh - Triển vọng của thanh toán xuyên biên giới Tổ chức này đã đề cập đến vấn đề thanh toán xuyên biên giới trong bối cảnh thế giới hiện nay Với việc sử dụng chủ yếu phương pháp nghiên cứu định lượng thông qua việc thực hiện các cuộc khảo sát với đối tượng điều tra là các ngân hàng và nhà cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế, cũng như những người thực hiện thanh toán xuyên quốc gia Theo đó, một trong những mục tiêu chính của cuộc khảo sát mà nhóm

nghiên cứu thực hiện là tìm hiểu những thách thức trong việc thanh toán qua biên giới dưới sự nhận định của các chuyên gia Dựa trên kết quả thu được, các ngân hàng và các nhà cung cấp khoản thanh toán đã nhận định rằng những khó khăn lớn nhất trong việc thanh toán qua biên giới mà người sử dụng dịch vụ của công ty của họ phải đối mặt là: thời gian cần cho các quỹ để xóa, sự hòa giải thanh toán (payment reconciliation), việc theo dõi tiến độ thanh toán (tracking payment progress), và thiếu minh bạch về phí trao đổi ngoại hối (lack of foreign exchange fee transparency) Thêm vào đó, theo kết quả của cuộc điều tra của các ngân hàng và đối tượng cung cấp dịch vụ, nghiên cứu cũng đã tiết lộ ra 3 đặc điểm quan trọng trong việc thanh toán xuyên biên giới là độ tin cậy, tốc độ hay tính kịp thời và sự an toàn Do vậy,

nó đã đem đến những gợi ý về việc cải tiến hệ thống nhằm tập trung nâng cao

3 đặc điểm trên Nghiên cứu cũng chỉ ra rằng, những thách thức đối với thanh toán quốc tế không chỉ đơn giản là những kết quả đến từ việc sự gia tăng không ngừng của khối lượng giao dịch Một số yếu tố về kinh tế, chính trị, và

kỹ thuật cũng gây ra những áp lực không nhỏ cho các hoạt động này Tuy nhiên, hầu hết những câu trả lời trong khảo sát của nghiên cứu đến từ những ngân hàng và nhà cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế tại Hoa Kì nên những đánh giá rút ra không được xem như mang tính đại diện cho toàn cầu Công trình nghiên cứu cũng đưa ra một số nhận định về sự rườm rà, dễ gây lỗi, và tốn kém trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế Quá trình tăng trưởng trong nền kinh tế thế giới và toàn cầu hóa đã kéo theo sự lộn xộn trong quá trình thanh toán Một phần nguyên nhân được đưa ra là việc duy trình hệ thống thanh toán cũ (đã được lập từ nhiều thập kỷ trước) vẫn được tiếp tục sử dụng, và chúng sẽ được cải tiến thêm để đáp ứng các nhu cầu của doanh nghiệp hiện đại Trên những kết quả thu được từ cuộc khảo sát, nhóm nghiên cứu cũng đã đưa ra một số những biện pháp nhằm nâng cao chất lượng và tính

hiệu của thanh toán quốc tế Đối với người sử dụng của các hệ thống thanh toán, trên cả hai bên trả tiền và nhận được, đều có mong muốn làm thế nào để thiết lập các quy trình tốt nhất để tối ưu hóa nhu cầu của họ

1.1.1.3 Các công trình nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán quốc tế ở các ngân hàng thương mại Việt Nam

Đối với mỗi quốc gia thanh toán quốc tế luôn đóng một vai trò quan trọng trong nền kinh tế Nhưng TTQT lại luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro bởi những đặc thù của nó Ở nước ta, việc phân tích rủi ro trong thanh toán quốc tế và đưa ra những giải pháp nhằm hạn chế được những rủi ro đó là đề tài thu hút

sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu Có thể kể đến những tác phẩm tiêu biểu sau:

Bài nghiên cứu của tác giả Lại Ngọc Quý, 2001 “Những vấn đề cơ bản nhằm hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế trong hệ thống các Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến Sĩ khoa học kinh tế Tác giả đã đề cập đến Thanh Toán quốc tế và phân biệt rủi ro thanh toán quốc tế thành ba nguyên nhân: Rủi ro từ kỹ thuật nghiệp vụ, rủi ro đạo đức và rủi ro do cơ chế chính sách thay đổi Trong đó, tác giả mới chỉ đề cập sơ qua về một số kỹ thuật nghiệp vụ đơn giản, các rủi ro cho người tham gia Nhận định nguyên nhân ban đầu, nguồn gốc rủi ro và hướng giải quyết ở mức rất chung chung Cũng trong hệ thống các bài viết có liên quan đến luận án của mình, tác giả Lại Ngọc Quý trong bài viết: ”Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

và giải pháp hạn chế nhìn từ góc độ pháp lý” đăng trên tạp chí ngân hàng số 3+4 trang 54-56 đã đóng góp giải pháp hạn chế rủi ro bằng chính sách Tuy nhiên, trong bối cảnh hội nhập kinh tế sâu rộng và nhanh chóng như hiện nay thì việc sử dụng các công cụ chính sách bị hạn chế rất nhiều

Bài nghiên cứu của tác giả Nguyễn Văn Tiến, học viện ngân hàng, báo tài chính tháng 5/2008 trang 47-49, Phòng ngừa rủi ro tỷ giá trong thanh toán quốc tế Bài viết đi sâu vào nghiên cứu rủi ro tỷ giá, việc sử dụng đồng USD

trong thương mại, thanh toán và đầu tư quốc tế, phân tích biến động của tỷ giá tác động đến các đối tượng: ngân hàng, doanh nghiệp, các nhân có hoạt động xuất nhập khẩu, chủ nợ và con nợ bằng đồng USD Từ kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro tỷ giá của các ngân hàng thương mại trên thế giới, tác giả đưa ra những giải pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá trong thanh toán quốc tế cho các ngân hàng thương mại, nhà xuất khẩu, nhập khẩu trong bối cảnh kinh tế tại Việt Nam

Luận án Tiến sĩ kinh tế của tác giả Lê Thị Phương Liên, Đại học Kinh tế Quốc Dân: “ Nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế của các Ngân hàng thương mại Việt Nam” 2008 Bài nghiên cứu đã hệ thống hóa một cách chi tiết những vấn đề lý luận cơ bản về thanh toán quốc tế; trên cơ sở thực tiễn hoạt động TTQT của NHTM Việt Nam trong thời gian từ năm 2003-

