QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA LUẬN VĂN THẠC SĨ.PDF

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM. LÊ HUY PHNG QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA LUN VN THC S KINH T TP. H Chí Minh - Nm 2013. B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM. LÊ HUY PHNG QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Chuyên Ngành : Tài chính - ngân hàng Mã S : 60.34.02.01 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC : PGS.TS TRNG QUANG THÔNG. TP.H Chí Minh - 2013. LI CAM OAN. Tác gi xin cam đoan lun vn QUN TR RI RO TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA Là công trình nghiên cu ca tác gi, toàn b s liu s dng trong lun vn này đu có ngun gc trích dn rõ ràng. Tác gi chu trách nhim v mi vn đ liên quan đn lun vn ca mình Tác gi Lê Huy Phng. MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa. Lời cam ñoan. Mục lục Danh mục các ký hiệu, chữ viết tắt. Danh mục các bảng biểu. Danh mục các hình vẽ, ñồ thị LỜI MỞ ĐẦU 01 CHƯƠNG I : LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM. 04 1.1 TÍN DỤNG : 04 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại 04 1.1.2 Phân loại tín dụng NHTM. 04 1.1.2.1 Căn cứ theo mục ñích cho vay. 05 1.1.2.2 Căn cứ theo thời hạn cho vay. 05 1.1.2.3 Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng. 05 1.1.2.4 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả. 05 1.1.2.5 Căn cứ vào các hình thái của Tín dụng 05 1.1.2.6 Căn cứ vào phương thức cho vay 05 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG. 05 1.2.1 Rủi ro tín dụng. 05 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 06 1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. 06 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan. 07 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan. 07 1.2.4 Thiệt hại do rủi ro tín dụng. 08 - Đối với nền kinh tế. 08 - Đối với ngân hàng. 08 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng. 09 1.2.5.1 Quản trị rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng. 09 1.2.5.2 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.5.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.5.4 Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng 11 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn ñề. 11 Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro danh mục tín dụng. 14 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo BASEL 1, BASEL 2. 16 Biện pháp khắc phục, phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng ñối với nhóm dấu hiệu rủi ro. 19 1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI QUẢN TRỊ RRTD TẠI NH TNHH INDOVINA. 1.3.1 Sự cần thiết phải QT RRTD tại IVB. 23 1.3.2 Kinh nghiệm QT RRTD tại một số Ngân hàng nước ngoài và bài học cho các NHTM Việt Nam . 24 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA. 27 2.1 Giới thiệu về Ngân Hàng TNHH Indovina. 27 2.2 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân Hàng TNHH Indovina 2008 – 2010. 31 2.2.1 Đánh giá mội trường hoạt ñộng kinh doanh qua các năm. 31 2.2.2 Kết quả hoạt ñộng kinh doanh qua các năm. 34 2.2.2.1 Tài Sản. 34 2.2.2.2 Nguồn vốn. 36 2.3 Cơ cấu và chất lượng tín dụng năm 2008 – 2012. 38 2.3.1 Cơ cấu tín dụng. 39 2.3.1.1 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ 39 2.3.1.2 Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp 39 2.3.1.3 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế 41 2.3.1.4 Cơ cấu cho vay theo thời hạn cho vay 42 2.3.2 Chất lượng tín dụng. 44 2.3.2.1 Chất lượng theo loại hình Doanh nghiệp. 45 2.3.2.2 Chất lượng tín dụng theo Quy mô. 45 2.3.2.3 Chất lượng tín dụng theo thời gian cho vay 46 2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro. 46 2.4 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TNHH Indovina 46 2.4.1 Nguyên nhân khách quan. 46 2.4.1.1 Cơ chế chính sách nhà nước. 46 2.4.1.2 Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế . 47 2.4.1.3 Sự biến ñộng của thị trường thế giới . 47 2.4.1.4 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi. 48 2.4.1.5 Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập. 48 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng. 49 2.4.2.1 Khả năng Quản lý yếu kém. 49 2.4.2.2 Khách hàng sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích. 49 2.4.2.3 Cung cấp thông tin lừa ñảo. 50 2.4.2.4 Rủi ro từ những DN hoạt ñộng không hiệu quả. 51 2.4.3 Nguyên nhân từ ngân hàng. 51 2.4.3.1 Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ. 