Phát triển nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu tại các ngân hàng thương mại việt nam kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN PHƯỚC KINH KHA PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -  NGUYỄN PHƯỚC KINH KHA PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS THÂN THỊ THU THUỶ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các thơng tin số liệu sử dụng luận văn trích dẫn đầy đủ nguồn tài liệu danh mục tài liệu tham khảo hoàn toàn trung thực Thành Phố Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2009 Nguyễn Phước Kinh Kha DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT FCI : Hiệp hội bao toán quốc tế (Factors Chain International) IFA : Hiệp hội bao toán quốc tế (International Factors Association) IFG : Hiệp hội bao toán quốc tế (International Factors Group) ISBP : Tiêu chuẩn quốc tế thực hành ngân hàng LC : Thư tín dụng (Letter of credit) NHCP : Ngân hàng cổ phần NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NXB : Nhà xuất TP.HCM : Thành phố Hồ Chí Minh UCP : Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ UNIDROIT : Cơ quan quốc tế thống tư pháp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN Sơ đồ 1.1 : Quy trình bao tốn xuất ba bên Sơ đồ 1.2 : Quy trình bao tốn xuất bốn bên CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Biểu đồ 2.1 : Tốc độ tăng trưởng tổng doanh thu bao tốn tồn cầu Bảng 2.2 : Doanh số bao toán giới giai đoạn 1998-2008 Bảng 2.3 : Tỉ trọng bao toán quốc tế nội địa tổng doanh số bao toán giới giai đoạn 1998-2008 Biểu đồ 2.4 : Tỉ trọng bao toán quốc tế bao toán nội địa 1998- 2008 Biểu đồ 2.5 : Các thị trường dẫn đầu lĩnh vực bao toán Bảng 2.6 : Doanh số bao toán thị trường giới giai đoạn 2001-2008 Biểu đồ 2.7 : Doanh số bao toán nước Châu Á giai đoạn 2001-2008 Bảng 2.8 : Doanh số bao toán nước Châu Á giai đoạn 2001-2008 Bảng 2.9 : Tỉ trọng bao toán quốc tế nội địa tổng doanh số bao toán Việt Nam giai đoạn 2004-2008 Biểu đồ 2.10 : Doanh số bao toán Việt Nam giai đoạn 2001-2008 Biểu đồ 2.11 : Tỉ trọng bao toán nước bao toán quốc tế Việt Nam năm 2007 -2008 Biểu đồ 2.12 : Doanh số bao toán quốc tế Việt Nam giai đoạn 2004- 2008 Biểu đồ 2.13 : Tỷ trọng bao toán xuất doanh số toán quốc tế năm 2007-2008 Bảng 2.14 : Tỷ trọng bao toán xuất doanh số toán quốc tế năm 2007-2008 Biểu đồ 2.15 : Tỷ trọng doanh số bao toán xuất NHTM Việt Nam năm 2007-2008 Sơ đồ 2.16 : Quy trình đề nghị cấp hạn mức bao tốn ACB Sơ đồ 2.17 : Quy trình giải ngân ACB Bảng 2.18 : Kết hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu năm 2006-2008 Bảng 2.19 : Kết hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Ngoại Thương năm 2006-2008 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Biểu đồ 3.1 : Tổng kim ngạch xuất Việt Nam giai đoạn 2005-2008 Biểu đồ 3.2 : Các mặt hàng xuất có kim ngạch tỷ USD Biểu đồ 3.3 : Dự tính kim ngạch xuất Việt Nam giai đoạn 2009-2013 Lưu đồ 3.4 : Giai đoạn chuẩn bị thực nghiệp vụ bao toán xuất Lưu đồ 3.5 : Giai đoạn thực nghiệp vụ bao toán xuất Lưu đồ 3.6 : Giai đoạn kết thúc nghiệp vụ bao toán xuất MỤC LỤC Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Kết cấu luận văn Chương 1: Tổng quan nghiệp vụ bao tốn xuất 1.1 Lịch sử hình thành phát triển nghiệp vụ bao toán bao toán xuất 1.2 Khái niệm bao toán bao toán xuất 1.2.1 Bao tốn 1.2.2 Bao tốn xuất 1.3 Các hình thức bao toán 1.3.1 Theo phạm vi thực 1.3.1.1 Bao toán nước (Domestic Factoring) 1.3.1.2 Bao tốn quốc tế (International Factoring) 1.3.2 Theo tính chất tài trợ 1.3.2.1 Bao tốn có truy địi (with recourse factoring) 1.3.2.2 Bao tốn miễn truy địi (without recourse factoring) 1.3.3 Theo quy mô tài trợ 1.3.3.1 Bao tốn tồn phần (bulk/whole factoring) 1.3.3.2 