2008, luận án đã đi vào nghiên cứu một cách toàn diện về hoạt động TTQT của NHTM Việt Nam và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu của quả hoạt động TTQT của NHTM Trong phần phụ lục 4, tác giả đề cập thẳng đến các rủi ro phát sinh, chỉ ra nguyên nhân cơ bản, nhưng mới chỉ dừng ở mức đề cập Chưa đánh giá một cách chuyên sâu hơn về rủi ro và tác động của nó lên phương thức thanh toán đó

Rủi ro pháp lý trong hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam – Tạp chí khoa học và đào tạo ngân hàng, số 61, tháng 06/2007, Nguyễn Thị Hồng Hải Bài viết nhấn mạnh đến rủi ro pháp lý trong hoạt động TTQT tại Việt Nam Xuất phát từ các vấn đề liên quan đến rủi ro pháp lý trong TTQT như: pháp luật và chính sách liên quan đến hoạt động TTQT, thông lệ quốc tế về TTQT, các rào cản hoạt động thương mại, tác giả đưa ra những nguyên nhân dẫn đến rủi ro pháp lý trong TTQT của Việt Nam Đặc biệt bài viết đưa ra những giải pháp hữu ích nhằm giảm rủi ro pháp lý trong hoạt động TTQT của Việt Nam

Bài nghiên cứu của tác giả Nguyễn Nam Hải, năm 2008, Trường Đại học Quốc gia Hà Nội, Trường Đại học Kinh tế với đề tài nghiên cứu – "Các rủi ro phát sinh khi thực hiện hợp đồng ngoại thương của các doanh nghiệp Việt Nam" Tác giả đã nghiên cứu Qua các bài học kinh nghiệm cụ thể trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu và thực hiện hợp đồng thương mại quốc tế, Tác giả mong muốn tổng hợp và cập nhật các tài liệu có liên quan để nghiên cứu sâu hơn, một cách toàn diện và có hệ thống những vấn đề rủi ro có thể phát sinh trong khi thực hiện loại hợp đồng ngoại thương, từ đó đề xuất các giải pháp phòng ngừa hữu hiệu, giúp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp Việt Nam Tác giả nghiên cứu, phân tích về lý thuyết những rủi ro thường xảy ra trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của Việt Nam Nghiên cứu, đánh giá các rủi ro đó từng phát sinh trong khi thực hiện hợp đồng mua bán quốc tế của một số doanh nghiệp Việt Nam và tìm ra nguyên nhân của những rủi ro đó Đề xuất giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong khi thực hiện hợp đồng mua bán quốc tế của Việt Nam

Bài nghiên cứu của tác giả Phạm Thị Diệu Linh, năm 2008, Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội, chuyên ngành Kính tế thế giới và Quan hệ kinh tế quốc tế với đề tài nghiên cứu – "Rủi ro và hạn chế rủi ro trong phương pháp thanh toán bằng thư tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam" Cũng xuất phát từ tư duy nhìn nhận chung từ góc độ nghiệp vụ, thanh toán quốc tế không chỉ góp phần vào tạo nên hiệu quả kinh doanh tại mỗi ngân hàng mà còn đóng góp vào các hoạt động kinh doanh khác Đặc biệt là phương thức thanh toán bằng thư tín dụng gắn liền với hoạt động thương mại quốc tế song phương, đa phương liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều đối tác tham gia ở các quốc gia khác nhau nên tiềm ẩn nhiều rủi ro Làm thế nào để giảm thiểu được rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thông

qua dịch vụ thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng, với phạm vi nghiên cứu cụ thể, thực tế tại ngân hàng Công thương Việt Nam, tác giả đã đưa ra những cảnh báo rủi ro nói chung từ đó có những đề xuất giải pháp cụ thể nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng, một trong những phương pháp đang áp dụng rất phổ biến trong lĩnh vực thanh toán quốc tế hiện nay

Trần Anh Tuấn, 2010, Giải pháp hạn chết rủi ro thanh toán quốc tế tại Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô Luận văn Thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, khoa tài chính ngân hàng Luận văn đã đề cập đến các vấn đề như sau: các khái niệm về thanh toán quốc tế, những rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế và một số rủi ro thường gặp khác trong thanh toán quốc tế Trên cơ sở đó, luận văn đã trình bày thực trạng rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô và đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế cần thực hiện tại Ngân hàng No&PTNT Thủ Đô

Trần Thị Thái Hằng, 2014, Quản lý rủi ro các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Ngoại thương Công trình nghiên cứu của tác giả đến từ Đại học Đông Á tập trung nghiên cứu về rủi ro thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán nhờ thu và phương thức tín dụng chứng từ, phân tích

và đo lường rủi ro Bài viết nhấn mạnh vào cách quản lý rủi ro thanh toán quốc tế theo hai phương thức trên tại Ngân hàng Ngoại thương, đưa ra quy trình đánh gia rủi ro, kiểm soát, tài trợ rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất nhập khẩu

Bài nghiên cứu đề tài: "Nghiên cứu mô hình đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro thị trường của ngân hàng thương mại Việt Nam", mã số: DTNH 14/2015 của TS Nguyễn Thị Cẩm Thủy và tập thể nhóm tác giả Trường Học viện Ngân hàng kết hợp với Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước, năm 2015, 2016 Đề tài nghiên cứu các vấn đề về rủi ro thị

trường và phương pháp đo lường khả năng chịu đựng rủi ro thị trường của ngân hàng thương mại nghiên cứu rủi ro thị trường và đo lường rủi ro thị trường của một số ngân hàng thương mại Việt Nam, bao gồm rủi ro lãi suất

và rủi ro tỷ giá Theo kết quả nghiên cứu, các ngân hàng thương mại đã nhận thức rõ và đang dần chuẩn hóa mô hình tổ chức quản lý rủi ro Xây dựng và

áp dụng mô hình đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro thị trường của ngân hàng thương mại Việt Nam Đề xuất khuyến nghị áp dụng mô hình đánh giá khả năng chịu đựng rủi ro thị trường đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam Kết quả nghiên cứu cho thấy về cơ bản các NHTM đã tiếp cận phương pháp quản trị rủi ro hiện đại theo tiêu chuẩn quốc tế và có chiến lược kinh doanh khá phù hợp, vì vậy đã giảm thiểu đáng kể nguy cơ rủi ro

