Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)

Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TNHH Indovina (Luận văn thạc sĩ)

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Đề tài đối tượng lựa chọn chưa thực hiện, nghiên cứu tác giả trước Tồn thơng tin, liệu nội dung trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2018 Tác giả Lê Tuấn Thành ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin chân thành cảm ơn PGS, TS Nguyễn Thị Thùy Vinh tận tình hướng dẫn, gợi ý hướng nghiên cứu, đóng góp ý kiến q báu, để tơi hồn thành luận văn tơi hồn thành luận văn Tôi xin cám ơn thầy cô trường Đại học Ngoại thương Hà Nội giảng dạy, cung cấp, bổ sung kiến thức quý giá cho tơi suốt q trình học tập chương trình thạc sĩ Tôi xin cám ơn đồng nghiệp Ngân hàng TNHH Indovina tạo điều kiện giúp đỡ bổ sung kinh nghiệm thực tế từ hoạt động toán quốc tế số liệu để tơi hồn thành luận văn Cuối xin gửi lời cảm ơn tới Gia đình, Anh/Chị bạn bè khóa cao học K23- KTQT giúp đỡ việc học tập hồn thành chương trình đào tạo cao học iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG .vii DANH MỤC SƠ ĐỒ viii TÓM TẮT LUẬN VĂN ix MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm đặc điểm toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Vai trò tốn quốc tế 1.2 Các phương thức toán quốc tế 10 1.2.1 h ng th c chuy n ti n 10 1.2.2 h ng th c nh thu 12 1.2.3 h ng th c t n d ng ch ng t 15 1.2.4 Một số ph ng th c toán khác 17 1.3 Rủi ro hoạt động toán quốc tế 19 1.3.1 Khái niệm v rủi ro 19 1.3.2 Các rủi ro hoạt động toán quốc tế 20 1.3.3 Đo l ng rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 24 iv 1.3.4 Các yếu tố nh h ng đến c ng tác hạn chế rủi ro hoạt động TT T 25 1.4 Các biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động Thanh toán quốc tế 26 1.4.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro ph ng th c chuy n ti n 26 1.4.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro ph ng th c nh thu 27 1.4.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro ph ng th c t n d ng ch ng t (L/C) 28 CHƢƠNG 2: CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng TNHH Indovina 32 2.1.1 uá tr nh h nh thành phát tri n 32 2.1.2 C c u t ch c 33 2.1.3 Kết qu hoạt động kinh doanh 34 2.1.4 Kết qu hoạt động toán quốc tế 36 2.2 Công tác hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng TNHH Indovina 39 2.2.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro TT T Ngân hàng TNHH Indovina 39 2.2.2 Thực trạng rủi ro TT T Ngân hàng TNHH Indovina 43 2.3 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng TNHH Indovina 58 2.3.1 Kết qu đạt đ ợc hạn chế rủi ro TT T 58 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 58 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA 61 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT thời gian tới 61 3.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro TTQT giới 62 3.2.1 Một số kinh nghiệm v hạn chế rủi ro TT T giới 62 v 3.2.2 Bài học rút 65 3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro 67 3.3.1 M c đ ch c ây dựng gi i pháp 67 3.3.2 i i pháp t ng th 68 3.3.3 i i pháp c th m i ph ng th c toán quốc tế 73 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 80 KẾT LUẬN 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 vi DANH MỤC VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 Ký hiệu BCT