Bao tốn phần (partial factoring) 1.3.4 Theo việc thông báo cho nhà nhập 1.3.4.1 Bao tốn có thơng báo (disclosed/notification factoring) 1.3.4.2 Bao tốn khơng thơng báo (undisclosed/non-notification 10factoring) 1.3.5 Một số hình thức bao tốn khác 1.3.5.1 Bao toán đến hạn (maturity factoring) 1.3.5.2 Bao toán thu hộ (hot & cold backup and collections) 1.3.5.3 Bao toán trực tiếp (direct factoring) 1.3.5.4 Bao toán hệ đại lý (two-factors system) 1.3.5.5 Bao toán giáp lưng (back to back factoring) 1.4 Qui trình thực nghiệp vụ bao tốn xuất 1.4.1 Chủ thể tham gia 1 2 9 9 9 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 11 12 12 12 1.4.2 Quy trình bao tốn xuất 1.4.2.1 Quy trình bao tốn xuất bên 1.4.2.2 Quy trình bao toán xuất bên 1.5 Phân biệt bao toán xuất với chiết khấu thương phiếu (hoặc) chứng từ 1.5.1 Bao toán xuất 1.5.2 Chiết khấu thương phiếu (hoặc) chứng từ 1.6 Lợi ích bao tốn xuất 1.6.1 Đối với người xuất 1.6.2 Đối với nhà nhập 1.6.3 Đối với đơn vị bao toán 1.6.4 Đối với kinh tế 1.7 Rủi ro nghiệp vụ bao tốn xuất 1.7.1 Rủi ro từ phía nhà xuất 1.7.2 Rủi ro từ phía nhà nhập 1.7.3 Một số rủi ro khác KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Thực trạng hoạt động bao toán xuất giới 2.1.1 Doanh số bao toán giới 2.1.2 Doanh số bao toán quốc tế giới 2.1.3 Doanh số bao tốn số thị trường quốc gia giới 2.2 Thực trạng hoạt động nghiệp vụ bao toán xuất NHTM Việt Nam 2.2.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động bao toán xuất 2.2.1.1 Công ước quốc tế bao tốn UNIDROIT 1988 2.2.1.2 Cơng ước Liên Hiệp Quốc chuyển nhượng khoản phải thu thương mại quốc tế Uncitral 2001 2.2.1.3 Luật hiệp hội bao toán quốc tế 2.2.1.4 Luật nước Việt Nam 2.2.2 Đối tượng áp dụng điều kiện hoạt động bao tốn 2.2.3 Tình hình hoạt động bao tốn xuất NHTM Việt Nam 2.2.3.1 Số lượng tổ chức tín dụng tham gia qua năm 13 13 15 16 16 17 18 18 19 20 21 22 22 23 23 25 26 27 27 28 30 35 35 35 35 35 35 36 37 37 2.2.3.2 Doanh số bao toán xuất NHTM Việt Nam 38 2.2.3.3 Thực trạng hoạt động bao toán xuất số NHTM Việt Nam 43 2.2.3.3.1 Hoạt động bao toán xuất Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 43 2.2.3.3.2 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 47 2.2.3.3.3 Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu (Eximbank) 48 2.2.3.3.4 Ngân hàng TMCP Phương Đông (OCB) 49 2.3 Những nguyên nhân cản trở việc phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Việt Nam 50 2.3.1 Về phía Nhà Nước 51 2.3.1.1 Khung pháp lý 51 2.3.1.2 Ngân hàng nhà nước chưa hỗ trợ nhiều cho việc cung cấp nghiệp vụ thành lập tổ chức bao toán 53 2.3.2 Về phía đơn vị cung cấp sản phẩm bao toán 53 2.3.2.1 Việc nghiên cứu đưa quy định quy trình cho sản phẩm bao tốn chưa phù hợp với khách hàng 53 2.3.2.2 Sản phẩm bao tốn xuất ngân hàng cịn hấp dẫn 55 2.3.2.3 Đội ngũ nhân viên thực sản phẩm bao toán xuất 56 chưa đào tạo tốt 2.3.2.4 Kế hoạch marketing sản phẩm bao toán xuất chưa trọng 56 2.3.3 Về phía doanh nghiệp 57 2.3.3.1 doanh nghiệp hiểu nghiệp vụ bao toán xuất cịn chưa cao 57 2.3.3.2 Thói quen sử dụng dịch vụ có 57 2.3.3.3 Các doanh nghiệp chưa đủ lực, uy tín để đáp ứng điều kiện tham gia sản phẩm bao toán xuất ngân hàng 58 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 60 3.1 Tiềm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Việt Nam 61 3.1.1 Hoạt động xuất Việt Nam giai đoạn 2005-2008 61 3.1.2 Dự tính kim ngạch xuất Việt Nam giai đoạn 2009-2013 63 3.2 Đề xuất quy trình thực nghiệp vụ bao toán xuất 65 3.2.1 Giai đoạn chuẩn bị 66 3.2.2 Giai đoạn thực 68 3.2.3 Giai đoạn kết thúc 69 3.3 Một số giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán xuất NHTM Việt Nam 71 3.3.1 Những giải pháp vĩ mô 71 3.3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý 71 3.3.1.2 Hỗ trợ việc thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia 73 3.3.1.3 Ngân Hàng Nhà Nước nghiên cứu quy chế thành lập cơng ty bao tốn độc lập 74 3.3.1.4 Có nhiều sách thúc đẩy hoạt động xuất 75 3.3.1.5 Ký kết hiệp ước quốc tế bao toán 76 3.3.2 Những giải pháp vi mô 77 3.3.2.1 Các ngân hàng thương mại tiến hành nghiên cứu để đưa quy định bao toán xuất phù hợp với doanh nghiệp xuất 77 3.3.2.2 Thiết kế sản phẩm bao toán quốc tế phù hợp nhu cầu khách hàng 78 3.3.2.3 Xây dựng kế hoạch Marketing phù hợp cho sản phẩm bao toán xuất 80 3.3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực triển khai phát triển sản phẩm bao toán xuất 81 3.3.2.5 Mở rộng mối quan hệ với tổ chức bao toán ngồi nước, tham gia hiệp hội bao tốn quốc gia quốc tế 83 3.3.2.6 Xây dựng biểu phí hợp lý nhằm tăng tính hấp dẫn sản phẩm bao toán xuất 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHỤ LỤC 89 DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ 92 - 79 - hàng Và ngân hàng làm cho khách hàng thỏa mãn dựa sản phẩm mà có chưa thực đáp ứng nhu cầu thực tế khách hàng Vậy tiếp cận khách hàng để tiếp thị sản phẩm bao toán xuất khẩu, cần phải xác định rõ:  Khách hàng cần tổ chức bao toán xuất theo dõi khoản phải thu  Khách hàng cần tổ chức bao toán xuất thu hộ khoản phải thu  Khách hàng cần tổ chức bao tốn xuất bảo hiểm rủi ro khơng tốn từ phía nhập  Khách hàng muốn tổ chức bao toán xuất ứng trước dựa khoản phải thu  Khách hàng muốn chuyển nhượng lại khoản phải thu cho tổ chức bao tốn xuất  Khách hàng có nhiều nhu cầu Và nguyên tắc thiết kế sản phẩm bao toán phải đảm bảo chất nghiệp vụ này, nhà xuất tài trợ việc tài trợ ưu việt hình thức truyền thống Cụ thể là, tổ chức bao toán xuất thiết kế sản phẩm phải chuyển hướng quản lý rủi ro phía nhà nhập khơng phải phía nhà xuất Quản lý rủi ro từ phía nhà xuất nhằm phòng vệ trường hợp thật cần thiết Có sản phẩm thu hút nhà xuất Một điều đặc biệt khác phải cho nhà xuất thấy kết hợp hoàn hảo phương thức toán truyền thống với nghiệp vụ bao toán xuất Khi nhà xuất ký hợp đồng với phương thức tốn tín dụng chứng từ, nhà xuất ngân hàng phát hành đứng cam kết tốn thay cho phía nhập Như đảm bảo toán Nếu muốn quay nhanh - 80 - dịng vốn, nhà xuất đề nghị nhà nhập mở thư tín dụng chiết khấu Như vậy, với phương thức toán tín dụng chứng từ, nhu cầu nhà xuất gần thỏa mãn cách triệt để từ thân phương thức tốn Tuy nhiên, nhà xuất ký hợp đồng với phương thức toán chuyển tiền trả sau nhờ thu kèm chứng từ, điều kiện trả chậm nhà xuất bị đặt vào hoàn cảnh nguy hiểm khả khơng tốn vào ngày đáo hạn, toán chậm trễ… Lúc việc kết hợp hai phương thức toán với nghiệp vụ bao toán xuất giúp cho nhà xuất có thỏa mãn tương tự phương thức tốn tín dụng chứng từ 3.3.2.3 Xây dựng kế hoạch Marketing phù hợp cho sản phẩm bao toán xuất Trong giai đoạn chuẩn bị mơ hình, bước tổ chức bao toán xuất phải tiến hành tiếp thị sản phẩm bao toán xuất với khách hàng tiềm Đây công việc quan trọng việc phát triển sản phẩm Vấn đề hoạt động marketing tìm phân khúc thị trường thiết kế sản phẩm thật phù hợp với phân khúc thị trường tìm Khúc thị trường bao gồm nhà xuất ký hợp đồng theo điều khoản toán nhờ thu theo điều kiện chấp nhận toán đổi lấy chứng từ khách hàng ký hợp đồng theo điều khoản toán chuyển tiền trả chậm Những khách hàng ký kết hợp đồng theo hợp đồng trả chậm có nhu cầu tài trợ vốn lưu động Hiện nhu cầu khách hàng tài trợ theo hình thức chiết khấu chứng từ theo nhờ thu, ngân hàng thương mại từ chối chiết khấu chứng từ theo phương thức tốn chuyển tiền mức độ rủi ro nghiệp vụ Nhiệm vụ nhân viên tổ chức bao tóan xuất tiếp cận khách hàng phân biệt rõ khác biệt hình thức chiết khấu chứng từ hình thức bao tốn