Bài nghiên cứu của tác giả Phạm Thị Như Thủy, năm 2014, Trường Đại Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng với đề tài nghiên cứu - "Quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam" Sự phát triển mạnh mẽ quan hệ kinh tế quốc tế không những về chiều rộng mà còn về chiều sâu.Tích cực hội nhập kinh tế quốc tế đem lại nhiều cơ hội kinh tế như hàng hoá xuất khẩu có thể tiếp cận thị trường tốt hơn, thu hút được nhiều vốn đầu tư nước ngoài hơn và nhiều lợi ích gián tiếp khác Điều đó đồng nghĩa với việc các doanh nghiệp sẽ tăng cường thương mại quốc tế.Và không phải lúc nào các nhà xuất nhập khẩu cũng có thể thanh toán tiền hàng trực tiếp cho nhau

mà thường phải sử dụng kênh trung gian là hệ thống ngân hàng thương mại.Với tốc độ nhanh,độ chính xác cao cùng với việc hỗ trợ, tư vấn tốt cho các khách hàng là mục tiêu hàng đầu của ngân hàng trong thanh toán quốc tế Tuy nhiên hoạt động thanh toán quốc tế cũng giống như các hoạt động khác của ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro vì sự đa dạng, phức tạp của yếu tố quốc tế mang lại Vì vậy việc nghiên cứu một cách có hệ thống các rủi ro xuất hiện

trong thanh toán quốc tế nâng cao hiệu quả thanh toán quốc tế cho ngân hàng

là cần thiết Từ những thực tế nghiên cứu, tác giả cũng đã đưa ra được những

ý kiến đóng góp cho sự phát triển của hệ thống thanh toán quốc tế của hệ thống ngân hàng Việt nam

1.1.2 Đánh giá các công trình nghiên cứu đã tổng quan

Nhìn chung các tài liệu trên đã tập trung phân tích những rủi ro trong thanh toán quốc tế thường gặp trên nhiều góc độ khác nhau Tuy nhiên các tài liệu trên vẫn chưa đi sâu vào phân tích rủi ro trong thanh toán quốc tế theo các các phương thức thanh toán quốc tế nhìn từ góc độ của Ngân hàng Luận văn này sẽ làm sáng tỏ vị trí và vai trò của thanh toán quốc tế trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế; các rủi ro thường gặp trong thanh toán quốc tế; đặc biệt đi sâu vào phân tích rủi ro các phương thức thanh toán quốc tế dưới góc

độ của Ngân hàng trong quá trình thanh toán xuất nhập khẩu Căn cứ vào tổng hợp những rủi ro, cơ sở lý luận đã xây dựng và thực tiễn nghiên cứu, đề ra thêm những giải pháp nhằm quản lý rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế tại Ngân hàng SHB

1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro trong thanh toán quốc tế

1.2.1 Khái quát về thanh toán quốc tế

1.2.1.1 Khái niệm và đặc điểm của thanh toán toán quốc tế

a) Khái niệm

Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực, như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kỹ thuật… trong đó quan hệ kinh tế (chủ yếu là ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, là cơ sở cho các quan hệ kinh tế quốc tế khác tồn tại và phát triển Quá trình các hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau, từ đó hình thành và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế, trong đó, ngân hàng là cầu nối trung gian giữa các bên

Từ phân tích trên ta có thể đi đến khái niệm: “Thanh toán quốc tế là việc thực hiện nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với các tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan”

b) Đặc điểm của thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc

tế, có những đặc điểm sau:

Thứ nhất, thanh toán quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, thông qua mạng lưới các ngân hàng trong nước và quốc tế và sự liên kết giữa hệ thống ngân hàng của các nước và các tổ chức tài chính quốc tế

Thứ hai, thanh toán quốc tế được tiến hành bằng các phương thức thanh toán tiên tiến và hiện đại trên cơ sở phát triển của công nghệ ngân hàng và công nghệ thông tin hiện đại, đảm bảo độ tin cậy và chính xác cao độ

Thứ ba, đồng tiền trong thanh toán quốc tế có thể là ngoại tệ đối với một trong hai bên hoặc là ngoại tệ đối với cả hai bên

Thứ tư, thanh toán quốc tế diễn trong trong bối cảnh có sự khác biệt về luật pháp, tập quán, ngôn ngữ giữa các quốc gia

1.2.1.2 Các chủ thể trong thanh toán quốc tế

- Người trả tiền hay người yêu cầu chuyển tiền: (Remitter) đó chính là người mua, người đầu tư, người chuyển kinh phí ra ngoài nước, kiều bào chuyển tiền về nước ): Là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài

- Người hưởng: (Beneficiary) là người xuất khẩu, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư hoặc là người nào đó đo người chuyển tiền chỉ định

- Ngân hàng nhận ủy nhiệm chuyển tiền: (Remitting Bank) là ngân hàng phục vụ cho người chuyển tiền, thực hiện lệnh của người yêu cầu chuyển tiền, thường là ngân hàng ở nước người yêu cầu chuyển tiền

- Ngân hàng trả tiền: (Paying Bank)là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng, thông thường là ngân hàng đại lý hay chi nhánh của ngân hàng chuyển tiền ở nước người thụ hưởng

1.2.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế

Có nhiều phương thức thanh toán quốc tế, sau đây mà ba phương thức thanh toán cơ bản, thường áp dụng trong thương mại quốc tế

a Phương thức chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương thức chuyển tiền do khách hàng yêu cầu

Chuyển tiền là một phương thức thanh toán trực tiếp giữa hai bên Phương thức này rất đơn giản, ở đây Ngân hàng chỉ là người trung gian thực hiện việc thanh toán theo uỷ nhiệm hưởng hoa hồng, không bị ràng buộc gì về tránh nhiệm Khi áp dụng phương thức này thì giữa hai bên mua bán phải có tín nhiệm rất cao, việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của người mua Vì vậy chuyển tiền ít được sử dụng trong thánh toán hàng hoá ngoại thương mà thường được sử dụng trong quan hệ trả nợ, tiền đặt cọc, tiền ứng trước, trả tiền thừa, thanh toán những khoản chi phí phi mậu dịch hay tiền bồi thường

b Phương thức thanh toán nhờ thu( Collection of payment)

Phương thức thanh toán nhờ thu là một phương thức thanh toán quốc tế trong đó người xuất khẩu (người bán) sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, hoặc cung ứng dịch vụ cho người nhập khẩu (người mua), uỷ thác cho Ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người nhập khẩu nước ngoài, trên

cơ sở hối phiếu do người xuất khẩu ký phát

Trong thanh toán quốc tế, khi sử dụng phương thức này các nước thường vận dụng “Bản quy tắc thông nhất về nhờ thu chứng từ thương mại – ICC 522” do phòng thương mại quốc tế Paris ban hành, bản sửa đổi năm 1995

