Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)

Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)Rủi ro trong hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt (Luận văn thạc sĩ)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng DƢƠNG HOÀI LINH Hà Nội - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƢƠNG -*** - LUẬN VĂN THẠC SĨ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên: Dƣơng Hoài Linh Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Các thơng tin, số liệu nêu đề tài có nguồn gốc rõ ràng kết đề tài trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Ngƣời cam đoan Dƣơng Hoài Linh i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ v TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán quốc tế 1.1.2 Các nguồn luật điều chỉnh Thanh toán quốc tế 1.1.3 Các phương thức Thanh tốn quốc tế thơng dụng 11 1.1.4 Vai trị Thanh tốn quốc tế 22 1.2 Rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 24 1.2.1 Khái niệm rủi ro 24 1.2.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 25 1.2.3 Các loại rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 25 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 30 1.2.5 Nguyên nhân rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 32 1.2.6 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế NHTM 34 CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 37 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Bƣu Điện Liên Việt 37 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt 41 2.2 Thực trạng hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt giai đoạn 2013-2017 46 2.2.1 Khái quát phát triển nghiệp vụ TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 46 2.2.2 Kết hoạt động TTQT theo tiêu 48 ii 2.3 Thực trạng rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bƣu Điện Liên Việt 55 2.3.1 Những tình rủi ro xảy hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 55 2.3.2 Các giải pháp thực để phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 71 2.3.3 Đánh giá cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 76 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 81 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt thời gian tới 81 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt thời gian tới 81 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt thời gian tới 82 3.2 Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 84 3.2.1 Giải pháp đồng 84 3.2.2 Giải pháp cụ thể phương thức TTQT 91 3.3 Một số kiến nghị 97 3.3.1 Đối với Chính phủ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 99 3.3.3 Đối với doanh nghiệp 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Ý nghĩa ĐVKD Đơn vị kinh doanh EU Liên minh châu Âu ICC Phòng thƣơng mại quốc tế Incoterms Điều khoản thƣơng mại quốc tế ISBP Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế Kiểm tra Chứng từ theo Thƣ tín dụng ISP Quy tắc thống thƣ tín dụng dự phịng L/C Thƣ tín dụng chứng từ LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế LPB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHPH Ngân hàng phát hành NHTM Ngân hàng thƣơng mại SWIFT Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tài quốc tế TMCP Thƣơng mại cổ phần TTQT Thanh tốn quốc tế P.TTQT Phịng Thanh tốn quốc tế UCP Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ UPAS Thƣ tín dụng trả chậm tốn URC Quy tắc thống Nhờ thu URDG Quy tắc thống bảo lãnh theo yêu cầu URR Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng XNK Xuất nhập iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ BẢNG: Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh LPB giai đoạn 2011-2017 41 Bảng 2.2: Các tiêu tài LPB giai đoạn 2011-2017 41 Bảng 2.3: So sánh Tổng tài sản LNTT ngân hàng TMCP Việt Nam 45 Bảng 2.4: Doanh số số lƣợng giao dịch TTQT giai đoạn 2013-2017 49 Bảng 2.5: Tỉ trọng giao dịch TTQT nhập phƣơng thức 51 Bảng 2.6: Tỉ trọng giao dịch TTQT xuất phƣơng thức 52 Bảng 2.7: Số lƣợng ngân hàng đại lý LPB giai đoạn 2013-2017 53 BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản LPB giai đoạn 2011-2017 42 Biểu đồ 2.2: Tổng huy động vốn LPB giai đoạn 2011-2017 43 Biểu đồ 2.3: Tổng dƣ nợ cho vay LPB giai đoạn 2011-2017 43 Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trƣớc thuế