Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng LC tại các ngân hàng thương mại việt nam

Theo điều 2, UCP 600, phương thức Tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thế hiện một cam kết

Trang 1

Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU Hoi Can Su FTU

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ

-*** -

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại

VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI

CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Họ và tên sinh viên: Thái Thị Thu Hằng

Mã sinh viên: 1111110399 Lớp: 50KTDN-A10

Hà Nội, tháng 5 năm 2015

Trang 2

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

4 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu khóa luận 3

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ

1 TỔNG QUAN V Ề PHƯƠNG THỨ C THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 4

1.2 Các bước tiến hành thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ 6

1.3.1 Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ

1.3.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch chỉ căn cứ vào

1.4.4 Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C 11

Trang 3

2 TỔNG QUAN V Ề UCP600 VÀ ISBP745 19

2.2.4 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương mại quốc tế 24

2.6 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương m ại quôc tế 31

2.6.2 Ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương m ại 31 2.6.3 Ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu 32

CHƯƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

1.1 Tổng quan TTQT tại các ngân hàng thương m ại Việt Nam 34 1.2 Tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ tại các ngân hàng thương

Trang 4

2.1.2 Bước 2: TTV kiểm tra bộ chứng từ so với L/C đã phát hành để xác định tình trạng bộ chứng từ Việc kiểm tra chứng từ tuân thủ Đ16 UCP600 Thực tế sẽ xảy ra hai

2.1.3 Bước 3: KSV kiểm tra lại kết quả kiểm tra chứng từ của TTV đồng thời kiểm

2.1.4 Bước 4: TTV fax thông báo BCT về tới khách hàng 42 2.1.5 Bước 5: TTV nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tiền để thanh toán BCT phù hợp42 2.2 Khi ngân hàng thưong mại Việt Nam là ngân hàng thông báo 42

2.2.2 Thông báo cho ngân hàng phát hành về việc nhận L/C, sửa đổi L/C hoặc ý

2.3 Khi ngân hàng thương mại Việt Nam là ngân hàng xác nhận 48 2.4 Khi ngân hàng thương mại là ngân hàng thương lượng thanh toán 52

4.1.4 Chứng từ vận tải đa phưong thức: Điều 19 UCP600 62

CHƯƠNG III: MỘT VÀI BIỆN PHÁP VÀ ĐỀ NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ

Trang 5

1 MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP

745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG

2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO L/C 68

2.2 Đối với các cơ quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 68

2.3 Đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu 70 2.4 Đối với các cơ sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung và thanh toán quốc tế

Trang 6

2 BCT Bộ Chứng Từ

3 BIDV Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

4 GPBank Ngân Hàng TMCP Dầu Khí Toàn cầu

5 Hanoi VCB Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội

6 ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra

chứng từ trong phương thức tín dụng chứng từ

7 KSV Kiểm Soát Viên

8 L/C Thư tín dụng

9 MB Ngân Hàng TMCP Quân Đội

10 MSB Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

11 NHPH Ngân Hàng Phát Hành

12 NHTM Ngân Hàng Thương Mại

13 NHXN Ngân Hàng Xác Nhận

14 OCB Ngân Hàng TMCP Phương Đông

15 Techcombank Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam

16 TTV Thanh Toán Viên

17 UCP Quy tắc và Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ

18 VIB Ngân Hàng TMCP Quốc Tế

19 Vietcombank Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

20 VPBank Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Trang 7

Hình 1.1.2 Quy trình thanh toán thư tín dụng

Bảng 2.1 Doanh số và thị phần TTQT của Ngân hàng Techcombank Bảng 2.2 Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Bảng 2 3 Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu từ năm 2008 đến

2014 tại Ngân hàng Công thương Bảng 2.4 Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu quacác NHTM Việt

Nam Bảng 2.5 Bảng biểu phí thông báo L/C của một số ngân hàng

Bảng 2.6 Biểu phí xác nhận của một số ngân hàng khi xác nhận thư

tín dụng của ngân hàng đại lý phát hành

Trang 8

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Quá trình toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ hơn bao giờ hết, đặc biệt là từ sau khi Việt Nam gia nhập WTO, nền kinh tế nước ta đang ngày càng hội nhập sâu rộng hơn vào nền kinh tế thế giới Trong đó, hoạt động ngoại thương đã đóng góp rất nhiều vào việc đẩy mạnh và phát triển giao lưu thương mại giữa các nước

Sau khi gia nhập vào các tổ chức kinh tế thế giới, Việt Nam đang ngày càng

có nhiều cơ hội để khẳng định mình trên trường quốc tế nhưng đồng thời cũng có phải đối mặt với không ít khó khăn, thử thách Cùng với quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra nhanh chóng như hiện nay, các hoạt động ngoại thương nói chung và kinh tế đối ngoại nói riêng đang ngày càng khẳng định vị trí quan trọng trong đời sống kinh tế xã hội của đất nước Chính các hoạt động giao thương với các đối tác nước ngoài đã trở thành tiền đề cho hoạt động xuất nhập khẩu, một hoạt động không thể thiếu trong nền kinh tế mở ngày nay

Dưới tình hình hội nhập quốc tế và sự phát triển củavnền kinh tế thị trường, các trung gian tài chính cũng phát triển một cách nhanh chóng và đáp ứng được những yêu cầu mà thị trường đòi hỏi Các trung gian này có vai trò quan trọng trong việc cung cấp những dịch vụ thanh toán đa dạng, phong phú góp phần vào sự phát triển hoạt động giao dịch giữa các công ty Việt Nam và nước ngoài, vì thanh toán là khâu then chốt, giữ vai trò thiết yếu trong hợp đồng ngoại thương Việc thanh toán diễn ra thuận lợi không chỉ góp phần tạo nên dòng tiền, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn mà còn góp phần nâng cao uy tín ngân hàng, doanh nghiệp cũng như các bên liên quan Bên cạnh đó, việc thực hiện tốt công tác thanh toán cũng sẽ khuyến khích các doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, thúc đẩy ngoại thương phát triển Nhìn nhận được tầm quan trọng của việc thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, các bên ký kết luôn cố gắng lựa chọn các phương thức thanh toán thích hợp nhất nhằm bảo vệ lợi ích của mình trong các trường hợp phát sinh tranh chấp

Hiện nay, trên thế giới có rất nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, Trong đó, thanh toán

Trang 9

quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ đang được sử dụng rộng rãi và phổ biến hơn cả do những ưu điểm vượt trội của nó so với các phương thức thanh toán khác Tuy nhiên, đây cũng chính là phương thức thanh toán có quy trình nghiệp vụ khá phức tạp, liên quan đến công nghệ hiện đại, quy định nghiêm ngặt và đặc biệt phải giao dịch trên phạm vi quốc tế, dẫn đến một số rủi ro nhất định mà chúng ta cần phải cẩn trọng và xem xét kỹ lưỡng khi lựa chọn sử dụng, đặc biệt là khi chứng

từ xảy ra sai sót Để phát triển phương thức thanh toán bằng L/C, từ năm1933, ICC

đã lần đầu tiên phát hành Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) Trải qua nhiều lần bổ sung hoàn thiện, UCP 600 ban hành ngày 1/7/2007 được coi là phiên bản khá đầy đủ và thành công để thay thế cho UCP 500 trước đó.Cùng với UCP, ICC cũng ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo UCP Và cùng với UCP600, ICC cũng ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc

Tế mới ISBP 745 để thay thế cho ISBP 681

Việc tìm hiểu về UCP600 cũng như Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 745) là vô cùng cần thiết cho hoạt động của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là khi trong thời gian gần đây, các doanh nghiệp và ngân hàng thương mại Việt Nam thường gặp khó khăn trong giao dịch bằng L/C mà chủ yếu nguyên nhân xoay quanh những sai sót không đáng có, thiếu hiểu biết về bộ tập quán quốc

tế của ICC điều chỉnh việc thực hiện kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C gây ra những hậu quả nghiệm trọng như khiếu kiện kéo dài hay thậm chí là bị lừa, gây thiệt hại về thời gian và kinh tế của doanh nghiệp cũng như của ngân hàng

Từ thực tiễn trên, em đã quyết định đi sâu tìm hiểu về đề tài “Vận dụng UCP

600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng L/C tại các Ngân hàng Thương Mại Việt Nam” nhằm góp phần nghiên cứu quá trình kiểm tra chứng từ trong thanh toán L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế những sai sót đáng tiếc có thể xảy ra

2 Mục tiêu của khóa luận

Trên cơ sở nghiên cứu những lý luận cơ bản về phuơng thức tín dụng chứng

từ và nguồn luật điều chỉnh phuơng thức này, khoá luận tập trung vào phân tích

Trang 10

thực tiến áp dụng UCP600 và ISBP 745 tại một số ngân hàng thuơng mại Việt Nam Từ đó, đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm đẩy ma ̣nh hoat đô ̣ng thanh toán quốc tế ở Việt Nam, đặc biệt là hoạt động kiểm tra chứng từ tại các ngân hàng thương mại vận dụng phiên bản UCP mới

3 Nhiệm vụ của khóa luận

- Nghiên cứu một số cơ sở lí luận liên quan đến tín dụng chứng từ

- Khảo sát thực trạng kiểm tra chứng từ trong hoạt động thanh toán bằng L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-2015