Trong thanh toán uỷ thác thu, nếu người xuất khẩu không thực hiện trọn vẹn và đầy đủ các cam kết với người nhập khẩu trong hợp đồng mua bán ngoại thương thì người nhập khẩu có quyền từ chối thanh toán (một phần hay toàn bộ) số tiền trên giấy đòi tiền của người xuất khẩu

Trong thanh toán uỷ thác thu, người xuất khẩu thông qua Ngân hàng chỉ khống chế được quyền định đoạt hàng hoá, mà chưa khống chế được việc trả tiền của người nhập khẩu Người nhập khẩu có thể bằng cách chưa nhận bộ chứng từ hàng hoá, để kéo dài việc trả tiền cho người xuất khẩu, hoặc có thể không trả tiền khi tình hình thị trường bất lợi cho họ

Đối với hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu, Ngân hàng chỉ là người trung gian thu hộ tiền cho người xuất khẩu, còn không có trách nhiệm với việc trả tiền của người nhập khẩu Hình thức này tuy về thủ tục có phần đơn giản song việc trả tiền còn chậm

c Phương thức tín dụng chứng từ (Letter of credit – L/C)

Trong thanh toán quốc tế nói chung, đặc biệt trong thanh toán ngoại thương hình thức thanh toán bằng L/C được sử dụng rất phổ biến Khi vận dụng vào hình thức thanh toán này, các nước dựa vào “Bản điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ – UCP 500” do phòng thương mại quốc tế Paris ban hành năm 1993

Theo “Bản điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” thì tín dụng chứng từ được hiểu như sau:

“Thư tín dụng (L/C) là một bản cam kết dùng trong thanh toán, trong đó một Ngân hàng (Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu) theo yêu cầu của người nhập khẩu tiến hành mở và chuyển đến chi nhánh hay đại lý của ngân hàng này ở nước ngoài (Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu) một L/C cho người được hưởng (Người xuất khẩu) một số tiền nhất định trong thời hạn qui định, với điều kiện người được hưởng phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với những nội dung, điều kiện ghi trong thư tín dụng“

Tham gia nghịệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng có thể gồm nhiều bên, thông thường có các bên sau:

– Người yêu cầu mở thư tín dụng (The applicant for the credit) là người nhập khẩu (Người mua)

– Người hưởng thư tín dụng (The benifitciary) là người xuất khẩu (Người bán)

Các ngân hàng liên quan: ít nhất có hai Ngân hàng tham gia: Ngân hàng

mở L/C còn gọi là Ngân hàng phát hành L/C (The issuing bank), Ngân hàng này có trách nhiệm trích trả tiền cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C; Ngân hàng thông báo L/C (Advising Bank) là Chi nhánh Ngân hàng hoặc đại lý của Ngân hàng phát hành L/C hoặc Ngân hàng phục vụ người xuất khẩu

Tuỳ theo từng L/C cụ thể, mà còn có các Ngân hàng khác tham gia như: – Ngân hàng thanh toán, chiết khấu (The Negotiating Bank): Ngân hàng này trực tiếp trả tiền cho L/C Trên thực tế Ngân hàng thanh toán L/C chính là Ngân hàng L/C hoặc Ngân hành thông báo, hoặc một ngân hàng nào đó do Ngân hàng phát hành L/C chỉ định

– Ngân hàng xác nhận L/C (The confirming Bank) Theo yêu cầu của người hưởng lợi, một Ngân hàng đứng ra xác nhân L/C sẽ cùng với Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm trả tiền đối với L/C

Nét đặc thù trong thanh toán L/C là việc trả tiền của Ngân hàng chỉ căn

cứ vào sự phù hợp của các chứng từ hàng hoá với những điều kiện nêu trong thư tín dụng mà không trực tiếp dựa vào hợp đồng mua bán ngoại thương Do vây, Ngân hàng không bị ràng buộc bởi những điều khoản trong hợp đồng mua bán ngoại thương, mà chỉ bị ràng buộc các điều kiện trong nội dung của L/C khi nó đã được mở

Thanh toán bằng L/C tuy có phức tạp về mặt thủ tục, song các nguyên tắc thanh toán rất chặt chẽ, rõ ràng, nên việc nhận hàng và trả tiền luôn luôn được đảm bảo Vì thế, hình thức này được sử dụng rất rộng rãi trong thương mại quốc tế

1.2.2 Khái quát về rủi ro trong thanh toán quốc tế

1.2.2.1 Các khái niệm về rủi ro

a) Khái niệm rủi ro và tổn thất

Rủi ro tồn tại ở khắp mọi lĩnh vực trong cuộc sống, hiện diện ở hầu hết trong mọi hoạt động của con người Khi có rủi ro, người ta không thể dự đoán chính xác kết quả, và sự hiện diện của mọi rủi ro gây nên sự bất định Nguy cơ rủi ro sẽ phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hay mất không thể đoán trước Quan điểm về rủi ro có hai trường phái lớn: đó là trường phái truyền thống (hay còn gọi là trường phái tiêu cực) và trường phái trung hòa Theo trường phái truyền thống, rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con người Đại diện của trường phái này, từ điển Oxford cho rằng rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị đau đớn thiệt hại… Trong khi đó, theo cách nhìn của trường phái trung hòa, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được Theo Allan Willett, một đại biểu của trường phái trung hòa, thì rủi ro là sự bất trắc có liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi

Mỗi quan điểm hay khái niệm trên sử dụng những ngôn từ khác nhau nhưng đều có điểm chung là đề cập đến một hay một chuỗi sự kiện mà nó xảy

ra sẽ tạo ra các tổn thất hoặc đem lại những cơ hội Trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, tác giả chỉ xét rủi ro ở đây như là các biến cố có thể gây ảnh hưởng xấu đến quá trình hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại, làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng Từ đó đưa ra các giải pháp

hạn chế rủi ro nhằm ngăn chặn các tổn thất trong hoạt động của ngân hàng

Kinh doanh là một hoạt động đầy rủi ro, mạo hiểm và chấp nhận rủi ro trong kinh doanh là điều tất yếu Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị thiệt hại, tổn thất Nhà kinh tế học Allan Willett cho rằng “rủi ro là bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”