LPB giai đoạn 2011-2017 44 Biểu đồ 2.5: Doanh số số lƣợng giao dịch TTQT giai đoạn 2013-2017 49 Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng doanh số XK NK LPB giai đoạn 2013-2017 50 Biểu đồ 2.7: Doanh thu từ phí dịch vụ TTQT LPB giai đoạn 2013-2017 54 SƠ ĐỒ: Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ phƣơng thức chuyển tiền 13 Sơ đồ 1.2: Quy trình phƣơng thức nhờ thu kèm chứng từ 15 Sơ đồ 1.3: Quy trình phƣơng thức tín dụng chứng từ 20 Sơ đồ 2.1: Quy trình xử lý giao dịch TTQT sơ lƣợc LPB 48 v TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Hoạt động ngân hàng ln đề cao tính an tồn bảo mật, vậy, cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung TTQT nói riêng ln đƣợc ngân hàng coi trọng Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt khơng nằm ngồi xu hƣớng Lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt”, luận văn sâu vào khai thác điểm lạ so với nghiên cứu rủi ro hoạt động TTQT ngân hàng thƣơng mại trƣớc Bài luận văn lựa chọn phạm vi nghiên cứu Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt ngân hàng TMCP có tuổi đời trẻ thay ngân hàng lớn Việc nghiên cứu không dừng lại phƣơng thức toán phức tạp Tín dụng chứng từ mà cịn vào phƣơng thức toán đơn giản nhƣng tiề m ẩ n rấ t nhiề u rủi ro cho ngân hàng Chuyển tiền Nhờ thu Bài luận văn cố gắng cập nhật tập quán mới, sách mới,… liên quan đến TTQT, không đơn việc nghiên cƣ́u lý thuyế t mà lồ ng vào cá c tin ̀ h huố ng thƣc̣ tế , tƣ̀ đó đƣa các giải pháp có tính thực tế ứng dụng cao công tác hạn chế rủi ro TTQT Theo luận văn tập trung giải vấn đề sau: Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới TTQT nhƣ khái niệm, đặc điểm, nguồn luật điều chỉnh, vai trị tính chất đặc trƣng ba phƣơng thức TTQT thông dụng Chuyển tiền, Nhờ thu Thƣ tín dụng chứng từ Cùng với đó, luận văn vào làm rõ khái niệm liên quan đến rủi ro, rủi ro hoạt động TTQT, nêu lên đặc điểm, tính chất, nguyên nhân rủi ro, hệ thống hóa loại rủi ro biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro mà ngân hàng nƣớc nhƣ quốc tế áp dụng Phân tích thực trạng rủi ro hoạt động TTQT ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt thông qua việc phân tích sở nguyên nhân dẫn đến rủi ro tình rủi ro mà LPB gặp phải (rủi ro trị pháp lý, rủi ro quốc gia, rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp, rủi ro đối tác); phân tích giải pháp mà LPB thực để phòng ngừa, hạn chế rủi ro nhƣ vận hành mơ hình xử lý giao dịch tập trung, chế phòng ngừa quản lý rủi ro có phối hợp nhịp nhàng khối, chế phê duyệt giao dịch qua nhiều tầng kiểm sốt, trọng cơng tác vi đào tạo nguồn nhân lực, tăng cƣờng thông tin sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro hoạt động TTQT, kiểm tra giám sát Từ đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro LPB Cuối cùng, luận đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro TTQT Giải pháp đồng giải pháp cho loại phƣơng thức TTQT Đồng thời, đề xuất số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nƣớc Doanh nghiệp công tác ban hành quản lý hoạt động TTQT Bài luận văn cố gắng thu thập tổng hợp nguồn thông tin, số liệu, tài liệu đáng tin cậy, vận dụng kiến thức, kinh nghiệm thực tế làm nghề để luận văn có tính chân thực, ứng dụng đạt chất lƣợng tốt nhất, từ giúp cho hoạt động TTQT LPB phát triển bền vững mang lại hiệu cao vii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Xu hƣớng tồn cầu hố kinh tế diễn với tốc độ ngày cao, khiến cho quốc gia khu vực giới vận động mối tƣơng quan chặt chẽ Khơng có quốc gia muốn phát triển mà lại cho phép đứng ngồi “cuộc chơi” chung Theo đó, kéo theo phát triển hoạt động thƣơng mại quốc tế mà Thanh toán quốc tế (TTQT) trở thành khâu quan trọng Hoạt động TTQT phát triển làm cho hoạt động xuất nhập thuận lợi hơn, tăng cƣờng mối quan hệ giao lƣu kinh tế quốc gia, làm tăng khối lƣợng toán khơng dùng tiền mặt kinh tế Chính vậy, hoạt động ngày đƣợc ngân hàng thƣơng mại trọng phát triển Tuy nhiên, hoạt động TTQT nghiệp vụ mang tính chất tồn cầu, liên quan đến tốn quốc gia, chịu ảnh hƣởng nhiều nhân tố, q trình tốn khơng thể tránh khỏi rủi ro mang yếu tố khách quan nhƣ chủ quan Các rủi ro đƣợc kiểm soát chặt chẽ giảm thiểu mang lại lợi ích hiệu kinh tế cho bên nhƣ quốc gia nhiêu Các ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nỗ lực xây dựng phát triển nghiệp vụ TTQT an toàn hiệu quả, nhiên, trải qua thực tế hoạt động, hoạt động TTQT hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam tồn nhiều bất cập, vƣớng mắc, chƣa tƣơng xứng với thực tế giao dịch tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt ngân hàng non trẻ nhƣ Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) Bƣu điện Liên Việt Xuất phát từ thực tế đó, việc nghiên cứu vấn đề rủi ro TTQT để từ tìm biện pháp phòng ngừa rủi ro việc làm cần thiết của Ngân hàng thƣơng mại doanh nghiệp nói chung và Ngân hàng TMCP Bƣu điê ̣n Liên Viê ̣t nói riêng , đòi hỏi cần tìm nguyên nhân, đánh giá đề xuất biện pháp phù hợp để giảm thiểu rủi ro, phòng ngừa rủi ro nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT đáp ứng nhu cầu thực tế Đó lý để định lựa chọn đề tài: “Rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Bƣu điện Liên Việt” để nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ 3.2.1.5 Giải pháp tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội ĐKVD Việc kiểm tra, kiểm soát hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động TTQT nói riêng việc cần thiết, đặc biệt với ngân hàng mới, cịn kinh nghiệm nhƣ LPB Do đó, cần tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát hoạt động cách thức làm việc, lƣu chứng từ ĐVKD ngân hàng nhiều ĐVKD, chƣa có cán chuyên trách thực nghiệp vụ TTQT, kiến thức rủi ro nghiệp vụ chƣa cao nên dễ sai sót q trình thực nghiệp vụ Trong quy trình nghiệp vụ TTQT, có nhiều bƣớc ĐVKD thực tự kiểm soát quản lý, cần tái kiểm tra phận kiểm toán nội ngân hàng để đảm bảo ĐVKD không làm sai với quy định TTQT ngân hàng nói riêng quy định pháp luật nói chung Các cán đƣợc phân cơng kiểm tốn cần có kiến thức hoạt động TTQT để phát đƣợc sai sót, kịp thời uốn nắn, chấn chỉnh ĐVKD 3.2.1.6 Đẩy mạnh công tác tƣ vấn hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Một nguyên nhân gây rủi ro hoạt động TTQT xuất phát từ thiếu hiểu biết KH Chính vậy, Ngân hàng thơng qua mạng lƣới ngân hàng đại lý mình, thơng qua sách thông tin rủi ro tiếp cận đƣợc, thông qua kiến thức nghiệp vụ, đƣa tƣ vấn, hỗ trợ, mang đến nguồn thông tin tin cậy cho KH trình giao dịch với đối tác Ví dụ, ngân hàng thơng qua thơng tin quan hệ đai lý có hiểu biết nhu cầu hàng hóa XNK nƣớc sở tại, luật lệ có liên quan đến hoạt động TTQT nƣớc, rủi ro gặp phải giao dịch với đối tác quốc gia đó, từ có sở để tƣ vấn cho KH để tránh hạn chế rủi ro cho KH Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng với lực chun mơn tƣ vấn cho KH hình thức L/C phù hợp trƣờng hợp cụ thể, tƣ vấn cho họ điều khoản L/C cho đảm bảo lợi ích ngƣời nhập khẩu, đồng thời tìm hiểu thông tin đối tác thông qua ngân hàng đại lý Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng tƣ vấn cho doanh nghiệp yêu cầu bên mua mở L/C đảm bảo Thƣờng xuyên cập nhật thông tin tƣ vấn cho đơn vị xuất tìm hiểu kĩ điều khoản điều kiện L/C, giúp KH chuẩn bị BCT cho phù hợp không bị từ chối toán Đồng thời, tƣ vấn cho KH cách thức giải BCT bị lỗi xem xét lý 90 từ chối từ ngân hàng phát hành hợp lí hay khơng để đƣa giải thích cho ngân hàng nƣớc ngồi nhằm bảo vệ lợi ích KH 3.2.2 Giải pháp cụ thể phƣơng thức TTQT 3.2.2.1 Giải pháp phƣơng thức Chuyển tiền - Tuân thủ chặt chẽ quy định thông tƣ quản lý ngoại hối Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam giao dịch chuyển tiền Đối với giao dịch chuyển tiền chƣa có văn hƣớng dẫn, cần tham khảo ý kiến chuyên gia xin ý kiến đạo Ngân hàng nhà nƣớc Hiện số mục đích chuyển tiền chƣa có hƣớng dẫn cụ thể từ quan chức nhƣ chuyển tiền toán cho ngƣời cƣ trú tổ chức mua hàng hóa/dịch vụ nhƣng sử dụng hàng hóa/dịch vụ nƣớc ngồi, khơng nhập khẩu/sử dụng lãnh thổ Việt Nam hay chuyển tiền định cƣ, toán biên mậu, - Tuân thủ chặt chẽ quy định quy trình tác nghiệp phƣơng thức TTQT ngân hàng ban hành - Thƣờng xuyên cập nhật sách ngân hàng đại lý thị trƣờng giới yêu cầu giao dịch chuyển tiền quốc tế để có lƣu ý lệnh chuyển tiền MT103 tƣ vấn cho KH, ví dụ nhƣ thị trƣờng Đài Loan, Trung Quốc yêu cầu MT103 phải có mơ tả mục đích tốn rõ ràng; thị trƣờng Philipin, Singapore trƣờng thông tin ngƣời chuyển tiền phải đầy đủ tên địa chỉ; thị trƣờng châu Âu (ngoại tệ EUR) nƣớc BAHRAIN, KUWAIT, LEBANON, SAUDI