Vận dụng UCP 600 và ISBP 745 để kiểm tra chứng từ trong thanh toán bằng LC tại các ngân hàng thương mại việt nam

1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA KINH DOANH QUỐC TẾ UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo -*** KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Kinh Tế Đối Ngoại VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Họ tên sinh viên: Thái Thị Thu Hằng Mã sinh viên: 1111110399 Lớp: 50KTDN-A10 Khóa: K50 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng năm 2015 MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu khóa luận Nhiệm vụ khóa luận Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu khóa luận Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C VÀ UCP600, ISBP745 TỔNG QUAN V Ề PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C 1.1 Khái niệm phương thức tín dụng ng từ 1.2 Các bước tiến hành tốn phương thức tín dụng chứng từ 1.3 Tính chất phương thức tín dụng chứng từ 1.3.1 Phương thức tín dụng chứng từ phương thức có liên quan đến ba quan hệ họp đồng 1.3.2 Trong phương thức tín dụng chứng từ, bên giao dịch vào chứng từ khơng vào hàng hố 1.4 Nội dung chủ yếu L/C 10 10 1.4.1 Số hiệu L/ C (Credit number) 10 1.4.2 Địa điểm phát hành L/C 11 1.4.3 Ngày phát hành L/ C 11 1.4.4 Tên, địa người có liên quan đến L/ C 11 1.4.5 Số tiền, loại tiền, số lượng, đơn giá 12 1.4.6 Thời hạn hiệu lực L/C 12 1.4.7 Thời hạn trả tiền L/C 13 1.4.8 Thời hạn giao hàng 13 1.4.9 Những nội dung liên quan đến hàng hóa 14 1.4.10 Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa 14 1.4.11 Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình 14 1.4.12 Những điều khoản đặc biệt khác 15 1.5 Bộ chứng từ toán L/C 15 1.5.1 Theo t ính chất chứng từ 15 1.5.2 Theo yêu cầu L/ C 18 UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo TỔNG QUAN V Ề UCP600 VÀ ISBP745 19 2.1 Tổng quan tập quán quốc tế ICC 19 2.2 UCP 600 ISBP 745 20 2.2.1 Sự cần thiết phải đời UCP 600 ISBP 745 20 2.2.2 Đặc điểm UCP 600 22 2.2.3 Đặc điểm ISBP 745 23 2.2.4 Ảnh hưởng UCP 600 ISBP 745 đến hoạt động thương mại quốc tế 24 2.3 Sự cần thiết phải đời UCP 600 ISBP 745 27 2.3.1 Về mặt lý luận 27 2.3.2 Về mặt thực tiễn 27 2.4 Đặc điểm UCP 600 28 2.4.1 Về mặt hình thức 28 2.4.2 Về nội dung 29 2.5 Đặc điểm ISBP 745 30 2.6 Ảnh hưởng UCP 600 ISBP 745 đến hoạt động thương m ại quôc tế 31 2.6.1 Ảnh hưởng đến thương mại quốc tế nói chung 31 2.6.2 Ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương m ại 31 2.6.3 Ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp xuất nhập 32 CHƯƠNG II: THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 34 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI VIỆT NAM 1.1 Tổng quan TTQT ngân hàng thương m ại Việt Nam 34 34 1.2 Tổng quan TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam 35 1.2.1 Thanh toán hàng xuất 35 1.2.2 Thanh toán hàng nhậ p 36 THỰC TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC TẠO LÂP VÀ KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI 2.1 Khi ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng phát hành L/C 2.1.1 Bước 1: Kiểm Tra 37 37 37 2.1.2 Bước 2: TTV kiểm tra chứng từ so với L/C phát hành để xác định tình trạng chứng từ Việc kiểm tra chứng từ tuân thủ Đ16 UCP600 Thực tế xảy hai UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo trường họp BCT họp lệ B CT không họp lệ 39 2.1.3 Bước 3: KSV kiểm tra lại kết kiểm tra chứng từ TTV đồng thời kiểm tra hồ sơ liệu mà TTV nhập 2.1.4 Bước 4: TTV fax thông báo BCT tới khách hàng 41 42 2.1.5 Bước 5: TTV nhắc nhở khách hàng chuẩn bị tiền để toán B CT phù hợp42 2.2 Khi ngân hàng thưong mại Việt Nam ngân hàng thông báo 2.2.1 Kiểm tra thông báo L/C 42 42 2.2.2 Thông báo cho ngân hàng phát hành việc nhận L/C, sửa đổi L/C ý kiến khách hàng sửa đổi L/ C yêu cầu 43 2.3 Khi ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng xác nhận 48 2.4 Khi ngân hàng thương mại ngân hàng thương lượng toán 52 a Chiết khấu chứng từ 53 b Đối vái ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước 53 c Đối với ngân hàng TMCP 54 d Ứng tiền trước chứng từ 55 ĐÁNH GI Á CHUNG V Ề TÌNH HÌNH ỨNG DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 57 3.1 Kết đạt 59 3.2 Hạn chế 59 MỘT SỐ KHÓ KHĂN VÀ BẤT CẬP KHI ÁP DỤNG 4.1 Bất cập đến từ phía tập quán 60 60 4.1.1 Điều (b) UCP600 60 4.1.2 Điều khoản tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ 61 4.1.3 Trách nhiệm ngân hàng thông báo 61 4.1.4 Chứng từ vận tải đa phưong thức: Điều 19 UCP 600 62 4.1.5 Vận đon người giao nhận 62 4.2 Bất cập đến từ phía doanh nghi ệp 62 4.3 Bất cập đến từ phía ngân hàng 63 CHƯƠNG III: MỘT VÀI BIỆN PHÁP VÀ ĐỀ NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 65 MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI 1.1 Giải pháp chung 65 65 UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 1.1.1 Thứ 65 1.1.2 Thứ hai 66 1.1.3 Thứ ba 66 1.2 Giải pháp cụ thể 66 1.2.1 Đối với ngân hàng phát hành 66 1.2.2 Đối với ngân hàng thông báo 67 1.2.3 Khi ngân hàng xác nhận 67 1.2.4 Khi ngân hàng thương lượng toán 68 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KI ỂM TRA CHỨNG TỪ THEO L/C 68 2.