Thông qua việc xem xét những quan điểm về rủi ro cũng như xuất phát

từ thực tiễn hoạt động TTQT, có thể đưa ra định nghĩa về rủi ro trong TTQT như sau: “rủi ro trong TTQT là những bất trắc ngoài ý muốn có thể xảy ra trong giao dịch TTQT gây thiệt hại cho các bên liên quan như: ngân hàng, người yêu cầu, người hưởng lợi,… Sự bất trắc ở đây không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán, mà còn được hiểu rộng ra là bất kỳ một sự chậm trễ nào trong các khâu của quá trình TTQT”

b) Khái niệm rủi ro trong kinh doanh

Rủi ro kinh doanh được hiểu là những rủi ro gắn liền với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nếu không sử dụng công cụ nợ Vì vậy, trong trường hợp doanh nghiệp sử dụng nợ ít nó sẽ làm cho rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp càng lớn Hay nói cách khác, rủi ro kinh doanh là những rủi ro liên quan đến các loại tài sản của doanh nghiệp khi không sử dụng công cụ

nợ Rủi ro kinh doanh là nhân tố tác động lớn đến cấu trúc vốn của doanh nghiệp Vì khi doanh nghiệp không sử dụng công cụ nợ thì tổng nguồn vốn chỉ bao gồm vốn chủ sở hữu và trong trường hợp này chỉ tiêu ROE và ROA của doanh nghiệp là bằng nhau Trong khi đó hai chỉ tiêu này là cơ sở để dự báo rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp và mọi giao động của ROE thực tế so với ROE kỳ vọng thể hiện được mức độ rủi ro kinh doanh

c) Khái niệm rủi ro trong TTQT

Kinh doanh là một hoạt động đầy rủi ro, mạo hiểm và chấp nhận rủi ro trong kinh doanh là điều tất yếu Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm hoặc bị

thiệt hại, tổn thất Nhà kinh tế học Allan Willett cho rằng “rủi ro là bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi”

Thông qua việc xem xét những quan điểm về rủi ro cũng như xuất phát

từ thực tiễn hoạt động TTQT, có thể đưa ra định nghĩa về rủi ro trong TTQT như sau: “rủi ro trong TTQT là những bất trắc ngoài ý muốn có thể xảy ra trong giao dịch TTQT gây thiệt hại cho các bên liên quan như: ngân hàng, người yêu cầu, người hưởng lợi,… Sự bất trắc ở đây không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không được thanh toán, mà còn được hiểu rộng ra là bất kỳ một sự chậm trễ nào trong các khâu của quá trình TTQT”

1.2.2.2 Phân loại rủi ro trong thanh toán quốc tế

Sự cách biệt về địa lý, ngôn ngữ, hệ thống luật pháp, tập quán kinh doanh làm cho hoạt động TTQT nói riêng và nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại nói chung chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Bên cạnh các rủi ro vốn có của hoạt động ngân hàng thương mại như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường hoạt động TTQT chứa đựng nhiều rủi

ro đặc thù Sau đây là một số loại rủi ro mà các ngân hàng thường gặp:

1.2.2.2.1 Phân loại theo nguyên nhân phát sinh

a Rủi ro thương mại

Là rủi ro phát sinh do người mua mất khả năng thực hiện hợp đồng: Người mua bị phá sản, người mua mất khả năng thanh toán (không có khả năng trả nợ), người mua gặp các trường hợp bất khả kháng (đình công, cháy xưởng ), người mua bị ràng buộc bởi quy định của nước sở tại, người mua không thể nhận hàng đúng hạn

b Rủi ro do cho vay tín dụng phục vụ xuất nhập khẩu

Rủi ro tín dụng xảy ra khi NHTM cấp tín dụng cho khách hàng để thực hiện các phương thức thanh toán quốc tế theo những điều kiện thanh toán đã thỏa thuận với đối tác nước ngoài

* Nguyên nhân: Rủi ro tín dụng gây ra cho các ngân hàng xuất phát từ các nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan:

Nguyên nhân chủ quan:

Khả năng áp dụng quy chế và năng lực cán bộ trong quá trình thẩm định món vay xuất – nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ trước khi thực hiện các phương thức thanh toán chuyển tiền, nhờ thu, thanh toán theo L/C, thanh toán ứng trước, chiết khấu hối phiếu và chứng từ, đó là các vấn đề như thẩm định phương án vay vốn, phân tích năng lực tài chính, khả năng hoàn trả, hiệu quả

sử dụng vốn của khách hàng, khả năng phân tích các thông tin rủi ro từ phía đối tác của khách hàng, của ngân hàng nước ngoài

+ Sự phối hợp giữa thực hiện nghiệp vụ TTQT của cán bộ đối với những dịch vụ thanh toán cung ứng tín dụng đó là các vấn đề về điều kiện thanh toán, sửa đổi L/C, ký hậu và bảo lãnh vận đơn nhận hàng

Nguyên nhân khách quan: Đối với các phương thức thanh toán, khả năng rủi ro tín dụng bao gồm các nguyên nhân rủi ro do khả năng thanh toán của khách hàng và ngân hàng nước ngoài đem lại, mà khả năng này lại phụ thuộc vao các nhân tố khách quan khác như: Đối tác của khách hàng không thực hiện hợp đồng đúng, đủ, kịp thời về hàng hóa và điều kiện thanh toán làm phá vỡ kế hoạch tiêu thụ, kế hoạch sản xuất – kinh doanh của khách hàng, hàng hóa bị mất mát trong qua trình vận chuyển do khách hàng xuất – nhập khẩu đảm nhiệm, hàng kém phẩm chất phát sinh trong quá trình vận chuyển, đối tác không có khả năng thanh toán, ngân hàng nước ngoài đang trong quá trình sát nhập giải thể, phá sản Riêng đối với phương thức tín dụng chứng từ thì rủi ro tín dụng là đặc thù vì theo phương thức này:

+ Ngân hàng phát hành thực sự bị ràng buộc vào cam kết thanh toán cho người hưởng lợi nếu bộ chứng từ phù hợp được xuất trình, nên kể cả khi ngân hàng thông báo cung cấp tín dụng cho người mở thì ngân hàng vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán của mình