- Phân tích được mặt ưu và hạn chế trong hoạt động kiểm tra chứng từ của hoạt động thanh toán L/C tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-

2015

- Đưa ra ra giải pháp nhằm phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu kém trong hoạt động kiểm tra chứng từ trong L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

- Đưa ra kiến nghị đối với chính phủ nhằm hoàn thiện môi trường thanh toán quốc

tế tại Việt Nam

4 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

- Đối tươ ̣ng nghiên cứu: UCP 600 và ISBP 745

- Pha ̣m vi nghiên cứ u: về nội dung, đề tài chỉ nghiên cứu thực trạng kiểm tra chứng

từ trong phương thức thanh toán bằng L/C trên cơ sở vận dụng UCP 600 và ISBP

745 tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015

5 Phương pháp nghiên cứu khóa luận

- Phương pháp nghiên cứu và tổng họp tài liệu tại bàn

- Phương pháp đối chiếu so sánh

- Phương pháp diễn giải, quy nạp

- Phương pháp phân tích và tổng hợp

6 Kết cấu của khóa luận

Đề tài được thực hiê ̣n có kết cấu gồm 3 phần chính như sau:

- Chương I: Tổng quan về phương thức thanh toán bằng L/C và UCP600, ISBP745

- Chương II: Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong hoạt động thanh toán L/C tại các Ngân hàng Thương Mại của Việt Nam

Trang 11

- Chương III: Một số biện pháp và kiến nghị nhằm vận dụng hiệu quả UCP 600 và ISBP 745 trong việc kiểm tra bộ chứng từ thanh toán bằng L/C tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Do kiến thức bản thân còn nhiều hạn chế và thời gian hạn hẹp, nên báo cáo

có thể chưa thật sự sâu sắc, chưa phản ánh hết mọi khía cạnh của các vấn đề và còn tồn tại những hạn chế, sai sót nhất định Em rất mong nhận được sự góp ý tích cực

từ các thầy cô, các bạn và những người quan tâm để em có thể hoàn thiện thêm bài viết

Em cũng xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các thầy cô Trường Đại học Ngoại Thương Hà Nô ̣i đã truyền đạt kiến thức cho em trong thời gian qua, đặc biệt

là cô Đặng Thị Nhàn- giảng viên trường Đại học Ngoại thương đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em trong suốt thời gian làm khóa luận tốt nghiệp để hoàn thành đề tài này Em cũng xin chân thành cám ơn toàn thể các cán bộ phòng thanh toán quốc

tế của Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam, NHTM cổ Phàn Kỹ Thương Việt Nam, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh Láng Hạ, Ngân Hàng HSBC đã giúp em hoàn thành khoá luận

Em xin chân thành cảm ơn!

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C VÀ UCP600, ISBP745

1 TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 1.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ

Trước hết cần phương thức tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán Nói đơn giản hơn đó chính là cách mà người nhập khẩu trả tiền và người xuất khẩu thu tiền về Trong thương mai quốc tế, hai bên mua bán có thể lựa chọn một trong số các phương thức thanh toán: Chuyển tiền, ghi sổ, nhờ thu Tuy nhiên trong các phương thức đó vai trò của ngân hàng chưa cao, chưa phát huy được thế mạnh của ngân hàng

Từ thực tiễn sự phát triển của thương mại quốc tế hiện nay, yêu cầu một

Trang 12

phương thức thanh toán mới vừa đảm bảo được quyền lợi của người mua và người bán đồng thời lại phát huy được thế mạnh của ngân hàng- một trung gian tài chính

có uy tín và có tiềm lực kinh tế lớn? Phương thức ấy phải đảm bảo rằng người bán chắc chắn sẽ thu được tiền khi đã giao hàng theo đúng quy định trong hợp đồng, đồng thời cũng phải đảm bảo rằng khi người mua trả tiền thì chắc chắn người mua

sẽ nhận được hàng đúng theo yêu càu của hợp đồng mua bán

Một phương thức thanh toán hữu hiệu nhất, an toàn nhất cho cả người mua, người bán đồng thời lại có thể phát huy được thế mạnh của ngân hàng đã ra đời Đó chính là phương thức tín dụng chứng từ (documentary credit)

Theo điều 2, UCP 600, phương thức Tín dụng chứng từ được định nghĩa như sau: “Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận bất kỳ, cho dù được gọi tên hoặc mô tả như thế nào, thế hiện một cam kết chắc chắn và không hủy ngang của Ngân hàng phát hành về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”

Định nghĩa trên có thể hiểu một cách đơn giản như sau: về bản chất, phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu phát hành thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ phù họp với những quy định đề ra trong thư tín dụng Để có thể thực hiện việc thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ thì trước hết người nhập khẩu (người trả tiền) phải làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng Và để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng thì thông thường người yêu càu phát hành thư tín dụng phải ký quỹ một số tiền nhất định mở L/C và cũng phải trả một khoản phí nhất định Tỷ lệ ký quỹ là bao nhiêu phần trăm trị giá L/C thì tuỳ thuộc vào mối quan hệ giữa người nhập khẩu và ngân hàng Mức phí mở L/C thì áp dụng theo mức phí của từng ngân hàng cụ thể Như vậy thư tín dụng đã xác lập phương thức thanh toán theo L/C Nếu không có phương thức tín dụng thì phương thức thanh toán này cũng không được áp dụng

Các bên tham gia cơ bản trong phương thức tín dụng chứng từ gồm

Trang 13

(3) Người hưởng lợi thư tín dụng: Là người xuất khẩu: Người xuất khẩu hay bất

cứ người nào mà người hưởng lợi chỉ định

(4) Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng ở nước người hưởng lợi

1.2 Các bước tiến hành thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ

Sơ đồ 1.2: Quy trình thanh toán thư tín dụng

(1) Hợp đồng đựơc ký kết giữa hai bên người xuất khẩu và người nhập khẩu (2) Bên nhập khẩu làm thủ tục yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người thụ hưởng

là bên xuất khẩu

Khi nhận được đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng của người nhập khẩu, ngân hàng phải tiến hành xem xét, tư vấn cho người nhập khẩu về những nội dung của L/C như: số lượng các loại chứng từ, ngày giao hàng dựa trên hợp đồng ngoại thương, luật áp dụng cùng với UCP 600

Như vậy, người nhập khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ của mình và sẽ không thể

từ chối nhận hàng hoặc từ chối thanh toán cho người xuất khẩu nếu người xuất khẩu cung cấp chứng từ đúng theo yêu cầu của L/C và hoàn thành nghĩa vụ giao

Trang 14

hàng

(3) Căn cứ vào đơn yêu cầu mở thư tín dụng, ngân hàng phát hành sẽ lập một thư tín dụng và thông qua một ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng thông báo) thông báo thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu

Trong thực tiễn, quy trình thanh toán L/C có thể sẽ phải sử dụng nhiều hơn một ngân hàng thông báo, vì trong trường hợp ngân hàng thông báo L/C được người yêu cầu đề nghị trong thư tín dụng nhưng ngân hàng đó lại không có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành thì ngân hàng phát hành phải thông qua một ngân hàng đại lý của mình (nhưng có mối quan hệ với ngân hàng mà người yêu cầu chỉ định làm ngân hàng thông báo) thông báo thư tín dụng Như vậy, trong quy trình này sẽ có 2 ngân hàng thông báo: ngân hàng thông báo thứ nhất và ngân hàng thông báo thứ 2

(4) Khi nhận được L/C, ngân hàng thông báo sẽ báo cho người xuất khẩu về thư tín dụng và khi nhận được bản gốc của thư tín dụng thì sẽ phải chuyển ngay cho người xuất khẩu

Thực tế sẽ có trường hợp L/C sẽ được thông báo sơ bộ trước và các chi tiết đầy đủ sẽ được gửi sau Trong trường hợp này, ngân hàng thông báo khi nhận được thông báo sơ bộ L/C từ ngân hàng phát hành sẽ tiến hành thông báo sơ bộ cho người xuất khẩu Trong thông báo sơ bộ phải ghi rõ: “các chi tiết đầy đủ gửi sau” Người xuất khẩu sẽ tiến hành giao hàng nếu như chấp nhận thư tín dụng, nếu không thì đề nghị ngân hàng phát hành L/C sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với hợp đồng (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu sẽ lập bộ chứng từ phù hợp theo yêu cầu của L/C xuất trình đến ngân hàng phát hành xin thanh toán qua ngân hàng phục vụ mình (có thể là ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác)

(6) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp với L/C thì sẽ tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho người xuất khẩu (nếu người nhập khẩu chấp nhận thanh toán thì ngân hàng vẫn thanh toán và trừ phí sai sót của bộ chứng từ) (7) Ngân hàng phát hành thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và tiến hành chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi người nhập khẩu trả tiền hoặc

Trang 15

chấp nhận thanh toán

(8) Người nhập khẩu kiểm ừa chứng từ, nếu thấy phù họp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán cho ngân hàng phát hành, nếu không phù họp thì

có quyền từ chối trả tiền

Từ sự phân tích quy trình của phương thức tín dụng chứng từ, chúng ta sẽ rút ra các tính chất của phương thức thanh toán này