CAD CN D/A D/P ĐHQGHN ĐVKD EU ICC ISBP IVB KSV KYC L/C MT NH NHNN NHPH NHTM NK NT QĐ SGD SWIFT TMCP TP.HCM TTQT TTTM TTV UCP UPAS URC XK XNK Nguyên nghĩa Bộ chứng từ Thanh toán giao chứng từ trả tiền Chi nhánh Chấp nhận đổi trả chứng từ Thanh toán đổi trả chứng từ Đại học Quốc gia Hà Nội Đơn vị kinh doanh Liên minh châu Âu Phòng thương mại quốc tế Tập quán tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ Ngân hàng TNHH Indovina Kiểm soát viên Hệ thống hiểu khách hàng Thư tín dụng chứng từ Loại điện Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng phát hành Ngân hàng thương mại Nhập Ngoại thương Quyết định Sở giao dịch Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng tài quốc tế Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh Thanh tốn quốc tế Tài trợ thương mại Thanh toán viên Bản quy tắc thực hành thống thư tín dụng Thư tín dụng trả chậm tốn Quy tắc thống nhờ thu Xuất Xuất nhập vii DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 2.1 Nội dung Những tiêu hoạt động kinh doanh IVB giai đoạn 2014 - 2016 Trang 35 Doanh số TTQT tốc độ phát triển Bảng 2.2 doanh số TTQT IVB giai đoạn 2012 37 - 2016 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Tỷ trọng doanh số XK, NK doanh số TTQT IVB giai đoạn 2012 – 2016 Tỷ trọng phương thức TTQT IVB giai đoạn 2012 - 2016 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro quốc gia, pháp lý giai đoạn 2012-2016 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro tác nghiệp giai đoạn 2012 – 2016 Số lượng giao dịch phát sinh rủi ro ngân hàng đại lý giai đoạn 2012 – 2016 38 39 43 49 55 viii DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Nội dung Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền Quy trình phương thức nhờ thu kèm chứng từ Quy trình phương thức tín dụng chứng từ Trang 11 13 15 ix TÓM TẮT LUẬN VĂN Ngày nay, giao lưu kinh tế nước giới ngày mở rộng, thương mại quốc tế phát triển hoạt động toán quốc tế (TTQT) ngân hàng ngày phát triển khơng ngừng Bên cạnh lợi ích mà hoạt động tốn quốc tế mang lại, phát sinh nguy gây rủi ro, tổn thất cho ngân hàng, cho doanh nghiệp xuất nhập Để đảm bảo an tồn hoạt động tốn quốc tế, cần thiết phải có biện pháp hạn chế, kiểm soát giảm thiểu rủi ro toán quốc tế Đó việc làm quan trọng cần thiết ngân hàng nói chung Ngân hàng TNHH Indovina nói riêng Vì vậy, đề tài: “Hạn chế rủi ro hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina” tơi chọn làm đề tài luận văn Mục đích đề tài nhận diện rủi ro, đánh giá biện pháp hạn chế rủi ro tốn quốc tế, từ đưa giải pháp, khuyến nghị thực tiễn áp dụng cơng tác hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina Kết cấu luận văn gồm có ba chương sau: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế rủi ro hoạt động tốn quốc tế Chương 2: Cơng tác hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina Nội dung luận văn: Chương nêu lý luận chung tốn quốc tế, bao gồm khái niệm, vai trò phương thức toán quốc tế Tiếp đến làm rõ khái niệm rủi ro toán quốc tế, đo lường rủi ro, yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro hậu x phát sinh rủi ro Tác giả đề cập đến vấn đề biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Chương đề cập đến công tác hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TNHH Indovina Chương trình bày khái quát Ngân hàng TNHH Indovina, trình hình thành, phát triển, cấu tổ chức kết