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC 68 2.2 Đối với quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 68 2.2.1 Các quan chức 68 2.2.2 Ngân hàng nhà nước Việt Nam 69 2.3 Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập 70 2.4 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng 70 KẾT LUẬN 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 DANH MỤC VIẾT TẮT Agribank Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam BCT Bộ Chứng Từ BIDV Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam GPBank Ngân Hàng TMCP Dầu Khí Tồn cầu Hanoi VCB Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế dùng để kiểm tra chứng từ phương thức tín dụng chứng từ KSV L/C MB 10 MSB 11 NHPH Ngân Hàng Phát Hành 12 NHTM Ngân Hàng Thương Mại 13 NHXN Ngân Hàng Xác Nhận 14 OCB Ngân Hàng TMCP Phương Đông 15 Techcombank Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 16 TTV Thanh Toán Viên 17 UCP 18 VIB 19 Vietcombank Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 20 VPBank Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Kiểm Sốt Viên Thư tín dụng Ngân Hàng TMCP Qn Đội Ngân Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ Ngân Hàng TMCP Quốc Tế DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Hình 1.1.2 Quy trình tốn thư tín dụng Bảng 2.1 Doanh số thị phần TTQT Ngân hàng Techcombank Tình hình tốn L/C xuất Ngân hàng Thương Mại Việt Nam Doanh số toán xuất nhập từ năm 2008 đến 2014 Ngân hàng Cơng thương Tình hình tốn L/C nhập quacác NHTM Việt Nam UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Bảng 2.2 Bảng Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng biểu phí thơng báo L/C số ngân hàng Bảng 2.6 Biểu phí xác nhận số ngân hàng xác nhận thư tín dụng ngân hàng đại lý phát hành LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Q trình tồn cầu hóa diễn mạnh mẽ hết, đặc biệt từ sau Việt Nam gia nhập WTO, kinh tế nước ta ngày hội nhập sâu UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo rộng vào kinh tế giới Trong đó, hoạt động ngoại thương đóng góp nhiều vào việc đẩy mạnh phát triển giao lưu thương mại nước Sau gia nhập vào tổ chức kinh tế giới, Việt Nam ngày có nhiều hội để khẳng định trường quốc tế đồng thời có phải đối mặt với khơng khó khăn, thử thách Cùng với q trình hội nhập kinh tế quốc tế diễn nhanh chóng nay, hoạt động ngoại thương nói chung kinh tế đối ngoại nói riêng ngày khẳng định vị trí quan trọng đời sống kinh tế xã hội đất nước Chính hoạt động giao thương với đối tác nước trở thành tiền đề cho hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động thiếu kinh tế mở ngày Dưới tình hình hội nhập quốc tế phát triển củavnền kinh tế thị trường, trung gian tài phát triển cách nhanh chóng đáp ứng yêu cầu mà thị trường đòi hỏi Các trung gian có vai trò quan trọng việc cung cấp dịch vụ toán đa dạng, phong phú góp phần vào phát triển hoạt động giao dịch công ty Việt Nam nước ngồi, tốn khâu then chốt, giữ vai trò thiết yếu hợp đồng ngoại thương Việc tốn diễn thuận lợi khơng góp phần tạo nên dòng tiền, nâng cao hiệu sử dụng vốn mà góp phần nâng cao uy tín ngân hàng, doanh nghiệp bên liên quan Bên cạnh đó, việc thực tốt cơng tác tốn khuyến khích doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng hóa mua bán, thúc đẩy ngoại thương phát triển Nhìn nhận tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên ký kết cố gắng lựa chọn phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Hiện nay, giới có nhiều phương thức toán thương mại quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ, Trong đó, tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ sử dụng rộng rãi phổ biến ưu điểm vượt trội so với phương thức tốn khác Tuy nhiên, phương thức tốn có quy trình nghiệp vụ phức tạp, liên quan đến công nghệ đại, quy định nghiêm ngặt đặc biệt UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo phải giao dịch phạm vi quốc tế, dẫn đến