51 2.4.3.2 Rủi ro phát sinh từ tín dụng ngân hàng. 51 2.4.3.3 Đạo ñức nghề nghiệp của cán bộ. 52 2.4.3.4 Thiếu sự kiểm tra giám sát sau khi cho vay. 52 2.4.3.5 Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng. 52 2.4.3.6 Năng lực quản trị rủi ro tại mỗi ngân hàng còn kém. 53 2.5 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TNHH Indovina. 53 2.5.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng. 53 2.5.2 Cơ cấu tổ chức hoạt ñộng tín dụng. 53 2.5.3 Cơ chế quản lý và trách nhiệm của các cấp trong việc QL RRTD 54 2.5.4 Xây dựng hệ thống chính sách, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng. 56 2.5.5 Xây dựng cơ chế phân quyền phân cấp trong phê duyệt tín dụng. 56 2.5.6 Quản lý danh mục tín dụng. 57 2.5.7 Xây dựng giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng. 58 2.5.8 Xây dựng hệ thống hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. 58 2.5.9 Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt ñộng tín dụng. 59 2.5.10 Phân loại nợ và trích lập quỹ dự phòng rủi ro 59 2.5.11 Theo dõi, giám sát và xử lý nợ có vấn ñề. 59 CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ Đ Ể NÂNG CAO HI Ệ U QU Ả QU Ả N TR Ị R Ủ I RO TÍN D Ụ NG T Ạ I IVB . 63 3.1 Định hướng cho hoạt ñộng của Ngân Hàng TNHH Indovina giai ñọan 2010 – 2015. 63 3.1.1 Mục tiêu, phương châm kinh doanh. 63 3.1.2 Nội dung các mục tiêu ñịnh hướng ñối với lĩnh vực kinh doanh chủ yếu giai ñoạn 2010 – 2015. 64 3.1.3 Các mục tiêu ưu tiên. 65 3.2 Các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng. 65 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt ñộng tín dụng và cơ cấu quản lý giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng. 65 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hệ thống tín dụng . 66 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng. 67 3.2.2. Xây dựng hệ thống văn bản chế ñộ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng. 68 3.2.3. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp. 68 3.2.3.1. Cơ chế phân cấp uỷ quyền. 68 3.2.3.2 Xác ñịnh thị trường và các lĩnh vực cho vay của Ngân hàng. 69 3.2.3.3 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng. 69 3.2.3.4. Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt ñộng tín dụng. 70 3.2.3.5 Tài sản ñảm bảo tiền vay 70 3.2.3.6. Đánh giá các rủi ro phát sinh ñối với việc phát triển các sản phẩm tín dụng mới. 70 3.2.4. Xây dựng hệ thống các công cụ ño lường và ñịnh hạng RRTD 71 3.2.5. Quản lý giám sát danh mục cho vay. 71 3.2.6. Trích lập quỹ dự phòng bù ñắp rủi ro. 72 3.2.7. Hệ thống thông tin quản lý rủi ro tín dụng. 72 3.2.8. Công nghệ nguồn nhân lực trong quản lý rủi ro tín dụng. 73 3.2.9. Đa dạng hoá nhóm khách hàng và danh mục cho vay . 74 3.3. Một số kiến nghị ñối với cơ quan hữu quan. 74 3.3.1. Đối với nhà nước 74 3.3.2. Đối với ngân hàng nhà nước. 76 Kết luận. Tài liệu tham khảo. DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CAR : Hệ số tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu. CBTD : Cán bộ tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng. DN : Doanh nghiệp. DNNN : Doanh nghiệp có vốn nước ngoài. HĐQT : Hội ñồng quản trị. IVB : Ngân hàng TNHH Indovina. NHNN : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. NHTM : Ngân hàng Thương mại . NH : Ngân hàng. QĐ493 : Quyết ñịnh số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 QĐ18 : Quyết ñịnh số 18/2007/ QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 QT RRTD : Quản trị rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng. TNHH : Trách nhiệm hữu hạn. RRTD : Rủi ro tín dụng. [...]... lý i ro, nh s 18 c a T g nh phân lo i n , trích và s ng ngân hàng c a ch c tín i ro tín d ng trong ho t d ng *B pháp i v i cán b ngân hàng, các b ph n liên quan trong ngân hàng: Ngoài các b th sót ph d pháp kh ph c và x lý nêu trên, phía cán b mà ngân hàng l a ch n m c vào quy nh trên m c x lý (v i ro và x lý c ch c cán b c a ngân hàng: - Truy c u trách nh m; - i th ng v ch t 1.3 Q RRTD cho ngân hàng, ... 