hoạt động nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng Chương sâu vào phân tích thực trạng cơng tác hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng TNHH Indovina Bên cạnh đó, chương đánh giá cơng tác hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TNHH Indovina, kết đạt được, hạn chế nguyên nhân, nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng nguyên nhân khách quan Chương đưa giải pháp kiến nghị để tăng cường hạn chế rủi ro TTQT Ngân hàng TNHH Indovina Đề xuất giải pháp tổng thể giải pháp cụ thể phương thức TTQT, đưa số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Bộ, ngành liên quan Có thể nói để kiểm sốt hồn tồn rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng nói chung hoạt động TTQT Ngân hàng TNHH Indovina nói riêng việc làm khó Bên cạnh hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng thương mại có rủi ro phức tạp khác, luận văn khó tránh khỏi thiếu sót Do tác giả mong nhận đóng góp quý báu để luận văn hoàn thiện 71 với ngân hàng Những ngân hàng có lịch sử giao dịch danh tiếng xấu bị hạn chế giao dịch nhằm giảm thiểu tối đa thiệt hại rủi ro ngân hàng đại lý Ví dụ như: Các ngân hàng Bangladesh, U.A.E châu Phi thường không tuân thủ quy tắc thông lệ quốc tế áp dụng cho phương thức TTQT, không thực nghĩa vụ toán, lợi dụng quan điểm khác bất đồng, lợi dụng quy định không rõ ràng L/C để lấy cớ từ chối tốn, khơng hợp tác, phối hợp việc xử giao dịch Các ngân hàng không tra cứu hệ thống SWIFT không liên hệ thường phát hành L/C xuất giả mạo … p d ng c ng nghệ đại lý giao d ch: Nâng cấp, đại hóa hệ thống core-banking, xem yếu tố quan trọng hàng đầu định chất lượng dịch vụ ngân hàng nói chung chất lượng dịch vụ hoạt động TTQT nói riêng Hiện IVB sử dụng phần mềm core-banking Flexcube Oracle cũ lạc hậu, tốc độ xử lý chậm gây số rủi ro tác nghiệp cơng nghệ khơng đáng có IVB nghiên cứu nâng cấp thay toàn hệ thống core-banking nhằm khai thác tối đa tiện ích cơng nghệ việc xử lý giao dịch mà phần mềm lõi mang lại Một số phần mềm mà IVB hướng tới: T24 hãng Temenos giới CNTT ngân hàng đánh giá cao ổn định, hiệu phần mềm lõi mang lại Hiện T24 ngân hàng ưa chuộng số ngân hàng có công nghệ hàng đầu Việt Nam sử dụng TF - SIBS IBM phiên SIBS ngân hàng TMCP nhà nước Việt Nam sử dụng Vietinbank, Vietcombank, BIDV Phần mềm lõi chuyên gia đánh giá cao ổn định tính hệ thống mang lại 72 hát tri n phần m m ph trợ cho c ng tác phòng chống r a ti n: Để phục vụ cho công tác quét lọc cảnh báo giao dịch TTQT liên quan đến cấm vận, phòng chống rửa tiền tài trợ khủng bố, IVB cần đưa vào sử dụng vận hành số công cụ hỗ trợ tự động như: Hệ thống Sanction Screening tổ chức SWIFT: phần mềm giải pháp cung cấp SWIFT nhằm mục đích lọc giao dịch cho hệ thống TTQT qua cổng SWIFT, cho phép ngân hàng phát giao dịch có thơng tin trùng với danh sách cảnh báo, danh sách cấm vận, rửa tiền tài trợ khủng bố nhằm phòng ngừa rủi ro, đặc biệt rủi ro quốc gia giao dịch TTQT hát tri n phần m m tiện ch ph c v giao d ch: Để giảm thiểu tối đa việc xử lý thủ công hướng tới việc áp dụng công nghệ xử lý giao dịch TTQT, IVB nên phát triển sử dụng phần mềm tiện ích lưu hồ sơ điện tử, phần mềm nhắc nhở ngày đến hạn toán, phần mềm thống mẫu điện SWIFT ngân hàng,… Đây phần mềm tiện ích giúp giảm thiểu tối đa rủi ro tác nghiệp hoạt động TTQT d ng phần m m cung c p th ng tin tra c u v ngân hàng đại lý: Những thông tin ngân hàng đại lý sở giúp IVB tham khảo định xem giao dịch có nên thực với ngân hàng tên tuổi giao dịch lần đầu Một số phần mềm mà IVB tham khảo: Hệ thống KYC (hệ thống tìm hiểu khách hàng) SWIFT Hệ thống đăng ký KYC thiết kế để gia tăng tính hiệu giảm thiểu rủi ro quan hệ ngân hàng đại lý Hệ thống giúp cung cấp biện pháp để trao đổi thông tin ngân hàng đại lý Các ngân hàng tham gia cung cấp tập hợp số liệu tài liệu sở thống chung Các thông tin xác nhận SWIFT sau chia sẻ đến ngân hàng đối tác tham gia đăng ký hệ thống Đ y mạnh c ng tác đào tạo: 73 Yếu tố người yếu tố chủ chốt việc hạn chế rủi ro TTQT Vì vậy, cơng tác đào tạo đóng góp vai trò quan trọng cần trọng IVB Một số nội dung đào tạo IVB nên phát triển: Xây dựng hỗ trợ chi phí cho việc đào tạo cấp chứng quốc tế lĩnh vực tài thương mại quốc tế (CITF) chuyên gia lĩnh vực tín dụng chứng từ (CDCS) Đây chứng chun gia có uy tín, thể lực uy tín người đạt chứng Đào tạo thông lệ quốc tế TTQT (UCP, URR, Incoterms, ISBP) cho chuyên viên thông qua lớp đào tạo online Thường xuyên cử chuyên viên tham gia hội thảo quốc tế thường niên TTQT ngân hàng uy tín giới hội thảo ngân hàng Chase, Wells Fargo, Citibank Mời chuyên gia hàng đầu lĩnh vực TTQT đến giảng dạy chia sẻ kinh nghiệm việc hạn chế rủi ro TTQT Đẩy mạnh công tác đào tạo, tập huấn, trao đổi thảo luận nội tình tác nghiệp rủi ro gặp phải trình TTQT Nâng cao trình độ ngoại ngữ chuyên viên thông qua lớp đào tạo tiếng anh xuất nhập khẩu, tiếng anh TOEIC, IELTS Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại, kiến thức văn hóa, xã hội quốc tế theo hướng có tiếp cận thực tế Môi trường pháp lý thường phức tạp mà lại không rõ rang, để tránh vi phạm pháp luật mong muốn, cần có am hiểu định cơng ước, điều ước quốc tế, luật pháp nước văn hóa nước 3.3.3 Giải pháp c th m i phương thức toán quốc tế * Phương thức chu n ti n: Tuân thủ chặt chẽ quy định thông tư quản lý ngoại hối Ngân hàng 74 nhà nước Việt Nam giao dịch chuyển tiền Đối với giao dịch chuyển tiền chưa có văn hướng dẫn, cần tham khảo chuyên gia xin ý kiến đạo Ngân hàng nhà nước Hiện số mục đích chuyển tiền chưa có hướng dẫn cụ thể từ quan chức chuyển tiền toán cho người cư trú tổ chức mua hàng hóa/dịch vụ sử dụng hàng hóa/dịch vụ nước ngồi, khơng nhập khẩu/sử dụng lãnh thổ Việt Nam; hướng dẫn sử dụng tra cứu tờ khai hải quan điện tử Công tác kiểm soát cấm vận, rửa tiền tài trợ khủng bố cần đẩy mạnh Các giao dịch chuyển tiền quốc tế giao dịch tiềm ẩn rủi ro nhiều chất giao dịch đơn giản, chứng từ yêu cầu không nhiều dễ dàng làm giả hồ sơ, che dấu thông tin giao dịch Khi gặp phải rủi ro này, không khách hàng bị thiệt hại tiền mà ngân hàng thiệt hại nặng nề uy tín danh dự giới Hiện nay, số ngân hàng giữ tài khoản Nostro có sách cắt quan hệ ngân hàng đại lý, giảm đánh giá xếp hạng ngân hàng thành viên ngân hàng thực nhiều giao dịch liên quan đến cấm vận, rửa tiền tài trợ khủng bố Ngân hàng nên ban hành danh mục hồ sơ yêu cầu mục đích chuyển tiền (Checklist) phù hợp với quy định quản lý ngoại hối để thống quy trình tác nghiệp tồn hệ thống Hiện nay, số lượng đầu mục mục đích chuyển tiền khách hàng lên tới 50 mục đích, mục đích chuyển tiền lại có yêu cầu hồ sơ khác nhau, hệ thống danh mục giúp chuyên viên TTQT tra cứu công cụ tư vấn hiệu cho khách hàng Thường xuyên cập nhật sách ngân hàng đại lý thị trường giới yêu cầu lệnh chuyển