số rủi ro định mà cần phải cẩn trọng xem xét kỹ lưỡng lựa chọn sử dụng, đặc biệt chứng từ xảy sai sót Để phát triển phương thức toán L/C, từ năm1933, ICC lần phát hành Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) Trải qua nhiều lần bổ sung hoàn thiện, UCP 600 ban hành ngày 1/7/2007 coi phiên đầy đủ thành cơng để thay cho UCP 500 trước đó.Cùng với UCP, ICC ban hành Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP) để điều chỉnh việc tạo lập kiểm tra chứng từ toán theo UCP Và với UCP600, ICC ban hành Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế ISBP 745 để thay cho ISBP 681 Việc tìm hiểu UCP600 Bộ Tập Quán Ngân Hàng Tiêu Chuẩn Quốc Tế (ISBP 745) vô cần thiết cho hoạt động ngân hàng thương mại, đặc biệt thời gian gần đây, doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam thường gặp khó khăn giao dịch L/C mà chủ yếu ngun nhân xoay quanh sai sót khơng đáng có, thiếu hiểu biết tập quán quốc tế ICC điều chỉnh việc thực kiểm tra chứng từ toán L/C gây hậu nghiệm trọng khiếu kiện kéo dài hay chí bị lừa, gây thiệt hại thời gian kinh tế doanh nghiệp ngân hàng Từ thực tiễn trên, em định sâu tìm hiểu đề tài “Vận dụng UCP 600 ISBP 745 để kiểm tra chứng từ toán L/C Ngân hàng Thương Mại Việt Nam” nhằm góp phần nghiên cứu q trình kiểm tra chứng từ toán L/C ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế sai sót đáng tiếc xảy Mục tiêu khóa luận Trên sở nghiên cứu lý luận phuơng thức tín dụng chứng từ nguồn luật điều chỉnh phuơng thức này, khoá luận tập trung vào phân tích thực tiến áp dụng UCP600 ISBP 745 số ngân hàng thuơng mại Việt Nam Từ đó, đề xuất các giải pháp kiến nghị nhằ m đẩ y manh ̣ hoat đô ̣ng toán quốc tế Việt Nam, đặc biệt hoạt động kiểm tra chứng từ ngân hàng thương mại vận dụng phiên UCP UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Nhiệm vụ khóa luận - Nghiên cứu số sở lí luận liên quan đến tín dụng chứng từ - Khảo sát thực trạng kiểm tra chứng từ hoạt động toán L/C số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010-2015 - Phân tích mặt ưu hạn chế hoạt động kiểm tra chứng từ hoạt động toán L/C số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 20102015 - Đưa ra giải pháp nhằm phát huy điểm mạnh, hạn chế điểm yếu hoạt động kiểm tra chứng từ L/C ngân hàng thương mại Việt Nam - Đưa kiến nghị phủ nhằm hồn thiện mơi trường toán quốc tế Việt Nam Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đố i tươ ̣ng nghiên cứu: UCP 600 ISBP 745 - Pham ̣ vi nghiên cứu: nội dung, đề tài nghiên cứu thực trạng kiểm tra chứng từ phương thức toán L/C sở vận dụng UCP 600 ISBP 745 số ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2010 – 2015 Phương pháp nghiên cứu khóa luận - Phương pháp nghiên cứu tổng họp tài liệu bàn - Phương pháp đối chiếu so sánh - Phương pháp diễn giải, quy nạp - Phương pháp phân tích tổng hợp Kết cấu khóa luận Đề tài đươ ̣c thư ̣c hiê ̣n có kế t cấ u gồ m phầ n chính sau: - Chương I: Tổng quan phương thức toán L/C UCP600, ISBP745 - Chương II: Vận dụng UCP 600 ISBP 745 để kiểm tra chứng từ hoạt động toán L/C Ngân hàng Thương Mại Việt Nam 59 vài đánh giá chung sau: 3.1 Kết đạt Trước UCP 600 ISBP 745 có hiệu lực ngân hàng thương mại dành thời gian nghiên cứu, tìm hiểu, triển khai bồi dưỡng, trang bị kiến thức cho UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo cán tập quán quốc tế (VIBank, MB ) Đồng thời giới thiệu, tư vấn giúp doanh nghiệp xuất nhập hiểu làm quen để khỏi bỡ ngỡ ngân hàng thức áp dụng vào hoạt động toán Hiện nay, hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam nghiên cứu tìm hiểu ứng dụng tập quán quốc tế Mặc dù tập quán quốc tế số điều khó hiểu chưa quy định cụ thể song ngân hàng thương mại biết cụ thể hố quy trình nghiệp vụ (UCP quy định thời gian kiểm tra BCT cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng phân chia thời gian cho phù hợp với quy trình nghiệp vụ thực tế mình: ngày để TTV kiểm tra, thời gian lại để KSV kiểm tra (Quy định Techcombank); ngày cho TTV kiểm tra (Agribank ) Một điểm đáng khích lệ UCP600 chưa có quy định cụ thể ngày tiếp nhận chứng từ, song để tạo điều kiện thuận lợi cho tốn viên q trình kiểm tra, số ngân hàng thương mại quy định ngày tiếp nhận chứng từ (Agribank, Techcombank) 3.2 Hạn chế Mặc dù số ngân hàng thương mại có chuẩn bị kỹ nhân lực, nghiệp vụ để phù họp vói thay đổi UCP Tuy nhiên, thức áp dụng UCP số hạn chế sau: - Do thời gian chuẩn bị bị hạn chế nên có chuẩn bị trước song số ngân hàng thương mại chưa kịp có điều chỉnh quy trình nghiệp vụ theo UCP (Ngân Hàng Cơng