1.3 Tính chất của phương thức tín dụng chứng từ

1.3.1 Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức có liên quan đến ba quan hệ họp đồng

Hợp đồng mua bán hàng hoá là sự thoả thuận giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu, trong đó người xuất khẩu có nghĩa vụ giao hàng đúng và đủ còn người mua có trách nhiệm trả tiền Trong hợp đồng, các bên tham gia sẽ thoả thuận phương thức thanh toán: ghi sổ, nhờ thu, chuyển tiền, L/C Khi lựa chọn tín dụng thư làm phương thức thanh toán thì L/C sẽ được mở Có thể nói họp đồng mua bán hàng hoá là cơ sở cho phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Mặc dù thư tín dụng ra đời dựa trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng nó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Bất kỳ sự dẫn chiếu nào tới các điều khoản trong hợp đồng mua bán đều không được coi là một phần cấu thành tín dụng thư và không được ngân hàng xem xét đến

khẩu) và ngân hàng phát hành

Để thanh toán được bằng L/C thì trước hết thư tín dụng phải được phát hành

Để thư tín dụng được phát hành thì người nhập khẩu (người trả tiền) phải làm đơn (Đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng) gửi đến ngân hàng phát hành xin mở L/C Dựa vào đó, ngân hàng phát hành sẽ mở thư tín dụng cho người hưởng lợi hưởng,

và người nhập khẩu sẽ phải chịu một khoản phí mở L/C

Về bản chất, đây chính là một hợp đồng dịch vụ giữa người xin phát hành L/C ngân hàng Theo đó, ngân hàng sẽ dùng uy tín và khả năng tài chính của mình

Trang 16

để đảm bảo thanh toán cho người xuất khẩu khi họ xuất trình phù hợp và thu phí từ người nhập khẩu Và khi đó, ngân hàng sẽ có trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ trước khi quyết định thanh toán hay từ chối thanh toán

1.3 Thư tín dụng

Thư tín dụng được ra đời dựa trên cơ sở hợp đồng dịch vụ được ký kết giữa người nhập khẩu và ngân hàng phát hành Thư tín dụng tuy hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán nhưng sau khi ra đời lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng Thậm chí trong trường hợp L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng thì các ngân hàng cũng sẽ không xem hợp đồng mua bán như là một bộ phận cấu thành nên thư tín dụng Vì thế, các ngân hàng thường phải khuyên khách hàng của mình không nên dẫn chiếu hợp đồng mua bán vào thư tín dụng Người nhập khẩu sẽ căn cứ vào hợp đồng để làm đơn yêu cầu mở L/C Người xuất khẩu sẽ căn cứ vào các điều kiện của L/C tiến hành giao hàng và tạo lập chứng từ trên cơ sở yêu cầu của thư tín dụng Do đó khi người xuất khẩu nhận được L/C phải kiểm tra thật kỹ các điều khoản của thư tín dụng, nếu có điều khoản nào chưa phù hợp phải yêu cầu người nhập khẩu tiến hành sửa đổi thư tín dụng trước khi tiến hành giao hàng Người xuất khẩu phải lập đầy

đủ bộ chứng từ phù hợp với yêu cầu của L/C và xuất trình cho ngân hàng trong thời gian quy định Sau khi kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy đã phù hợp với các quy định của thư tín dụng, ngân hàng phát hành sẽ thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu

Như vậy thư tín dụng là một cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành đối với người xuất khẩu Nó hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Điều 4a UCP600 nêu rõ: “về bản chất, tín dụng là một giao dịch riêng biệt với các họp đồng mua bán hoặc các họp đồng khác mà các họp đồng này có thể làm cơ sở của tín dụng Các ngân hàng không liên quan hoặc bị ràng buộc bởi các hợp đồng như thế, thậm chí ngay cả trong L/C có bất cứ sự dẫn chiếu nào đến các họp đồng như thế

Vì vậy sự cam kết của một ngân hàng để thương lượng thanh toán, thanh toán hoặc thực hiện bất cứ trách nhiệm nào khác trong L/C không phụ thuộc vào các hoặc các biện hộ hay khiếu nại của người yêu cầu phát sinh từ quan hệ của họ với ngân hàng phát hành hoặc người thụ hưởng.”

Trang 17

1.3.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hoá

Có thể nói trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, người có quyền

sở hữu đối với hàng hoá là bất kỳ người nào nắm chứng từ sở hữu hàng Vì chỉ cần

có chứng từ là có thể nhận hàng Trong phương thức L/C, các bên giao dịch cũng chỉ dựa vào chứng từ để quyết định xuất trình đó có phù hợp hay không, để quyết định việc có thanh toán hay chấp nhận thanh toán hay không Nếu người xuất khẩu xuất trình được các chứng từ thể hiện trên bề mặt của chúng là phù hợp với các quy định của L/C thì sẽ được ngân hàng trả tiền

Ngân hàng sẽ không thể từ chối thanh toán khi người xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp Bởi vì như đã đề cập ở trên, phương thức tín dụng chứng từ là một cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành thư tín dụng đối với người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ hợp lệ với quy định trong L/C Ngân hàng không chịu bất kỳ trách nhiệm nào về tên hàng, trọng lượng, số lượng, chất lượng, bao bì, trạng thái, việc giao hàng hay giá trị mà bất cứ chứng từ nào đại diện Cũng như vậy, nếu

bộ chứng từ ngân hàng xuất trình để đòi tiền người nhập khẩu phù hợp thì người nhập khẩu sẽ trả tiền cho ngân hàng, còn nếu không thì người nhập khẩu có quyền

từ chối thanh toán Trong trường hợp đó, rủi ro sẽ hoàn toàn thuộc về ngân hàng

Vì vậy, ngân hàng càn phải kiểm tra thật kỹ bộ chứng từ xuất trình trước khi chấp nhận thanh toán cho nhà xuất khẩu

Như vậy, trong phương thức tín dụng chứng từ, các chứng từ có tầm quan trọng to lớn, nó tượng trưng cho giá trị hàng hoá mà người xuất khẩu đã giao và là căn cứ cho người xuất khẩu đòi ngân hàng thanh toán tiền hàng, đồng thời nó cũng

là căn cứ duy nhất để nhà nhập khẩu dựa vào đó quyết định thanh toán hay từ chối thanh toán đối với ngân hàng phát hành

1.4 Nội dung chủ yếu của L/C

1.4.1 Số hiệu L/C (Credit number)

Tất cả các L/C đều phải có số hiệu riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong việc trao đổi, điện tín, thư từ có liên quan đến việc thực hiện thư tín dụng Ngoài ra,

Trang 18

số hiệu L/C cũng rất cần thiết để ghi vào các chứng từ liên quan trong bộ chứng từ thanh toán hay dùng để dẫn chiếu trong trao đổi thông tin qua điện tín giữa các bên

có liên quan đến L/C

1.4.2 Địa điểm phát hành L/C

Đây là nơi ngân hàng phát hành viết cam kết thanh toán cho người thụ hưởng Địa điểm này có ý nghĩa quan trọng vì nó liên quan đến việc lựa chọn nguồn luật giải quyết tranh chấp, nếu trong L/C luật áp dụng không được dẫn chiếu

1.4.3 Ngày phát hành L/C

Là ngày L/C bắt đầu có hiệu lực

Là ngày bắt đầu phát sinh sự cam kết của ngân hàng phát hành đối với người thụ hưởng L/C

Là ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang của người nhập khẩu trong việc hoàn trả cho Ngân hàng phát hành thanh toán L/C

Là mốc để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có mở L/C đúng hạn như quy định trong hợp đồng hay không

Thông thường, người nhập khẩu sẽ mở L/C trước ngày giao hàng một thời gian nhất định để nhà xuất khẩu có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hóa để gửi

đi Tuy nhiên nếu L/C được mở ra quá sớm trước ngày giao hàng thì bên nhập khẩu

sẽ bị đọng vốn vì phải ký quỹ mở L/C Vì vậy, thời điểm mở L/C cần phải hợp lý cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu

1.4.4 Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C

Những người có liên quan đến L/C có thể chia làm 3 loại: Các thương nhân, các ngân hàng và các cơ quan, tổ chức

(1) Các thương nhân: bao gồm những người nhập khẩu – là người yêu cầu mở L/C, những người xuất khẩu- là người hưởng lợi L/C (hoặc có thể là người thụ hưởng thứ nhất và người thụ hưởng thứ 2 nếu là L/C chuyển nhượng.)