tiền quốc tế để tránh rủi ro tác nghiệp không đáng có Lưu ý việc vận hành xử lý giao dich thị trường để có lưu ý lệnh chuyển tiền MT103 tư vấn cho khách hàng, ví dụ thị trường châu Âu bắt buộc phải sử dụng số IBAN việc hạch tốn hồn tồn tự động 75 dựa số IBAN, không cần khớp tên người thụ hưởng; Tuân thủ chặt chẽ quy định quy trình tác nghiệp phương thức TTQT ngân hàng ban hành * Phương thức nh thu: Rủi ro ngân hàng đại lý không tuân theo chuẩn mực, thông lệ, quy tắc ứng xử quốc tế xảy phổ biến phương thức nhờ thu, nhờ thu D/A - chấp nhận trả chứng từ Các ngân hàng số thị trường Bangladesh, UAE, châu Phi thường hay chây ì việc đơn đốc khách hàng toán ngày đến hạn theo theo chấp nhận họ Vì vậy, trước thực giao dịch nhờ thu, ngân hàng nên tìm hiểu kỹ ngân hàng đối tác, đánh giá lực tín nhiệm khả hỗ trợ ngân hàng để định việc có thực giao dịch hay khơng có hướng tư vấn cho khách hàng hợp lý Nếu gặp phải trường hợp ngân hàng đại lý chây ì cơng tác hỗ trợ giao dịch, đôn đốc khách hàng họ thực nghĩa vụ, IVB cần: Tích cực trao đổi thơng tin, tra soát trực tiếp, gửi điện SWIFT, gọi điện thoại, email tới ngân hàng thu hộ để thúc giục đảm bảo việc toán hạn Dùng mối quan hệ với ngân hàng lớn để nhờ tra sốt có biện pháp hỗ trợ hiệu Cẩn thận với dẫn nhờ thu lạ, nhận thị nhờ thu từ ngân hàng khác, IVB cần xem xét kỹ lưỡng hiểu rõ chất thị để thực cho Nếu thị mơ hồ khó để thực hiện, IVB có quyền từ chối khơng thực giao dịch Một số hình thức nhờ thu lạ xuất gần đây: D/P xxx day: hình thức nhờ thu trả ngân hàng thu hộ phép trả chứng từ cho khách hàng vòng xxx day để từ ngày nhận thị nhờ thu Nếu thời hạn đó, ngân hàng thu hộ cần xin thị ngân hàng nhờ thu 76 Nhờ thu CAD: nghiệp vụ mà có tham gia tài khoản ủy thác số tiền phong tỏa Nếu chứng từ nhờ thu phù hợp với dẫn CAD, người nhập phải toán người xuất toán Nhờ thu với dẫn ràng buộc trách nhiệm toán ngân hàng thu hộ trả chứng từ nhờ thu D/A (“with collecting bank’s consent”) IVB có trách nhiệm phải tốn vào ngày đến hạn trả chứng từ cho khách hàng theo phương thức D/A Trong trường hợp này, IVB buộc khách hàng phải kỹ quỹ 100% muốn nhận chứng từ để giảm thiểu rủi ro gặp phải Cẩn thận việc gửi chứng từ tới ngân hàng thu hộ Thực tế phát sinh nhờ thu phương thức dễ gửi nhầm chứng từ thất lạc chứng từ phương thức TTQT Vì trước gửi chứng từ nhờ thu, IVB cần tra cứu xem xét địa ngân hàng thu hộ, thực việc gửi nhờ thu theo nhiều lần nhiều hãng chuyển phát khác Nếu phát gửi nhầm phải có thị, yêu cầu chuyển tiếp chứng từ cho phù hợp * Phương thức tín d ng chứng t : Phát hành L/C: Khi tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phải tìm hiểu kỹ chất giao dịch để yêu cầu khách hàng bổ sung chứng từ cần thiết Cần thực theo quy định phòng chống rửa tiền, cấm vận tài trợ khủng bố Hồ sơ giao dịch yêu cầu khách hàng đặc biệt trường hợp sau: Đối với trường hợp mua bán trung gian, chuyển (hàng hóa khơng Việt Nam) phải u cầu khách hàng cung cấp hợp đồng đầu đầu vào Đối với mặt hàng nhập có điều kiện theo quy định quản lý xuất nhập thời kỳ, phải yêu cầu khách hàng xuất trình giấy phép liên quan quan có thẩm quyền cấp Đối với thư tín dụng có thời hạn trả chậm lớn năm, phải có chứng 77 nhận đăng ký vay trả nợ nước theo quy định NHNN … Đối với đơn đề nghị phát hành L/C khách hàng, cần thẩm tra cẩn thận cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương khơng có