+ Ngân hàng thương lượng khi đã chiết khấu, ứng trước bộ chứng từ có sai sót hoặc không bảo lưu quyền truy đòi nhà xuất khẩu thì có thể nhận lấy rủi

ro không được thanh toán của ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng hoàn tiền

c Rủi ro tỷ giá

Rủi ro tỷ giá là những rủi ro xảy ra khi việc thanh toán được ấn định bằng đồng tiền nước ngoài Khi tỷ giá hối đoái biến động so với tỷ giá khi ký kết hợp đồng xuất khẩu sẽ có lợi cho người này và thiệt cho người khác Nếu ngoại tệ lên giá thì nhà nhập khẩu bị thiệt hại và ngược lại nếu ngoại tệ mất giá thì người xuất khẩu sẽ gặp rủi ro

Một cách chung nhất, rủi ro hối đoái tồn tại khi biến động tỷ giá ảnh hưởng tới từng nghiệp vụ tiền mặt của công ty hay toàn bộ luồng tiền mặt của công ty

Nói một cách khác, có thể hiểu rủi ro hối đoái là sự không chắc chắn về giá trị của một khoản thu nhập hay một khoản chi trả do sự biến động tỷ giá gây ra có thể làm tổn thất đến giá trị dự kiến

- Tác động của rủi ro tỷ giá:

Rủi ro hối đoái cũng có thể coi như rủi ro suy đoán và tác động của nó đối với các khoản phải thu, phải trả là trái ngược nhau, và tùy thuộc vào vị trí của doanh nghiệp là nhà xuất khẩu hay nhập khẩu mà tác động của rủi ro hối đoái cũng khác nhau

+ Đối với nhà xuất khẩu, tỷ giá biến động sẽ phá vỡ kế hoạch tính toán của nhà xuất khẩu, chẳng hạn khi giá cả đồng tiền trong nước so với đồng ngoại tệ tăng (tỷ giá hối đoái giảm) sẽ bất lợi cho nhà xuất khẩu vì tiền bán hàng thu về bằng ngoại tệ sẽ được ít đồng nội tệ hơn do vậy mua được ít yếu

tố đầu vào hơn làm cho kinh doanh xuất khẩu có thể bị thua lỗ Biến động tỷ giá hối đoái giảm còn ảnh hưởng khi nhà xuất khẩu nhận tài trợ xuất khẩu từ ngân hàng bằng nội tệ để phục vụ sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu

+ Đối với nhà nhập khẩu, việc lựa chọn đồng tiền thanh toán và đồng tiền tính toán trong một thương vụ khác nhau cũng gây nên rủi roc ho nhà nhập khẩu khi có biến động tỷ giá Ngược lại với xuát khẩu, khi tỷ giá hối đoái biến động tăng (giá cả đồng nội tệ so với đồng ngoại tệ giảm) sẽ bất lợi cho nhà nhập khẩu vì họ mua ngoại tệ thanh toán cho hàng hóa nhập khẩu với giá cao nhưng giá cả tiêu thụ hoặc nguyên vật liệu còn phụ thuộc cung cầu thị trường không thể bù đắp nổi với biến động thay đổi tỷ giá Những khoản tín dụng bằng ngoại tệ do ngân hàng cung cấp sẽ đến hạn trong tương lai càng trở nên lớn hơn do cộng them tỷ lệ tỷ giá hối đoái tăng

+ Đối với các ngân hàng thương mại: Trong quá trình thực hiện thanh toán cho khách hàng, vấn đề quản lý nguồn ngoại tệ và hoạt động kinh doanh ngoại tệ để đảm bảo nhu cầu thanh toán trên cơ sở cân đối tài sản có bằng ngoại tệ là vô cùng quan trọng, nhằm tránh những rủi ro do biến động tỷ giá gây nên Chẳng hạn khi trạng thái ngoại tệ của một ngân hàng là dư thừa, nếu

tỷ giá biến động tăng liên tục thì đối với các nước có hệ thống ngân hàng hoạt động trên thị trường ngoại tệ không hiệu quả, hoặc khả năng dự trữ của ngân hàng trung ương yếu có thể làm cho ngân hàng đó luôn đứng trước nguy cơ khan hiếm nguồn ngoại tệ, ngược lại nếu tỷ giá giảm liên tục thì ngân hàng đó cũng luôn đứng trước nguy cơ lỗ về tỷ giá

d Rủi ro quốc gia

Là những rủi ro về kinh tế, chính trị, chính sách của một quốc gia khiến cho các bên tham gia quá trình mua bán không thể thực hiện được nghĩa vụ và quyền lợi của mình

Những biến động về kinh tế, chính trị có thể kể đến như: chiến tranh, nổi loạn, đảo chính, suy thoái, cấm vận kinh tế hay các chính sách thương mại, quản lý ngoại hối của nước xuất nhập khẩu Do rủi ro này mà người nhập khẩu không nhận được hàng hoá, người xuất khẩu không nhận được tiền

hàng, qua đó ảnh hưởng không tốt tới ngân hàng Rủi ro chính trị là rủi ro mang tính khách quan, không thể loại trừ trong thương mại quốc tế

e Rủi ro đạo đức

Rủi ro đạo đức nảy sinh khi bên có ưu thế thông tin hiểu được tình thế thông tin phi đối xứng giữa các bên giao dịch và tự nhiên hình thành động cơ hành động theo hướng làm lợi cho bản thân bất kể hành động đó có thể làm hại cho bên kém ưu thế thông tin Hành vi tha hóa theo hướng như thế của bên có ưu thế thông tin được bên kém ưu thế thông tin cho là không đứng đắn, là một thứ nguy hiểm, rủi ro cho mình

Một dạng đặc biệt của hiện tượng rủi ro đạo đức là vấn đề đại lý Bên

ủy thác là bên kém ưu thế thông tin, còn bên được ủy thác (đại lý) là bên có

ưu thế thông tin Bên ủy thác không giám sát được đầy đủ hành vi của bên nhận ủy thác, và bên nhận ủy thác hiểu được điều này Tình trạng này khiến cho bên được ủy thác tự nhiên nảy sinh động cơ hành động theo hướng mà bên ủy thác cho là không phù hợp

Có hai loại biện pháp hay được áp dụng nhất để phòng ngừa rủi ro này: Một loại là những cam kết trừng phạt các rủi ro đạo đức được mà bên kém ưu thế thông tin đưa vào các hợp đồng giữa các bên giao dịch Bên kém

ưu thế thông tin hy vọng bên có ưu thế thông tin sẽ cân nhắc nguy cơ bị trừng phạt để rồi thấy lợi ích của việc mình thay đổi hành vi không bằng cái giá phải bỏ ra, từ đó không nảy sinh động cơ thay đổi hành vi nữa