(2) Các ngân hàng: Bao gồm ngân hàng phát hành L/C (NHPH), ngân hàng thông báo (NHTB), ngân hàng xác nhận (NHXN), ngân hàng được chỉ đinh

Trang 19

(NHĐCĐ)

(3) Các cơ quan, tổ chức: là các cơ quan cấp các giấy tờ liên quan như: Bộ thương mại, Phòng thương mại và công nghiệp, Cơ quan hải quan, tổ chức kiểm định hàng hóa, công ty bảo hiểm, người chuyên chở…

1.4.5 Số tiền, loại tiền, số lượng, đơn giá

Số tiền của L/C vừa được ghi bằng số vừa được ghi bằng chữ và phải thống nhất với nhau Không thể chấp nhận một thứ tín dụng có số tiền ghi bằng số và bằng chữ mâu thuẫn nhau Nếu số tiền bằng số và bằng chữ khác nhau thì người thụ hưởng phải làm thủ tục tiến hành sửa đổi L/C

Tên đơn vị tiền tệ sử dụng cũng phải rõ ràng Để tránh nhầm lẫn, khi viết đơn vị tiền tệ nên tham chiếu tiêu chuẩn ISO về ký hiệu tiền tệ Ví dụ như cùng là đôla nhưng trên thế giới có nhiều loại đola khác nhau như đola Mỹ, đola Úc, đola Canada, đôla Hồng Kông…

Quy tắc về số tiền, khối lượng và đơn giá:

Nếu các từ “about” hay “ approximately” được sử dụng để nói về “ số tiền”, hoặc “ khối lượng”, hoặc “ đơn giá” thì được hiểu là cho phép một dung sai +- 10% đối với “số tiền”, hoặc “ khối lượng”, hoặc “ đơn giá” mà từ ấy nói đến

Trừ khi khối lượng được tính bằng” chiếc, cái, bao, bộ” hoặc L/C quy định khối lượng không được hơn hay kém, thì một dung sai +- 5% khối lượng giao hàng mỗi lần là được phép, miễn là tổng số tiền đòi không vượt quá số tiền của L/C

1.4.6 Thời hạn hiệu lực của L/C

Là thời hạn mà NHPH cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều kiện của L/C

Thời hạn của L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực của L/C Việc xác định thời hạn hiệu lực của L/C phải đảm bảo các nguyên tắc:

- Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn của L/C

- Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian hợp lý và không được trùng với ngày giao hàng Thời gian hợp lý này được tính tối thiểu bằng tổng số

Trang 20

ngày cần thiết để thông báo mở L/C, số ngày lưu L/C ở NHTB, số ngày chuẩn bị hàng để giao cho nhà nhập khẩu

- Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý.Thời gian này bao gồm số ngày chuyển chứng từ nơi giao hàng đến cơ quan của nhà xuất khẩu, số ngày lập bộ chứng từ, số ngày lưu giữ chứng từ tại NHTB, số ngày vận chuyển chứng từ đến NHPH

1.4.7 Thời hạn trả tiền của L/C

Là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền có kỳ hạn, điều này hoàn toàn phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng ngoại thương

Nếu trả tiền ngay (L/C At Sight), thì điều khoản về ký phát hối phiếu của L/C sẽ là “available agaist presentation of your draft at sight on ” (thanh toán khi xuất trình hối phiếu trả tiền ngay ”) Thời hạn trả tiền ngay phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C

Nếu trả tiền có kỳ hạn ( Acceptance hay Deferred L/C) thì thời hạn trả tiền

có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nhưng điều quan trọng là, những hối phiếu hay chứng từ phải được xuất trình để chấp nhận thanh toán trong thời hạn hiệu lực của L/C

Ví dụ: Ngày hết hạn hiệu lực của L/C là ngày 04/08/2014, hối phiếu D/A là

30 ngày kể từ ngày xuất trình Vậy, người xuất khẩu phải xuất trình hối phiếu và các chứng từ khác kèm theo trước hoặc trong ngày 04/08/2014 để chấp nhận Tính

từ ngày chấp nhận đó công thêm 30 ngày thì ra ngày trả tiền hối phiếu D/A Như vậy, thời hạn trả tiền đã nằm ngoài thời hạn hiệu lực của L/C, nhưng đã được ngân hàng chấp nhận thì họ phải có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu đó lúc đáo hạn

1.4.8 Thời hạn giao hàng

Thời hạn giao hàng cũng được ghi trong L/C và có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C Có nhiều cách quy định thời hạn giao hàng, như:

- Ngày giao hàng chậm nhất

- Không được giao hàng trước một ngày nhất định

- Trước khi L/C hết hạn một số ngày nhất định

Trang 21

- Trong một khoảng thời gian nhất định

Chú ý: Ghi thời hạn giao hàng như dưới đây là không thể chấp nhận : “ The latest shipment date is 30 days after the seller’s receiving L/C” bởi vì khi nhận được L/C, người bán không phải thông báo ngày nhận được, do đó không có cơ sở

để tính 30 ngày sau ngày nhận được

1.4.9 Những nội dung liên quan đến hàng hóa

Như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký

mã hiệu… cũng được ghi vào L/C Để đảm bảo bức điện được truyền đi một cách

an toàn, chính xác và đầy đủ, thì dung lượng bức điện phải có giời hạn Chính vì vậy, đối với những hợp đồng có nội dung mô tả hàng hóa quá phức tạp, quá dài thì mục nội dung mô tả hàng hóa chỉ được thể hiện vắn tắt trong bức điện, còn nội dung chi tiết sẽ được gửi bằng thư

1.4.10 Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa

Bao gồm điều kiện cơ sở giao hàng (FOB, CIF…), nơi gửi và nơi giao hàng, cách vận chuyển và nơi trả hàng….Ngoài các nội dung này, thì trong L/C cũng quay định là hàng hóa có được phép chuyển tải hay không? Lý do là vì, nếu hàng hóa phải chuyển tải trong quá trình vận chuyển từ nơi gửi hàng đến nơi trả hàng có nhiều khả năng ảnh hưởng xấu đến chất lượng và số lượng hàng hóa Vì sự bốc dỡ hàng từ phương tiện vận tải này sang phương tiện vận tải khác có thể gây cho hàng hóa dễ bị bể, gẫy, thất thoát, hao hụt, làm rách bao bì… Cho nên, những hàng hóa

dễ bị tổn thất trong quá trình chuyển tải thì L/C cấm chuyển tải

1.4.11 Bộ chứng từ mà nhà xuất khẩu phải xuất trình

Đây là nội dung quan trọng của L/C, vì bộ chứng từ quy định theo L/C là bằng chứng chứng minh người xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng đúng như L/C đã quy định

Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp, thì NHPH sẽ thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu

Bộ chứng từ do L/C quy định nhiều hay ít tùy theo tính chất hàng hóa, quy

Trang 22

định của nước nhập khẩu và sự thỏa thuận giữa hai bên mua bán, nhất là đối với người mua Nội dung quy định chứng từ gồm: số loại chứng từ, số lượng mỗi loại, bản chính hay bản sao, người phát hành…

Trong thanh toán quốc tế, ngân hàng thực hiện thanh toán trên cơ sở chứng

từ, chứ không dựa vào hàng hóa.Các chứng từ thương mại quốc tế rất quan trọng bởi chúng kiểm soát sự vận động của hàng hóa Nhà xuất khẩu có nhận được tiền hay không, và nhanh hay chậm phụ thuộc vào chứng từ Vì vậy, yêu cầu lập chứng

từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hợp với những điều kiện và điều khoản của L/C

1.4.12 Những điều khoản đặc biệt khác

Ngoài những nội dung kể trên, còn có thể kể thêm các nội dung khác như sự cam kết trả tiền của ngân hàng phát hành L/C, chữ ký của ngân hàng phát hành L/C hay việc có thể hoàn trả iền bằng điện hay không…

1.5 Bộ chứng từ trong thanh toán L/C

Xuất phát từ bản chất giao dịch bằng L/C chỉ căn cứ vào chứng từ, nên việc nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ thanh toán phù hợp với L/C là yêu cầu tối quan trọng để phương thức L/C trở thành một công cụ thanh toán, chứ không phải công

cụ từ chối thanh toán Vì chứng từ trong thương mại quốc tế rất đa dạng và phưc tạp, nên đòi hỏi các bên liên quan phải hiểu thấu đáo được các văn bản pháp lý cũng như tập quán quốc tế, để từ đó có thể lập, kiểm tra và chấp nhận chứng từ một cách đúng đắn

Bộ chứng từ nhiều hay ít phụ thuộc vào tính chất hàng hóa, chức năng của chứng từ, yêu cầu của nước nhập khẩu, xuất khẩu, và đặc biệt là yêu cầu của L/C Tuy nhiên, để có cái nhìn tổng quan hơn về bộ chứng từ, có hai cách phân loại chứng từ như sau:

1.5.1 Theo tính chất của chứng từ

Gồm chứng từ thương mại và chứng từ tài chính

1.5 Chứng từ thương mại

Trang 23

a Chứng từ vận tải

Chứng từ được thành lập bởi người có trách nhiệm sau khi người bán giao hàng cho người chuyên chở tại địa điểm giao hàng quy định Chứng từ vận tải gồm: (1) Vận đơn đường biển: là chứng từ chuyên chở hàng hóa bằng đường biển do người có chức năng ký phát cho người gửi hàng sau khi hàng hóa đã được bốc lên tàu hoặc được nhận để chở

(2) Chứng từ vận tải đa phương thức: là chứng từ thể hiện việc chuyên chở hàng hóa từ nơi này đến nơi khác bằng ít nhất từ hai phương thức vận tải trở lên

(3) Biên lai gửi hàng đường biển: là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng hay nói cách khác là chứng từ xác nhận việc nhận hàng của người chuyên chở và là bằng chứng vê hợp đồng chuyên chở giữa hàng vận tải và chủ hàng Về cơ bản, biên lai gửi hàng đường biển và vận đơn đường biển là giống nhau ngoại trừ việc biên lai gửi hàng đường biển không thể ký hậu chuyển nhượng và không thể dung đề nhận hàng ở cảng đích