ARABIA, UAE, PAKISTAN, QATAR (với tất loại ngoại tệ) bắt buộc phải sử dụng số IBAN việc hạch tốn hồn tồn tự động dựa số IBAN, không cần khớp tên ngƣời thụ hƣởng… - Quyết liệt đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt cấm vận, phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố Các giao dịch chuyển tiền quốc tế giao dịch tiềm ẩn rủi ro nhiều chất giao dịch đơn giản, chứng từ yêu cầu không nhiều dễ dàng làm giả hồ sơ, che dấu thông tin giao dịch Khi gặp phải rủi ro này, không KH bị thiệt hại tiền mà ngân hàng thiệt hại nặng nề uy tín danh dự giới Hiện nay, số ngân hàng giữ tài khoản Nostro có sách cắt quan hệ ngân hàng đại lý, giảm đánh giá xếp hạng ngân hàng thành viên ngân hàng thực nhiều giao dịch liên quan 91 đến cấm vận, rửa tiền tài trợ khủng bố gây nhiều rủi ro tài uy tín kéo theo 3.2.2.2 Giải pháp phƣơng thức Nhờ thu - Cần cẩn trọng việc đọc dẫn nhờ thu Hiện nay, theo xu phát triển thƣơng mại quốc tế, nhiều hình thức nhờ thu đời đáp ứng đa dạng nhu cầu ngƣời sử dụng nhƣng hình thức lại chƣa có điều khoản ràng buộc quy định URC Vì vậy, nhận đƣợc thị nhờ thu lạ từ ngân hàng nƣớc ngoài, LPB cần xem xét kỹ lƣỡng hiểu rõ chất thị để thực cho Nếu thị mơ hồ khó để thực hiện, LPB có quyền từ chối khơng thực giao dịch Một số hình thức nhờ thu lạ xuất gần đây: + D/P xxx day: hình thức nhờ thu trả nhƣng ngân hàng thu hộ đƣợc phép trả chứng từ cho KH vòng xxx day kể từ ngày nhận đƣợc thị nhờ thu Nếu thời hạn đó, ngân hàng thu hộ cần xin thị ngân hàng nhờ thu + Nhờ thu CAD: phƣơng thức tốn theo đó, nhà nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ mở “tài khoản tín thác” (Trust Account) để tốn tiền cho nhà xuất với điều kiện nhà xuất xuất trình đến ngân hàng đầy đủ chứng từ theo yêu cầu + Nhờ thu với dẫn ràng buộc trách nhiệm toán ngân hàng thu hộ trả chứng từ nhờ thu D/A (“with collecting bank‟s consent”) LPB có trách nhiệm phải tốn vào ngày đến hạn trả chứng từ cho KH theo phƣơng thức D/A Trong trƣờng hợp này, LPB buộc KH phải kỹ quỹ 100% muốn nhận BCT để giảm thiểu rủi ro gặp phải + Nhờ thu có dẫn phí lãi khơng đƣợc phép miễn giảm từ KH (“Do not waive charge/charge cannot be waive/Do not deliver documents if refuse”) Khi gặp phải thị nhờ thu này, LPB cần thu phí lãi từ phía KH tiến hành trả BCT - Cần tăng cƣờng kiểm soát việc gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Thực tế nhờ thu phƣơng thức dễ gửi nhầm chứng từ thất lạc chứng từ phƣơng thức TTQT Vì trƣớc gửi BCT nhờ thu, LPB cần tra cứu xem xét 92 địa ngân hàng thu hộ, thực việc điền thông tin gửi nhờ thu xác theo hƣớng dẫn hãng chuyển phát nhanh Sau gửi BCT phải thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra tình trạng chuyển phát BCT để phát sớm trƣờng hợp xảy sai sót đồng thời phải gửi Bill gửi chứng từ cho KH để KH kiểm soát ngân hàng - Cẩn trọng việc nhận chứng từ gốc từ hang chuyển phát nhanh, thông báo, chuyển chứng từ gốc từ P.TTQT HO tới ĐKVD, tránh tình trạng BCT LPB mà P.TTQT HO quên không xử lý hay ĐVKD quên không thông báo tới KH giao thiếu chứng từ cho KH, - Rủi ro đối tác KH cố tình không tuân theo chuẩn mực, thông lệ, quy tắc ứng xử quốc tế xảy phổ biến phƣơng thức nhờ thu, nhờ thu D/A Một số thị trƣờng nhƣ UAE, châu Phi… thƣờng chây ì việc toán nhờ thu D/A tới ngày đáo hạn Vì vậy, trƣớc thực giao dịch nhờ thu, ngân hàng nên tìm hiểu kỹ ngân hàng đối tác, đánh giá lực tín nhiệm tƣ vấn KH lựa chọn ngân hàng đối tác tốt, tích cực hỗ trợ LPB nhƣ KH LPB trƣờng hợp đối tác KH cố tình chây ì việc tốn Trong trƣờng hợp gặp phải đối tác chây ì việc tốn, LPB cần: + Tích cực tra sốt trực tiếp, gửi điện SWIFT, gọi điện thoại, email tới ngân hàng thu hộ để thúc giục việc toán hạn + Dùng dịch vụ tra soát ngân hàng lớn uy tín nhƣ dịch vụ Wells Fargo hay ngân hàng Bank of New York, Mellon … dùng mối quan hệ với ngân hàng lớn để có biện pháp hỗ trợ hiệu 3.2.2.3 Giải pháp phƣơng thức Tín dụng chứng từ  Đối với L/C nhập khẩu:  Phát hành L/C - Khi tiếp nhận hồ sơ KH, phải tìm hiểu kỹ chất giao dịch để yêu cầu KH bổ sung chứng từ cần thiết Ví dụ: trƣờng hợp mua bán trung gian, chuyển (hàng hóa khơng Việt Nam) phải yêu cầu KH cung cấp hợp đồng hợp đồng nhập hợp đồng xuất khẩu, kiểm sốt luồng hàng hóa đảm bảo hàng hóa có thật gắn với giao dịch Đối với hợp đồng