1.2.1 RO TÍN D NG VÀ QUY TRÌNH QU R RO TÍN 6 : l thì n không 1.2.2 Phân l d i r i ro tín d ng i ro tín d g bao g m r i ro danh c (Portfolio risk) và i ro giao Transaction risk) i ro danh ro c c phân ra hai lo i i ro n i t (Intrinsic risk) và r i trung (Concentration risk) + R i ro ch th i vay ho + it xu t phát các y mang tính riêng bi c a i ngành kinh i ro trung là m hàng, m t s ngành kinh i ro giao... Trong tr khách hàng ng kinh doanh c a khách hàng, nh tính nghiêm ng nguyên nhân c a s ng hay do s y h yêu và phân tích nh rõ xu th b ngân hàng ph t t h n không l i c a khách hàng, ngân hàng ph các báo cáo tài chính th báo cáo ó v h m lý o n vay c a khách hàng ánh giá xu ng h ng, ngân hàng ph i rà soát c a khách hàng; vi m b o tính th c tài s k ánh giá l và th n tr này trong bán nh th nào và bán trong... chính sách tín d g ã + Có m t chính sách + Xác ch nh kho c nh rõ khi nào vay ho ng t ng s giám sát ho - Các c ích này s xác nh m d phòng c n ng i ro vi x h ng chính xác và nh t ngân hàng - M t h th ng phân h ng m các ho t cl s quán trong ra c a ngân hàng nh giá chính xác h n + Làm r i ro tàng trong i ro là ng kho - D a trên nh ng d li t i ro tín d ng i c a ngân hàng + Phát h h h ng khách hàng theo m... i ro Giao d g tín d vi c cho vay khách hàng có g pháp t tính toán g án th nh : s hoá Ph o g i ro tín d g c a ngân hàng: i ro tín d g theo ph c h tr b i các ánh giá bên ngoài v tín d g án th hai: là ngân hàng s ng h t ng pháp g ánh giá x p h ng ib c a mình (IRB) + Ph Ph d ng pháp t ng pháp chu trên nh ng ng pháp chu sát và n hoá r i ro tín ng: hoá là các ngân hàng ph i phân lo có th quan sát cho vay... th c h b lãnh ho nh v th ch ngân hàng ph có ph ng 17 pháp ánh giá uy tín c a ng ib lãnh và Khi có các kh an n có v trên s b h ch xu h t g thông tin qu n lý, cho phép xác ng ngân hàng t nhóm khách hàng có quan ng cho vay i ro l n (Chu n m c 9): nh ng i m áng chú ý trong danh m c tòan ng ho m nh tài chính t ng th i ro và các Ngân hàng ph i có h th ch p thì ngân hàng t ng tín d g và s + S t p trung nh... pháp áp ã phát mãi h vay b i ro c r i ro tín ng x ra làm lành m nh hóa tài chính c a ngân hàng ch không có ngh a là xóa hoàn toàn n vay cho khách hàng thì chuy theo dõi ngo qu d phòng r i ro s i các kho n b ng Nh ng kho c theo dõi c x lý b ng qu d phòng n này sau khi thu Ngân hàng v c bù ph i ro b ng dùng các 23 b pháp kh c ph c và x lý ngân hàng ph thu tuân th theo quy c ngân hàng nhà n ng d phòng i ;... i ro c a p ngân hàng ã trích d phòng r i ro cho nh ng vay ó Khi các ngân hàng m r ng hàng lo t các s n ph m phái sinh tín d ng nh th ch p, b lãnh, Basel II coi nh ng công i ro tín th v ng Ph t ra i v ánh giá m Ph bán g pháp chu hóa m ng th i n d a trên r i ro th tr ng pháp chu n hóa c ng bao g m v X lo i ro c a các lo gi m cùng v i nh ng lo không cx lo và nh có th ng c a công x bao i i nh ng i ro trong... t 21 + Xác B nh ph ng án c c u n pháp này c áp g cho các khách hàng duy trì m i quan h tín d ng Khi ngân hàng quy tín d ng i khách hàng này b ng b c giám sát ch t ch nh Ng c khi sau khi ph g án này Ngân hàng ph n , gia h Ngân hàng ch pháp c c l in n n thì kho n ph i c kh n ng hoàn tr lãi hì ngân hàng m i có th cho áp phân tích i ho khách hàng c phép cho nh ti p t c nh duy trì m i quan h i vay ph i ch... sách, v lý và danh m c n ng tín d nguyên ch thi g và quy trình giám sát tín tl ph c chi i v i qu lý có m t quá trình giám sát là nhân quan tr ng c a danh m c cho vay ng tài s n và d phòng i ro m t v n tín d g (Chu n m c 8): Thanh tra ngân hàng c ph b r ng ngân hàng các chính sách, thói quen và th t c phù h p v i v d phòng ánh giá ch l g tài s n, i ro m v n tín d ng Ngân hàng ph xây c và duy trì ng . Thiệt hại do rủi ro tín dụng. 08 - Đối với nền kinh tế. 08 - Đối với ngân hàng. 08 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng. 09 1.2.5.1 Quản trị rủi ro tín dụng và quy trình quản trị rủi ro tín dụng. 09. trưởng tín dụng. 52 2.4.3.6 Năng lực quản trị rủi ro tại mỗi ngân hàng còn kém. 53 2.5 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TNHH Indovina. 53 2.5.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng. . HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH INDOVINA. 27 2.1 Giới thiệu về Ngân Hàng TNHH Indovina. 27 2.2 Tình hình hoạt ñộng kinh doanh của Ngân Hàng TNHH Indovina