(4) Vận đơn hàng không: là một chứng từ vận chuyển hàng hóa và là bằng chứng của việc ký kêt hợp đồng vận chuyển hàng hóa bằng máy bay, về điều kiện của hợp đồng và về việc đã tiếp nhận hàng hóa để vận chuyển

(5) Chứng từ vận tải đường sắt, đường bộ và đường không:

- Chứng từ vận tải đường sắt được phát hành nếu hàng hóa được vận tải bằng tàu hỏa, có các tên gọi là Railưway Bill of Lading, Railway Consignment Note

- Chứng từ vận tải bằng đường bộ được phát hành nếu hàng hóa được vận tải bằng

xe tải, có các tên gọi là Truck Bill of Lading, Waybill, Road Consignment Note

- Chứng từ vận tải bằng đường sông được phát hành khi hàng hóa được vận chuyển bằng đường sông, có các tên gọi là Inland Bill of Lading, Waybill, Consignment Note

Trang 24

(1) Bảo hiểm đơn

(2) Giấy chứng nhận bảo hiểm

(3) Hợp đồng bảo hiểm

c Chứng từ hàng hóa

Có tác dụng nói rõ đặc điểm về giá trị, chất lượng và số lượng của hàng hóa Những chứng từ này do người bán xuất trình, là cơ sở để người mua trả tiền Những chứng từ về hàng hóa bao gồm:

(1) Hóa đơn thương mại: là chứng từ do người bán lập, chỉ ra chi tiết những khoản tiền mà người bán đòi người mua

(2) Giấy chứng nhận xuất xứ: là chứng từ do nhà sản xuất hoặc do cơ quan có thẩm quyền cấp để xác nhận nơi sản xuất hoặc khai thác ra hàng hóa

(3) Phiếu đóng gói: Là bảng kê khai tất cả các hàng hóa đựng trong một kiện hàng (hòm, hộp, container)

(4) Bảng kê chi tiết: Là chứng từ về chi tiết hàng hóa trong lô hàng, tạo thuận lợi cho việc kiểm tra hàng hóa và bổ sung cho hóa đơn

(5) Giấy chứng nhận phẩm chất: Là chứng từ xác nhận chất lượng của hàng thực giao và chứng minh phẩm chất hàng phù hợp với các điều khoản của hợp đồng

(6) Giấy chứng nhận số lượng: Xác nhận số lượng của hàng hóa thực giao (7) Ngoài ra, tùy từng trường hợp mà một số chứng từ khác cũng được yêu cầu như: giấy chứng nhận kiểm dịch động vật, thực vật; Giấy chứng nhận vệ sinh…

Trang 25

của người này hoặc trả cho người cầm phiếu

(3) Séc: là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện do chủ tài khoản ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định để trả cho người được chỉ định trên séc, hoặc trả theo lệnh của người này, hoặc trả cho người cầm séc

1.5.2 Theo yêu cầu của L/C

1.5 Nhóm chứng từ cơ bản (thường không thể thiếu), như:

- Chứng từ vận tải

- Chứng từ bảo hiểm (nếu người thụ hưởng chịu trách nhiệm mua)

- Hóa đơn thương mại

- Hối phiếu

1.5 Nhóm chứng từ phụ thuộc vào tính chất hàng hóa, như:

- Phiếu đóng gói/phân loại (bản kê chi tiết)

- Giấy chứng nhận số lượng/chất lượng/trọng lượng

1.5 Theo yêu cầu của nước xuất khẩu

Biên lai bưu điện/ fax xác nhận các giao dịch mà người thụ hưởng đã thực hiện

Cần lưu ý là, việc phân loại chứng từ như trên chỉ là tương đối, và vì chứng

từ có thể được gửi làm hai, ba lần khác nhau, nên bộ chứng từ còn có các đặc điểm

mà người thụ hưởng cần lưu ý khi lập và xuất trình là :

- Số loại chứng từ mà L/C yêu cầu

- Số lượng mỗi loại là bao nhiêu bản

Trang 26

2 TỔNG QUAN VỀ UCP600 VÀ ISBP745

2.1 Tổng quan về bộ tập quán quốc tế của ICC

Các họat động thanh toán thương mại quốc tế, đặc biệt là các hoạt động liên quan đến Tính dụng chứng từ đòi hỏi phảo có sự hiểu biết thấu đấo và thống nhất trên phạm vi toàn thế giới Để tạo điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng và đẩy mạnh giao lưu thương mại quốc tế, giúp các công ty, các tập đoàn khác nhau ở các quốc gia khác nhau quan hệ buôn bán, thanh toán được dễ dàng, quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ của ICC - UCP đã được chấp nhận, được phổ biến và sử dụng rộng rãi trong buôn bán giữa các quốc gia trên phạm vi toàn cầu, đã phát huy tác dụng thúc đẩy thương mại quốc tế ngày càng phát triển

Trong một thế giới mà công nghệ thông tin phát triển nhanh, các nền kinh tế khác nhau trên thế giới nhanh chóng hội nhập, quan hệ mật thiết và gắn bó, khi mà thế giới ngày càng trở nên "phẳng" hơn, sau gần 15 năm đi vào cuôc sống, nhiều quy định trong các phiên bản UCP cũ không còn phù hợp, trở nên cản trở các mối quan hệ thương mại quốc tê,s việc định kỳ hoàn thiện, sửa đổi các văn bản mang tính quy tắc thống nhất trong thanh toán quốc tế đã trở nên cần thiết

Để tạo điều kiện thuận lợi hơn và thúc đẩy giao lựu, thương mại quốc tế phát triển mạnh mẽ hơn nữa Phòng thương mại quốc tế đã sửa đổi, hoàn thiện và ngày 01/7/2007 đã ban hành Quy tắc và thực hành thống nhất về Tín dụng Chứng từ của ICC UCP-600- là văn bản UCP mới nhất và khá đầy đủ, được sử dụng cho tới hiện tại Cùng với việc ban hành UCP-600, ICC đã ban hành một số văn bản hướng dẫn

Trang 27

Về mặt thực tiễn

Trang 28

Mặc dù UCP500 và đi kèm với nó là Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 645) ra đời hết sức tiến bộ, đạt kỷ lục về thời gian tồn tại, bởi vì thông thường cứ khoảng 10 năm UCP lại được sửa đổi một lần trong khi UCP 500 kéo dài vị trí của mình tới 14 năm, thế nhưng tỷ lệ bộ chứng từ có sai biệt trong lần xuất trình đầu tiên vẫn lên tới 60%-80% (Số liệu nghiên cứu của VIBank)

Xét dưới góc độ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, UCP 500 được xem như một bộ luật tương đối khó hiểu về mặt ngôn ngữ và phức tạp về mặt quy trình Do không hiểu một cách tường tận về UCP 500, các doanh nghiệp thường hoạt động theo thói quen thương mại của mình là chính Bộ chứng từ vì vậy cũng thường có sai biệt, mặc dù có thể về thực tế, hàng hoá được giao không khác như yêu càu của hợp đồng thương mại Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ phải chịu rất nhiều chi phí để sửa chữa các sai biệt này, chỉ đơn cử như việc tín dụng yêu càu vận tải đơn phải ghi rõ số L/C, điều này không giúp cho nhà nhập khẩu nhận được hàng hóa dễ dàng hơn, nhưng người xuất khẩu vẫn có thể mất tới mấy chục đô la (kết quả nghiên cứu của VIBank) để sửa lại vận đơn sau khi đã được phát hành nếu vận đơn không dẫn chiếu tới số L/C Ngoài ra, nếu việc sửa chữa sai biệt này mất nhiều thời gian, người xuất khẩu lại gặp phải nguy cơ xuất trình muộn Chính vì vậy, các doanh nghiệp rất ngại khi gặp phải các vấn đề liên quan đến UCP và thường phó thác hết cho ngân hàng của mình

Về phía các ngân hàng, khi tư vấn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu về UCP cũng gặp phải không ít khó khăn về sự mơ hồ về các điều khoản của UCP Đặc biệt khi tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo UCP 500 và ISBP 745 các ngân hàng đã gặp phải không ít khó khăn như thương lượng bộ chứng từ, các vấn đề liên quan đến kiểm tra chứng từ…

Thực tế đó buộc UCP và ISBP phải sửa đổi, nếu không thì nguy cơ phương thức tín dụng chứng từ- từ một phương thức an toàn trong thanh toán quốc tế rất dễ trở thành một công cụ để từ chối thanh toán và thu phí của ngân hàng Một yêu cầu nữa của thực tiễn là, sự phát triển của hệ thống ngân hàng, bảo hiểm, vận tải kéo theo nhiều vấn đề mới nảy sinh trong thương mại quốc tế, đòi hỏi UCP cũng như ISBP cũng phải có những điều chỉnh thích họp

Trang 29

2.2.2 Đặc điểm của UCP 600

2.2 Về mặt hình thức

UCP 600 được cấu trúc lại phù họp với cấu trúc thông thường của các văn bản pháp lý quốc tế, thay vì cấu trúc theo tính chất nghiệp vụ L/C như UCP 500

Kết cấu của UCP500 gồm 7 vấn đề, được đánh thứ tự:

