Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TNHH MTV ANZ: luận văn thạc sĩ

Nội dung đề tài: Nghiên cứu hệ thống cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại. Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng và từ đó thấy được những nguyên nhân, hạn chế tồn tại mà ngân hàng gặp phải khi quản trị rủi ro tín dụng trong thời gian vừa qua. Đề ra các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong thời gian sắp tới.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** DƢƠNG THỊ THẢO LY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đồng Nai, Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG *** DƢƠNG THỊ THẢO LY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS ĐOÀN THANH HÀ Đồng Nai, Năm 2015 LỜI CẢM ƠN Lời tác giả xin gửi lời biết ơn đến gia đình ln động viên, khích lệ tạo điều kiện tốt để tác giả hoàn thành tốt luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn đến quý Thầy/Cô trƣờng Đại Học Lạc Hồng truyền đạt cho tác giả kiến thức quý báu suốt trình theo học thực luận văn Đặc biệt, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành tới GVHD - PGS.TS Đoàn Thanh Hà, ngƣời tận tình hƣớng dẫn, bảo suốt thời gian tác giả thực luận văn Tác giả củng xin gửi lời chân thành cảm ơn tới Ban Giám đốc Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả thực luận văn Cuối cùng, tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo trƣờng Đại học Lạc Hồng, Ban lãnh đạo Khoa Sau đại học tạo điều kiện, nhƣ hỗ trợ tác giả thực luận văn Tác giả xin gửi lời chúc Ban lãnh đạo nhà trƣờng, Ban lãnh đạo khoa Sau đại học,Quý Ngân hàng, Quý Thầy cô bạn học viên thật nhiều sức khỏe, gặt hái đƣợc nhiều thành công công việc nghiệp giáo dục Trân trọng cảm ơn Đồng Nai, ngày tháng năm 2015 Học viên DƢƠNG THỊ THẢO LY LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TNHH MTV ANZ VIỆT NAM“ cơng trình nghiên cứu tơi thực hiện, đƣợc xuất phát từ tình hình thực tiễn với hƣớng dẫn, hỗ trợ từ GVHD- PGS.TS Đoàn Thanh Hà Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ nguyên tắc kết trình bày luận văn Số liệu thu thập trình nghiên cứu trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình nghiên cứu khác Tơi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Đồng Nai, ngày tháng năm 2015 Học viên DƢƠNG THỊ THẢO LY TÓM TẮT LUẬN VĂN Thực tế cho thấy, rủi ro ngân hàng đa dạng bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro lớn phức tạp nhất, diễn mức đáng quan tâm Xuất phát từ thực tiễn làm sở để tác giả định chọn chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam” với hi vọng đóng góp đƣợc phần hữu ích cơng tác quản trị RRTD hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam nói riêng Để phù hợp với nội dung, mục đích yêu cầu đề tài, tác giả sử dụng số phƣơng pháp nghiên cứu bao gồm: Phƣơng pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp.Ngồi ra, hệ thống liệu thứ cấp đƣợc sử dụng có chọn lọc nhằm giúp đề tài đánh giá phân tích cách khách quan xác Luận văn tập trung nghiên cứu với nội dung cụ thể là: - Nghiên cứu hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam, từ thấy đƣợc nguyên nhân, hạn chế tồn mà ngân hàng gặp phải quản trị rủi ro tín dụng thời gian vừa qua - Đề giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thời gian tới DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn Bảng 2.3: Tình hình dƣ nợ cho vay phân theo thời gian Bảng 2.4: Phân tích cấu nợ hạn Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu qua năm Ngân hàng Bảng 2.6: Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng qua năm Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn Biểu đồ 2.3: Tình hình dƣ nợ cho vay phân theo thời gian Biểu đồ 2.4: Phân tích cấu nợ hạn DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Quy trình quản trị rủi ro Ngân hàng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CN : Chi nhánh DN : Doanh nghiệp MTV : Một thành viên NHNN : Ngân hàng nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TS : Tài sản TSĐB : Tài sản đảm bảo VN : Việt Nam MỤC LỤC Trang Trang bìa Trang bìa phụ Lời cảm ơn Lời cam đoan Tóm tắt luận văn Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Danh mục viết tắt PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Tổng quan công trình nghiên cứu liên quan Tính đề tài Kết cấu luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại .5 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .5 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan .6 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.2 Hậu rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 11 1.1.2.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 1.1.2.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội .12 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 12 1.2.1 Khái niệm vai trò QTRRTD hoạt động NHTM 12 1.2.1.1 Khái niệm QTRRTD 12 1.2.1.2 Vai trò QTRRTD hoạt động NHTM 13 1.2.2 Nội dung QTRRTD 14 1.2.2.1 Chính sách tín dụng 14 1.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro 15 1.2.2.3 Phân loại, đánh giá khách hàng xếp hạng tín dụng 18 1.2.2.4 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 19 1.2.2.5 Cơ cấu tổ chức QTRRTD 19 1.2.2.6 Xử lý rủi ro tín dụng 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NHTM 20 1.3.1 Kinh nghiệm số NHTM 20 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng VP Bank 20 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng HD Bank 21 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 21 1.3.1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng VIB 22 1.3.2 Bài học cho ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 25 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 25 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua 27 2.2 THỰC TRẠNG VỀ QTRRTD TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 28 2.2.1 Thực trạng tín dụng RRTD ngân hàng TNHH MTV ANZ VN 28 2.2.1.1 Tình hình huy động vốn 28 2.2.1.2 Tình hình dư nợ cho vay phân theo thời gian .30 2.2.1.3 Chất lượng rủi ro tín dụng 33 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam 37 2.2.2.1 Chính sách tín dụng 37 2.2.2.2 Quy trình quản trị rủi ro 40 2.2.2.3 Phân loại, đánh giá khách hàng xếp hạng tín dụng 41 2.2.2.4 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 42 2.2.2.5 Cơ cấu tổ chức QTRRTD 43 2.2.2.6 Xử lý rủi ro tín dụng 43 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 44 2.3.1 Kết đạt đƣợc .44 2.3.2 Các hạn chế .44 2.3.3 Nguyên nhân .45 2.3.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan .45 2.3.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 49 KẾT LUẬN CHƢƠNG 50 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 51 51 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƢỚNG QTRRTD TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 3.1.1 Chiến lƣợc kinh doanh ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam Chiến lƣợc ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam giai đoạn 2011-2015 tầm nhìn đến 2020 phấn đấu trở thành 20 Ngân hàng đại có chất lƣợng, hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đông Nam Á vào năm 2020 Trong trọng đến 03 khâu đột phá chiến lƣợc là: - Hồn thiện mơ hình tổ chức chun nghiệp, hiệu quả, quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền phối hợp đơn vị hƣớng đến sản phẩm khách hàng theo thông lệ quốc tế tốt - Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lƣợng cao dựa sử dụng phát triển đội ngũ chuyên gia nƣớc quốc tế làm lực lƣợng nòng cốt phát triển ổn định bền vững - Nâng cao lực khai thác, ứng dụng công nghệ hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo khâu đột phá giải phóng sức lao động, tăng tính lan tỏa khoa học công nghệ tới hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong giai đoạn 2011-2015 ngân hàng tập trung hoàn thành số mục tiêu ƣu tiên nhƣ sau: + Tập trung tái cấu toàn diện mặt hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiệu trì chất lƣợng; chủ động kiểm sốt rủi ro tăng trƣởng bền vững; + Duy trì phát triển vị thế, tầm ảnh hƣởng ngân hàng thị trƣờng tài chính, nỗ lực tiên phong thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia; + Phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ, nắm giữ thị phần lớn dƣ nợ tín dụng, huy động vốn dịch vụ bán lẻ; + Nâng cao lực khai thác ứng dụng, công nghệ hoạt động kinh doanh, tạo đột phá để tăng hiệu quả, suất lao động + Cấu trúc lại hoạt động nâng cao hiệu kinh doanh công ty con, công ty liên kết, cấu lại Danh mục đầu tƣ tập trung vào lĩnh vực kinh doanh chính; + Bảo vệ, trì phát huy giá trị cốt lõi; xây dựng văn hóa doanh nghiệp phát triển thƣơng hiệu ngân hàng TNHH MTV ANZ tƣơng lai 52 Một số tiêu phát triển kinh doanh tín dụng đến năm 2015: - Tăng trƣởng huy động vốn bình quân 18-20%/năm - Sử dụng vốn với tỷ lệ tăng trƣờng bình quân 15-18%/năm - Dƣ nợ trung dài hạn tổng nguồn vốn sử dụng chiếm khoảng 25%/năm - Tỷ lệ nợ xấu/tổng dƣ nợ trì mức dƣới 3%, - Trích đủ xác dự phòng RRTD 3.1.2 Quan điểm QTRRTD ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam Trên sở mục tiêu chung, mục tiêu ƣu tiên số tiêu tài tài chủ yếu đặt kế hoạch năm gắn với tái cấu, ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam phân khai chƣơng trình hành động nhằm QTRRTD ngân hàng cụ thể nhƣ sau: - Nâng cao lực quản trị điều hành nói chung QTRRTD nói riêng theo thông lệ quốc tế - Tăng cƣờng công tác kiểm soát nội nâng cao hiệu kiểm sốt nội đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng - Đổi đồng từ sách tín dụng, lực cán bộ, tổ chức máy…Đa dạng hóa cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực đối tƣợng khách hàng; Đảm bảo tăng trƣởng quy mô gắn liền với đảm bảo chất lƣợng tín dụng; bên cạnh đó, điều chỉnh cấu nguồn vốn kỳ hạn khách hàng theo hƣớng bền vững hiệu thông qua gia tăng nguồn vốn trung dài hạn, nguồn vốn huy động từ dân cƣ ;các nguồn vốn ODA tiếp cận nguồn vốn thị trƣờng tài quốc tế; - Giảm dần hƣớng đến chấm dứt khoản đầu tƣ ngồi ngành, lĩnh vực kinh doanh chính, nâng cao hiệu khoản đầu tƣ góp vốn đầu tƣ vào công ty trực thuộc; - Củng cố hệ thống công nghệ thông tin đại hỗ trợ đắc lực cho hoạt động quản trị điều hành sản phẩm dịch vụ ngân hàng nói chung QTRRTD nói riêng 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TNHH MTV ANZ VIỆT NAM 53 3.2.1 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng Đây vấn đề ngân hàng cần quan tâm bối cảnh cạnh tranh gay gắt nhƣ Việc xây dựng sách tín dụng sách khách hàng phân nhóm khách hàng hợp lý tạo ƣu đãi phù hợp nhằm giữ chân khách hàng cũ thu hút khách hàng theo hƣớng đa dạng hóa khách hàng, phân tán rủi ro Ngồi ra, việc thành lập phận quản lý rủi ro chuyên biệt đơn vị kể cấp thấp phòng giao dịch Hội sở phải có ban QTRRTD giữ vai trò giám sát hoạt động phòng quản lý rủi ro riêng lẻ đơn vị Những biện pháp cụ thể bao gồm: - Phân loại khách hàng dựa tiêu chí khứ, lẫn tƣơng lai nhƣ tiền gửi tốn, chất lƣợng tín dụng, thu nhập mang lại cho ngân hàng,…từ đƣa hạn mức cho vay phù hợp, ƣu tiên giao dịch có sách kèm theo nhóm khách hàng phân loại - Thiết hợp danh mục cho vay hợp lý, phù hợp với tình hình kinh tế xã hội vùng, khu vực khác phù hợp với định hƣớng sách mà Chính phủ NHNN đƣa Nhƣ vậy, danh mục tín dụng phải đảm bảo đƣợc yếu tố: đa dạng hóa đƣợc ngành nghề, khách hàng vay, yếu tố địa lý loại hình cho vay; Phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ điều kiện, xu hƣớng phát triển thị trƣờng hoạt động, phù hợp với định hƣớng phát triển ngân hàng Để giải vấn đề này, NH cần thực biện pháp cụ thể bao gồm: tập trung vào nhóm khách hàng kinh doanh mặt hàng đƣợc nhà nƣớc khuyến khích, ƣu tiên cho vay doanh nghiệp có trụ sở hoạt động gần Ngân hàng để thuận tiện việc nắm bắt thông tin khách hàng, tái thẩm định khách hàng,… - Chính sách lãi suất: môi trƣờng cạnh tranh nhƣ nay, lãi suất đƣợc kiểm soát NHNN, Ngân hàng cần xây dựng sách lãi suất dựa vào uy tín