xuất Từ đó, giúp khách hàng hiểu rõ tính ưu việt sản phẩm Những thơng tin khách hàng bước thứ ba quy trình phải xác định thật rõ có phần mềm quản lý chặt chẽ Mỗi giao - 81 - dịch với khách hàng cần phải lưu lại cách cẩn thận rõ ràng Giao dịch thành công hay không thành công phải xác định rõ nguyên nhân Nhân viên tiếp xúc khách hàng cần tổng hợp nguyên nhân dẫn đến giao dịch không thành công có đề xuất giải pháp theo hướng hợp lý Quan điểm marketing phải thay đổi Đơn vị bao toán xuất phải giữ vững quan điểm cung cấp sản phẩm theo yêu cầu khách hàng không đơn cung cấp sản phẩm mà có Với quan điểm khách hàng yếu tố hàng đầu để dẫn đến thành công Chi phí tìm khách hàng cao so với trì khách hàng có Do đó, tổ chức bao tốn xuất cần thiết lập mối quan hệ thật thân thiết với khách hàng ưu tiên cung cấp rổ sản phẩm để phục vụ khách hàng tốt đồng thời làm gia tăng mối quan hệ phụ thuộc khách hàng vào đơn vị cung cấp Không thụ động chờ khách hàng tới đặt vấn đề, tổ chức bao toán xuất cần tổ chức buổi hội thảo giới thiệu sản phẩm Thậm chí khách hàng có tiềm lớn, tổ chức bao tốn xuất cần cho nhân viên có kinh nghiệm trực tiếp đến để giới thiệu lên kế hoạch phục vụ khách hàng cho tốt Chiến lược marketing tổ chức bao toán xuất cần phải thực linh hoạt Đối với ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín, ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương…Những ngân hàng có thương hiệu có phân khúc khách hàng cụ thể nên có nhiều ưu Vấn đề phải cấu lại dịch vụ có để phục vụ cho khách hàng cách tốt Đồng thời phải tiếp tục hoàn chỉnh việc quản lý thông tin khách hàng, giúp ngân hàng hiểu rõ khách hàng Còn ngân hàng chưa thực dịch vụ cần phải xúc tiến công tác marketing mạnh mẽ 3.3.2.4 Đào tạo nguồn nhân lực triển khai phát triển sản phẩm bao toán xuất Bao toán xuất sản phẩm so với đa số ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động bao tốn xuất hoạt động khơng phần phức tạp Yếu tố người phải đặt lên hàng đầu - 82 - Ở giai đoạn chuẩn bị quy trình, nhân viên phải tiếp xúc với khách hàng để tiếp thị sản phẩm lấy thông tin khách hàng bước 3, đó, nhân viên phải đào tạo thật tốt kỹ giao tiếp, kỹ lấy thông tin, kỹ trì mối quan hệ Bước 4, nhân viên phải hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ bao toán, đó, nhân viên cần đào tạo thật kỹ tính dịch vụ Bước 5, 8, nhân viên phải đánh giá sơ khách hàng, thẩm định, phân tích khả thiện chí khách hàng, tái thẩm định, tái phân tích khả thiện chí khách hàng địi hỏi nhân viên phải đào tạo thật tốt khả phân tích, nhận định Bước 6, nhân viên phải liên hệ với phía bao tốn nhập việc cấp hạn mức sơ bộ, để làm tốt việc đòi hỏi nhân viên phải đào tạo tốt khả ngoại ngữ, cơng nghệ xử lý tình Trong hai giai đoạn lại, dễ dàng nhận thấy công việc cụ thể mà nhân viên tổ chức bao toán xuất phụ trách vai trò nhân viên thành cơng sản phẩm Do đó, cơng tác đào tạo không quan tâm mức Theo quy trình bao tốn xuất số ngân hàng thương mại, khối lượng công việc nhân viên chuyên trách nghiệp vụ bao toán xuất nhiều Chuyên viên khách hàng tiến hành tiếp nhận yêu cầu bao toán khách hàng, thẩm định sơ nhu cầu hạn mức bao toán khách hàng đề xuất so với kế hoạch kinh doanh doanh số dự kiến khách hàng Nếu có yêu cầu từ phận bao tốn chun viên khách hàng tiến hành thu thập thêm thông tin từ nhà xuất Chuyên viên khách hàng thẩm định nhà xuất (theo dõi việc giao hàng, đảm bảo việc giao hàng nhà xuất tuân thủ hợp đồng ngoại thương), thẩm định tài sản đảm bảo (nếu có), tái thẩm định giải ngân cho khách hàng Như thấy chun viên khách hàng quy trình bao tốn xuất vừa chuyên viên toán quốc tế, vừa chuyên viên nghiệp vụ ngoại thương, vừa chun viên tín dụng Bao tốn xuất sản phẩm mới, tổ chức bao toán xuất cần nghiên cứu