nhập khẩu, L/C cần u cầu BCT xuất trình địi tốn phải có chứng từ vận tải gốc Đối với hợp 93 đồng xuất khẩu, nên quy định phƣơng thức tốn L/C ngƣời hƣởng lợi KH nhập LPB thông báo L/C xuất qua LPB Chứng từ xuất trình để tốn theo L/C xuất cần đƣợc xuất trình LPB để kiểm soát đƣợc luồng tiền xuất KH; mặt hàng nhập có điều kiện theo quy định quản lý xuất nhập thời kỳ (ví dụ mặt hàng qua sử dụng, mặt hàng có hạn ngạch nhập khẩu,…) phải yêu cầu KH xuất trình giấy phép liên quan đƣợc quan có thẩm quyền cấp - Đối với đơn đề nghị phát hành L/C KH, cần thẩm tra cẩn thận cho phù hợp với hợp đồng ngoại thƣơng khơng có điều khoản bất lợi cho ngân hàng Khâu thẩm tra đơn đề nghị phát hành L/C quan trọng vòng đời L/C, khâu thẩm tra phát hành đƣợc thực chuẩn xác hạn chế đƣợc nhiều rủi ro phát sinh sau Một số ý việc thẩm tra: + Hạn chế phát hành L/C cho phép đòi tiền điện (TTR allowed) + Hạn chế phát hành L/C không yêu cầu xuất trình chứng từ vận tải chứng từ vận tải dƣới dạng + Đối với L/C có khoản tiền ứng trƣớc, chứng từ kèm theo nên yêu cầu bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trƣớc + Cần loại bỏ điều khoản địi tiền có kẽ hở khiến ngƣời thụ hƣởng địi tiền lúc nào, khơng theo lịch trình L/C + Khi phát hành L/C nhập mặt hàng nhạy cảm chất lƣợng (thép phế, thực phẩm, nông sản …), nên yêu cầu thêm chứng từ chứng nhận xuất xứ kiểm định chất lƣợng từ bên thứ ba có uy tín + Để hạn chế việc chứng từ đến trƣớc hàng hóa hay hàng hóa tới trƣớc chứng từ đến sau, cần tính tốn thời gian giao hàng xuất trình chứng từ phù hợp + Đối với đơn mở L/C, điều kiện giao hàng giá FOB hay CFR, rủi ro sau hàng lên tàu thuộc nhà nhập khẩu, tài sản đảm bảo lơ hàng cần phải u cầu nhà nhập mua bảo hiểm quy định LPB đơn vị thụ hƣởng bảo hiểm L/C phải đƣợc ký qũy 100% - Lƣu ý việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận ngân hàng chuyển nhƣợng … có uy tín giới giao dịch quen thuộc với LPB 94 để tránh rủi ro ngân hàng đại lý khơng đáng có - Khi soạn điện mở L/C (điện MT700) cần thực cẩn thận xác cho phản ánh theo đề nghị KH (đặc biệt tránh lỗi tả lỗi làm sai lệch chất hàng hóa) Lƣu ý thêm kỹ thuật nhập trƣờng thông tin điện MT700 theo định dạng để tránh trƣờng hợp điện bị lỗi (nack điện) - Chú ý theo dõi điện duyệt phản hồi ngân hàng thông báo để xử lý kịp thời tình phát sinh - Cần thực theo quy định phòng chống rửa tiền, cấm vận tài trợ khủng bố  Kiểm tra BCT nhập - Phải tuyệt đối cẩn thận việc nhận BCT từ hãng chuyển phát nhanh, tránh tình trạng qn, sót BCT Khi nhận đƣợc BCT, phải ghi rõ thời gian nhận chứng từ để tính tốn thời gian xử lý chứng từ (ví dụ nhƣ ngân hàng có thời gian ngày làm việc để xử lý chứng từ theo nhƣ quy định UCP600), đảm bảo toàn vẹn số lƣợng chứng từ nhƣ kê khai coversheet Trong trƣờng hợp mâu thuẫn, phải điện tra sốt tới ngân hàng nƣớc ngồi để xin dẫn hƣớng giải - Tuân thủ việc kiểm tra chứng từ theo thông lệ quốc tế nhƣ UCP, ISBP, URR … Đối với trƣờng hợp có không rõ ràng việc bắt bất đồng, cần tham khảo chun gia có uy tín nƣớc giới để có hƣớng xử lý tốt Tuyệt đối không dựa vào mong muốn yêu cầu KH để bắt bất đồng vô lý nhằm mục đích từ chối tốn ép ngƣời bán giảm giá Ngân hàng phát hành (LPB) độc lập chủ động việc định phù hợp BCT mà không bị ảnh hƣởng bên thứ ba khác - Chú ý việc thông báo chấp nhận/thanh toán/từ chối toán phải đƣợc thực vòng ngày kể từ ngày nhận BCT theo thông lệ quốc tế Nếu để ngày, LPB quyền từ chối BCT, buộc phải tốn gây rủi ro khó lƣờng kéo theo  Thanh toán BCT nhập - Theo dõi xác ngày đến hạn tốn BCT, tránh việc quên nhầm lẫn ngày tốn dẫn tới khoản lãi phạt ngân hàng 95 nƣớc ngồi địi - Trƣờng hợp BCT có sai sót, cần tƣ vấn cho KH nên chờ hàng chấp nhận tốn/thanh tốn phịng ngừa rủi ro hàng hóa đƣờng vận chuyển - Thực theo dẫn toán coversheet ngân hàng nƣớc theo số tiền cam kết (chú ý trừ phí liên quan nhƣ phí bất đồng, phí sửa đổi, phí xử lý chứng từ …) Nếu thị chƣa rõ, phải tra sốt với ngân hàng nƣớc ngồi, khơng thực thị khơng rõ ràng, gây thiệt hại đáng kể tài - Trƣờng hợp ký hậu vận đợn hay bảo lãnh cho KH nhận hàng chƣa nhận đƣợc BCT, phải yêu cầu khách hàng xuất trình văn chấp nhận tốn vơ điều kiện BCT có sai sót - Khi tốn trƣớc hạn BCT trả chậm, LPB phải yêu cầu KH cam kết chịu rủi ro, lãi phạt vấn đề liên quan việc toán