trả nợ khách hàng, tính khả thi phƣơng án kinh doanh Trên sở đó, có sách lãi suất ƣu đãi linh hoạt cho khách hàng có uy tín trả nợ tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả, tài sản đảm bảo thích hợp… - Thực sách khai thác khách hàng nghĩa khách hàng gặp rủi ro không thu hồi đƣợc nợ hạn không thiết phải nhờ pháp luật can thiệp mà Ngân hàng làm tƣ vấn cho khách hàng, đƣa nhiều biện pháp tháo gỡ khó khăn, chuyển hƣớng sản xuất kinh doanh, từ tích cự thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí 54 giải nợ tồn đọng, chí ngân hàng đƣa phƣơng án cho khách hàng vay vốn để phục hồi tình hình kinh doanh khách hàng,… 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng quy trình cho vay Hiện Ngân hàng quy trình cho vay đƣợc xây dựng hợp lý chặt chẽ, nhiên chế giám sát việc thực quy trình lỏng lẻo Do đó, để đảm bảo đạt hiệu cao việc cấp xét tín dụng cho khách hàng Ngân hàng cần lƣu ý số nội dung sau: - Giai đoạn tiếp nhận hồ sơ: giai đoạn đầu nhƣng cần trọng thực tế cho thấy thơng tin khách hàng cung cấp khơng Việc thẩm định xác thơng tin phụ thuộc nhiều vào nhân viên cấp tín dụng đặc biệt tiêu chí định tính cần nhạy b n óc phán đốn ngƣời làm cơng tác tín dụng - Giai đoạn thẩm định hồ sơ cho vay: Giai đoạn cần thẩm định phƣơng án vay vốn khả trả nợ khách hàng nhằm hạn chế rủi ro mức thấp q trình cấp tín dụng Nội dung thẩm định cần lƣu ý tính khả thi phƣơng án kinh doanh phƣơng án vay khơng rõ ràng, khơng hợp lý Ngân hàng nên từ chối cấp tín dụng, khơng nên tiêu đƣa mà thông đồng với khách hàng gây tổn thất cho ngân hàng sau Bên cạnh đó, việc thu thập đầy đủ chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ khách hàng cần phải lƣu ý Nhƣ vậy, nguồn thu nhập bất thƣờng khơng nên tính vào thu nhập trả nợ, nguồn thu nhập ổn định nhƣng khơng có chứng từ chứng minh nên tính tỷ lệ thích hợp Ngồi cán tín dụng cần ý tƣ cách pháp lý khách hàng trung thực khách hàng giao tiếp với cán tín dụng - Thẩm định tài sản đảm bảo: Hiện nay, Ngân hàng việc kiểm tra tài sản đảm bảo nhân viên phân tích phòng QLRR đảm nhiệm Tác giả thiết nghĩ công việc cần thiết phải có phận chuyên trách việc xử lý tài sản đảm bảo, tách hẳn phận quản lý rủi ro nhƣ để tránh tiêu cực xảy mối quan hệ với khách hàng vay 55 Ngoài việc định giá tài sản phải thƣờng xuyên cập nhật theo giá thị trƣờng, trƣờng hợp có biến động lớn phải nhanh chóng định giá lại có biện pháp thu hồi bớt nợ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản kịp thời, tránh gây tổn thất cho khách hàng - Giai đoạn phê duyệt hồ sơ cho vay: cần nâng cao vai trò tính cẩn trọng phê duyệt Hội đồng tín dụng cụ thể hồ sơ lớn, độ phức tạp rủi ro cao cấp cần có thời gian nghiên cứu hồ sơ, đƣa biện pháp nhằm hạn chế rủi or từ đầu cách đƣa điều kiện trƣớc sau giải ngân hợp lý, khả thi tránh trƣờng hợp chƣa đọc kỹ hợp đồng ký hay ký khống - Kiểm tra sau cho vay: Thƣc tế cho thấy công việc chƣa đƣợc số cán tín dụng thực nghiêm túc chạy theo tiêu thiếu kiểm sốt nhân viên tín dụng mà việc bổ sung chứng từ sau cho vay đƣợc thực có tra… 3.2.3 Hồn thiện quy trình Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Ngân hàng cần xây dựng hệ thống cảnh báo liên quan đến dấu hiệu khách hàng thị trƣờng Để làm đƣợc điều cán tín dụng cần có trình độ, nhạy bén phải quan tâm theo dõi sát tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đối tƣợng vay vốn - Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ: phần lớn rủi ro xảy gần xảy thiếu thông tin thị trƣờng, ngành nghề cấp tín dụng Bộ phận có nhiệm vụ thu thập tổng kết rủi ro ngành, chiến lƣợc khách hàng chiến lƣợc đầu tƣ ngân hàng,…Một mặt giảm áp lực cho nhân viên tín dụng giúp họ tập trung vào chun mơn; mặt khác giúp ngân hàng có hƣớng nhìn tổng quan danh mục cho vay, tập trung vào quản trị rủi ro có biến động tình hình vĩ mơ, đảm bảo cơng tác tín dụng quản lý rủi ro đƣợc an toàn hiệu quả, bền vững 3.2.4 Quản lý hạn mức cho vay khơng có tài sản bảo đảm Để hạn chế rủi ro trƣờng