bố trí phân bổ cơng việc cho thật phù hợp, tránh trường hợp nhân viên đảm nhận nhiều công việc dẫn đến không phát - 83 - huy hiệu công suất làm việc Bố trí cơng việc nên theo hướng đại Có nhân viên phụ trách quan hệ khách hàng, chuyên tiếp cận cung cấp thông tin khách hàng tiềm Có nhân viên phụ trách kinh doanh, nhân viên phải hiểu tận tường sản phẩm bao toán xuất Nhân viên hỗ trợ nhân viên quan hệ khách hàng việc tiếp cận giới thiệu sản phẩm bao toán xuất đến khách hàng Có nhân viên phụ trách tác nghiệp Đây nhân viên phải có kỹ tác nghiệp tốt hiệu sau phận bán hàng đưa khách hàng với tổ chức bao toán xuất Tổ chức đào tạo chun nghiệp với nhiều hình thức Có thể tổ chức lớp học tập trung, tổ chức hội thảo, mời chuyên gia trao đổi kinh nghiệm, gởi nhân viên thực tập, tổ chức thi tìm hiểu nghiệp vụ…với hình thức phải nhắm đến mục đích chung cần đạt được: nhân viên phận phải có đầy đủ kỷ hồn hảo phận Nhân viên phải hiểu rõ sứ mệnh Có tinh thần làm việc học tập nghiêm túc Có hình thức khen thưởng xứng đáng biện pháp xử lý trách nhiệm nghiêm minh Có vậy, nâng cao triệt để hiệu vận dụng nghiệp vụ bao toán xuất 3.3.2.5 Mở rộng mối quan hệ với tổ chức bao tốn ngồi nước, tham gia hiệp hội bao toán quốc gia quốc tế Hiện nay, có bốn ngân hàng thành viên FCI Khi thành viên ngân hàng cần phải tận dụng tối đa mối quan hệ quốc tế để đem lại thành công triển khai nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng nên thường xuyên tham gia buổi hội thảo tổ chức nhằm học hỏi kinh nghiệm, hồn thiện, bổ sung, sữa chữa điểm cịn yếu tiến trình đưa bao tốn xuất vào thực tế áp dụng Nhưng từ thành viên hợp tác trở thành thành viên thức tổ chức bao toán phải thỏa mãn tiêu chuẩn đề Cả bốn ngân hàng thương mại Việt Nam không thỏa mãn tiêu chuẩn nên trì mức độ thành viên hợp tác, từ ảnh hưởng nhiều đến việc hỗ trợ cung cấp nghiệp vụ bao toán xuất Do - 84 - đó, ngân hàng cần tích cực để rào cản mặt pháp lý gỡ bỏ sẵn sàng đẩy mạnh cung cấp nghiệp vụ để trở thành thành viên thức Đối với ngân hàng thương mại chưa thành viên tổ chức bao toán quốc tế phải tích cực đàm phán để trở thành thành viên tổ chức tận dụng thật tốt mối quan hệ Không xây dựng mối quan hệ với tổ chức bao toán quốc tế, ngân hàng nên tiến đến tham gia vào tổ chức bao toán khác IFG Khi thành viên hai tổ chức tiêu biểu định sản phẩm bao tốn xuất tổ chức bao toán xuất có nhiều thuận lợi để triển khai nghiệp vụ Bên cạnh đó, mạng lưới ngân hàng đại lý khơng hữu ích cho phương thức tốn quốc tế truyền thống tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền…mà cịn hữu ích cho bao tốn xuất Mạng lưới ngân hàng đại lý cầu nối ngân hàng với nhà nhập Hiện nay, đa số ngân hàng thương mại Việt Nam thiết lập mối quan hệ đại lý với nhiều ngân hàng giới Trong số đó, có khu vực phát triển nghiệp vụ bao tốn Do đó, triển khai sản phẩm bao toán, ngân hàng nên tận dụng mối quan hệ với ngân hàng đại lý nhằm đánh giá xác nhà nhập khẩu, đánh giá thị trường nhập khẩu, tính ưu việt loại hàng xuất 3.3.2.6 Xây dựng biểu phí hợp lý nhằm tăng tính hấp dẫn sản phẩm bao tốn xuất Mức phí bao tốn xuất cịn cao Doanh nghiệp sử dụng sản phẩm bao toán xuất phải trả mức phí bao gồm: phí quản lý khoản phải thu, thu hộ bảo lãnh tốn Ngồi ra, cịn có phí gửi chứng từ cho nhà nhập khẩu, phí xử lý hóa đơn, phí tốn qua ngân hàng Để đưa mức phí hấp dẫn cho doanh nghiệp xuất ngân hàng theo hướng sau: - 85 - Ngân hàng nên xây dựng quy trình bao tốn xuất hợp lý để khách hàng dễ dàng sử dụng Hơn nữa, quy trình đơn giản thủ tục gọn nhẹ, khách hàng nhanh chóng sử dụng sản phẩm Nhưng quy trình đơn giản, thủ tục nhanh chóng gọn nhẹ địi hỏi ngân hàng phải có đội ngũ lao động chất lượng cao Xây dựng đội ngũ nhân viên ngân hàng chất lượng cao