Phát triển dịch vụ bao thanh toàn xuất khẩu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội

Tài liệu tham khảo Phát triển dịch vụ bao thanh toàn xuất khẩu tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tây Hà Nội

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Trờng đại học kinh tế quốc dân khoa kinh tế và kinh doanh quốc tế Chuyên ngành quản trị kinh doanh quốc tế & chuyên đề thực tập Đề tài: phát triển dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tây hà nội Giáo viên hớng dẫn : ts. bùi huy nhợng Sinh viên thực hiện : nguyễn thị ngọc mai Lớp : KDQT A Khoá : 46 Hệ : chính quy Hà Nội - 2008 SV: Nguyn Th Ngc Mai Lp: Kinh doanh Quc t 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI MỞ ĐẦU Sự kiện Việt Nam gia nhập WTO đánh dấu mốc quan trọng quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta. Một trong những kết quả tích cực của quá trình ấy là kim ngạch xuất khẩu liên tục tăng cả về số lượng và chất lượng. Tuy nhiên, khó khăn đối với doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam vẫn tồn tại như một điều hiển nhiên. Nổi cộm lên là những khó khăn về vốn, về khả năng cạnh tranh cũng như thiếu thông tin về thị trường và đối tác. Hưởng ứng chủ trương khuyến khích xuất khẩu của Chính phủ là trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi công dân, mỗi tổ chức xã hội. Là một ngân hàng luôn sát cánh cùng khối khách hàng doanh nghiệp, trong đó có khối doanh nghiệp xuất khẩu, nhưng những sản phẩm của NHNo&PTNT Tây Hà Nội đến nay vẫn còn khá đơn điệu và chưa có sự hỗ trợ cho doanh nghiệp nhiều. Hơn nữa, những năm gần đây, thị trường ngân hàng – tài chính phát triển chưa từng thấy dẫn đến sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trở nên rõ rệt hơn. Vì vậy, đa dạng hóa sản phẩm, triển khai dịch vụ mới, tiện ích cho nhà xuất khẩu là vô cùng cần thiết để hỗ trợ doanh nghiệp và nâng cao sức cạnh tranh của chính ngân hàng. Một trong những dịch vụ mới khả thi với nhiều lợi ích cho cả nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng như ngân hàng thương mại là dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu. Bao thanh toán không phải là một thuật ngữ hoàn toàn mới lạ. Những hình thức cơ bản của nó đã xuất hiện cách đây hàng ngàn năm, và theo thời gian, theo đà phát triển của thương mại nói riêng và của loài người nói chung, bao thanh toán đã dần đạt đến trình độ ưu việt như hiện nay. Rất nhiều nước trên thế giới sử dụng bao thanh toán như một giải pháp tối ưu thúc đẩy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn ra thuận lợi và hiệu quả hơn. Những lợi ích mà bao thanh toán đem lại cho thương mại trong phạm vi quốc gia và trên toàn thế giới ngày càng được khẳng định và công nhận rộng rãi. SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đề tài được kết cấu thành ba chương: Chương 1: Lý thuyết chung về nghiệp vụ bao thanh toán Chương 2: Khả năng phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội Chương 3: Giải pháp phát triển dịch vụ bao thanh toán xuất khẩu tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội Qua đề tài: “Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – chi nhánh Tây Hà Nội”, em hy vọng chúng ta sẽ có được cái nhìn tổng quát hơn về nghiệpvụ bao thanh toán, đưa bao thanh toán gần gũi hơn với mọi người và sớm đưa dịch vụ này vào áp dụng tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội. SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT CHUNG VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN 1.1.Dịch vụ bao thanh toán và lợi ích của dịch vụ đối với các bên liên quan 1.1.1. Khái niệm bao thanh toán Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã, phát triển ở Anh vào thế kỷ 15 dưới hình thức ứng trả trước một phần cho người ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm), và phát triển mạnh từ thế kỷ 19 thông qua các nhà đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ, ngành công nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Với lịch sử lâu đời nên định nghĩa nghiệp vụ bao thanh toán cũng hết sức đa dạng. Theo công ước về bao thanh toán quốc tế của UNIDROIT 1988, nghiệp vụ bao thanh toán được định nghĩa như là một dạng tài trợ bằng việc mua bán các khoản nợ ngắn hạn trong giao dịch thương mại giữa tổ chức tài trợ và bên cung ứng. Theo đó, tổ chức tài trợ thực hiện tối thiểu hai trong số các chức năng sau: Tài trợ bên cung ứng (gồm cho vay và ứng trước tiền), quản lý sổ sách liên quan đến các khoản phải