hợp khách hàng sản xuất kinh doanh thua lỗ, nhƣng ngân hàng thu đƣợc nợ, cần xác định tỷ lệ tối đa dƣ nợ khơng có tài sản bảo đảm tổng dƣ nợ 56 Nhƣ vậy, nhóm khách hàng truyền thống, có uy tín, đối tác lâu dài quan hệ tín dụng với ngân hàng việc thực cho vay khơng có bảo đảm tài sản sách đắn cần trì Hơn nữa, nhóm khách hàng việc không thu hồi đƣợc nợ không lớn Tuy nhiên theo tiêu chí phân loại khách hàng ngân hàng tiêu chí xếp hạng khách hàng loại A B có phần dễ dàng Do cần phải quy định lại hạn mức cho vay khoản cho vay khơng có TSBĐ đồng thời xây dựng tiêu chí xếp loại khách hàng cách chặt chẽ nhằm hạn chế tổn thất xảy mức thấp Ngoài ra, cần thực chế phối hợp ký hợp đồng tay ba chi nhánh, quan giám định thiết bị, máy móc doanh nghiệp có máy móc thiết bị chấp vay vốn, nhằm ràng buộc trách nhiệm pháp lý kinh tế quan giám định việc giám định tài sản, tránh trƣờng hợp cán thẩm định móc nối với để định giá tài sản lên cao CBTD cần theo dõi thời gian hợp đồng bảo lãnh, bảo lãnh có đổi địa chỉ, địa điểm trụ sở hay không phải cập nhật thơng tin Khi nhận đƣợc hợp đồng bảo lãnh có lời cam kết: nghĩa vụ bên bảo lãnh chi nhánh đƣợc xác định số tiền cụ thể CBTD phải theo dõi khoản vay cho vay số tiền cho nợ gốc nợ phát sinh đến ngày đáo hạn không lớn số tiền bảo lãnh phải thu lãi phát sinh tháng 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm sốt n i b Ngân hàng Nhƣ biết, kiểm soát nội xem x t, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách… so với luật quy định quan quản lý nhà nƣớc Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát đƣợc cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, hệ thống thơng tin báo cáo Cơ chế kiểm sốt nội đƣợc thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tn thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội NHTM nói chung Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam nói riêng nhiều bất cập so với chuẩn mực kiểm soát nội quốc tế Trong văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, 57 kiểm tốn chƣa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát; chƣa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ; luật văn luật quy định máy kiểm toán nội trực thuộc Tổng giám đốc, Tổng giám đốc ban điều hành đối tƣợng kiểm soát nội Mặt khác, tập trung vào tình trạng TCTD thời điểm định khơng thể khẳng định đƣợc liệu TCTD thực tế phải chịu rủi ro tƣơng lai gần hay khơng? Vì cần áp dụng nhiều phƣơng thức kiểm tra để đem lại hiệu tốt nhất, cụ thể nhƣ sau:  Các cán làm công tác kiểm sốt nội có trách nhiệm kiểm tra ch o việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình  Mỗi quy trình phải có tham gia hai ngƣời, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình  Cho ph p kiểm soát viên tiếp cận với tài liệu, nhƣ ngƣời có liên quan đến hoạt động kiểm soát nội  Khi xây dựng chiến lƣợc hoạt động cần phân tích, tính tốn điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hƣớng phát triển thị trƣờng phải xem x t đến tình hình quốc tế  Kiểm soát viên nội phải thành thạo cơng việc đƣợc đào tạo thƣờng xun, ngồi họ phải tự học hỏi để không ngừng nâng cao lực Đặc biệt với chức danh Trƣởng, phó kiểm tốn nội bộ, điều kiện x t tuyển nên tăng số năm kinh nghiệm (tối thiểu phải năm) làm việc lĩnh vực tài chính, ngân hàng, từ đảm bảo tính chun nghiệp hoạt động kiểm tốn nội  Có sách khuyến khích, khen thƣởng cán thực tốt, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng trƣờng hợp gian lận, vi phạm nguyên tắc Bên cạnh đó, nội dung kiểm sốt ngân hàng rƣờm rà, chƣa có chƣơng trình cảnh báo sớm, việc đánh giá kết HĐKD ngân hàng mức độ thống kê số liệu Vì vậy, kết giám sát chƣa phát huy đƣợc tác dụng phòng ngừa phát vấn đề khó khăn cơng tác tín dụng Các cán làm cơng tác kiểm sốt nội NH chƣa có mối quan hệ thức để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nƣớc có chi nhánh 58 VN nhƣ Hội sở ngân hàng mẹ, tiêu chuẩn Basel Vì vậy, cần có quy định trao đổi thơng tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nƣớc với Hội sở ngân hàng mẹ; cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu tƣ vấn phƣơng thức kiểm sốt, cơng nghệ, đào tạo nâng cao lực cán làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Tóm lại, hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội cấu trúc nòng cốt cơng tác QTRRTD; đó, NH cần thực tốt cơng tác góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động, gia tăng giá trị cho ngân hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro mức thấp 3.2.6 Về nhân cấu tổ chức Con ngƣời yếu tố trung tâm, tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời trở thành nguyên nhân gây tổn thất TD xuất phát từ lực đạo đức cán Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trò quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh NHTM, từ định đến hiệu tín dụng NH Chính tƣơng lai để nâng cao chất lƣợng QTRRTD, NH cần quan tâm, trọng nhiều đến đội ngũ nguồn nhân lực, sử dụng ngƣời nhƣ yếu tố tiên xây dựng vận hành chế QTRRTD, cụ thể là: Cần xây dựng đội ngũ cán QTRRTD có kinh nghiệm, kiến thức, khả nhanh nhạy xem x t, đánh giá đề xuất tín dụng Hƣớng dẫn, tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, trình độ thẩm định đánh giá doanh nghiệp dự án doanh nghiệp, trọng nghiệp vụ marketing, kỹ bán hàng, thƣơng thảo hợp đồng văn hóa kinh doanh Định kỳ hàng tháng, hàng quý nên có chƣơng trình họp, học tập kinh nghiệm, trao đổi thực tế lãnh đạo nhân viên để bổ sung thông tin, kinh nghiệm Trong tƣơng lai, phòng QLRR cần phát huy vai trò quản lý rủi ro tín dụng, cụ thể báo thẩm định cần phân tích, đánh giá cách sâu sắc rủi ro tiềm ẩn, cần đƣa cảnh báo chi tiết, chặt chẽ thay báo cáo chung chung nhƣ Để đạt đƣợc mục tiêu cán phải đƣợc 59 thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao kỹ nghiệp vụ Bên cạnh đó, sách tuyển dụng, sử dụng, đãi ngộ đề bạt phải phù hợp với yêu cầu trách nhiệm công việc, phù hợp với thực tế khách quan chi nhánh Bổ nhiệm chức danh khách quan, quy định, lựa chọn ngƣời đủ lực, kinh nghiệm, có tƣ cách, đạo đức tốt Đồng thời, có sách rõ ràng phân quyền cụ thể liên quan đến cho vay, thu nợ xử lý nợ (sổ tay tín dụng) để nhân viên phận hiểu rõ trách nhiệm quyền hạn 3.2.7 Tăng cƣờng biện pháp tài trợ để phòng ngừa RRTD Để hạn chế thấp rủi ro xảy từ hoạt động tín dụng, ngân hàng cần có giải pháp thiết thực để phòng ngừa rủi ro xảy thông qua nguồn tài trợ nhƣ mua bảo hiểm cho khoản vay, bán nợ cho ngân hàng,… Theo đó, ngân hàng nên có kế hoạch mua bảo hiểm cho khoản tiền cho vay, bên cạnh việc xem x t đƣa vào quy trình cho vay với điều khoản “yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm” nhƣ điều kiện cần để giải cho vay dự án, phƣơng án vay có rủi ro hợp đồng tín dụng Đây đƣợc xem giải pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi, thu hồi phức tạp, có khả k p dài tốn nhiều chi phí nhƣ số lƣợng cán tham gia theo dõi vụ việc, ngân hàng áp dụng phƣơng án bán nợ cho công ty thuộc tài –cơng ty AMC,… Hƣớng giải chuyển việc đánh giá lại khỏan nợ mua nợ, khuyến khích mua bán trái phiếu doanh nghiệp mua bán nợ, giúp thúc đẩy phát triển thị trƣờng mua bán nợ, ngòai có tác động đến việc khôi phục lƣu thông tài sản vơi giá trị trị tốt 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNNVN 3.3.1 Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành Thực tế cho thấy để nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nƣớc, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trƣớc ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng 60 Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng sử dụng dự phòng rủi ro Có chế sách hƣớng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) NHNN cần phải có quy định kiểm tốn BCTC bắt buộc Doanh nghiệp Hiện nay, khơng có u cầu bắt buộc phải kiểm toán BCTC doanh nghiệp nên ngân hàng khó xác định tính xác, trung thực hơp lý số liệu BCTC mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN cần thiết phải hoàn