(1) Những quy định chung và định nghĩa

(7) Nhượng tiền thu được

Cấu trúc của UCP600:

(1) UCP 600 giảm thiểu nhiều trùng lắp về mặt ngôn từ không cần thiết trong UCP 500 và lược bỏ lời văn rườm rà cấu trúc câu thường là câu trực tiếp, logic và đơn giản Ngôn ngữ sử dụng trong UCP 600 được coi là thân thiện với người sử dụng hơn hẳn UCP 500

(2) UCP được bố cục lại với 39 điều khoản (thay vì 49 điều khoản như UCP500), trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích nhiều thuật ngữ vẫn còn gây tranh cãi trong UCP500 Điều 2 định nghĩa của UCP600 là một dẫn chứng cụ thể Lần đầu tiên các thuật ngữ như: ngân hàng thông báo (advising bank), người yêu cầu (applicant), xuất trình (presentation) được định nghĩa một cách cụ thể trong một bản UCP

2.2 Về nội dung

UCP600 loại bỏ những nội dung không thuộc đối tượng áp dụng của UCP

600, ví dụ những nội dung liên quan đến yêu cầu mở thư tín dụng, các chỉ thị không

rõ ràng (điều 12); huỷ bỏ một thư tín dụng (điều 8), tín dụng có thể huỷ bỏ và không thể huỷ bỏ (một phàn điều 6); lệnh phát hành, sửa đổi một thư tín dụng (điều

Trang 30

5); chứng từ vận tải do người giao nhận phát hành (điều 30), các chứng từ khác (điều 38)

UCP600 điều chỉnh cả thư tín dụng dự phòng (standby L/C) Điều này được thể hiện rõ trong Điều 1 UCP600

UCP600 đã cập nhật một số điều khoản mới Có thể kể đến ở đây đó là: (1) Điều 2: Định nghĩa (definitions)

(2) Điều 3: Giải nghĩa (interpretations)

(3) Điều 9: Thông báo tín dụng và các sửa đổi (Advising of credits and amendments)

(4) Điều 12: Sự chỉ định (nomination)

(5) Điều 15: Xuất trình phù họp (complying presentation)

(6) Điều 17: Các chứng từ gốc và bản sao (original documents and copies) UCP600 giảm thiểu những mâu thuẫn giữa các điều khoản với nhau Có thể dẫn chiếu đến ở đây như là điều 13(a) và điều 13(c) UCP500

UCP đã đưa ra khoảng thời gian cụ thể cho việc chấp nhận hoặc từ chối bộ chứng từ không họp lệ là 5 ngày làm việc ngân hàng (banking day) thay vì 7 ngày làm việc trước đây quy định trong UCP500

UCP600 đã loại trừ việc sử dụng những từ, cụm từ mơ hồ, khó hiểu, thường dẫn đến hiểu làm và xảy ra tranh chấp trong UCP500 như là: Khoảng thời gian họp

lý, sự càn mẫn họp lý…

2.2.3 Đặc điểm của ISBP 745

Do cách hiểu và vận dụng không thống nhất của các bên tham gia về cùng một nội dung quy định trong UCP, hơn nữa thực tế lại phát triển không ngừng, ngày càng phong phú và đa dạng Dẫn đến tình trạng là ngày càng có nhiều ý kiến thắc mắc cần giải đáp và nhiều tranh chấp về bộ chứng từ xảy ra, làm cho phương thức thanh toán bằng L/C trở nên kém hiệu quả Đó là lý do ra đời của “ Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn quốc tế” hướng dẫn kiểm tra chứng từ xuất trình theo các L/C có áp dụng UCP Để tương thích với các điều khoản của UCP 600, ICC đã phê chuẩn bản ISBP 681, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 và mới đây vào ngày

Trang 31

17/04/2013, ICC họp tại LisBon (Bồ Đào Nha) đã thông qua bản dự thảo cuối cùng ISBP với tên gọi ISBP 745

Như vậy, ISBP là sự bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP, nó không sửa đổi UCP mà chỉ giải thích chi tiết và rõ ràng hơn cách áp dụng các quy tắc của UCP trong giao dịch L/C Nhờ đó, ISBP đã làm cho những nguyên tắc chung quy định trong UCP và công việc hàng ngày của những người thực hiện nghiệp vụ thanh toán L/C trên toàn thế giới trở nên thống nhất với nhau Số bộ chứng từ xuất trình

bị từ chối do đó mà giảm đi đáng kể

Có thể nói ISBP 745 là phiên bản được sửa đổi cẩn thận hơn nhiều so với phiên bản ISBP 681 Nó đã giải quyết thấu đáo những vướng mắc mà người kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C thường gặp phải trước đây Phiên bản ISBP 745 được đọc trong mối quan hệ không tách rời với UCP 600

2.2.4 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương mại quốc tế

2.2 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung

Ngăn ngừa nguy cơ giảm sút vai trò của tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế khi nhiều ngân hàng coi đây là một công cụ thu phí sai biệt và từ chối thanh toán Nhờ các quy định rõ ràng, tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn, UCP

600 cùng với ISBP 745 đã làm giảm thiểu lượng chứng từ có sai biệt

UCP 600 đã tăng cường sử dụng các quy tắc, tập quán quốc tế khác của ICC như URR 525, ISP 98, thông qua đó, những vấn đề mà UCP chưa bao bao quát được sẽ được giải quyết cụ thể trong các tập quán trên

UCP 600 đưa ra những quy định cụ thể liên quan đến L/C chuyển nhượng, phù hợp với hoạt động thương mại ba bên đang ngày càng phát hiển tại các nước Châu Á

UCP 600 có những thay đổi phù họp với thực tiễn của ngành vận tải và bảo hiểm, không những được những người hoạt động trong lĩnh vực này hoan nghênh

mà còn tạo điều kiện cho việc xuất trình bộ chứng từ của nhà xuất khẩu, việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán của các ngân hàng

Trang 32

UCP 600 và ISBP 745 cũng đã đưa ra tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ chặt chẽ nhằm chống lại hành động giả mạo bộ chứng từ thanh toán

UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 đòi hỏi các ngân hàng phải có bước chuẩn bị trước đó để có thể tự tin áp dụng UCP600 trong giao dịch L/C thường ngày của mình, trong đó, hoạt động đào tạo đóng một vai trò quan trọng Vì vậy hầu hết các ngân hàng đều mở những lớp đào tạo và bồi dưỡng cán bộ cập nhật UCP 600 và ISBP 745 Cho đến nay hầu hết các ngân hàng của Việt Nam đều đã áp dụng phiên bản mới của ICC trong hoạt động thanh toán của mình

Theo quy định của UCP 600, ngân hàng chỉ có 5 ngày làm việc ngân hàng

để kiểm tra bộ chứng từ thanh toán thay vì quy định 7 ngày làm việc trong UCP

500 Điều này cũng tạo ra thách thức cho các ngân hàng, đặc biệt trong trường hợp bất thường (ví dụ như các tình huống nảy sinh liên quan đến bộ chứng từ bất thường, có sai sót ) Trong những tình huống đó, ngân hàng sẽ chịu áp lực về thời gian để đưa ra các quyết định của mình Đồng thời để phù hợp với những quy định nói trên của UCP 600, ngân hàng cũng phải thay đổi một số bước trong quy trình thanh toán của mình

ISBP 745 ra đời thay thế cho ISBP 681 thực sự cũng đã tạo ra những thay đổi cơ bản trong quy trình nghiệp vụ thanh toán tại các ngân hàng thương mại Vì ISBP 745 có một số thay đổi so với ISBP 681 nên để áp dụng được thành công UCP 600 và ISBP 745 đòi hỏi các ngân hàng cần phải thay đổi, bổ sung , hoàn thiện quy trình nghiệp vụ của mình cho phù họp với quy tắc và thông lệ quốc tế

Trách nhiệm của các ngân hàng theo UCP 600 được nâng cao, đặc biệt UCP

600 đặt ra yêu cầu cao hơn với ngân hàng thông báo Theo UCP 600, ngân hàng thông báo không chỉ có trách nhiệm xác minh tính chân thực của thư tín dụng, mà phải phản ánh chính xác thư tín dụng mà ngân hàng này đã nhận được (Điều 9b UCP600)

Với những quy định mới về thương lượng bộ chứng từ trả sau họăc chấp nhận, các ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận phải chịu rủi ro trong trường

Trang 33

họp bộ chứng từ đã được ngân hàng chỉ định thương lượng thanh toán được xác định là giả mạo Điều này đòi hỏi các ngân hàng càn phải có những biện pháp quản

lý rủi ro nhằm bảo vệ chính mình

a Đối với doanh nghiệp xuất khẩu

UCP 600 và ISBP 745 giảm thiểu số lượng chứng từ của nhà xuất khẩu bị từ chối thanh toán nhờ: Thứ nhất: UCP 600 đặt ra những tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ

rõ ràng tạo cơ sở cho việc tạo lập chứng từ, bên cạnh đó ISBP 745 cũng có những quy định rõ ràng về chứng từ được lập tuân thủ UCP 600 và ISBP 745 từ đó giảm thiểu được những sai sót của bộ chứng từ khi lập theo UCP 500 và ISBP 681 Thứ hai, các ngân hàng cũng kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn như quy định về địa chỉ của người hưởng lợi và người yêu cầu, dữ liệu trong chứng từ không cần phải giống hệt như khi đọc lời văn trong tín dụng

ISBP 745 có những quy định rõ ràng, cụ thể hơn nhiều so với ISBP 681 về chứng từ xuất trình do đó sẽ giúp cho các doanh nghiệp xuất khẩu đòi tiền dễ dàng hơn (bộ chứng từ bị từ chối thanh toán ít hơn)

Do UCP 600 cung cấp nhiều lựa chọn cho nhà xuất khẩu, nhà xuất khẩu có thể được tái tài trợ đối với L/C trả chậm chứ không phải chỉ đối với L/C chiết khấu nên người xuất khẩu giảm thiểu được rủi ro từ phía nhà nhập khẩu (rủi ro liên quan đến môi trường kinh tế, chính trị, địa lý của nước nhà nhập khẩu )

Nhà xuất khẩu nhanh chóng được thanh toán nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp do thời gian dành cho ngân hàng kiểm ừa chứng từ rút từ 7 ngày xuống còn 5 ngày làm việc ngân hàng Nhờ đó, mà dòng tiền của người xuất khẩu được cải thiện, cho phép người xuất khẩu ừả tiền cho nhà cung cấp sớm hơn và đảm bảo về giá hàng, đồng thời cho phép nhanh chóng tái sản xuất, mở rộng hoạt động kinh

doanh

b Đối với doanh nghiệp nhập khẩu

Nhà nhập khẩu cũng có thêm lựa chọn trong đơn đề nghị mở L/C khi muốn thay đổi, bổ sung hoặc xoá bỏ một số điều khoản của UCP 600 nhằm phù hợp với

Trang 34

đặc điểm giao dịch của mình Điều này được quy định trong điều 1 UCP 600: các quy tắc của UCP sẽ “ràng buộc tất cả các bên, trừ khi tín dụng loại trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng”

Nhà nhập khẩu càn phải tìm hiểu bạn hàng của mình một cách kỹ càng, do UCP 600 đặt ra yêu cầu cao hơn so với UCP 500 về phía nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành trong trường họp chứng từ có giả mạo

2.3 Sự cần thiết phải ra đời UCP 600 và ISBP 745

2.3.1 Về mặt lý luận

Không có một bản sửa đổi nào là toàn diện, có khả năng bao quát toàn bộ thực tiễn và giảm thiểu toàn bộ những sai biệt Lịch sử hơn 70 năm của UCP đã chứng kiến nhiều làn sửa đổi tiến bộ, tuy nhiên UCP chưa thể nhổ tận gốc nhiều vấn đề trong phương thức tín dụng chứng từ Thương mại quốc tế càng phát triển thì càng đòi hỏi các phương thức thanh toán cũng như các nguồn luật điều chỉnh nó ngày càng hoàn thiện hơn Chính vì vậy, việc UCP 600 và ISBP 745 ra đời là kết quả tất yếu để giảm thiểu hơn nữa những sai biệt và thúc đẩy thương mại quốc tế ngày càng phát triển

2.3.2 Về mặt thực tiễn

Mặc dù UCP500 và đi kèm với nó là Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 645) ra đời hết sức tiến bộ, đạt kỷ lục về thời gian tồn tại, bởi vì thông thường cứ khoảng 10 năm UCP lại được sửa đổi một lần trong khi UCP 500 kéo dài vị trí của mình tới 14 năm, thế nhưng tỷ lệ bộ chứng từ có sai biệt trong lần xuất trình đầu tiên vẫn lên tới 60%-80% (Số liệu nghiên cứu của VIBank) Câu hỏi đặt ra là có bao nhiêu sai biệt trong số 60%- 80% này là do cách hiểu không thống nhất về UCP?

Xét dưới góc độ các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, UCP 500 được xem như một bộ luật tương đối khó hiểu về mặt ngôn ngữ và phức tạp về mặt quy trình Do không hiểu một cách tường tận về UCP 500, các doanh nghiệp thường hoạt động theo thói quen thương mại của mình là chính Bộ chứng từ vì vậy cũng thường có sai biệt, mặc dù có thể về thực tế, hàng hoá được giao không khác như yêu càu của

Trang 35

hợp đồng thương mại Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sẽ phải chịu rất nhiều chi phí để sửa chữa các sai biệt này, chỉ đơn cử như việc tín dụng yêu càu vận tải đơn phải ghi rõ số L/C, điều này không giúp cho nhà nhập khẩu nhận được hàng hóa dễ dàng hơn, nhưng người xuất khẩu vẫn có thể mất tới mấy chục đô la (kết quả nghiên cứu của VIBank) để sửa lại vận đơn sau khi đã được phát hành nếu vận đơn không dẫn chiếu tới số L/C Ngoài ra, nếu việc sửa chữa sai biệt này mất nhiều thời gian, người xuất khẩu lại gặp phải nguy cơ xuất trình muộn Chính vì vậy, các doanh nghiệp rất ngại khi gặp phải các vấn đề liên quan đến UCP và thường phó thác hết cho ngân hàng của mình

Về phía các ngân hàng, khi tư vấn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu về UCP cũng gặp phải không ít khó khăn về sự mơ hồ về các điều khoản của UCP Đặc biệt khi tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán theo UCP 500 và ISBP 745 các ngân hàng đã gặp phải không ít khó khăn như thương lượng bộ chứng từ, các vấn đề liên quan đến kiểm tra chứng từ

Thực tế đó buộc UCP và ISBP phải sửa đổi, nếu không thì nguy cơ phương thức tín dụng chứng từ- từ một phương thức an toàn trong thanh toán quốc tế rất dễ trở thành một công cụ để từ chối thanh toán và thu phí của ngân hàng Một yêu cầu nữa của thực tiễn là, sự phát triển của hệ thống ngân hàng, bảo hiểm, vận tải kéo theo nhiều vấn đề mới nảy sinh trong thương mại quốc tế, đòi hỏi UCP cũng như ISBP cũng phải có những điều chỉnh thích họp

2.4 Đặc điểm của UCP 600

2.4.1 Về mặt hình thức

UCP 600 được cấu trúc lại phù họp với cấu trúc thông thường của các văn bản pháp lý quốc tế, thay vì cấu trúc theo tính chất nghiệp vụ L/C như UCP 500

Kết cấu của UCP500 gồm 7 vấn đề, được đánh thứ tự:

(1) Những quy định chung và định nghĩa

(2) Hình thức và thông báo tín dụng

(3) Nghĩa vụ và trách nhiệm

(4) Chứng từ

Trang 36

(5) Các điều quy định khác

(6) Tín dụng chuyển nhượng

(7) Nhượng tiền thu được

Cấu trúc của UCP600:

(1) UCP 600 giảm thiểu nhiều trùng lắp về mặt ngôn từ không cần thiết trong UCP 500 và lược bỏ lời văn rườm rà cấu trúc câu thường là câu trực tiếp, logic và đơn giản Ngôn ngữ sử dụng trong UCP 600 được coi là thân thiện với người sử dụng hơn hẳn UCP 500

(2) UCP được bố cục lại với 39 điều khoản (thay vì 49 điều khoản như UCP500), trong đó bổ sung nhiều định nghĩa và giải thích nhiều thuật ngữ vẫn còn gây tranh cãi trong UCP500 Điều 2 định nghĩa của UCP600 là một dẫn chứng cụ thể Lần đầu tiên các thuật ngữ như: ngân hàng thông báo (advising bank), người yêu cầu (applicant), xuất trình (presentation) được định nghĩa một cách cụ thể trong một bản UCP

2.4.2 Về nội dung

UCP600 loại bỏ những nội dung không thuộc đối tượng áp dụng của UCP

600, ví dụ những nội dung liên quan đến yêu cầu mở thư tín dụng, các chỉ thị không

rõ ràng (điều 12); huỷ bỏ một thư tín dụng (điều 8), tín dụng có thể huỷ bỏ và không thể huỷ bỏ (một phàn điều 6); lệnh phát hành, sửa đổi một thư tín dụng (điều 5); chứng từ vận tải do người giao nhận phát hành (điều 30), các chứng từ khác (điều 38)

UCP600 điều chỉnh cả thư tín dụng dự phòng (standby L/C) Điều này được thể hiện rõ trong Điều 1 UCP600

UCP600 đã cập nhật một số điều khoản mới Có thể kể đến ở đây đó là: (1) Điều 2: Định nghĩa (definitions)

(2) Điều 3: Giải nghĩa (interpretations)

(3) Điều 9: Thông báo tín dụng và các sửa đổi (Advising of credits and amendments)

(4) Điều 12: Sự chỉ định (nomination)

Trang 37

(5) Điều 15: Xuất trình phù họp (complying presentation)

(6) Điều 17: Các chứng từ gốc và bản sao (original documents and copies) UCP600 giảm thiểu những mâu thuẫn giữa các điều khoản với nhau Có thể dẫn chiếu đến ở đây như là điều 13(a) và điều 13(c) UCP500

UCP đã đưa ra khoảng thời gian cụ thể cho việc chấp nhận hoặc từ chối bộ chứng từ không họp lệ là 5 ngày làm việc ngân hàng (banking day) thay vì 7 ngày làm việc trước đây quy định trong UCP500