giải pháp hỗ trợ có quy trình thuận tiện cho khách hàng giúp hạ thấp chi phí bao tốn xuất gia tăng hài lòng cho khách hàng Công nghệ tiên tiến nhân tố không phần quan trọng việc giảm chi phí cho khách hàng Cơng nghệ đại việc cập nhật thơng tin nhanh chóng, thơng tin thu thập xác hơn, cơng tác thẩm định hiệu hơn, giảm thiểu rủi ro nên hạ thấp chi phí bao tốn xuất cho khách hàng Thiết lập đối tác tốt, uy tín cao cung cấp bảo lãnh toán biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro bao tốn xuất Khi ngân hàng có mối quan hệ lâu dài với đối tác nước ngoài, ngân hàng đề nghị đối tác áp dụng mức biểu phí ưu đãi Nhưng ngân hàng chưa thiết lập mối quan hệ thân thiết với tổ chức bao toán tiêu biểu, chưa trang bị hệ thống công nghệ thông tin tiên tiến, ngân hàng đưa biểu phí phù hợp, ưu đãi dựa tính tốn, thẩm định nhà xuất ngân hàng Nếu nhà xuất hồn tồn có lực tài tốt, đối tác nhập lại có uy tín ngân hàng xem xét để đưa mức phí ưu đãi cho nhà xuất Hoặc khách hàng thân quen ngân hàng yêu cầu sử dụng bao tốn xuất chun viên tính tốn mức phí hấp dẫn cho khách hàng - 86 - KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương phân tích cho thấy tiềm nghiệp vụ bao tốn xuất Việt Nam thơng qua tổng kim ngạch xuất tăng nhanh bền vững qua năm, thị trường yếu Việt Nam EU, Mỹ, Nhật…có kết thực nghiệp nghiệp vụ bao toán mạnh mẽ, phương thức toán truyền thống tiềm ẩn nhiều rủi ro toán cho nhà xuất khẩu… Chương ba luận văn có hai điểm bật, thứ nêu lên công việc chủ yếu phải làm nghiệp vụ bao toán xuất khẩu, thứ hai đưa giải pháp nhằm giúp nghiệp vụ bao tốn xuất vận dụng có hiệu Việt Nam Thứ nhất, quy trình chia làm ba giai đoạn: giai đoạn chuẩn bị, giai đoạn thực gia đoạn kết thúc Mỗi giai đoạn có đặc điểm riêng thiết kế để đánh giá hiệu hoạt động Nghiệp vụ thành công hay thất bại giai đoạn xác định nguyên nhân theo dõi cách dễ dàng Đây tảng quan trọng nhằm phát huy nghiệp vụ bao toán xuất Thứ hai, số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Việt Nam, chia làm hai nhóm Nhóm thứ giải pháp vĩ mơ: hoàn thiện khung pháp lý, hỗ trợ thành lập hiệp hội bao toán quốc gia, nghiên cứu quy chế lập cơng ty bao tốn độc lập, có nhiều sách thúc đẩy hoạt động xuất ký kết hiệp ước quốc tế bao tốn Nhóm thứ hai giải pháp vi mô liên quan đến tổ chức cung cấp nghiệp vụ bao toán xuất Bao gồm việc đưa quy trình bao tốn xuất phù hợp với doanh nghiệp xuất khẩu, thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng, xây dựng chiến lược Marketing phù hợp, đào tạo nguồn nhân lực, tham gia hiệp hội bao toán quốc tế xây dựng lại biểu phí nhằm tăng tính hấp dẫn sản phẩm - 87 - KẾT LUẬN Bao toán xuất nghiệp vụ tài trợ cho nhà xuất hữu hiệu Trong thời gian vừa qua, nghiệp vụ xuất thị trường tài Việt Nam Đã có số ngân hàng thương mại cung cấp nghiệp vụ cho nhà xuất Nhưng nhìn chung số lượng chất lượng nghiệp vụ cung cấp nhiều hạn chế, chưa phát huy ưu điểm vượt trội sản phẩm Khách hàng sử dụng nghiệp vụ bao toán xuất hạn chế thân nghiệp vụ chưa cho thấy khác biệt rõ ràng với nghiệp vụ tài trợ truyền thống Luận văn phân tích nguyên nhân dẫn đến vận dụng hiệu nghiệp vụ Đó là, hành lang pháp lý yếu kém, văn quy định pháp luật chưa thật phù hợp, nhìn nhận khơng tính chất nghiệp vụ bao tốn nói chung bao tốn xuất riêng Đó là, đầu tư chưa mức ngân hàng thương mại, mà biểu cụ thể việc hạn chế gia nhập tổ chức bao quốc tế, từ hạn chế nhiều dịch vụ cung cấp Đó là, yếu cơng tác marketing để đưa thông tin sản phẩm đến với nhà xuất Đồng thời, luận văn phân tích cho thấy tiềm phát triển sản phẩm Việt Nam thời gian tới Từ nhận định nguyên nhân kìm hãm phát triển nghiệp vụ chương ba luận văn đề xuất kiến nghị Nhà nước với tổ chức Bao toán xuất khẩu, ngân hàng thương mại, nhằm