trƣớc hạn - Chú ý mẫu điện SWIFT MT202, trƣờng đặc biệt để tránh điện bị lỗi  Đối với L/C xuất khẩu:  Thông báo L/C xuất - Đối với L/C thông báo qua đƣờng thƣ, cần kiểm tra tính xác thực trƣớc thơng báo cho KH yêu cầu nghiệp vụ bắt buộc để tránh việc thông báo phải L/C giả mạo Đối với L/C nhận đƣờng SWIFT nhƣng dƣới dạng điện chƣa xác thực nhƣ MT999, cần xác thực SWIFT KEY trƣớc thông báo cho KH Nếu nhận thấy L/C có giả mạo khơng rõ ràng, LPB từ chối thực việc thơng báo để tránh rủi ro cho ngân hàng KH - Sau nhận đƣợc L/C, cần đọc kỹ thông tin điều khoản L/C, nhận thấy mâu thuẫn có bất lợi cho KH, LPB cần tƣ vấn cho KH sửa đổi từ chối L/C  Kiểm tra tốn BCT xuất - Thực kiểm tra BCT cần thận tuân thủ theo thông lệ quốc tế kiểm tra chứng từ Việc thực kiểm tra chứng từ xuất cần tỉ mỉ 96 xác cao chứng từ nhập để hạn chế ngân hàng nƣớc từ chối BCT bất đồng mơ hồ không rõ ràng - Gửi BCT theo địa yêu cầu L/C hãng chuyển phát nhanh quốc tế uy tín nhằm trách rủi ro thất lạc BCT - Đối với thị trƣờng không tuân thủ hành xử theo quy ƣớc quốc tế, nên yêu cầu L/C phải đƣợc xác nhận ngân hàng thứ ba có uy tín Việc xác nhận L/C phát sinh thêm chi phí, nhiên bối cảnh giao dịch tiềm ẩn nhiều rủi ro nhƣ trên, việc xác nhận L/C thực cần thiết quan trọng nhằm đảm bảo an toàn giao dịch, đặc biệt nghĩa vụ tốn từ phí ngân hàng BCT đƣợc xuất trình  Chiết BCT hàng xuất - Khi thực chiết khấu, cần kiểm tra điều kiện KH, hàng hóa, hối phiếu, đồng tiền, thời hạn mục đích chiết khấu tuân thủ theo quy trình hành quy định cho vay, quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Tránh việc chiết BCT có nguồn gốc từ khoản vay LPB trƣớc - Hạn chế chiết khấu miễn truy địi, nên chiết khấu hình thức có truy địi để tránh rủi ro không lƣờng tới dẫn đến việc không thu hồi đƣợc khoản tiền chiết khấu cho KH - Hạn chế chiết khấu BCT xuất sang thị trƣờng không tuân thủ thông lệ quốc tế, ngân hàng đại lý có danh tiếng xấu để hạn chế rủi ro ngân hàng đại lý - Khơng chiết khấu BCT có nguồn gốc từ L/C chuyển nhƣờng L/C có điều khoản tốn đặc biệt (ví dụ nhƣ phải có giấy kiểm định chất lƣợng đƣợc tốn, phải giao hết hàng trả tiền,…) 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Chính phủ Thứ nhất, ổn định mơi trƣờng kinh tế vĩ mơ Chính phủ cần tạo môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định Để kinh tế ổn định trƣớc hết tình hình trị phải ổn định, bình ổn giá hàng hóa nói chung hàng hóa xuất nhập nói riêng, 97 nâng cao dự trữ ngoại hối Đối với ngành cụ thể, cần có dự báo định hƣớng cụ thể Chính phủ cần tiếp tục đẩy mạnh sách đối ngoại để giúp đẩy mạnh hoạt động XNK doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp gia tăng khả mở rộng thị trƣờng xuất khẩu, hội nhập sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, tham gia vào chuỗi cung ứng, chuỗi giá trị tồn cầu Chính phủ cần tiếp tục chi ngân sách nhà nƣớc cho chƣơng trình xúc tiến thƣơng mại giúp doanh nghiệp giới thiệu, quảng bá sản phẩm, mở rộng thị trƣờng nƣớc nƣớc ngoài, bƣớc nâng cao vị sản phẩm xuất Việt Nam Các doanh nghiệp phát triển bền vững nhân tố giúp ngân hàng phát triển bền vững dịch vụ TTQT ngân hàng bền vững Thứ hai, hoàn thiện hệ thống pháp lý TTQT Chính phủ cần sớm ban hành số văn pháp lý phù hợp với thông lệ quốc tế đặc điểm Việt Nam để làm sở điều chỉnh hoạt động TTQT, đặc biệt liên quan đến sản phẩm nghiệp vụ TTQT phát sinh nhƣ CAD, UPAS L/C,…hiện đƣợc nhiều ngân hàng doanh nghiệp quan tâm Đồng thời, phủ cần tạo thống bộ, ngành liên quan để tránh xung đột thông lệ quốc tế với quy định nƣớc quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia quy trình tốn Bên cạnh đó, với giao dịch chuyển tiền, kiến nghị phủ cần hồn thiện hệ thống pháp lý Cụ thể, kiến nghị phủ sớm ban hành thông tƣ hƣớng dẫn cho phù hợp với thực tế thực hiện, đặc biệt trƣờng hợp chuyển tiền thừa kế, trợ cấp thân nhân định cƣ nƣớc ngoài, bổ sung thêm quy định có cho phép cá nhân chuyển tiền cho/tặng ngƣời thân định cƣ nƣớc ngồi hay khơng, quy định cụ thể hình thức chứng minh thu nhập hợp pháp bổ sung thêm hƣớng dẫn giao dịch chuyển tiền nƣớc cho mục đích khác nhƣ tốn giao dịch chuyển khẩu, tốn cho mục đích mua dầu cho tàu biển chở hàng nƣớc ngồi, tốn cảng phí nƣớc ngồi,… Thứ ba, có sách hỗ trợ ngân hàng doanh nghiệp có tranh