Một loại biện pháp nữa là tăng cường thu thập thông tin, tăng cường giám sát từ đó khắc phục tình trạng thông tin phi đối xứng

f Rủi ro pháp lý

Là rủi ro không tuân thủ các yêu cầu pháp lý, sự vận dụng không đồng nhất các nguồn luật điều chỉnh, và yêu cầu về quản lý của nhà nước

Ví dụ: TTQT bằng phương thức L/C được các ngân hàng trên thế giới thực hiện trên cơ sở UCP, nhưng ở từng giao dịch còn bị chi phối bởi hệ thống luật quốc gia Nhìn chung luật quốc gia thường không đối đầu với luật quốc tế, tuy nhiên, trường hợp có khác biệt thì lại căn cứ trên luật quốc gia và phán quyết của tòa án Rủi ro pháp lý còn do hệ thống luật pháp không đồng bộ, thậm chí nhiều khi còn mâu thuẫn nhau trong hệ thống luật pháp của một nước

g Rủi ro trong quá trình hoạt động, tác nghiệp

Đây là những rủi ro về sai sót kỹ thuật nghiệp vụ do chính bản thân các bên tham gia gây nên

Trong phương thức chuyển tiền: có thể số tiền được chuyển không khớp với số tiền thực chuyển, hoặc sai tên hoặc sai số tài khoản người hưởng lợi làm cho người hưởng lợi không hoặc chậm nhận được tiền Một rủi ro khác nữa là NH chuyển tiền sơ xuất không cập nhật danh sách OFAC đưa ra cấm vận, chuyển tiền đến các nước, tổ chức, cá nhân bị cấm vận, và khoản thanh toán đó bị giữ lại, không thể hoàn lại cho khách hàng

Trong thanh toán nhờ thu, ngân hàng nhờ thu thực hiện sai địa chỉ nhờ thu của nhà xuất khẩu Nguyên nhân có thể là khách quan cũng có thể do chủ quan nhưng phần lớn thuộc về chủ quan của ngân hàng Hoặc ngân hàng không bảo quản được nguyên vẹn bộ chứng từ, trong nhờ thu kèm chứng từ ngân hàng có trách nhiệm khống chế bộ chứng từ hàng hóa cho tới khi nhà nhập khẩu làm thủ tục thanh toán Trong suốt thời gian đó ngân hàng phải bảo quản nguyên vẹn bộ chứng từ Rủi ro sẽ xảy ra với ngân hàng nếu không thực hiện được việc này

Trong thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng trực tiếp tham gia hoạt động thanh toán với vai trò là người phát hành và thực hiện cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng rất phổ biến, các bên xuất khẩu, nhập khẩu có độ tin cậy thấp hơn, nên

khả năng rủi ro xảy ra chiếm tỷ trọng rất cao trong TTQT Do đó nghiên cứu

kỹ những rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng là sức cần thiết

Đối với nhà xuất khẩu, đó là rủi ro không lập được bộ chứng từ hoàn hảo theo quy định của L/C hoặc xuất hàng đến các nước bị cấm vận Phương thức tín dụng chứng từ đòi hỏi một cách khắt khe về sự phù hợp tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toán và L/C Một sự sai khác dù nhỏ nhất cũng có thể

bị người mua và NHPH bắt lỗi và từ chối thanh toán Đây là một trở ngại rất lớn với người XK vì họ gặp nhiều khó khăn trong việc đáp ứng những yêu cầu khắt khe đó

Đối với nhà nhập khẩu, đó là rủi ro do không nắm vững về nghiệp vụ tín dụng chứng từ nên quy định các điều khoản về chứng từ xuất trình theo L/C không chặt chẽ, khiến nhà xuất khẩu dễ dàng lập được bộ chứng từ hoàn hảo mặc dù giao hàng không theo đúng quy định của hợp đồng

1.2.2.2.2 Phân loại theo các phương thức thanh toán quốc tế

a Rủi ro trong phương thức chuyển tiền

Trong phương thức thanh toán chuyển tiền Ngân hàng đóng vai trò trung gian thanh toán phục vụ khách hàng, với vị trí trung gian giữa người chuyển trả tiền và người thụ hưởng, thực hiện lệnh của các bên liên quan Vì vậy Ngân hàng không thể can thiệp vào thiện chí của bên chi trả cho bên thụ hưởng Rủi ro có thể xẩy ra đối với phương thức chuyển tiền”

* Rủi ro đối với người mua: Sẽ rất bất lợi cho người mua nếu sau khi chuyển tiền xong, người bán bị phá sản hoặc giao hàng không đúng số lượng, chủng loại, chất lượng kém hay không bảo đảm thời gian giao hàng theo đúng thỏa thuận làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của mình Vì thế nếu buộc phải thanh toán theo phương thức này, nhà nhập khẩu nên yêu cầu ngân hàng của nhà xuất khẩu phát hành cho mình một thư bảo lãnh về số tiền ứng trước đó, để tránh rủi ro mất tiền khi người bán không thực hiện những nghĩa

vụ như đã cam kết trong hợp đồng ngoại thương

* Rủi ro đối với người bán: Rủi ro xảy đến với người bán trong trường hợp nếu người mua thanh toán sau khi xuất hàng thì việc thanh toán phụ thuộc vào thiện chí của người mua, do đó bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vốn trong thanh toán

* Rủi ro đối với Ngân hàng phục vụ người mua: Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người mua khi Ngân hàng cho vay thanh toán để người mua nhập hàng, khi hàng về không đúng phẩm chất, quy cách, thương vụ thua lỗ, người mua mất khả năng thanh toán, gây tổn thất cho ngân hàng không thu được nợ

* Rủi ro đối với Ngân hàng phục vụ người bán: Rủi ro đối với ngân hàng phục vụ người bán trong trường hợp Ngân hàng cho vay thu mua, sản xuất hàng xuất khẩu, người bán không thu hồi được tiền, ảnh hưởng đến thu

nợ của Ngân hàng

Rủi ro có thể xảy đến với Ngân hàng trong phương thức thanh toán bằng chuyển tiền cũng có thể do công nghệ thanh toán lạc hậu, chất lượng đường truyển kém dẫn đến việc chuyển sai hoặc chuyển nhầm số tiền cần thanh toán Bên cạnh đó, rủi ro trong phương thức này có thể do sự tắc trách, cẩu thả của cán bộ thanh toán dẫn đến thanh toán nhầm hoặc chậm thanh toán

b Rủi ro trong phương thức ghi sổ

Phương thức thanh toán ghi sổ thuận lợi cho người mua, rủi ro cho người bán Người mua chỉ phải trả tiền khi đã nhận được hàng hóa, dịch vụ hoặc thậm chí khi tiêu thụ xong hàng hóa và dịch vụ Đối với người bán: Tiêu thụ được hàng hóa và giữ được thị trường truyền thống Bất lợi cho người bán: Người bán đã chuyển quyền sở hữu đối với hàng hóa mà không được đảm bảo thanh toán: Có khả năng các sự kiện kinh tế chính trị sẽ đặt ra các quy định làm chậm trễ hoặc tạm ngừng việc chuyển tiền cho người bán; vốn của người bán bị đọng cho đến khi người mua nhận hàng, đôi khi gặp sự chây