đưa nghiệp vụ bao toán xuất vào thực tiễn kinh tế Việt Nam Những giải pháp cần phải thực cách đồng liệt Có vậy, sản phẩm bao toán xuất thật trở thành công cụ tài trợ hữu hiệu cho hoạt động xuất khẩu, góp phần hồn thành mục tiêu phát triển kinh tế chung đất nước - 88 - DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Hoàng Ngân – TS Nguyễn Minh Kiều, Đại học Kinh tế TP.HCM, Giáo trình tốn quốc tế, NXB thống kê (2008), Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Học viện Ngân hàng Hà Nội, Giáo trình tốn quốc tế, NXB thống kê (2008), Hà Nội Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Báo cáo thường niên 2006, 2007, 2008 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương, Báo cáo thường niên 2007, 2008 Báo cáo thường niên 2007, 2008 nhiều ngân hàng thương mại Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam (www.sbv.gov.vn) Website Tổng cục Thống kê (www.gso.gov.vn) Website Tổng cục Hải quan (www.customs.gov.vn) Website Bộ công thương (www.moit.gov.vn) 10 Website Hiệp hội bao toán quốc tế (www.factors-chain.com) 11 Website Quỹ tiền tệ quốc tế (www.imf.org) 12 Các trang web, báo, tạp chí khác (Vnecono.vn, Vneconomy,…) - 89 - PHỤ LỤC 1.1 FCI (Factoring chain international) FCI thức hình thành vào năm 1968, hiệp hội bao toán quốc tế lớn FCI có 216 thành viên 62 quốc gia vùng lãnh thổ, cung cấp cho công ty bao tốn hàng đầu điều luật quy trình thực giao dịch bao toán quốc tế Trụ sở FCI đặt Hà Lan  Quyền lợi gia nhập FCI: FCI giúp đỡ tạo điều kiện cho thành viên hưởng lợi cạnh tranh dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế thông qua:  Mạng lưới công ty bao tốn hàng đầu giới  Hệ thống thơng tin liên lạc đại hiệu quả, giúp cho thành viên hoạt động hiệu mà tốn chi phí  Khung pháp lý đáng tin cậy bảo vệ quyền lợi hợp pháp nhà xuất nhà nhập  Các thủ tục chuẩn mực nhằm hướng tới trì chất lượng tồn cầu  Chương trình giảng dạy trọn gói  Chiến lược xúc tiến toàn cầu nhằm làm cho bao toán quốc tế trở thành phương thức tài trợ ưa chuộng  Các yêu cầu FCI thành viên gia nhập hiệp hội  Vốn chủ sở hữu phải lớn triệu USD  Phải trả phí thành viên hàng năm 6000- 7000 EUR  Trả phí gia nhập lần 23000 EUR  Nộp báo cáo thường niên cho Ban thư ký vòng sáu tháng kể từ kết thúc năm tài Báo cáo phải làm tiếng Anh có chữ ký kiểm toán viên độc lập Theo yêu cầu thành viên, báo cáo thường niên coi tài liệu mật - 90 -  Khi gia nhập thành viên gọi thành viên cộng tác Trong thời gian ba năm kể từ gia nhập thành viên nộp đơn xin trở thành thành viên thức  Thành viên thức phải đáp ứng yêu cầu doanh số bao toán thực với thành viên khác FCI năm trước 12 tháng liên tục gần tối thiểu đạt 20 triệu EUR (nếu thực loại bao toán xuất nhập khẩu, với điều kiện doanh số loại bao toán xuất nhập tối thiểu đạt 10 triệu EUR trở lên) 40 triệu EUR thực loại bao tốn xuất nhập Nếu khơng đủ điều kiện trở thành thành viên thức sau năm, Hiệp hội xem xét thành viên có đủ điều kiện tiếp tục làm thành viên cộng tác hay không Để tiếp tục làm thành viên cộng tác, doanh số bao toán thực với thành viên khác Hiệp hội năm trước 12 tháng liên tục gần tối thiểu phải đạt triệu EUR  Các thành viên phải thường xuyên tham gia vào hoạt động Hiệp hội (hội nghị thường niên, hội thảo đào tạo…) 1.2 IFG (International Factors Group)  IFG thành lập năm 1963, hiệp hội bao toán hỗ trợ cho hoạt động bao tốn quốc tế thơng qua bao tốn hai tổ chức Hiện IFG có 83 thành viên 48 quốc gia toàn cầu Dịch vụ IFG hỗ trợ nghiệp vụ bao toán hai tổ chức Trụ sở IFG đặt Bỉ  Lợi ích gia nhập IFG:  Tận dụng mạng lưới tổ chức bao tốn rộng lớn  Có hội tiếp cận với chuyên gia hàng đầu ngành dịch vụ bao toán ngành liên quan khác luật, bảo hiểm tín dụng, phần mềm, tư vấn…  Có hội đào tạo