điều khoản bất lợi cho ngân hàng Khâu thẩm tra đơn đề nghị phát hành L/C quan trọng vòng đời L/C, khâu thẩm tra phát hành thực chuẩn xác hạn chế nhiều rủi ro phát sinh Một số ý việc thẩm tra: Hạn chế phát hành L/C khơng u cầu xuất trình chứng từ vận tải chứng từ vận tải dạng Cần loại bỏ điều khoản đòi tiền có kẽ hở khiến người thụ hưởng đòi tiền lúc nào, khơng theo lịch trình L/C Hạn chế phát hành L/C cho phép đòi tiền điện (TTR allowed) Đối với L/C có khoản tiền ứng trước, chứng từ kèm theo nên yêu cầu bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước Trong việc chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận ngân hàng chuyển nhượng cần chọn ngân hàng có uy tín giới phát sinh giao dịch với IVB để tránh rủi ro ngân hàng đại lý không đáng có Khi chuyển đơn đề nghị phát hành L/C khách hàng lên hệ thống SWIFT cần thực cẩn thận xác cho phản ánh theo đề nghị khách hàng (đặc biệt tránh lỗi tả lỗi làm sai lệch chất hàng hóa) Ki m tra BCT nhập kh u: Cần tuân thủ tuyệt đối việc nhận chứng từ xuất từ ngân hàng nước Khi nhận chứng từ, phải đảm bảo toàn vẹn số lượng chứng từ kê khai coversheet Trong trường hợp mâu thuẫn, phải điện hỏi ngân hàng nước để xin dẫn giải Chú ý việc thông báo chấp nhận, từ chối, tốn (BCT trả chậm) vòng ngày kể từ ngày nhận BCT theo thông lệ quốc tế Nếu để ngày, IVB 78 quyền từ chối BCT, buộc phải toán gây rủi ro khó lường kéo theo Tuân thủ việc kiểm tra chứng từ theo thông lệ quốc tế UCP, ISBP, URR Đối với trường hợp có khơng rõ ràng việc bắt bất đồng, cần tham khảo chuyên gia có uy tín nước giới để có hướng xử lý tốt Tuyệt đối không dựa vào mong muốn yêu cầu khách hàng để bắt bất đồng vơ lý nhằm mục đích từ chối toán ép người bán giảm giá Ngân hàng phát hành độc lập chủ động việc định phù hợp chứng từ mà không bị ảnh hưởng bên thứ ba khác Khi chứng từ bất đồng chưa có phán bên, tuyệt đối khơng giao chứng từ cho khách hàng để lấy hàng lấy mẫu kiểm định hàng hóa Việc giao chứng từ cho khách hàng đồng nghĩa với việc IVB có nghĩa vụ bắt buộc phải toán chứng từ nói … Thanh tốn BCT nhập kh u: Theo dõi xác ngày đến hạn tốn chứng từ, tránh việc quên nhầm lẫn ngày tốn dẫn tới khoản lãi phạt ngân hàng nước ngồi đòi Thực theo dẫn toán coversheet ngân hàng nước theo số tiền cam kết (chú ý trừ phí liên quan phí bất đồng, phí sửa đổi, phí xử lý chứng từ …) Nếu thị chưa rõ, phải tra soát với ngân hàng nước ngồi, khơng thực thị khơng rõ ràng Khi tốn trước hạn BCT trả chậm, IVB phải yêu cầu khách hàng cam kết chịu rủi ro, lãi phạt vấn đề liên quan việc toán trước hạn Th ng báo L/C u t kh u: Đối với L/C thông báo qua đường thư, cần kiểm tra tính xác thực qua đường 79 SWIFT trước thông báo cho khách hàng yêu cầu nghiệp vụ bắt buộc để tránh việc thông báo phải L/C giả mạo Sau nhận L/C, cần đọc kỹ thông tin điều khoản L/C, nhận thấy mâu thuẫn có bất lợi cho khách hàng, IVB cần tư vấn cho khách hàng sửa đổi từ chối L/C Ki m tra toán BCT u t kh u: Thực kiểm tra BCT cần thận tuân thủ theo thông lệ quốc tế kiểm tra chứng từ Việc thực kiểm tra chứng từ xuất cần tỉ mỉ xác cao để hạn chế ngân hàng nước từ chối BCT bất đồng mơ hồ không rõ ràng Gửi BCT theo địa yêu cầu L/C hãng chuyển phát nhanh quốc tế uy tín nhằm trách rủi ro thất lạc BCT Đối với thị trường không tuân thủ hành xử theo quy ước quốc tế, nên yêu cầu L/C phải xác nhận ngân hàng thứ ba có uy tín Việc xác nhận L/C phát sinh