thiện việc ban hành luật đăng ký giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm lĩnh vực quan trọng giao dịch kinh tế, dân cần đƣợc điều chỉnh hình thức văn pháp luật cao hơn, hầu hết nƣớc đăng ký giao dịch bảo đảm đƣợc điều chỉnh hình thức văn luật Hiện ngân hàng gặp khó khăn việc công chứng hợp đồng chấp nhằm bảo đảm nghĩa vụ phát sinh tƣơng lai Bởi lẽ khoản điều 410 luật dân quy định: “Sự vơ hiệu hợp đồng làm chấm dứt hợp đồng phụ Quy định không áp dụng biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân sự, có gaio dịch bảo đảm” theo đó, hợp đồng hợp đồng tín dụng đƣợc tất tốn hợp đồng phụ hợp đồng chấp hết hiệu lực, điều gây nhiều khó khăn cho khách hàng có nhu cầu vay lại phải giải chấp công chứng chấp lại từ đầu, gây nhiều khó khăn cho khách hàng thời gian, cơng sức làm hội kinh doanh khách hàng… Về phía ngân hàng, Luật đăng ký giao dịch bảo đảm đƣợc ban hành cách hoàn thiện, đầy đủ tạo sở pháp lý cho việc bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp bên, đồng thời tạo sở pháp lý cho tổ chức hoạt động hệ thống quan đăng ký giao dịch bảo đảm, phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến giao dịch bảo đảm Ngoài ra, việc thành lập thị trƣờng thống đấu giá tài sản mà ngân hàng phát mãi, điều đảm bảo tính minh bạch cơng khai bên Về đăng ký quyền sở hữu tài sản: Cần xây dựng hoàn chỉnh quy định pháp luật đăng ký quyền sở hữu tài sản theo phƣơng châm tài sản có chủ sở hữu hợp pháp Để giải cách có hiệu quyền sở hữu tài sản cần hệ thống hố, ban hành 61 thống dƣới hình thức văn luật đăng ký sở hữu tài sản, quy định rõ nội dung, trình tự, thủ tục đăng ký quyền sở hữu tài sản công dân, tổ chức kinh tế, quyền quản lý, sử dụng tài sản nhà nƣớc Quyền sở hữu, quản lý, sử dụng tài sản phải đƣợc đăng ký mua sắm mới, có thay đổi quy mơ tài sản, chuyển nhƣợng, chuyển đổi mục đích sử dụng tài sản, thay đổi tên gọi DN, chia tách, sáp nhập thành lập Bất động sản, tài sản gắn liền với bất động sản chiếm tỷ trọng lớn hoạt động cho vay có TSBĐ TCTD, nhu cầu vay vốn dân cƣ tổ chức sở chấp tài sản nhà, đất lớn nhƣng tỷ lệ đƣợc cấp tín dụng hạn chế tài sản chƣa đảm bảo tính hợp pháp Vấn đề hạn chế ảnh hƣởng đến nhu cầu vay vốn kinh doanh chủ thể kinh tế Do đó, cần đẩy nhanh tốc độ cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà, quyền sử dụng đất để tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch dân kinh tế, đồng thời tăng khả cung cấp hàng hoá cho thị trƣờng bất động sản, giúp TCTD xác định rõ tính hợp pháp TSBĐ tiền vay nhằm giúp thực thành cơng an tồn cho giao dịch cho vay dựa TSBĐ giá trị quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà… NHNN VN cần ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu đồng thời quy định công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng nhằm đảm bảo hiệu hoạt động ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng mức thấp 3.3.2 Nâng cao hiệu hoạt đ ng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hƣớng: – Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng – Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đƣa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân 62 hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đƣợc đặt môi trƣờng hội nhập – Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ ngân hàng, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ đối tác nƣớc doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi KẾT LUẬN CHƢƠNG Có thể nói hoạt động tín dụng phòng ngừa rủi ro tín dụng vấn đề mà NHTM quan tâm Trong môi trƣờng kinh doanh tƣơng lai, chắn ngân hàng phải đối mặt với nhiều khó khăn, rủi ro thử thách Trên số biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác QTRRTD đƣợc tác giả rút ta từ thực trạng hoạt động tín dụng QTRRTD Đồng thời kiến nghị NHNN số vấn đề để tạo lập môi trƣờng kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Cùng với nỗ lực ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam hỗ trợ có hiệu