thu, thu nợ các khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không thanh toán của bên mua hàng. Theo khoản (a) Điều 2 Luật tiêu chuẩn chuyển nhượng khoản phải thu UNCITRAL (UNCITRAL Model Law on Assignment of Receivables), “chuyển nhượng khoản phải thu” là thỏa thuận, trong đó một bên (người chuyển nhượng) chuyển cho bên kia (người được chuyển nhượng) quyền thu hồi khoản tiền thanh toán từ bên thứ ba (người vay). Các quyền lợi liên quan đến khoản phải thu được xem là sự đảm bảo cho khoản nợ và các nghĩa vụ khác cũng được nhìn nhận là sự chuyển giao. Còn theo từ điển kinh tế của Christopher Pass và Bryan Lones: Bao thanh toán là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một công ty tài chính chuyên nghiệp SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 (công ty mua nợ) mua lại các khoản nợ cảu một doanh nghiệp với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó. Lợi nhuận phát sinhtừ chênh lệch giữa số tiền thu được của số nợ đã mua và giá thực tế của món nợ đó. Lợi ích của doanh nghiệp bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ thương mại trả nợ và hơn nữa là tránh được những phiền toái và các chi phí trong việc đuổi các con nợ chậm trả. Từ điển thuật ngữ ngân hàng của Hans Klaus định nghĩa rằng “ Bao thanh toán là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng. Một doanh nghiệp chuyển toàn bộ hay một phần khoản nợ cho một công ty tài chính chuyên nghiệp (thường là một công ty trực thuộc ngân hàng). Công ty này đảm nhận việc theo dõi và thu các khoản phải thu để hưởng phí và có lúc ứng trước các khoản nợ. Thông thường các công ty mua nợ phải chịu rủi ro khi con nợ mất khả năng thanh toán.” Một khái niệm về bao thanh toán được nhiều người sử dụng nhất là khái niệm bao thanh toán của Hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI). Theo Hiệp hội này, bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ và thu hồi nợ. Đó là sự thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị bao thanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua. Nếu người mua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán. Khi người mua và người bán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế. Điều 1 Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bản tháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring Verion FCI June 2004), hợp đồng bao thanh toán là một hợp đồng, theo đó nhà cung cấp sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu) cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì hoặc không vì mục đích tài trợ, để thực hiện ít nhất một trong các chức năng sau đây: SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Kế toán sổ sách các khoản phải thu; - Thu nợ các khoản phải thu; - Phòng ngừa rủi ro nợ xấu. Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm một chức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền thanh toán trước. Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN, bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua bán các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa giữa bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán. Bao thanh toán là sự tổng hợp tính chất của các hoạt động tài trợ cho người bán, tài trợ dựa trên hóa đơn, tài trợ thương mại hay chiết khấu hóa đơn. Tuy có nhiều định nghĩa khác nhau về bao thanh toán nhưng về cơ bản, bao thanh toán là hình thức cho vay ngắn hạn, trong đó người cho vay được đảm bảo bằng cách nắm giữ quyền được đòi khoản phải thu của người đi vay. Nói cách khác, bao thanh toán được hiểu là sự chuyển nhượng nợ của người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang đơn vị bao thanh toán (chủ nợ mới). Đơn vị bao thanh toán đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ của người mua. Đơn vị bao thanh toán có thể trả trước toàn bộ hay một phần các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ. Mọi rủi ro không thu được tiền hàng đều do người tài trợ gánh chịu. Ngoài ra, nghiệp vụ bao thanh toán còn bao gồm một số dịch vụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt quan hệ với khách hàng lâu dài. 1.1.2.Các loại hình bao thanh toán SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tùy theo mục đích nghiên cứu và sử dụng, người ta sử dụng các căn cứ khác nhau để phân loại dịch vụ bao thanh toán. Nếu phân loại theo phạm vi trách nhiệm (hay rủi ro) với ý nghĩa là bao thanh toán nhằm bảo hiểm rủi ro thanh toán, có hai loại bao thanh toán: bao thanh toán