UCP600 đã loại trừ việc sử dụng những từ, cụm từ mơ hồ, khó hiểu, thường dẫn đến hiểu làm và xảy ra tranh chấp trong UCP500 như là: Khoảng thời gian họp

lý, sự càn mẫn họp lý

2.5 Đặc điểm của ISBP 745

Do cách hiểu và vận dụng không thống nhất của các bên tham gia về cùng một nội dung quy định trong UCP, hơn nữa thực tế lại phát triển không ngừng, ngày càng phong phú và đa dạng Dẫn đến tình trạng là ngày càng có nhiều ý kiến thắc mắc cần giải đáp và nhiều tranh chấp về bộ chứng từ xảy ra, làm cho phương thức thanh toán bằng L/C trở nên kém hiệu quả Đó là lý do ra đời của “ Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn quốc tế” hướng dẫn kiểm tra chứng từ xuất trình theo các L/C có áp dụng UCP Để tương thích với các điều khoản của UCP 600, ICC đã phê chuẩn bản ISBP 681, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 và mới đây vào ngày 17/04/2013, ICC họp tại LisBon (Bồ Đào Nha) đã thông qua bản dự thảo cuối cùng ISBP với tên gọi ISBP 745

Như vậy, ISBP là sự bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP, nó không sửa đổi UCP mà chỉ giải thích chi tiết và rõ ràng hơn cách áp dụng các quy tắc của UCP trong giao dịch L/C Nhờ đó, ISBP đã làm cho những nguyên tắc chung quy định trong UCP và công việc hàng ngày của những người thực hiện nghiệp vụ thanh toán L/C trên toàn thế giới trở nên thống nhất với nhau Số bộ chứng từ xuất trình

bị từ chối do đó mà giảm đi đáng kể

Có thể nói ISBP 745 là phiên bản được sửa đổi cẩn thận hơn nhiều so với phiên bản ISBP 681 Nó đã giải quyết thấu đáo những vướng mắc mà người kiểm tra chứng từ xuất trình theo L/C thường gặp phải trước đây Phiên bản ISBP 745

Trang 38

được đọc trong mối quan hệ không tách rời với UCP 600

2.6 Ảnh hưởng của UCP 600 và ISBP 745 đến hoạt động thương mại quôc tế

2.6.1 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung

Ngăn ngừa nguy cơ giảm sút vai trò của tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế khi nhiều ngân hàng coi đây là một công cụ thu phí sai biệt và từ chối thanh toán Nhờ các quy định rõ ràng, tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn, UCP

600 cùng với ISBP 745 đã làm giảm thiểu lượng chứng từ có sai biệt

UCP 600 đã tăng cường sử dụng các quy tắc, tập quán quốc tế khác của ICC như URR 525, ISP 98, thông qua đó, những vấn đề mà UCP chưa bao bao quát được sẽ được giải quyết cụ thể trong các tập quán trên

UCP 600 đưa ra những quy định cụ thể liên quan đến L/C chuyển nhượng, phù hợp với hoạt động thương mại ba bên đang ngày càng phát hiển tại các nước Châu Á

UCP 600 có những thay đổi phù họp với thực tiễn của ngành vận tải và bảo hiểm, không những được những người hoạt động trong lĩnh vực này hoan nghênh

mà còn tạo điều kiện cho việc xuất trình bộ chứng từ của nhà xuất khẩu, việc tạo lập và kiểm tra bộ chứng từ thanh toán của các ngân hàng

UCP 600 và ISBP 745 cũng đã đưa ra tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ chặt chẽ nhằm chống lại hành động giả mạo bộ chứng từ thanh toán

2.6.2 Ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại

UCP 600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 đòi hỏi các ngân hàng phải có bước chuẩn bị trước đó để có thể tự tin áp dụng UCP600 trong giao dịch L/C thường ngày của mình, trong đó, hoạt động đào tạo đóng một vai trò quan trọng Vì vậy hầu hết các ngân hàng đều mở những lớp đào tạo và bồi dưỡng cán bộ cập nhật UCP 600 và ISBP 745 Cho đến nay hầu hết các ngân hàng của Việt Nam đều đã áp dụng phiên bản mới của ICC trong hoạt động thanh toán của mình

Theo quy định của UCP 600, ngân hàng chỉ có 5 ngày làm việc ngân hàng

để kiểm tra bộ chứng từ thanh toán thay vì quy định 7 ngày làm việc trong UCP

500 Điều này cũng tạo ra thách thức cho các ngân hàng, đặc biệt trong trường hợp

Trang 39

bất thường (ví dụ như các tình huống nảy sinh liên quan đến bộ chứng từ bất thường, có sai sót ) Trong những tình huống đó, ngân hàng sẽ chịu áp lực về thời gian để đưa ra các quyết định của mình Đồng thời để phù hợp với những quy định nói trên của UCP 600, ngân hàng cũng phải thay đổi một số bước trong quy trình thanh toán của mình

ISBP 745 ra đời thay thế cho ISBP 681 thực sự cũng đã tạo ra những thay đổi cơ bản trong quy trình nghiệp vụ thanh toán tại các ngân hàng thương mại Vì ISBP 745 có một số thay đổi so với ISBP 681 nên để áp dụng được thành công UCP 600 và ISBP 745 đòi hỏi các ngân hàng cần phải thay đổi, bổ sung , hoàn thiện quy trình nghiệp vụ của mình cho phù họp với quy tắc và thông lệ quốc tế

Trách nhiệm của các ngân hàng theo UCP 600 được nâng cao, đặc biệt UCP

600 đặt ra yêu cầu cao hơn với ngân hàng thông báo Theo UCP 600, ngân hàng thông báo không chỉ có trách nhiệm xác minh tính chân thực của thư tín dụng, mà phải phản ánh chính xác thư tín dụng mà ngân hàng này đã nhận được (Điều 9b UCP600)

Với những quy định mới về thương lượng bộ chứng từ trả sau họăc chấp nhận, các ngân hàng phát hành và ngân hàng xác nhận phải chịu rủi ro trong trường họp bộ chứng từ đã được ngân hàng chỉ định thương lượng thanh toán được xác định là giả mạo Điều này đòi hỏi các ngân hàng càn phải có những biện pháp quản

lý rủi ro nhằm bảo vệ chính mình

2.6.3 Ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

2.6 Đối với doanh nghiệp xuất khẩu

UCP 600 và ISBP 745 giảm thiểu số lượng chứng từ của nhà xuất khẩu bị từ chối thanh toán nhờ: Thứ nhất: UCP 600 đặt ra những tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ

rõ ràng tạo cơ sở cho việc tạo lập chứng từ, bên cạnh đó ISBP 745 cũng có những quy định rõ ràng về chứng từ được lập tuân thủ UCP 600 và ISBP 745 từ đó giảm thiểu được những sai sót của bộ chứng từ khi lập theo UCP 500 và ISBP 681 Thứ hai, các ngân hàng cũng kiểm tra chứng từ linh hoạt hơn như quy định về địa chỉ của người hưởng lợi và người yêu cầu, dữ liệu trong chứng từ không cần phải giống

Trang 40

hệt như khi đọc lời văn trong tín dụng

ISBP 745 có những quy định rõ ràng, cụ thể hơn nhiều so với ISBP 681 về chứng từ xuất trình do đó sẽ giúp cho các doanh nghiệp xuất khẩu đòi tiền dễ dàng hơn (bộ chứng từ bị từ chối thanh toán ít hơn)

Do UCP 600 cung cấp nhiều lựa chọn cho nhà xuất khẩu, nhà xuất khẩu có thể được tái tài trợ đối với L/C trả chậm chứ không phải chỉ đối với L/C chiết khấu nên người xuất khẩu giảm thiểu được rủi ro từ phía nhà nhập khẩu (rủi ro liên quan đến môi trường kinh tế, chính trị, địa lý của nước nhà nhập khẩu )

Nhà xuất khẩu nhanh chóng được thanh toán nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp do thời gian dành cho ngân hàng kiểm ừa chứng từ rút từ 7 ngày xuống còn 5 ngày làm việc ngân hàng Nhờ đó, mà dòng tiền của người xuất khẩu được cải thiện, cho phép người xuất khẩu ừả tiền cho nhà cung cấp sớm hơn và đảm bảo về giá hàng, đồng thời cho phép nhanh chóng tái sản xuất, mở rộng hoạt động kinh

doanh

2.6 Đối với doanh nghiệp nhập khẩu

Nhà nhập khẩu cũng có thêm lựa chọn trong đơn đề nghị mở L/C khi muốn thay đổi, bổ sung hoặc xoá bỏ một số điều khoản của UCP 600 nhằm phù hợp với đặc điểm giao dịch của mình Điều này được quy định trong điều 1 UCP 600: các quy tắc của UCP sẽ “ràng buộc tất cả các bên, trừ khi tín dụng loại trừ hoặc sửa đổi một cách rõ ràng”

Nhà nhập khẩu càn phải tìm hiểu bạn hàng của mình một cách kỹ càng, do UCP 600 đặt ra yêu cầu cao hơn so với UCP 500 về phía nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành trong trường họp chứng từ có giả mạo

Định dạng
Số trang	80
Dung lượng	2,16 MB