Thương Việt Nam Vietinbank ) - Mặc dù tổ chức mở nhiều khoá đào tạo cho nhân viên UCP600 ISBP 745, nhiên chất lượng đào tạo chưa cao, tốn viên chưa hồn tồn nắm tập qn mói để vận dụng vào quy trình nghiệp vụ thường ngày 60 - Bản thân ISBP 745 UCP600 có số bất đồng, kể đến Đ21 ISBP 745 Điều 14UCP600 Theo điều 14c UCP600 việc xuất trình nhiều gốc chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải người thụ hưởng người thay mặt thực không UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo muộn 21 ngày dương lịch sau ngày giao hàng quy định quy tắc này, trường họp khơng muộn ngày hết hạn tín dụng Nhưng theo điều 21 ISBP 745 ta hiểu xuất trình sau 21 ngày dương lịch kể từ ngày giao hàng, không muộn ngày hết hạn xuất trình Do vậy, ngân hàng quy đinh chung chung rằng: việc kiểm tra tuân thủ UCP600 ISBP 745 dễ xảy sai sót kiểm tra BCT tốn khơng tương thích UCP600 ISBP 745 - Những ngân hàng áp dụng UCP điều chỉnh quy trình theo UCP 600 số loại thu tín dụng: Tín dụng khơng huỷ ngang, tín dụng khơng huỷ ngang có xác nhận Còn với số loại thu tín dụng đặc biệt nhu: Thu tín dụng chuyển nhượng, thư tín dụng giáp lưng chưa cập nhật nội dung quy trình để phù họp với UCP 600 MỘT SỐ KHÓ KHĂN VÀ BẤT CẬP KHI ÁP DỤNG Mặc dù có chuẩn bị kỹ lưỡng trươc áp dụng UCP 600 ISBP 745 vào hoạt động toán quốc tế, song ngân hàng Việt Nam gặp phải số khổ khăn bất cập áp dụng quy tắc ICC 4.1 Bất cập đến từ phía tập quán Mặc dù so với UCP500, UCP600 hạn chế số bất cập định (Quy định cụ thể trách nhiệm hai bên mua bán, ngân hàng, tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ rõ ràng ), nhiên UCP600 với ISBP 745 khơng phải hồn hảo, số điểm mà văn chưa giải 4.1.1 Điều (b) UCP600 Điều (b) UCP600 thòi điểm cam kết tốn ngân hàng phát hành có hiệu lực từ thời điểm ngân hàng phát hành tín dụng Tuy nhiên lại 61 chưa định nghĩa phát hành tín dụng thời điểm coi tín dụng phát Điều đặc biệt có ý nghĩa thời điểm mà ngân hàng phát hành bị ràng buộc cam kết tốn cho tín dụng thư 4.1.2 Điều khoản tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Khi làm nhiệm vụ kiểm tra chứng từ, TTV phải tuân theo quy định UCP600 Quy định cụ thể việc kiểm tra chứng từ nhanh chóng hạn chế sai sót xảy từ việc kiểm tra chứng từ Thế Điềul4(d) UCP600 quy định sau: “ Dữ liệu chứng từ không thiết phải giống hệt đọc lời văn tín dụng, thân chứng từ tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, không mâu thuẫn với liệu chứng từ đó, với quy định khác với tín dụng.” Quy định thực mơ hồ khó hiểu Thực khó để xác định chứng từ có mâu thuẫn hay khơng Và nhiều việc định xem liệu, thông số có mâu thuẫn với hay khơng lại phụ thuộc vào nhạy cảm người kiểm tra chứng từ 4.1.3 Trách nhiệm ngân hàng thông báo Điều UCP600 quy định việc thơng báo thư tín dụng sửa đổi, theo “bằng việc thơng báo thư tín dụng sửa đổi thư tín dụng, ngân hàng thơng báo phải thể kiểm tra tính chân thực thư tín dụng sửa đổi thơng báo phải phản ánh xác điều khoản thư tín dụng sửa đổi mà ngân hàng thơng báo nhận Nghĩa vụ ngân hàng thông báo thứ hai giống ngân hàng thông báo thứ r’.Trong trường họp bình thường, ngân hàng thơng báo trực tiếp cho người hưởng thư tín dụng, ngân hàng việc làm tờ thơng báo thư tín dụng (notification of letter of credit) kèm theo điện MT700 (chính tồn thư tín dụng) mà nhận từ ngân hàng phát hành gửi cho người hưởng lợi Như vậy, ngân hàng hồn tồn thực u cầu Điều Tuy nhiên, trường họp ngân hàng khơng thơng báo trực tiếp thư tín dụng cho người hưởng mà thông báo qua ngân hàng thông báo thứ hai khó thực quy trình “ phản ánh 62 xác điều khoản” Trong thực tế ngân hàng phát hành gửi điện MT700 đến cho ngân hàng thông báo thứ yêu cầu thông báo qua ngân hàng thông báo thứ hai Ngân hàng thông báo thứ phải lập điện MT710 (có đầy đủ trường MT700) Tuy nhiên có điều khoản MT700 lại bao UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo gồm thông tin mà ngân hàng phát hành gửi cho ngân hàng thông báo thứ nhất, ngân hàng thông báo thứ hai Trong trường họp đó, ngân hàng thơng báo thứ cắt bỏ điều khoản đó, khơng đưa vào nội dung MT700 gửi cho ngân hàng thông báo thứ hai Tuy nhiên, làm không thực yêu cầu Điều Trong trường họp ngân hàng thơng báo thứ phải làm gì? Đây vấn đề mà UCP 600 chưa giải để hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng 4.1.4 Chứng từ vận tải đa phưong thức: Điều 19 UCP600 Theo tên gọi loại chứng từ nay: “chứng từ vận tải đa phương thức hành trình hai phương thức vận tải khác nhau” Song thực tế chứng từ vận tải đa phương thức áp dụng hành trình sử dụng phương thức vận chuyển đường Vậy trường họp đó, có thuộc đối tượng điều chỉnh UCP600 không? Đây thực bất cập mà UCP600 chưa giải cho phù họp với ngành vận tải bảo hiểm 4.1.5 Vận đon người giao nhận Ta thấy UCP600 khơng có điều khoản riêng forwarder B/L trường họp người xuất tiến hành gửi hàng cho người giao nhận vận đơn người giao nhận có ngân hàng chấp nhận khơng? 