chấp xảy Chính phủ, thơng qua lãnh qn, đại sứ quán, tham tán thƣơng mại Việt Nam, phối hợp chặt chẽ với quan chức năng, tổ chức tài nƣớc 98 ngồi để hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng trƣờng hợp tranh chấp, gian lận thƣơng mại Bên cạnh đó, Chính phủ cần nâng cao cơng tác kiểm toán, kế toán doanh nghiệp, giúp ngân hàng có đƣợc số liệu xác, minh bạch tình hình tài doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Thứ nhất, quản lý, điều hành tốt sách tỉ giá đảm bảo lợi ích doanh nghiệp XNK Sự thay đổi sách tỉ giá có ảnh hƣởng lớn tới hoạt động doanh nghiệp XNK có tác động đến tình hình XNK hàng hóa cạnh tranh hàng hóa nƣớc với thị trƣờng giới Ngân hàng nhà nƣớc cần điều hành sách tỉ giá cho ổn định để tránh gây xáo trộn hoạt động doanh nghiệp Thứ hai, NHNN cần nhanh chóng triển khai hƣớng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến bảo hiểm tài trợ xuất nhằm đảm bảo an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng Thứ ba, tạo lập mơi trƣờng pháp lý hồn chỉnh cho hoạt động TTQT Chính phủ Ngân hàng nhà nƣớc cần xây dựng hệ thống văn pháp lý thống điều chỉnh hoạt động ngân hàng nói chung TTQT nói riêng Hiện nay, văn điều chỉnh hoạt động ngoại hối chƣa thống chi tiết Thứ tư, tăng cƣờng hỗ trợ thông tin cho ngân hàng thƣơng mại Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro (CIC) có chức thu thập thông tin doanh nghiệp, thị trƣờng nƣớc, đối tác, giúp NHTM phịng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Hiện nay, CIC chủ yếu cung cấp thơng tin tín dụng nƣớc cho ngân hàng thƣơng mại Do đó, tƣơng lại, CIC cần tiếp tục đổi mơ hình tổ chức nhằm tăng cƣờng việc thu thập, cập nhật thơng tin nhiều khơng tín dụng mà lĩnh vực khác đặc biệt TTQT: thập thông tin tổ chức lừa đảo, rửa tiền nƣớc để lƣu ý cá ngân hàng, cập nhật trƣờng hợp rủi ro xảy ra, hƣớng giải cách phòng ngừa dự báo rủi ro xảy 3.3.3 Đối với doanh nghiệp - Rủi ro hoạt động TTQT phần phát sinh từ KH Do vậy, để giảm bớt rủi ro hoạt động TTQT, doanh nghiệp XNK cần phải trang bị tốt kiến thức 99 chuyên môn trình độ ngoại ngữ cho cán lãnh đạo doanh nghiệp cán chuyên môn nghiệp vụ trực tiếp làm công tác xuất nhập Cần am hiểu thông lệ quốc tế buôn bán ngoại thƣơng, am hiểu phong tục, tập quán pháp luật nƣớc có quan hệ ngoại thƣơng - Chủ động tăng cƣờng phối hợp với ngân hàng: Nhiều doanh nghiệp xuất nhập khẩu, doanh nghiệp thành lập bị hạn chế mối quan hệ, thiếu thông tin đối tác, thị trƣờng nhƣ kinh nghiệm hoạt động ngoại thƣơng Do vậy, doanh nghiệp cần phải tăng cƣờng phối hợp với ngân hàng để tận dụng mối quan hệ, nguồn thông tin ngân hàng việc thẩm định tƣ cách pháp nhân, khả tài nhƣ khả thực hợp đồng đối tác nƣớc để tránh gặp phải đối tƣợng lừa đảo - Tăng cƣờng đạo đức kinh doanh Theo đó, doanh nghiệp phải giữ chƣ̃ tiń kinh doanh, bảo đảm thực nghĩa vụ cam kết Chủ thể kinh doanh phải chấp hành nghiêm luật pháp Nhà nƣớc Tạo dựng chuẩn mực đạo đức ứng xử kinh doanh tảng vững cho việc phát triển bền vững 100 KẾT LUẬN Hội nhập kinh tế quốc tế, mở rộng giao lƣu quan hệ thƣơng mại với nƣớc, tổ chức đem lại nhiều hội phát triển hoạt động xuất nhập khẩu, từ thúc đẩy hoạt động TTQT nhƣng mang đến khơng thách thức vấn đề rủi ro phát sinh Yêu cầu tất yếu đặt hoạt động TTQT phải đôi với cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro, nhƣ việc phát triển bền vững mang lại hiệu cao Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động TTQT, luận văn tập trung giải vấn đề sau: Luận văn cố gắng hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới phƣơng thức TTQT nhƣ khái niệm, đặc điểm, vai trị tính chất đặc trƣng ba phƣơng thức Chuyển tiền, Nhờ thu Thƣ tín dụng chứng từ Cùng với đó, rủi ro đặc trƣng phƣơng thức TTQT đƣợc định nghĩa rõ ràng Các rủi ro pháp lý, rủi ro quốc gia, rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp rủi ro đối tác đƣợc trọng lảm rõ nguyên nhân phát sinh hậu gặp phải Để giới hạn đề tài nhƣ mang lại tính thực tế cho luận văn, tác giả chọn không gian nghiên cứu Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt Việc đánh giá thực trạng hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt đƣợc làm rõ qua việc phân tích sở nguyên nhân dẫn đến rủi ro tình rủi ro mà LPB gặp phải, từ đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro LPB Cuối cùng, tác giả đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro TTQT, đồng thời đề xuất số kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng nhà nƣớc Doanh nghiệp công tác ban hành quản lý hoạt động TTQT Với cố gắng nỗ lực thời gian qua, NH TMCP Bƣu điện Liên Việt hồn tồn tin tƣởng vào việc phát triển dịch vụ TTQT an toàn, bền vững, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hƣớng tới việc cạnh tranh thị phần toán xuất nhập với ngân hàng TMCP khác Dù nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin, số liệu, tài liệu xác thực vận dụng kiến thức, kinh nghiệm thực tế làm nghề thực tế để luận văn có tính 101 chân thực, ứng dụng đạt chất lƣợng tốt nhất, luận văn tránh khỏi nhiều mặt thiếu sót hạn chế mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm, ghi nhận thông tin kinh nghiệm Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn! 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo sách: PGS TS Hà Văn Hội, Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội, 2011 Institute of Financial Services (2013), Guide to Documentary Credits Fourth Edition, Ifs School of Finance Phòng Thƣơng mại quốc tế, Quy tắc thực hành thống nhất thư tín dụng, UCP số 600, Hà Nội, 2007 Phòng Thƣơng mại quốc tế, Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, ISBP số 745, Hà Nội, 2013 Ths Thân Tơn Trọng Tín, Thanh tốn quốc tế, NXB Lao động xã hội, Hà Nội, 2011 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Cẩm nang TTQT & Tài trợ thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội, 2014 TS Nguyễn Thị Thu Thảo, Giáo trình Nghiệp vụ TTQT, NXB Tài chính, Hà Nội, 2009 GS Đinh Xuân Trình, TTQT ngoại thương Tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kế, Hà Nội, 2012 PGS.TS Nguyễn Thị Quy, Giáo trình tài trợ thương mại quốc tế, NXB thống kê, Hà Nội, 2012 Tài liệu tham khảo viết đăng báo, tạp chí khoa học: TS Nguyễn Thị Hồng Hải, Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế VN, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61/2007, tr.25 - tr.27 TS Phạm Huy Hùng , Giải pháp phòng chống rửa tiền ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng , số 21/2011, tr.30 - tr.31 Tài liệu tham khảo luận văn thạc sĩ: Trần Minh Anh, Hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng Hà Nội, 2014 Lê Thị Ngọc Hân, Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân 103 hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam , Luâ ̣n văn tha ̣c sỹ , Trƣờng Đa ̣i học Kinh tế TP HCM, 2010 Nguyễn Quỳnh Giang, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN, 2015 Phạm Thị Nhƣ Thủy , Quản trị rủi ro toán quố c tế tại Ngân hàng thương mại cổ phầ n Đầ u tư và Phát triể n Viê ̣t Nam Trƣờng Đa ̣i ho ̣c Kinh tế TP HCM, 2014 , Luâ ̣n văn Tha ̣c sỹ kinh tế Tài liệu tham khảo ấn phẩm điện tử: Đại học Duy Tân, Nhân tố ảnh hưởng đến TTQT, địa chỉ: http://kqtkd.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/88/2071/nhan-to-anh-huong-denthanh-toan-quoc-te truy cập vào ngày 14/03/2018 Hoàng Đức Vinh, Sự cần thiết hoạt động TTQT qua ngân hàng, địa chỉ: https://voer.edu.vn/m/su-can-thiet-cua-hoat-dong-thanh-toan-quoc-te-qua-nganhang/c2f35dac truy cập ngày 18/03/2018 PGS.TS Đặng Thị Nhàn, TS Phan Thị Hồng Hải, Gian lận giả mạo chứng từ hoạt động toán tài trợ thương mại quốc tế ngân hàng thương mại, địa chỉ: https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet truy cập ngày 10/03/2018 Tài liệu tham khảo báo cáo, văn nội ngân hàng: Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt, Báo cáo thường niên năm 2008 - 2017, Hà Nội, 2008 - 2017 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt, Báo cáo hoạt động TTQT năm 2013 - 2017, Hà Nội, 2013 - 2017 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt, Giáo trình Thanh toán quốc tế, Hà Nội, 2013 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bƣu điện Liên Việt, Quy định 722/2012/QĐLPB, Hà Nội, 2012 104 ... QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán quốc tế ... hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 76 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT ... Liên Việt CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Thanh toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán quốc