ỳ không thanh toán của người mua thì việc theo đuổi con nợ gặp phải khó khăn vì ngay từ đầu người mua đã không cần phải phát hành bất cứ chứng từ nhận nợ nào để cam kết thanh toán màng tính phi lý của mình

c Rủi ro trong phương thức nhờ thu

* Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà xuất khẩu: Đối với phương thức thanh toán bằng nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi cho bên bán (thanh toán không bình đằng) giữa sự trả tiền và nhận hàng tách rời, không có sự ràng buộc lẫn nhau Người mua có thể nhận hàng mà không chịu trả tiền hoặc trì hoãn việc trả tiền

Đối với phương thức thanh toán bằng nhờ thu kèm chứng từ, người bán không chỉ nhờ Ngân hàng thu hộ tiền mà còn nhờ Ngân hàng khống chế chứng từ hàng hóa đối với người mua Với cách khống chế theo bộ chứng từ này quyền lợi của bên bán được đảm bảo hơn vì sự ràng buộc giữa việc thanh toán và nhận hàng của người mua Tuy nhiên trong phương thức thanh toán này vẫn có thể xảy ra rủi ro đối với người bán Người bán thông qua Ngân hàng giữ hộ số hồ sơ hàng hóa mới chỉ đảm bảo được quyền sở hữu hàng hóa của mình, chứ chưa khống chế được việc trả tiền của người mua Người mua

có thể kéo dài việc trả tiền bằng cách chưa nhận chứng từ hàng hóa (không cần nhận hàng), không thanh toán khi giá cả trên thị trường biến động dẫn đến bất lợi cho người bán trong việc giải tỏa hàng hóa và gặp rủi ro trong tiêu thụ hàng hóa

* Rủi ro chủ yếu thuộc về nhà nhập khẩu: Trong phương thức nhờ thu, người mua do quy định họ phải có trách nhiệm trả tiền ngay hoặc chấp nhận hối phiếu trước khi nhận hàng vì vậy không có điều kiện kiểm tra hang hóa trước, người mua có thể gặp trường hợp hàng hóa giao không đúng quy cách, phẩm chất với chứng từ hoặc với hợp đồng

* Rủi ro đối với ngân hàng trung gian thu hộ: Đối với các ngân hàng ngoài sự cẩn trọng khi thực hiện đúng chỉ thị ủy nhiệm thu thì rủi ro chủ yếu của ngân hàng là rủi ro tín dụng:

+ Ngân hàng nhận nhờ thu: Gặp rủi ro khi chiết khấu bộ chứng từ mà lại bị người nhập khẩu từ chối thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu

+ Ngân hàng ủy nhiệm nhờ thu: Gặp rủi ro khi cấp tín dụng cho khách hàng nhưng hàng hóa của nhà nhập khẩu lại gặp khó khăn trong tiêu thụ

d Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ

* Rủi ro đối với ngân hàng phát hành: Trong phương thức thanh toán bằng thư tín dụng, các Ngân hàng tham gia không chỉ đơn thuần chỉ là những trung gian thanh toán mà chính là những thành viên thực sự trong quá trình thanh toán, là “người” cam kết trả tiền cho người bán thay cho người mua Với việc mở L/C cho người hưởng lợi, Ngân hàng phát hành đã thay mặt người nhập khẩu cam kết việc thanh toán cho người hưởng lợi, điều đó có nghĩa là Ngân hàng phát hành sẽ trả tiền cho người thụ hưởng thực hiện đầy

đủ các điều kiện ngay cả khi người mở không trả hay không muốn thanh toán L/C và lúc này Ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro Rủi ro này không thuộc về mối quan hệ tín dụng, vậy nên khi Ngân hàng nhận được thư yêu cầu mở L/C, Ngân hàng cần xem xét kỹ tình hình tài chính của khách hàng để có thể có các phán quyết chính xác trước khi mở L/C

Bên cạnh đó, đối với trường hợp loại L/C không thể hủy ngang khi đã được phát hành thì Ngân hang không thể tự ý hủy bỏ hoặc sửa đổi, chỉ được phép thông báo sai sót trong vòng 7 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ chứng từ, nếu qua thời hạn đã quy định đó thì Ngân hàng mất quyền từ chối

và chịu mọi rủi ro, tổn thất

* Rủi ro đối với ngân hàng thông báo: Đối với ngân hàng thông báo L/C cần thiết phải xác định tình trạng mã khóa của Ngân hàng phát hành L/C,

nếu không xác định được điều này phải nêu rõ trong thông báo L/C cho người xuát khẩu và nói rõ không chịu trách nhiệm về tính xác thực của L/C này, nếu trong việc này Ngân hàng thông báo không cẩn trọng sẽ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng thông báo và người xuất khẩu

* Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu: Trong trường hợp nếu các Ngân hàng tham gia thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ không phát hiện ra sai sót hoặc bỏ qua các lỗi cho là nhỏ, sau khi thực hiện thanh toán hoặc chiết khấu cho người bán Ngân hàng sẽ phải chịu mọi rủi ro nếu Ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán Đặc biệt trong trường hợp Ngân hàng chiết khấu đồng thời là Ngân hàng xác nhận L/C thì Ngân hàng đó sẽ không có quyền truy đòi lại người xuất khẩu số tiền đã chiết khấu

* Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ nên nhà nhập khẩu buộc phải thanh toán bất kể hàng hóa tốt hay xấu rủi ro thuộc về phía người mua nếu người bán cố ý lập các chứng từ hàng hóa giả mạo, người mua sẽ phải gánh chịu những thiệt hại do lừa đảo từ phía người bán

* Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Chi phí cao, đôi khi không đáp ứng được những quy định của L/C nên việc thanh toán có thể bị trì hoãn, thậm chí

bị từ chối thanh toán