4.2 Bất cập đến từ phía doanh nghiệp Khi áp dụng UCP600 tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP 745 vào hoạt động tốn mình, bên cạnh khó khan đến từ phía tập qn, ngân hàng phải đối mặt với khó khăn mà khách hàng họ gây ra: doanh nghiệp xuất nhập Đại đa số doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam uỷ thác hoàn toàn cho ngân hàng thực khâu toán Điều thực gây nhiều khó khăn 63 cho ngân hàng Bởi muốn thành cơng phải có kết họp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Nếu không uỷ thác hồn tồn cho ngân hàng hiểu biết tập quán quốc tế,sự hiểu biết UCP hạn chế nên doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế gặp phải không thiệt thòi UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Thực tế có đến 80% chứng từ xuất trình tốn lần đầu bị từ chối tốn có sai sót (số liệu nghiên cứu VIBank, uỷ ban quốc tế ngân hàng phối họp ICC) Hiện UCP600 đa số ngân hàng áp dụng quy trình toán quốc tế Thế hỏi UCP600, đại đa số doanh nghiệp tỏ khó hiểu thực chưa trang bị cho tầm hiểu biết định tập quán quốc tế Và doanh nghiệp bày tỏ ngần ngại ngân hàng áp dụng UCP600 với lý quen với UCP500 Điều gây khơng khó khăn cho ngân hàng áp dụng tập quán ICC Khi tham gia vào chơi tức chọn phương thức thức tốn chứng từ phải hiểu rõ thơng lệ quốc tế ban hành Từ vận dụng đắn linh hoạt (Theo bà Nguyễn Thị Phương Diễm- Giám đốc tài trợ thương mại VIBank) Và bối cảnh UCP600 có hiệu lực gần năm, mà hầu hết ngân hàng thương mại áp dụng việc doanh nghiệp hiểu UCP vơ cần thiết để thành cơng thương mại quốc tế 4.3 Bất cập đến từ phía ngân hàng Hiệu đào tạo UCP chưa cao: Mặc dù ngân hàng có chuẩn bị kỹ lưỡng trước thức áp dụng tập quán mới: đào tạo nhân lực, tổ chức buổi hội thảo giói thiệu giúp toán viên làm quen với UCP600 ISBP 745 (MB, VIBank ) hiệu đào tạo thực chưa cao Nguyên nhân việc đào tạo UCP tập trung trụ sở mà chưa triển khai đến toàn chi nhánh cấp I cấp II, chất lượng đào tạo chưa sâu bị hạn chế mặt thời gian, địa điểm, nguồn lực Quy trình nghiệp vụ nhiều bất cập: Như nói trên, áp dụng UCP600 ISBP 745 ngân hàng thay 64 đổi quy trình nghiệp vụ cho phù họp với quy tắc Tuy nhiên số loại L/C đặc biệt là: L/C xác nhận, L/C giáp lưng, L/C chuyển nhượng ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể tuân theo tinh thần UCP600 ISBP 745 UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Đối với bất cập đến từ phía UCP600, ngân hàng chưa có điều chỉnh quy định cụ thể Ví dụ UCP600 khơng có điều khoản quy định có chấp nhận vận đơn người giao nhận hay không? Các ngân hàng dừng lại việc tuân thủ UCP600 mà chưa có quy định cụ thể hơn? Vậy người xuất xuất trình vận đơn người giao nhận (forwader B/L) có tốn khơng? Và BCT xuất trình có coi họp lệ khơng? Chưa có quy định cụ thể việc kiểm tra chứng từ theo ISBP: Mặc dù quy trình nghiệp vụ kiểm tra chứng từ, đa số ngân hàng quy định “tuân theo ISBP 745” song lại chưa nêu rõ bước quy trình nghiệp vụ cụ thể cho trình kiểm tra Điều tạo khơng khó khăn cho tốn viên q trình kiểm tra chứng từ tốn chứng từ tốn bao gồm nhiều chứng từ vận đơn, hối phiếu, hóa đơn, giấy chứng nhận xuất xứ, khơng có quy định rõ ràng việc kiểm tra chứng từ nhiều thời gian để xem xét tính phù họp chứng từ với UCP600 với ISBP 745 Bên cạnh tồn điểm chưa tương thích văn pháp lý (điều 14c UCP600 điều 21 ISBP 745), việc có quy định cụ thể, rõ ràng tiêu chuẩn kiểm tra cần thiết hết nhằm tránh sai sót q trình kiểm tra chứng từ toán 65 CHƯƠNG III: MỘT VÀI BIỆN PHÁP VÀ ĐỀ NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UCP600 đời giúp loại bỏ nhiều điều khoản mơ hồ gây tranh cãi sử dụng Tuy nhiên, UCP600 số khúc mắc bất cập đưa vào ứng dụng Những bất cập đến từ phía thân tập quán, phía khách hàng lẫn phía ngân hàng Bài khoá luận xin đưa vài giải pháp nhằm giải bất cập khó khăn MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Thanh tốn thư tín dụng chiếm tỷ trọng cao nghiệp vụ toán quốc tế ngân hàng thương mại (trên 60%) Việc có quy trình tốn rõ ràng cụ thể giúp cho toán viên tránh sai sót liên quan đến việc kiểm tra chứng từ Nhất mà UCP600 có hiệu lực thân UCP tồn vài bất cập Vậy để tham gia vào hệ thống ngân hàng quốc