thêm chi phí, nhiên bối cảnh giao dịch tiềm ẩn nhiều rủi ro trên, việc xác nhận L/C thực cần thiết quan trọng nhằm đảm bảo an toàn giao dịch, đặc biệt nghĩa vụ toán từ ngân hàng chứng từ xuất trình Chiết kh u BCT hàng u t: Khi thực chiết khấu, cần kiểm tra điều kiện khách hàng, hàng hóa, hối phiếu, đồng tiền, thời hạn mục đích chiết khấu tuân thủ theo quy trình hành quy định cho vay, quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Lưu ý việc chiết chứng từ có nguồn gốc từ khoản vay IVB trước Hạn chế chiết khấu miễn truy đòi, nên chiết khấu hình thức có truy đòi để tránh rủi ro khơng lường tới dẫn đến việc không thu hồi khoản tiền chiết 80 khấu cho khách hàng Hạn chế chiết khấu BCT xuất sang thị trường không tuân thủ thông lệ quốc tế, ngân hàng đại lý có danh tiếng xấu để hạn chế rủi ro ngân hàng đại lý Không chiết khấu BCT có nguồn gốc từ L/C chuyển nhượng L/C có điều khoản tốn đặc biệt (ví dụ phải có giấy kiểm định chất lượng toán, phải giao hết hàng trả tiền…) 3.4 Một số iến ngh với Ngân hàng nhà nƣớc Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước sớm ban hành thông tư hướng dẫn cho phù hợp với thực tế thực hiện, đặc biệt bổ sung thêm quy định có cho phép cá nhân chuyển tiền cho/tặng người thân định cư nước ngồi hay khơng, quy định cụ thể hình thức chứng minh thu nhập hợp pháp bổ sung thêm hướng dẫn giao dịch chuyển tiền nước ngồi cho mục đích khác toán giao dịch chuyển khẩu, toán cho mục đích mua dầu cho tàu biển chở hàng nước ngồi, tốn cảng phí nước … Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp quy liên quan đến sản phẩm nghiệp vụ TTQT phát sinh giới Cụ thể nên có văn hướng dẫn xử lý nghiệp vụ CAD, UPAS L/C, nhờ thu với cam kết người nhập nhiều ngân hàng doanh nghiệp quan tâm Ngân hàng Nhà Nước cần triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến bảo hiểm tài trợ xuất nhằm đảm bảo an tồn tín dụng theo Luật Tổ chức Tín dụng Kiến nghị hoàn thiện sở pháp lý tốn quốc tế hồn thiện hệ thống thơng tin hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế cho toàn hệ thống Ngân hàng thương mại Phối hợp hiệu với quan chức liên quan, đồng thời có 81 hướng dẫn xử lý quy định cụ thể vấn đề tranh chấp giao dịch ngoại thương, vụ việc liên quan đến lệnh tạm dừng toán tòa án (trái với thơng lệ quốc tế) để NHTM có sở thực thống nhất, thuận lợi giữ uy tín ngân hàng đối tác Tăng cường phối hợp chặt chẽ với tổ chức tài nước ngồi để hỗ trợ trường hợp tranh chấp thương mại, tăng cường mối quan hệ tổ chức tài ngồi nước, doanh nghiệp Việt Nam đối tác nước ngoài, đồng thời hỗ trợ giải tranh chấp thương mại nhanh chóng hiệu 82 KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập quốc tế sâu rộng, đem lại nhiều hội phát triển cho hoạt động Thanh toán quốc tế ngân hàng mang đến khơng thách thức vấn đề rủi ro phát sinh Yêu cầu tất yếu đặt hoạt động tốn quốc tế phải đơi với cơng tác hạn chế rủi ro Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế, luận văn tập trung giải vấn đề sau: Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới phương thức toán quốc tế khái niệm, vai trò tính chất đặc trưng ba phương thức là: chuyển tiền, nhờ thu tín dụng chứng từ Cùng với đó, rủi ro đặc trưng phương thức toán quốc tế định nghĩa rõ ràng Các rủi ro quốc gia, pháp lý; rủi ro tác nghiệp rủi ro ngân hàng đại lý trọng làm rõ biểu hiện, nguyên nhân phát sinh hậu gặp phải Tác giả đưa