quan nhà nƣớc có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng u cầu tăng trƣởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập Nếu thực đầy đủ chắn giúp Ngân hàng ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro mức thấp 63 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động tín dụng tất yếu đa dạng Vấn đề đặt phải đối mặt với rủi ro nhƣ có giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro gây Trong bối cảnh kinh tế nay, dù xem x t hay nhìn nhận rủi ro góc độ q khứ, hay tƣơng lai việc nâng cao chất lƣợng công tác QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu NHTM nói chung Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam nói riêng Dựa sở luận rủi ro tín dụng QTRRTD, luận văn sâu vào phân tích thực trạng tín dụng tìm hiểu ngun nhân dẫn đến RRTD Ngân hàng thời gian vừa qua Từ luận văn đƣa số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng QTRRTD Ngân hàng Tuy nhiên hạn chế kiến thức nhiều yếu tố khách quan nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Tác giả mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đóng góp q thầy để nghiên cứu đạt kết cao Xin chân thành cảm ơn 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO *** Tiếng Việt: [1] Báo cáo tài ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam qua năm 2012, 2013, 2014 [2] Bùi Thị Quỳnh Anh (2008), báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN”, lớp ĐH 21A8 [3] Lƣu Thị Việt Hoa (2014), Khóa luận tốt nghiệp: “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam”, ĐH Ngoại thƣơng [4] Nguyễn Đăng Dờn (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB thống kê, TP.HCM [5] Nguyễn Thị Mộng Liên (2011), Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Một số giải pháp góp phần hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn KCN Biên Hòa”, ĐH Lạc Hồng [6] Nguyễn Thị Thanh Thảo (2010), Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai”, ĐH Lạc Hồng [7] Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro, NXB thống kê, Hà Nội [8] Nguyễn Văn Tiến (2002), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê [9] Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thông vận tải, TP.HCM [10] Tài liệu đào tạo quy trình cho vay ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam [11] Tài liệu lƣu hành nội Chính sách tín dụng ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam [12] Trần Trung Tƣờng (2005), Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, trang 39-43, tháng 09/2005 65 Trang website: [1] http://www.nganhangonline.com/ngan-hang-anz-viet-nam-anz.html [2] http://thoibaonganhang.vn/tin-hieu-tich-cuc-tu-xep-hang-tin-dung.html [3]http://www.moj.gov.vn/tcdcpl/tintuc/Lists/PhapLuatKinhTe/View_detail.aspx?Item ID=406 [4] http://www.vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=335 [5]http://voer.edu.vn/m/rui-ro-trong-hoat-dong-cho-vay-ngan-hang-thuongmai/7b3fa98c [6]http://moj.gov.vn/vbpq/Lists/Vn%20bn%20php%20lut/View_Detail.aspx?ItemID= 23178 [7] https://anz.com/vietnam/vn/about-us/our-company/anz-vietnam/ [8] https://anz.com/vietnam/vn/about-us/our-company/ANZ-Vietnam/Our-People/ [9] https://anz.com/vietnam/vn/about-us/our-company/media-centre/ [10]http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/buc-tranh-toan-dien-ve-xu-ly-no-xau-nganhang-tu-2010-den-thang-8-2015-20150904084710834.chn [11]http://vietstock.vn/2014/03/ngan-hang-phai-co-he-thong-quan-ly-rui-ro-tin-dungthanh-khoan-thi-truong-va-hoat-dong-757-335883.htm ... LUẬN VĂN Thực tế cho thấy, rủi ro ngân hàng đa dạng bao gồm: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng Trong số tất loại rủi ro kể rủi ro hoạt động tín dụng loại rủi ro. .. cứu - Nghiên cứu hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích, đánh giá thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TNHH MTV ANZ Việt Nam, từ thấy đƣợc... thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm phân loại 1.1.1.1 Khái niệm rủi ro