tế, ứng dụng thành công UCP600 ISBP 745 tư vấn cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, ngân hàng cần làm gì? 1.1 Giải pháp chung 1.1.1 Thứ Cần nâng cao chất lượng đội ngũ toán viên Mặc dù trước thức áp dụng UCP600 ISBP 745 nhiều ngân hàng mở lớp đào tạo tập quán Tuy nhiên, chất lượng chưa cao việc đào tạo chủ yếu diễn hội sở chính, chưa triển khai đồng đến chi nhánh cấp I cấp n Các ngân hàng nên tập trung đào tạo nâng cao nghiệp vụ đồng hơn, triển khai từ hội sở đến chi nhánh Ngân hàng nên cử cán tham dự hội thảo chuyên gia nước tổ chức Việt Nam Thơng qua buổi hội thảo giúp tốn viên hiểu biết 66 tập quán, đồng thời ứng dụng quy trình tiên tiến ngân hàng nước ngồi vào quy trình nghiệp vụ tốn hàng ngày 1.1.2 Thứ hai Trong quy trình nghiệp vụ toán L/C, ngân hàng nên quy định cụ UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo thể rõ ràng Bởi quy định cụ thể rõ ràng giúp cho cán tránh sai sót nhiêu (ví dụ: vấn đề kiểm tra L/C theo ISBP 745 nên quy định rõ ràng cụ thể hơn) 1.1.3 Thứ ba Các ngân hàng thương mại cần tổ chức thường xuyên buổi hội thảo hướng dẫn UCP600, thay đổi UCP600 so với UCP500 cho khách hàng Vì nhà xuất nhập đối tượng sử dụng phương thức toán L/C Họ cần nắm thật vững quy định điều chỉnh phương thức để vận dụng chúng cách hiệu quả, nhanh chóng, xác Việc doanh nghiệp Việt Nam vận dụng hiệu xác UCP600 khơng giúp đẩy nhanh q trình giao dịch tốn họ mà giảm phần gánh nặng cho ngân hàng xử lý giao dịch chứng từ hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng cho khách hàng Chính lý trên, công tác hướng dẫn, giới thiệu tuyên truyền sử dụng UCP600 cho phía khách hàng cần nhận quan tâm xứng đáng ngân hàng 1.2 Giải pháp cụ thể 1.2.1 Đối với ngân hàng phát hành Khi nhận đơn đề nghị phát hành thư tín dụng: cần tìm hiểu cẩn thận khách hàng (khả tài chính, uy tín, hợp đồng xuất nhập khẩu…) để đề mức ký quỹ thích hợp Cần đặc biệt lưu ý trường hợp khách hàng bạn hàng với tiềm lực kinh tế kém, uy tín thị trường chưa cao, để tránh rủi ro khơng đáng có, ngân hàng nên u cầu khác hàng ký quỹ 100% Khi phát hành L/C: ngân hang cần tư vấn cho khách hàng phát hành L/C cho có lợi cho họ Nhất cần lưu ý vấn đề mà UCP600 67 chưa đề cập tới, ví dụ vấn đề vận đơn người giao nhận liệu có chấp nhận hay không? Điều cần quy định cụ thể rõ ràng thư tín dụng Ngân hàng cần phải quy định rõ ràng định nghĩa phát hành tín dụng UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo thời điểm tính tín dụng phát đi, điều ràng buộc ngân hàng phát hành cam kết tốn BCT phù hợp xuất trình Khi kiểm tra chứng từ: Tiến hành kiểm tra cẩn thận theo yêu cầu UCP600 ISBP 745 đồng thời đảm bảo thời hạn quy định ngày làm việc Những BCT phức tạp có giá trị lớn nên giao cho tốn viên có kinh nghiệm lâu năm kiểm tra, nên giao lại cho KSV kiểm tra lại sau TTV kiểm tra 1.2.2 Đối với ngân hàng thông báo Trong vài trường hợp, ngân hàng phát hành bị đánh giá có khả tốn q thấp có vị trí địa lý vùng trị khơng ổn định hay bị cấm vận Khi người hưởng lợi xuất trình chứng từ đòi tiền ngân hàng phát hành khơng đòi tiền phải nhiều cơng sức đòi tiền từ ngân hàng phát hành Điều kéo theo thời gian giao dịch khơng hiệu Khi nhận đơn u cầu thơng báo thư tín dụng ngân hàng nước ngồi gửi đến: Tìm hiểu khả tốn ngân hàng phát hành trước tiến hành thông báo thư tín dụng cho người hưởng lợi Nếu từ chối thơng báo thư tín dụng phải gửi thơng báo từ chối đến ngân hàng phát hành Khi tiến hành thơng báo thư tín dụng: Tiến hành kiểm kỹ điều khoản thư tín dụng để kịp thời lưu ý khách hàng bất lợi, khách hàng yêu cầu người nhập sửa lại, tu chỉnh L/C cho phù họp 1.2.3 Khi ngân hàng xác nhận Khả ngân hàng phát hành toán chứng từ cao (Do người hưởng lợi yêu càu xác nhận thư tín dụng) Do càn lưu ý: - Tìm hiểu ngân hàng phát hành trước tiến hành xác nhận thư tíndụng - Trong trường họp có nhiều rủi ro nên từ chối xác nhận thư tín dụng 68 1.2.4 Khi ngân hàng thương lượng toán Quá trình kiểm tra chứng từ chiết khấu phải thật xác để từ đề hạn mức thời hạn chiết khấu thích hợp MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM VẬN DỤNG HIỆU QUẢ UCP 600 VÀ ISBP UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA CHỨNG TỪ THEO L/C 2.1 Đối với Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC UCP 600 thức có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 sử dụng rộng rãi Mặc dù UCP600 đời tiến bộ, nhiên khơng tránh khỏi mặt hạn chế định Do Uỷ ban ngân hàng thuộc ICC nên thường xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia lĩnh vực như: vận