số ví dụ học hạn chế rủi ro số ngân hàng lớn giới Để giới hạn đề tài mang lại tính thực tế cho luận văn, tác giả chọn không gian nghiên cứu Ngân hàng TNHH Indovina Tác giả phần làm rõ tình hình hoạt động Thanh toán quốc tế biểu hiệu cụ thể rủi ro, từ đánh giá nguyên nhân mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro hoạt động TTQT IVB Cuối cùng, tác giả đề xuất số biện pháp có ý nghĩa thực tiễn cho Ngân hàng TNHH Indovina công tác hạn chế rủi ro hoạt động TTQT, tập trung chủ yếu vào rủi ro quốc gia, pháp lý; rủi ro tác nghiệp rủi ro ngân hàng đại lý, đồng thời đề xuất số kiến nghị Ngân hàng nhà nước công tác ban hành văn quản trị hoạt động toán quốc tế Mặc dù nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức thực tiễn nghiệp vụ Thanh tốn quốc tế để luận văn có tính chân thực đạt chất lượng tốt Tuy nhiên với hạn chế kiến thức, tìm kiếm thơng tin việc lấy số liệu Ngân hàng khó nên mức độ chi tiết thơng tin 83 hạn chế, giải pháp đưa chưa thực cụ thể, luận văn nhiều mặt thiếu sót khơng thể tránh khỏi 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Quỳnh Giang, Nâng cao hiệu qu qu n tr rủi ro toán b ng ph ng th c t n d ng ch ng t Ngân hàng TMC C ng th ng Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN, Hà Nội 2015 Lê Thị Ngọc Hân, TMC i i pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng u t nhập kh u Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế TP HCM, TP.HCM 2010 Nguyễn Thị Hồng Hải, Hạn chế rủi ro kỹ thuật ngân hàng phát hành th t n d ng, Thị trường tài tiền tệ, số 15/2003, tr.24 – tr.25 Nguyễn Thị Hồng Hải, Rủi ro pháp lý hoạt động toán quốc tế Việt Nam, Tạp chí Khoa học đào tạo ngân hàng, số 61/2007, tr.40 – tr.44 Hà Văn Hội, iáo tr nh Thanh toán quốc tế, NXB ĐHQGHN, Hà Nội 2012 Phạm Huy Hùng, i i pháp phòng chống r a ti n ngân hàng th ng mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 21/2011 Nguyễn Văn Tiến, C m nang toán quốc tế b ng L/C, NXB Thống Kê, Hà Nội 2007 Nguyễn Văn Tiến, iáo tr nh toán quốc tế, NXB Thống Kê, Hà Nội 2007 Nguyễn Văn Tiến, C m nang Thanh toán quốc tế Tài trợ ngoại th ng, NXB Thống kê, Hà Nội 2014 10 Thân Tơn Trọng Tín, Thanh tốn quốc tế, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội 2014 11 Đinh Xn Trình, iáo tr nh tốn quốc tế, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội 2006 12 Ngân hàng TNHH Indovina, Báo cáo th ng niên IVB năm 2012 – 2016 85 13 Ngân hàng TNHH Indovina, Báo cáo hoạt động hòng TT T – Hội s IVB qua năm 2012 - 2016 Tiếng Anh Gary Collyer, Guide to Documentary Credits, IFS School of Finance, 2013, Fourth Edition Edward G Hinkelman, A Short Course in International Payments, 2003, World Trade Press, Second Edition United Nations Conference on Trade and Development, Documentary risk in Commodity Trade ... chung toán quốc tế rủi ro hoạt động toán quốc tế Chương 2: Công tác hạn chế rủi ro hoạt động TTQT Ngân hàng TNHH Indovina Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina. .. nhằm hạn chế rủi ro hoạt động TTQT ngân hàng TNHH Indovina thời gian tới Tính đề tài thể chỗ việc nghiên cứu rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế tìm hiểu phạm vi Ngân hàng TNHH. .. TNHH Indovina Kết cấu luận văn gồm có ba chương sau: Chương 1: Lý luận chung toán quốc tế rủi ro hoạt động tốn quốc tế Chương 2: Cơng tác hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TNHH Indovina