có quyền truy đòi và bao thanh toán không có quyền truy đòi. Nếu phân loại theo phạm vi thực hiện bao thanh toán cũng có 2 loại bao thanh toán: bao thanh toán nội địa và bao thanh toán xuất nhập khẩu. Nếu phân loại theo phương thức bao thanh toán có 3 loại: bao thanh toán từng lần, bao thanh toán theo hạn mức và đồng bao thanh toán. Còn phân theo mức độ công khai sử dụng dịch vụ bao thanh toán giữa hai bên mua - bán thì có 2 loại: bao thanh toán có thông báo và bao thanh toán không thông báo 1.1.2.1.Phân loại theo quyền của đơn vị bao thanh toán - Bao thanh toán có quyền truy đòi: đơn vị bao thanh toán có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Vì vậy, trong bao thanh toán truy đòi, tổn thất chỉ thực sự xảy ra trong trường hợp khoản phải thu không được thanh toán và người bán không thể bù đắp khoản thiếu hụt. - Bao thanh toán không có quyền truy đòi: đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu. Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng trong trường hợp bên mua hàng từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng như thoả thuận tại hợp đồng mua, bán hàng hoặc vì một lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng 1.1.2.2.Phân loại theo phạm vi thực hiện bao thanh toán Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 của Thống đốc NHNN: SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Bao thanh toán trong nước là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng mua bán, trong đó bên bán hàng và bên mua hàng đều là người cư trú theo quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối. - Bao thanh toán xuất nhập khẩu (bao thanh toán quốc tế) là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu. Bảng 1.1. Phân biệt bao thanh toán trong nước và bao thanh toán quốc tế Chỉ tiêu Bao thanh toán trong nước Bao thanh toán quốc tế Chứng từ sử dụng Hóa đơn bán hàng Hóa đơn xuất hàng, thư tín dụng, thương phiếu Nguồn luật điều chỉnh Nguồn luật của nước sở tại Nguồn luật của hai nước xuất và nhập khẩu Kỳ hạn Ngắn hạn, thường không quá 180 ngày Ngắn, trung và dài hạn Phạm vi trách nhiệm Có quyền truy đòi Có quyền truy đòi hoặc không có quyền truy đòi Trách nhiệm của đơn vị bao thanh toán Chịu trách nhiệm quản lý tín dụng và chấp nhận toàn bộ rủi ro Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chịu toàn bộ rủi ro còn tổ chức bao thanh toán nhập khẩu chịu trách nhiệm giám sát khoản tín dụng và thu nợ Đồng tiền bao thanh toán Chủ yếu là đồng bản tệ Tùy thuộc vào điều kiện xuất hàng của nhà xuất khẩu, đồng tiền dùng trả trước cho nhà xuất khẩu được quy định trong các chứng từ có liên quan 1.1.2.3.Phân loại theo phương thức bao thanh toán - Bao thanh toán từng lần: tổ chức bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và ký hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng. - Bao thanh toán theo hạn mức: tổ chức bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và đưa ra một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Đồng bao thanh toán: hai hay nhiều tổ chức tài chính bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng, trong đó một tổ chức chức bao thanh toán làm đầu mối thực hiện tổ chức đồng bao thanh toán. 1.1.2.4. Phân loại theo mức độ công khai sử dụng dịch vụ bao thanh toán - Bao thanh toán có thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua được thông báo là khoản thanh toán tiền hàng được chuyển nhượng cho đơn vị bao thanh toán. Trong bao thanh toán có thông báo, người bán có nghĩa vụ phải cung cấp cho đơn vị bao thanh toán biên lai giao hàng, giấy chuyển nhượng khoản tiền hàng và 2 liên hóa đơn, trong đó nêu rõ đơn vị bao thanh toán và chỉ ra rằng khoản tiền hàng đã được bán cho đơn vị bao thanh toán. - Bao thanh toán không thông báo là hình thức bao thanh toán, trong đó người mua không biết việc khoản tiền hàng mình phải thanh toán đã được chuyển cho đơn vị bao thanh toán. 1.2.3.Quy trình thực hiện bao thanh toán Hiện nay, bao thanh toán trong nước và bao thanh toán xuất nhập khẩu được các ngân hàng áp dụng phổ biến. Cụ thể, cơ chế hoạt động của hai hình thức này được thực hiện như sau: * Bao thanh toán trong nước: SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Hình 1.1: Quy trình bao thanh toán trong nước 1.Bên bán hàng và ngân hàng ký kết hợp đồng bao thanh toán. 2.Bên bán hàng và ngân hàng cùng gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho bên mua hàng, trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho ngân hàng. 3.Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thông báo và cam kết thanh toán cho ngân hàng. 4.Bên bán hàng giao hàng cho bên mua. 5.Ngân hàng ứng trước cho bên bán hàng. 6.Bên mua hàng thanh toán khoản phải thu cho ngân hàng khi đến hạn. 7.Ngân hàng thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán hàng. SV: Nguyễn Thị Ngọc Mai Lớp: Kinh doanh Quốc tế 46A [...]... kiệm tại các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp TW được hình thành trên cơ sở tiếp nhận Vụ Tín dụng Nông nghiệp Ngân hàng Nhà nước và một số cán bộ của Vụ Tín dụng Thương nghiệp, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng, Vụ Kế toán và một số đơn vị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam hiện nay đang theo đuổi định hướng phát triển trở thành ngân hàng. .. * Bao thanh toán xuất nhập khẩu: Hình 1.2: Quy trình bao thanh toán xuất nhập khẩu 1.Nhà xuất khẩu ký kết hợp đồng bao thanh toán xuất khẩu với ngân hàng thanh toán xuất khẩu 2.Nhà xuất khẩu thông báo cho nhà nhập khẩu về việc chuyển nhượng khoản phải thu cho ngân hàng thanh toán xuất khẩu 3.Nhà xuất khẩu giao hàng cho nhà nhập khẩu 4.Nhà xuất khẩu giao bộ chứng từ liên quan đến khoản phải thu cho ngân. .. đến khoản phải thu cho ngân hàng thanh toán xuất khẩu 5 .Ngân hàng thanh toán xuất khẩu ứng trước cho nhà xuất khẩu 6.Nhà nhập khẩu thanh toán khoản phải thu cho ngân hàng thanh toán xuất khẩu khi đến hạn thông qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu – đối tác của ngân hàng thanh toán xuất khẩu 7 Ngân hàng thanh toán xuất khẩu thu phần ứng trước và chuyển phần còn lại cho nhà xuất khẩu Trong đó, các chi phí... NĂNG PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHNo&PTNT TÂY HÀ NỘI 2.1.Khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Tây Hà Nội 2.1.1.Sự hình thành và phát triển NHNo&PTNT Tây Hà Nội Theo quyết định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ), Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập với tên gọi ban đầu là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Ngân hàng Nông. .. (Sacombank), Ngân hàng TMCP Hàng hải (MSB), Công ty tài chính dầu khí (PVFC) Hiện nay mới có khoảng 15% trong tổng số hơn 100 tổ chức tài chính và ngân hàng thương mại ở Việt Nam thực hiện dịch vụ bao thanh toán Một số ngân hàng thương mại đi đầu trong phát triển dịch vụ này có Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Vietcombank, ngân hàng Eximbank, ngân hàng cổ phần nhà Hà Nội Habubank, ngân hàng Á Châu ACB, ngân hàng. .. tín dụng đăng ký và triển khai việc cung cấp dịch vụ bao thanh toán, trong đó có 3 chi nhánh ngân hàng nước ngoài tham gia bao gồm ngân hàng Deutsche Bank của Đức, ngân hàng Far East National Bank (FENB) của Mỹ, Ngân hàng Nhật UFJ Bank Limited, và có 6 ngân hàng trong nước gồm có Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB), Ngân hàng TMCP Kỹ thương VN (TCB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn... Việt Nam Techcombank, ngân hàng Đông Á, và gần đây nhất là ngân hàng Hàng hải Maritime cũng đã gia nhập vào đội ngũ các tổ chức tài chính cung ứng dịch vụ bao thanh toán cho khách hàng Tuy nhiên trong số đó chỉ có một số tổ chức tín dụng trong nước tham gia vào mạng lưới bao thanh toán quốc tế, đó là Ngân hàng Á Châu, Ngân hàng Sài Gòn Thương tín, Ngân hàng Kỹ thương VN, Ngân hàng Phương Đông thực... so với thanh toán hàng xuất Đây là thực trạng chung của nhiều ngân hàng thương mại trong nước khi hàng năm Việt Nam vẫn là nước nhập siêu 2.2.Phân tích các điều kiện thuận lợi phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại NHNo&PTNT Tây Hà Nội 2.2.1.Điều kiện bên trong 2.2.1.1 Đáp ứng đủ điều kiện để được Ngân hàng Nhà nước cấp phép phát triển hoạt động bao thanh toán Quy chế hoạt động bao thanh. .. Nông nghiệp là Ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trước pháp luật Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam được hình thành trên cơ sở tiếp nhận từ Ngân hàng Nhà nước: tất cả các chi nhánh Ngân hàng Nhà nước huyện, Phòng Tín dụng Nông nghiệp, ... Limited và các ngân hàng quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần của VN Chính vì thế mà ở thời điểm cuối năm 2004, đầu năm 2005 diễn ra rất nhiều các cuộc hội thảo, báo cáo và quảng bá về dịch vụ này, như hội thảo về Bao thanh toán do ngân hàng FENB của Mỹ tổ chức vào tháng 9.2004 nhằm giới thiệu và vận động sự tham gia cung cấp dịch vụ của một số ngân hàng thương mại cổ phần (Ngân hàng Phương Đông, Ngân