tải, bảo hiểm, ngân hàng để có văn hướng dẫn thi hành cụ thể, tránh sai sót từ hiểu khơng hướng dẫn từ UCP Tất nhiên, UCP600 thức có hiệu lực thay đổi điều khoản khơng thể song có văn hướng dẫn thực hành cách cụ thể, chi tiết rõ ràng hạn chế phần lớn sai sót xảy Bên cạnh đó, việc thường xuyên trao đổi, lắng nghe ý kiến chuyên gia lĩnh vực vận tải, giao nhận, ngân hàng giúp cho ICC tiếp thu ý kiến để UCP sau (khi mà UCP600 khơng phù họp với thực tiễn hoạt động ngành vận tải, bảo hiểm, ngân hàng nữa) hoàn thiện hơn, theo kịp với xu hướng phát triển chung 2.2 Đối với quan chức năng, ngân hàng nhà nước Việt Nam 2.2.1 Các quan chức Hoạt động thương mại quốc tế có thành công hay không phụ thuộc nhiều vào định hướng, tư vấn hướng dẫn cấp có thẩm quyền Ví dụ doanh nghiệp muốn xuất hàng hóa sang thị trường Mỹ việc cung cấp tài liệu thị trường Hoa Kỳ, định hướng lưu ý doanh nghiệp vấn đề tiêu biểu thị trường hàng đầu giới tỏ thực cần thiết, góp phàn khơng nhỏ vào thành cơng doanh nghiệp thị trường Khơng có vậy, hiểu biết tập quán quốc tế, quy định thông lệ bạn bè 69 giới sử dụng góp phàn khơng nhỏ vào thành công Trong bối cảnh nay, mà UCP600 ISBP 745 có hiệu lực gần năm hiểu biết doanh nghiệp Việt Nam hai quy tắc nhiều hạn chế Điều gây nhiều thiệt thòi cho doanh nghiệp UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo làm ăn buôn bán với đối tác nhiều kinh nghiệm, có tiềm lực kinh tế mạnh Do vậy, việc định hướng, giúp doanh nghiệp tìm hiểu, hiểu vận dụng tỏ vô càn thiết Bởi thực hiểu áp dụng đúng, có áp dụng tránh đuơc sai sót, rủi ro thương mại quốc tế Đặc biệt liên quan đến hai pháp lý sai sót chứng từ tốn dẫn đến việc bị ngân hàng nước ngồi từ chối tốn theo tín dụng thư Do vậy, quan chức đặc biệt Cục Xúc Tiến Thương Phòng Thương Mại, Trung Tâm Hỗ Trợ Doanh Nghiệp, phòng thương mại cơng nghiệp nên tổ chức khố đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP600 cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần thường xuyên tổ chức buổi hội thảo giới thiệu tập quán mới, giúp doanh nghiệp hiểu lưu ý doanh nghiệp khác biệt so với tập quán cũ Chỉ có doanh nghiệp tự tin áp dụng, từ giảm thiểu rủi ro chứng từ bị từ chối tốn Và từ nâng cao hiệu hoạt động ngoại thương (vì theo ước tính VIB lần chứng từ bị từ chối toán, doanh nghiệp phải chịu chi phí sửa chữa chứng từ 50-2500USD) 2.2.2 Ngân hàng nhà nước Việt Nam Một chức nhiệm vụ ngân hàng nhà nước đạo, hướng dẫn kiểm soát hoạt động ngân hàng thương mại Tuy nhiên quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế ngân hàng nhà nước chưa có đơn vị chuyên toán quốc tế để hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế doanh nghiệp Do vậy, ngân hàng nhà nước Việt Nam nên thành lập ban chuyên toán quốc tế để đạo hướng dẫn hoạt động ngân hàng thương mại đồng thời tư vấn cho ngân hàng thương mại có tranh chấp 70 liên quan đến vấn đề toán quốc tế 2.3 Đối với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập Hiện nay, doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế ngày nhiều Đặc biệt từ sau Việt Nam trở thành thành viên thức tổ UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo chức Thương Mại Quốc Tế (7/11/2006) Khi tham gia thương mại quốc tế, doanh nghiệp tất nhiên phải chấp nhận luật chơi quốc tế Và điều đương nhiên lựa chọn phương thức toán tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần phải hiểu biết phương thức tín dụng chứng từ tập quán sử dụng phương thức đó.Tuy nhiên, vấn đề doanh nghiệp thực nhiều hạn chế Trong doanh nghiệp chúng ta, số cán sử dụng thành thạo ngoại ngữ am hiểu quy tắc tín dụng chứng từ chưa nhiều Đặc biệt bối cảnh mà hầu hết đối tác tham gia hoạt động ngoại thương sử dụng UCP600 phương thức tín dụng chứng từ Trong đó, UCP600 lạ lẫm doanh nghiệp Điều dẫn đến thiệt thòi cho doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế Vì vậy, doanh nghiệp cần phải chủ động cử cán tham gia khoá đào tạo, hướng dẫn tín dụng chứng từ UCP600 phòng thương mại công nghiệp sở Việt Nam tổ chức Một điều càn lưu ý doanh nghiệp tham gia ký kết họp đồng lựa chọn phương thức toán, nên hỏi ý kiến tư vấn ngân hàng Đặc biệt sử dụng phương thức tín dụng chứng từ tuân theo UCP600 2.4 Đối với sở đào tạo nghiệp vụ ngân hàng nói chung tốn quốc tế nói riêng Những học viên sở cán nòng cốt ngân hàng thương mại sau Do vậy, sở đào tạo (Như trường đại học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng) cần phải kết họp việc giảng dạy lý thuyết với thực hành Cụ thể hơn, giảng dạy quy trình tốn ngân hàng nên lấy quy trình cụ thể ngân hàng cụ thể Từ giúp học viên khỏi bỡ ngỡ áp dụng vào thực tế Đặc biệt bối cảnh mà UCP600 ISBP 745 có hiệu lực ngân hàng thương mại Việt Nam ứng dụng tương đối 71 rộng rãi, sở đào tạo ngồi trường đại học nên trọng việc giảng dạy tập quán mới, kết hợp với việc phân tích điểm khác biệt UCP600 với UCP500, ISBP 745 so với ISBP 681 Đồng thời lưu ý sinh viên cán nghiệp vụ sai sót xảy thực tiễn từ bất cập UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo cách hiểu sai khác tập quán Như vậy, để thành cơng ứng dụng UCP600 ISBP 745 thực tốn theo tín dụng thư đòi hỏi kết họp chặt chẽ ngân hàng doanh nghiệp Để thực điều đó, ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xuất nhập càn hỗ trợ tích cực từ phía quan chức từ phía ngân hàng nhà nước Việt Nam Bản thân ngân hàng càn phải tự cải tiến, thay đổi quy trình nghiệp vụ cho phù họp với tập quán mới, doanh nghiệp cần phải cập nhật kiến thức cho Và điều quan trọng doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng sử dụng phương thức tín dụng chứng từ toán xuất nhập 72 KẾT LUẬN Thế giới ngày cáng mở cửa việc mở rộng giao lưu hợp tác Việt Nam khu vực giới ngày khuyến khích Trong xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động mua bán háng hóa phải diễn bình đẳng UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo theo chế thị trường, dẫn đến khâu toán phải tuân thủ luật lệ tập quán quốc tế điều chỉnh sở quy định tổ chức quốc tế lĩnh vực Trong năm gần đây, kim ngạch xuất nhập Việt Nam ngày gia tăng, quan hệ quốc tế ngày mở rộng tới vùng quốc gia lãnh thổ tồn giới, kéo theo hoạt động tốn quốc tế ngày tăng trưởng mạnh phương diện Để đạt kết này, ta cần phải kể đến đóng góp quan trọng ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán quốc tế, với phương thức toán chủ yếu tín dụng chứng từ, giúp cho hoạt động tốn quốc tế diễn nhanh chóng, liên tục đạt hiệu cao Đồng thời, nghiệp vụ tốn quốc tế khơng ngừng đổi cho phù hợp với yêu cầu khách hàng Bằng uy tín, nguồn vốn kinh nghiệm dày dạn ngân hàng thương mại hoạt động toán quốc tế, đặc biệt cơng tác tốn tín dụng chứng từ, phương thức tín dụng chứng từ thực trở thành công cụ đắc lực cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy hoạt động ngoại thương Trước ngưỡng cửa đổi hội nhập, việc kiểm tra để hạn chế, chí khơng để xảy sai sót tốn tín dụng chứng từ trở thành yêu cầu đắn thiết thực Chính vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ, giải vướng mắc tồn đọng việc mà ngân hàng thương mại, người xuất nhập quan chức cần phải sớm hồn thiện để đứng vững môi trường cạnh tranh gay gắt 73 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) GS Đinh Xuân Trình & PGS.TS Đặng Thị Nhàn 2011 Giáo trình Thanh toán quốc tế Hà Nội Nhà xuất khoa học kỹ thuật 2) GS.TS Nguyễn Văn Tiến & TS Nguyễn Thị Hồng Hải 2013 Giáo trình Kê 3) UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo UU FFTT SSuu aann i iCC HHoo Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương Hà Nội Nhà xuất Thống GS.TS Nguyễn Văn Tiến 2010 Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C Hà Nội Nhà xuất thống kê 4) ICC 2007 Bộ tập quán quốc tế L/C Nhà xuất Kinh tế quốc dân 5) Nguyễn Thị Quy 2006 Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C Nhà xuất lý luận trị Hà Nội 6) “Tìm hiểu điểm ISBP 745” Xem 12/4/2015 7) “Tìm hiểu sai biệt thường gặp chứng từ toán L/C”: xem 12/4/2015 8) Nguyễn Thị Thanh Huyền 2006 Luận văn: “Thực trạng vấn đề đặt toán L/C Việt Nam 9) Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: 10) International Chamber of Commerce: 11) Ngân Hàng Công Thương Việt Nam: 12) Ngân hàng Quốc Tế: 13) Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt 14) Ngân hàng TMCP Qn Đội: 15) Phòng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam: 16) Tổng cục Thống kê: 17) Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam: Nam: ... TIỄN VẬN DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 ĐỂ KIỂM TRA CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 34 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI VIỆT NAM. .. 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN L/C TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 65 MỘT VÀI BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG UCP 600 VÀ ISBP 745 TRONG VIỆC KIỂM TRA BỘ CHỨNG TỪ THANH TOÁN... tài Vận dụng UCP 600 ISBP 745 để kiểm tra chứng từ toán L/C Ngân hàng Thương Mại Việt Nam nhằm góp phần nghiên cứu trình kiểm tra chứng từ toán L/C ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế sai