khoá đào tạo, kiện giao lưu học hỏi trực tiếp từ thành viên khác Hiệp hội  Các yêu cầu IFG thành viên gia nhập hiệp hội - 91 -  Phải trả phí thành viên hàng năm 7500 EUR  Phải mua 10 cổ phiếu Hiệp hội để trở thành thành viên thức (50 EUR/1 cổ phiếu)  Gửi báo cáo tài tiếng Anh cho Ban thư ký thành viên khác hiệp hội lần/năm  Các thành viên phải tuân thủ cấu hoa hồng/phí bao tốn Hiệp hội quy định Nếu khơng phải giải trình cho Ban thư ký thành viên khác  Các thành viên phải bảo mật thông tin nội Hiệp hội 1.3 IFA (International Factors Association) Hiệp hội bao toán quốc tế IFA thành lập năm 1999 Mục tiêu hội giúp đỡ cộng đồng bao tốn việc cung cấp thơng tin, mở lớp huấn luyện, thúc đẩy giao dịch nguồn tư liệu cho tổ chức hoạt động bao toán Nhiệm vụ IFA phổ biến thông tin phát triển thay đổi cộng đồng bao toán, tổ chức gặp gỡ trao đổi kỹ hội nghị chuyên đề bao tốn Phương thức phổ biến thơng tin yếu sử dụng trang web http://www.factoring.org Tại trang web này, tổ chức bao tốn sử dụng dịch vụ hiệp hội cung cấp, trao đổi thơng tin với tổ chức bao tốn khác, học hỏi thêm kiến thức kinh nghiệm IFA tổ chức khóa huấn luyện hội nghị chuyên đề Không thành viên hiệp hội mà tất tổ chức đủ điều kiện tham gia IFA nơi tổ chức bao toán gặp gỡ trao đổi bao toán Qua việc làm việc nhau, tổ chức bao toán dễ dàng việc trao đổi thơng tin có tiếng nói riêng thị trường bao toán quốc tế Thành viên tham gia IFA tất ngân hàng công ty tài làm nghiệp vụ mua bán hóa đơn khoản phải thu khác - 92 - DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ  Có số báo đăng tạp chí cơng nghệ ngân hàng  “Kiểm soát rủi ro nhà xuất phương thức toán nhờ thu kèm chứng từ”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 11, tháng 0708/2006  “Bao toán (Factoring) nghiệp vụ “Bán trả chậm – nhận tiền ngay”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 15, tháng 03-04/2007  “Mối quan hệ thư tín dụng hợp đồng liên quan”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 25+số 26, tháng 04-05/2008  Tham gia Dịch tài liệu “Những nguyên tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP600)” năm 2007  Tham gia thành lập chương trình “Thực hành nghiệp vụ toán quốc tế cho sinh viên năm cuối chuyên ngành tài ngân hàng” năm 2005 NHỮNG ĐIỀU ĐẠT ĐƯỢC CỦA LUẬN VĂN Sau khoảng thời gian nghiên cứu nghiêm túc, luận văn hồn thành học viên bảo vệ thành cơng luận văn với điểm trung bình hội đồng 9.5 Nhìn chung luận văn đạt điểm bật sau: Đầu tiên, luận văn đưa nhìn tổng quát đầy đủ nghiệp vụ bao toán xuất Đồng thời, luận văn khảo sát kết thực hành nghiệp vụ bao toán xuất giới 11 năm gần (1998 – 2008) từ đúc kết điều kiện quan trọng cần thiết để nghiệp vụ đem lại hiệu cho nhà xuất tổ chức cung cấp Song song đó, luận văn xác định nguyên nhân dẫn đến hiệu hoạt động bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam từ triển khai thực Từ đó, luận văn đánh giá tiềm cho hoạt động bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam Và cuối cùng, luận văn đề xuất giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam Điểm đáng ghi nhận luận văn phần giải pháp chi tiết, cụ thể khả thi, hội đồng bảo vệ đánh giá cao ... quan nghiệp vụ bao toán xuất  Chương 2: Thực trạng hoạt động nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam  Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt. .. động bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam từ triển khai thực  Đánh giá tiềm cho hoạt động bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam  Đề xuất giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán. .. xuất cho thực nghiệp vụ bao toán xuất Ngân hàng thương mại Việt Nam đạt kết cao - 26 - CHƯƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM - 27 -